企业财税管理制度
企业财税管理制度范文第1篇
关键词：财税制度 改革 企业财务管理
相关政府部门通过财政和税收政策的调整，可以促进国民经济的可持续发展。当前中国的经济形势仍然是在过渡时期，企业的管理已经带来了一个相应的影响，以及影响财政管理的财务和税务系统最敏感的部分，因此，企业如何提高财务管理就显得尤为重要。
一、财政税务制度变革给企业财政管理带来的影响
（一）制度的更新压力大
政府的经济政策变化可能对企业带来非常巨大的影响。尤其是国有企业，如果政府的政策是不利于传统发展模式，它可能给企业带来根本性的损害。因此，全国财政系统在许多企业进行改革，势必经历很大的变化。如系统现已实现的税收，以及税收改革，这些政策都会对企业带来一些新的挑战和风险。
（二）企业管理理念更新难度大，运行成本增加
我国企业经历着市场经济快速成长的过程，作为一个新兴的经济体，需要遵循一定的发展规律。我们的业务有相当一部分是以前计划经济中国有企业的遗留部分，是公认的传统部分，涉及范围比较广泛，这使得企业管理理念更新时遇到较大阻力，企业财税改革面对压力和难度是非常大的。此外，现代企业管理模式需要的人力、资金和其他投入成本也非常巨大，根据国家金融和税收政策的变化，不可避免地使企业需要建立新的管理体制和运行机制，以适应改革进程的要求，从而加大企业的资源投资。
（三）财政管理人员培训任务艰巨
企业税收管理工作是一项专业技术服务，税收制度的改变，会影响到企业的经营模式、管理理念。财务管理活动涉及人员是多层次的，这使得财务管理培训的任务异常艰巨。
二、加强企业财政管理的可持续发展
（一）加强财政管理人力资源的培训
现代企业的竞争是人才的竞争，从某种程度上说，在面对中国的经济体制的挑战和困难的过渡期时，不能忽略对政府管理者的培训，为企业的目标和任务。在财务管理人员培训，企业应采取多种激励机制来实现财务管理人才培养机制，进一步提高管理人才的整体素质和敬业精神，提高他们适应新的国家的财政政策的能力。在培养人才的过程中，坚持人才培养的多样性，跳出过去单一，枯燥的训练模式，根据员工的个性特点，采取因材施教的培训措施。企业需要好好利用他们的教育资源，充分利用无形资产，提高人才培养的效果。
（二）树立现代管理理念，改善财政管理结构
根据辩证思维，人们的看法和决定是理性和非理性的因素，这两个因素的共同作用引起的。当人们使用传统过去的思想，解决不了的问题，现在，它是一个突破性的创新和转型，但也可能发展的必然。面对市场经济的背景下所面临的挑战，企业应建立现代管理架构，改进管理过程，解决问题，提高财务管理结构，能够保证本身就可以永远立于不败之地。现代管理理论和科学技术的新兴企业，探索适合自己的管理模式，提供了基本的保证。
三、企业税务改革的新发展道路
（一）建立税务会计是完善我国税制体系的需要
作为社会经济活动的法人税，还需要一个“商业语言”，核算和反映。目前，在我们的税务会计制度尚未建立起来的阶段，所有的税务会计处理的规定分散在税务系统中的各项规定，而不是从税收制度的角度进行梳理和规范。虽然会计制度的改革进展较快，但是对于提高税收征管和管理的作用难以有效地发挥，会计的发展难以实现同步。税务会计在经济核算应用程序执行的税务系统从一开始就存在，但以营业税税税制作为主系统，营业税在税收会计管理角色，因为的税务会计规定过于简单，没有突出地体现。完善税收制度，包括税收制度，应该是会计制度。目前税务系统仅提供应付税项，应课税收入，营业费用扣除标准，没有从税务会计的角度来看，按照税务责任，应课税收入及净服务费的要求规范企业会计准则的会计处理。会计管理社会和经济税收管理的作用无法发挥其应有的作用。建立和改革，以适应的税务会计制度税收制度是深化税收制度改革的一项重要内容。
（二）应受重视的绿色税务制度
促进可持续发展和循环经济的关键是社会能否现有的高能耗，高污染的生产和消费模式，转向一个高效率，更经济的运作模式。我们必须减少资源的消耗和环境的污染所带来的经济活动，但要达到这个目标，还必须依靠各学科的社会调整和创新，但我们必须提高在科学和技术的投资，以支持突破这种发展现状。
面对经济结构调整和经济发展，税收激励，奖罚制度，可以发挥非常重要的作用。新技术的开发和推广，总是需要投资，因为没有成熟的生产系统或生产规模，新技术的成本或价格往往高于传统技术。在这样的情况下，合理的税收制度有可能成为该项目是可行与否的关键因素，有利于促进新技术的发展，以及促进经济改革。
绿色税收罚款和让步虽然是很重要的，但很多企业仍然不知道如何使用政府职能系统，不知道可持续发展的一些项目或活动如何实施，其实，可以申请税收优惠政策。
除了推动绿色税务措施，税务部门也有必要研究这些政策，如果你真的想通过税收制度，促进经济结构调整，限制高污染，高耗能产业，应避免提供补贴或其他优惠，包括外部成本对企业贸易的投资。
参考文献：
[1]王素清，谢方军，吴启兰.揭开中国税制改革的重头戏[J].中国经济信息，2012
企业财税管理制度范文第2篇
关键词：财会税收；企业；税收管理部门
中图分类号：F812 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）015-000-01
一、引言
企业税收作为国家财政收入的重要组成部分，对于国民经济的建设和发展具有重要作用。税收作为社会资源再分配的重要手段，是每个企业必须要履行的职责，其具有无偿性、强制性和固定性三个基本特征。近年来，我国经济发展速度变慢，急需通过扩大内需来促进经济的快速发展，在这个过程中政府需要进行大量的财政支出来保障政策的执行，所以保证企业财会税收的规范进行对当前我国经济建设具有重要意义。
同时税收也是存在对于企业的发展也具有重要意义，在对企业资产流动进行监督，保障企业合法运营的同时，可以实现企业税后成本的降低，对于企业资源的优化整合具有促进作用。所以企业财会税收无论从社会角度还是企业角度来说都具有十分重要的地位，但是当前我国企业财会税收由于各种原因存在了一系列的问题，如果这些问题得不到解决，将十分不利于我国经济深化改革的推进。因此本文对我国企业财会税收存在的问题进行剖析并提出发展对策十分有意义。
二、当前我国企业财会税收存在的问题
1.税收制度不完善造成偷税漏税现象的发生
税收管理部门作为代替政府行使税收职能的主体，对于税收工作的正常进行具有决定性的作用。税收制度的健全与否、管理方式的选择等直接关系到税收工作的完成效率。当前我国税收管理部门在税收制度和税收管理中存在了各种各样的问题，比如负责区域划分不明确、管理部门职能重复、税收工作人员业务水平不高、税收工作人员相对较少等，这些问题在给税收部门工作的开展带来不便的同时也给不法分子留下了可乘之机，造成了大量偷税漏税现象的发生，给国家造成了重大的经济损失，同时产生了税收不公平的现象，严重影响了国家的声誉。同时在税收部门的执法过程中，由于工作人员责任意识不强造成执法力度不够，甚至存在了工作人员与企业勾结，帮助企业逃税，严重损害了国家的利益。这种现象的发生归根结底是由管理部门管理不到位造成的。因此，为了保证税收工作的高效规范进行，必须对税收制度进行完善，并提高税收部门的管理水平，强化税收工作人员责任意识。
2.企业财会内部管理细化不足
企业作为税收工作的重要组成部分，企业在税收工作上的配合与否直接关系到税收工作的规范运行。当前我国税收管理部门在进行税收工作时由于无法掌握企业财会报告以外的细化信息，造成了税收工作的效率不高，对企业资金流动的控制不到位，这也滋生了企业偷税漏税行为的发生。究其原因，主要是因为我国税收工作主要是从企业整体角度出发，而忽视了企业各部门之间实施财会细化管理的重要性。同时一些企业的运作不符合现代企业的发展要求，没有实现经营权和所有权的分离，造成了监管机制的缺失，大大影响了企业财会信息的可靠性和真实性。同时企业内部财会管理中存在的诸如财会人员专业技能不高、财会制度不完善等问题，也给财会税收工作的规范运行造成了不利影响。
3.政府税收部门与企业之间的沟通不足
政府税收部门和企业作为财会税收工作的执行者和重要参与者，基于财会税收的一体化，两者之间应该存在紧密的联系，通过沟通来促进税收制度的完善，保障税收工作的高效进行。但是在我国税收工作中，税收管理部门作为一个独立存在的客体，不会主动与辖区内的企业发生业务往来，这反映出来的是我国财会税收理念和管理制度上的缺陷，如果不加以改进和解决，势必会阻碍我国财会税收工作的与时俱进。
三、针对企业财会税收存在问题提出的建议
1.完善税收制度，提高管理水平
税收工作人员作为具体税收工作的执行者，直接关系到税收工作的正常进行。因此应该加强对税收工作人员的思想素质教育和业务培训，提高他们的责任意识和业务水平，保证税收工作的规范进行。税收制度的不完善是造成税收工作开展困难，企业偷税漏税的主要原因，因此就税收管理部门来说，需要完善税收制度，提高管理水平，明确管理区域和职责，加大执法力度。对于企业来说，需要提高对税收工作的重视程度，提高企业自身财会人员的业务水平，完善企业内部的监管机制，形成企业财会的一体化管理，更好地配合税收管理部门的税收工作。随着现代科技的发展，税收工作管理部门可以借助网络技术的应用来建立公开的信息管理平台，借助信息管理平台，企业可以了解国家最新的税收政策，并对企业的经营进行相应的调整。同时税收管理部门可以在这个平台上对企业的一些税收问题进行解答和指导，促进税收工作的高效进行。
2.完善企业财会内部管理工作
企业对与财务的监督管理是企业正常经营的重要保障。但是目前我国大多数企业只重视企业财务的会计管理，只重视事前预测和事后核算而忽视了事中监督，这十分不利于企业的正常运行。因此需要加强企业对财务的监督管理，完善监督机制。目前我国当前大多数企业内部审计机制不完善，不能充分地发挥财务监督的重要作用。为了真正发挥税收工作对于企业的优化作用，企业应该建立完善的财务监督机制，并落实到具体的经济活动中，真正做到财务管理全面化和具体化。在进行财务监督时，企业需要将内部工作进行细化，并制定各个部门的经济流量报表，并开展周期性的审核和验收，这对于企业财政的健康发展具有重要作用，也有助于促进税收管理部门开展税收工作的高效率和规范化。
3.加强政府税收管理部门与企业间的沟通
企业与政府税收管理部门之间加强沟通对于企业和政府来说都具有重要的意义。企业通过与政府税收管理部门进行沟通，保障企业税款有序缴纳。同时通过沟通政府可以了解企业所在行业的发展情况，并针对发展难处进行政策扶持。在企业与税收部门的互动中，政府还可以对企业财政管理中出现的弊端进行指正，帮助企业实现可持续健康发展。因此加强政府同企业间的沟通和联系是一种双赢行为，要想实现企业的发展和税收工作的完善必须突破传统思维的桎梏，真正实现双方的共同发展和进步。
四、结语
税收工作的规范进行对企业和政府都具有重要作用。当前我国企业财会税收工作中虽然存在了各种各样的问题，但是问题是改革的动力，只要针对这些问题进行财会税收制度的完善和相应管理水平的提高，一定能促进我国财会税收工作的正常进行，真正发挥税收对于我国经济发展的重要促进作用。
参考文献：
企业财税管理制度范文第3篇
摘 要 税收是我国重要的经济支柱，提高和优化企业的产品质量和品种，为企业效益的增加起到了促进作用。还可以在一定情况下控制企业合法化的运营和监管资金的流动。税收在我国的企业中既是一种社会义务又是一种社会责任，我国的经济制度具有较强的保护和促进作用，但是在实际的操作过程中，企业财会税收存在着一些问题，本篇文章就企业财会税收存在的问题和解决的对策进行分析讨论。
关键词 企业税收 问题 对策
在我国市场经济不断发展的同时，我国也在扩大内需，对我国内需实施保护政策，企业财会税收的行为是最基本的内容，我国在建设与规划的初期，经济体制当中的企业有着良好的发展前景和直观的利益预编收入，因此，我们可以说企业的财会税收在我国的经济建设上有一定的保障，也为企业正常的运行打下了坚实的基础。
一、企业财会税收存在的问题
（一）偷税漏税现象
目前，税收的管理部门与执行人员的建设还不够完善，我们从管理的角度来讲，企业的收税部门在管理方面上缺乏一套系统完整的制度，在部门的分级和管辖区分级的划分上存在着一些问题，例如，人手不够，管辖区的划分不合理和管理的内容不够明确，企业人员的素质低，这些诸多的问题都会直接影响着企业财会税收工作的顺利进行，从而导致偷税和漏税等现象的出现。还有一个原因是在执行的方面，执行的力度不够，在企业实现财会税收的过程中，往往会出现监管人员不管，不上报等现象，这些都是税收监管人员的力度不够，造成管理人员不爱岗，不敬业的现象频频出现。对我国企业财会税收的整体的水平来看，它与发达国家相比，我国的税收方法和监管制度还存在着一些差距，我国一些企业的税收部门仍然采取的是“票”管税的形式，这体现了我国税收制度的强制性，因此，要制定出一个有效的可行性方法来提高税收的成果。
（二）企业内部管理
目前，我国大多数的企业都在采用传统的财政管理的方法进行税收，其中注意力都集中在了企业整体的财政税收的方向上，却忽视了企业内部管理部门的监管工作，企业在财会税收的掌握程度上相对薄弱，在财会税收的同时，企业的税收部门通常不会从企业的报表上获取细致的财政税收信息，从而降低了财政税收的工作进度，使得税收的控制能力降低，造成了偷税漏税现象的频频出现，使企业的财政税收部门造成了工作岗位的人员缺失。
（三）政府与企业之间的配合
很多地方的税收部门是单独存在的，并没有和管辖内的企业有任何的合作关系，这也是我国企业财会税收政策和我国企业在财政的管理理念上的不足，企业和政府应该紧密相连，税收制度是一体化的，在企业财会税收的过程中如果不明确这一点就会使我国的税收制度产生不利的影响。
二、企业财会税收问题的解决对策
（一）加强监管制度
1、坚强企业内部资金监管
企业资金内部资金项目的监管，深入到企业日常生活的行为当中去，可以将企业财会税收的管理工作细分化编制出相关的经济项目的财政税收报表，在进行这一工作之前，我们应该将企业内部人员和财政税收人员进行细分，明确企业各部门之间的经济流量方向，根据这个流量方向编制出相适应的报表，并且做好每天验收，每周验收和每月验收的准备工作。企业财政内部细分化的成效直接影响财政政策是否迅速的传达，企业之间各个管理部门的有效细分化，给企业各个管理部门的工作人员对企业财会税收做到了基础的工作。
2、双向管理制度
企业财政采取双向管理制度对企业和政府而言，建立良好的企业双向管理制度对政府有效的进行财政税收工作有一定的保证。企业之间配合税收的状态，在传统的税收观念中政府和企业之间是分开的，一个是负责管理工作，还有一个是负责扶持执行的工作，这种错误的财政观念严重影响了企业和政府之间的建立良好的关系。在企业当中成立申报小组和政府之间相互密切联系，可以使企业运营合法，倘若企业出现问题的时候，政府可以及时的知道，并且给予支持和帮助，政府的税收人员深入到企业当中来，指导着企业对财会税收的监管制度，利用这样的双向管理的制度，可以进一步的达到可持续发展。
（二）建立财政税收政策
要想是企业的财会税收政策进行有效的优化，就应该做到实现企业财政部门内部的工作。首先，建立一个具有专业人员的财政部门，并赋予这个部门一定的权利，明确职能之后才会知道工作的方向；其次，优化监管制度，提高企业在税收中的重要性，完善企业内部的监管制度，形成一个一体化的管理形式，可以有效的统筹兼顾，更好的与政府部门进行税收工作；最后，建立有效的信息一体化的平台，企业可以利用这个信息平台深入了解政府的税收政策，方便企业对税源的情况进行实时的监控。此外，企业还可以增加现代信息平台的报警机制系统，当企业的内部财会数字出现问题的时候，可以及时的发出报警，是企业的财会税收不会造成偏离。
总结：财会税收是我国财政收入的经济支柱，也是企业资金运行的基本条件，我们要控制企财会税收的同时就必须做好企业内部的财政分工，政府部门应该建立完善的制度，只有这样良好的配合，协调合作，才会使得我国企业财会税收落实，进一步的有较为有效的成果。
参考文献：
企业财税管理制度范文第4篇
关键词：营改增；企业财务管理；影响；分析
0引言
对于税制改革来说，营改增正是顺应市场经济发展的必然要求，也是规范市场的重要措施。据有关部门调查显示，2016年5月至如今，我国大部分企业仍然处于营改增过渡阶段，企业财务管理仍面临着挑战，一些财务管理存在漏洞的企业，在营改增税制实施之际，负面影响非常明显。因此，企业如何正确看待营改增，怎样才能够更好适应营改增，是当今企业重点关注的问题。
1营改增概述
1.1营改增的主要内容
从营改增本质上看，营改增就是税种的变化，在没有实行营改增前，我国企业都是以营业税为主，但在全面推行营改增后，营业税就转变成为了增值税。增值税就是对企业产品或服务中增值部分征税，从而避免重复纳税问题。营改增全面实施以来，对企业财务管理既是挑战，也是发展机遇。简单而言，如果企业能够快速适应营改增，那么企业将会在竞争激烈的市场中脱颖而出，否则对企业财务管理与日常经营会产生巨大影响。从营改增实施至今，营改增对企业财务影响较大，特别是中小型企业，如果没有适应增值税税制，那么企业在市场中发展将变得尤为困难。例如在广告行业中，营改增没有全面推广之前，广告公司的营业税税率为5%，但在营改增实施之后其税率大约在3%左右，可见营改增从长远方向看是一种非常有意义的税种改革制度。
1.2推广营改增的重要意义
从短期来说，营改增是一把双刃剑。但从长期战略发展来说，营改增是市场经济发展的必然趋势。归纳起来，实施营改增有以三点意义。
1.3调整产业结构
营业税主要是对营业额全额征税，存在税负严重、重复征收等问题，对我国市场经济发展不利。但在营改增之后，由于国家加大了对第三产业的扶持力度，从而减少企业的税负，能够有效推动我国第三产业的发展。再者，营改增只对增值部分交税，如果企业在生产中耗费严重，即提高增值部分，将会相应缴纳更多的税负。可见，营改增能够直接推动企业产业升级。
1.4提高我国企业的国际竞争力
在征收营业税的情况下，企业出口过程中不会出现退税制度，在一定程度上影响了我国劳务与产品在国际市场的竞争力，我国作为出口大国，如果出口成本无法控制，势必会降低我国出口贸易竞争力。然而在营改增之后，我国税制与国际税制接轨，在此背景下，能够有效突出我国出口贸易的价格优势，从而提高我国出口企业的竞争力，推动我国出口贸易发展。
1.5与市场经济相匹配
我国市场经济正处于高速发展阶段，税种制度作为市场经济的基础，也是国家财政的重要来源。在市场经济背景下，为了推动我国社会经济长期发展，通过营改增降低税率，推动企业转型，能够更好的实现我国经济可持续发展，从而稳固我国国民经济增长率。
2营改增对企业财务管理的影响
对于企业财务管理来说，企业财务管理已经熟悉了营业税运营模式，但在营改增背景下，如果企业财务管理存在问题，势必会进一步扩大企业财务管理中的问题与漏洞。笔者认为，营改增对企业财务管理的影响主要表现在以下三个方面：
2.1税负影响
在营改增背景下，对企业财务管理最直接的影响就是税负变更。单纯从税负角度分析，营改增对两种纳税人是极大的利好：第一，营改增在试点期间，就是以小规模纳税人为主，将原来营业税的5%，降到2%左右；另一种就是一般纳税人，企业原来不能抵扣的税额的现代服务，会随着我国营改增全面推行，从而提高了能够抵扣的进项税额，并且发生的运输费能够用于支出抵扣的进项税额，抵扣比例也有所增加，从之前的7%转到11%。从行业角度分析，营改增对不同行业的影响也有所差异，例如对于交通运输行业来说，由于交通行业固定资产相对较多，能够抵扣的税负自然也就增加，单税率会从原来的3%转变为当今的11%，所以税负变化幅度不会产生太大波动。但从实际征收情况分析，还有很多企业仍存在一定的税负下降，使得下降期间与企业间的差异相对比较明显。再者，由于一些主要成本为劳务，并且具有很多费用抵扣的资产行业来说，税负也会呈现出很大的差异性，很多企业税负不降反升。在改革中，必须要对企业部分效益进行考虑，并对税率进行适当的调整。此外，也可充分利用政府出台的福利政策，及时申请对某个项目的财政补助，从而提高企业净利润，避免出现税负不降反升的问题。
2.2对会计核算的影响
营改增对企业最大的影响就是财务管理影响，也就是对企业会计核算产生影响。第一，营改增将营业税转变为增值税，对会计核算也发生了一定影响。由于营业税不存在销项税与进项税等，账务处理相对比较简单和直观，现金流动直接作为收入入账，相应的成本核算也不需涉及税金问题。但在营改增背景下，企业财务管理入账原则与方法发生了较大的变化。例如在服务行业中，在营改增实施之后，需要根据一定的税率扣除销项税，而成本计算也变得更加复杂，需要融入进项税相关内容。与此同时，销项税税额与进项税额需要通过“应交税金”科目开展计算，当期的应纳税额等于当期销项税额减去进项税额。但是在营业税核算背景下，税收能够直接通过收入额计算。由此可见，从会计核算层面看，当营业税改增值税之后，其相关的收入、成本、税金核算也都呈现出较大的变化，企业财务管理必须做相应的的调整。再者，我国营改增正式推广工作已经将近一年时间，很多企业由于过渡情况不同，造成核算中存在很大的差异。由于营改增并非一次性全面推广，而是采用先试点再推广的模式，这对一些跨区域经营的企业合作带来了一定困难。很多跨地区经营的企业需要在根据不同的增值税项目进行税种计算与衔接，在此过程中会形成很多的矛盾，从而提高了会计核算难度。与此同时，由于营改增在我国还处于初期发展阶段，对于不同的混业经营企业来说，会因为经营项目不同，税负核算不同，无法核算各类业务明细，要求企业根据税率较高的税种进行核算。现如今，由于很多服务类企业都属于混合经营性质，特别是对中小企业而言，为了能够降低税负，需要尽可能的对不同税种业务开展划分核算，从而大大提高了会计核算难度。
2.3发票管理影响
营改增之后，我国企业财务管理也将面临着改革，由于发票种类的变化，对发票管理提出了新的要求。在营业税税制下，服务企业只需要开具服务业的专用发票即可，实施增值税由于存在进项税与销项税的影响，因此，在发票管理中需要进行细分。第一，由于增值税发票会区别小规模纳税人与一般纳税人，对于小规模纳税人来说，只需要采用一种普通发票，其中发票管理与营业税制之前基本统一。对于一般纳税人而言，则分为专用发票与普通发票两种，通过对使用范围进行区分，并根据税务部门专有规定。从而实现增值税税收抵扣，发票如果使用不当会承担法律风险。第二，增值税的发票要比普通发票限额要低一些，通常情况下，在认定增值税的主体为一般纳税人情况下，则发票的限额只在10万左右，远远低于服务业务限额水平。如果企业想要申请大额发票，需要经过较长的时间，这会对企业的经营与发展带来较大影响。
3缓解营改增对企业财务管理影响的有效措施
营改增作为我国市场经济发展的必然产物，从长远看，营改增对企业长期发展具有非常积极的意义。基于此，笔者针对当今营改增对企业财务管理的影响，提出三点建议：
3.1充分利用营改增契机，强化纳税筹划
营改增给企业带来了巨大的财税商机，对于小规模纳税人来说，税率直接从5%降低到3%。但对于一般纳税人来说，则需要利用新税政策所提供的各种优势，并通过结合各项纳税主体的实际应用情况，通过挖掘更多的客户资源与定制最优税收政策得以实现。其主要表现在：(1)一般纳税人通过充分挖掘客户资源实现税负转嫁，由于增值税的征税范围会涉及到流通环节，纳税主体通过流通环节实现税负转嫁的目的，从而降低企业税收支出。例如增值税可以通过进项税抵扣，在流通环节中，客户会获得增值税进项发票并通过抵扣降低税务成本。可见，一般纳税人能够通过营改增的相应契机获得更多客户。(2)通过加强营改增政策研究，拓展客户资源。新政策中规定，经过中国人民银行、银监会、商务部批准的经营融资租赁业务的纳税主体，通过提供增值税税负超过3%有形动产融资租赁服务，从而获得增值税的相关优惠，降低纳税主体的税务负担。可以说，营改增作为当今市场中主流税制，在过渡阶段必然会有较大的优惠空间，企业要加强对营改增的研究，将会有助于降低企业税负。
3.2改善企业账务处理流程
在企业财务账务处理等层面上，企业必须根据营改增相应政策，对企业财务情况进行区分，改善账务处理流程，在税务筹划等层面也要根据实际情况改变并维护企业的基本利益。如果企业实施跨区域经营，首先要构建一个整体的财务管理体系，并根据营改增相应的要求开展业务，以获得更多的税收支持，总体来说，无论是现阶段减少税收，还是不断增加企业业务都是如此，在后期阶段由于税制完善能够极大的降低税收不公平现象。通过对增值税计算，基于增值税专用发票取得、增值税汇算清缴方法与时间等，优化相应的业务流程，保障企业财务管理的有效性。
3.3加强企业内部控制，提高内部管理质量
在营改增大背景下，企业必须加强对财务内部控制，通过对市场经济进行分析，反思企业自身存在的问题，加强内部监督与管理，保障财务管理制度的有效性。特别是对于票据管理工作，可以说，营改增环境下票据即是资金，账务处理程序必须要遵循税收筹划层面上的工作需求，并制定与完善营改增相关的财务制度，保障制度的落实程度，从而缓解营改增对企业财务管理的影响。
3.4构建动态的财务管理制度
企业发展必须立足于市场，市场环境风云莫测，很多企业也是因为无法掌握市场的实际情况，导致财务管理风险相应增加。基于此，营改增作为市场经济发展的产物，企业要对市场进行全面分析，并通过开展市场调研，分析市场的实际发展情况，最终降低企业财务管理风险与企业经营风险。制定完善的管理制度是当务之急，通过对外部市场的分析、内部控制加强，保障财务管理制度顺势而为，通过动态化管理保障企业财务管理的有效性，逐步提高企业财务管理水平，实现营改增的平稳过渡。
企业财税管理制度范文第5篇
关键词：新形势；企业财务；税收管理
随着企业的长远发展和建设，我国的财务工作管理一直发挥着巨大的工作作用，财务管理部门作为现代企业的关键，是保证企业经济建设和员工经济的基础。为了进一步实现企业的综合化发展，持续化运行，需要企业结合日常工作运行的思路，做好财务工作管理，并结合企业的决策和管理，不断创新，创造出一个长治久安的发展环境。
一、分析企业税收管理的重要性
(一)税收管理概念企业的税收管理指的是企业财务管理的纳税工作，其涉及到了企业的日常经济活动，也是企业践行社会责任的强制活动。在税收管理中，企业需要完成以下任务。首先是依法纳税，企业做出税收管理的计划目的是减少纳税，提升税收管理质量。为了保证税收的经济管理，企业需要依照国家的法律法规，制定可行的税收管理制度，保证企业内部做好税收管理，保证经济成本的可行性。其次，企业内部的财务人员需要履行纳税的对应义务和责任，并了解纳税管理中的各个影响因素，不断完善税收管理制度，也能够消除税收中存在的不安全隐患。
(二)企业财务管理的概念企业财务管理是保证企业经济性建设管理的重要内容，其关系着企业的长远发展，基于资金安全管理，企业要针对投资管理进行可行分析，针对财务管理的科学性分析，企业要针对自身的经营管理特点维持企业内外的经济运行质量。基于财务管理工作，对应工作人员要最大限度地提升自己的本职工作，并发挥自己岗位建设的最大职能，全面地为企业的建设发展发挥自己的建设管理质量，且财务管理部门也要及时完善自己的工作机制，不断提升自己的综合素养，以此来提升自己的工作整体效益。最后，财务管理工作和企业的长远发展，资金管理等都有直接联系，建议内部的财务管理人员要注意自己的工作责任，并在自己的工作范围中，不断践行自己的工作义务和职责，尽职尽责，落实自己的工作。
二、加强税务管理的措施建议
(一)构建完善的财务税收监督机制为了进一步优化企业的税务管理工作，对应的工作人员在实际的管理中，要不断落实和完善企业的监督管理机制，并从财务管理和税务监督方面，加强企业的管理，且针对企业的工作岗位建设管理，结合企业的业务水平管理工作，做好上级领导的重视工作，并尽快完善各种监督管理制度，合理规范各种监督制度，以此来企业的财务管理和税务管理变得更加透明化，这对于优化企业的发展，推动企业的综合化建设有重要的意义。且监督机制的执行也能够让企业的财务管理和税务管理工作变得更加透明，有助于全企业齐心协力，消除财务纠纷，减少部门之间的财务流转影响，为企业的进一步发展创造更多的经济利益。
(二)提升财务人员的综合素养结合企业的现代化发展和建设，财务管理里和税收管理都是企业运行维护的重点，财务管理工作的高效执行是保证企业长远发展的关键，建议企业在基于自身经济正常运转的同时，提升企业的资金流转管理，做好税收的管理工作。对此，基于企业的财务管理特点，笔者建议企业不断加强内部财务人员，工作人员的思想意识，不断创新建设管理，从多个方面来提升企业的经济效益。首先，建议企业领导人员按照国家的法律法规做好管理工作，保证企业的工作流转在整个企业的经营活动中的合法性和有效性。其次，针对纳税人的工作管理，做好对应的履行任务的管理，不断提升自己的综合素质，加强对财务和税务的监督，并在整个监督过程中，提升企业的资金损失质量，以此来减少企业的经济效益。最后，针对员工在工作岗位上的表现，对应的个工作人员也要加强财务监督和管理，并针对工作岗位的管理和专业化管理，做好对应的管理工作，不断提升企业的正常管理和运行质量。相信在企业的不断创新和拼搏建设下，基层员工的素养也会不断提升，企业内部的整体工作质量也会上一个台阶，保证内部的财务管理和税收管理更加专业。
(三)制定管理制度现阶段，加强对企业的税收管理，已经成为企业的首要任务。部分企业没有制定严格的财务税收管理制度，导致工作人员在工作中没有明确的参考数据，出现了一些内部工作混乱的现象。因此，必须根据企业的情况，制定相应的税收管理制度，加强对企业财务税收管理的监控与监管，以此来促进企业财务税收管理工作水平获得提升。
(四)建立风险规避措施对于企业的管理者而言，其不仅要对财务税收管理工作加以关注，同时还要进一步加强财务管理人员的风险防范意识，以此来防止经济问题在企业经营过程中出现。因此，企业财务税收管理人员要在国家所颁布的法律、法规的框架内来开展税收管理工作，并要提前对风险做好相应的预案，最大限度地降低风险对于企业经营所造成的影响，对企业各项工作顺利地发展发挥着重要的作用。
