风险管理与风险防控范文第1篇

企业内控管理与财务风险控制的现状

(一)内控的制度

当企业的内控制度执行不力时，组织架构间的牵制与监督不严，内控力度弱化。执行内控制度的相关管理人员对于自身工作的重视性不足，而制度上的缺失也会导致奖惩机制的发挥失灵，甚至没有基本的制度来监督这方面的工作。这就形成一种内部控制制度"执行与不执行一个样，执行好与执行坏一个样"的现象。当内控手段形如一纸空文时，企业面临的财务风险概率就会提升。

(二)监督与落实

有些企业有内控方面的制度与条文，但由于执行不到位或者根本没有执行，监督与落实根本就不存在。在工作中只讲求灵活处理，而不强调原则性。甚至在处理过程中把内控视为形式化的存在，这样就直接提升了财务风险的可能性，也是造成企业经营事故的主要原因。当然，也有一些企业在内控制度上有相当详细的条文，但由于缺少监督与落实的制度，也没有形成统一性的监管体系，那么就会造成监督效果差，内部监督与审查存在空白和不足。

(三)意识与措施

企业的管理人员对于企业的内控管理不重视，把内控管理视作可有可无，只集中精力用于企业的经营与经济效益目标达成上。这在于企业管理人员没有深刻认识到企业科学的管理体系与内控制度对企业的积极意义，没有意识到健全的内部制度对企业潜在效益的促进力。甚至有些企业只是在面临上级检查时临时应付一下，走个过场。这些错误的意识直接让内控管理形同虚设，不仅发挥不了内控的作用，甚至会出现反作用，形成大量的"面子工程".再加上企业的管理人员对于内控工作的责任心不强，意识不足，甚至不具有一定的外部风险敏感度，如果此时内部管理人员对企业形势形成了错误的认识，轻则造成内耗，重则影响企业经营的正常运作。

企业内控管理与财务风险控制的防范

(一)营造环境

在企业的内控过程中，塑造良好的企业内控环境，提高风险意识，形成一个互相监督互帮互助的内控氛围将有利于企业内控措施的执行。基于此，在企业的管理上，应根据现有的经营情况，制订出具有针对性的内控管理措施，建立起适合于企业自身的风险防范机制。如，先激发与提升领导层在内控方面的责任意识，提高其关注度，让企业领导层认识到内控对于企业经营效益的作用。再结合企业的内部控制情况，筛选出风险点，对其进行评估与预测，并根据企业的发展情况制订出应对措施。根据企业的管理体系制订出对内控与风险的考察制度，把内控工作与财务风险防范工作纳入企业的经营管理主要内容中来。通过奖惩制度端正内控部门与员工的工作态度，提高其工作主动性。加以配合以良好的企业文化宣传，如内控方面与风险防范的知识宣传，内控过程中的管理案例等，普及企业内控知识，让企业人员从意识上重视内控工作，在工作中重视操作规程，重视业务流程，形成良好的内控原则。当然，为了实现内控与财务风险防控的有效性，还应在年度预算、重大发展决策、重大合同签订时发挥民主精神，发动群众监督力量，汇集集体智慧，提高企业发展决策的科学性。

(二)提高权威

企业的内控工作开展得如何与企业内控工作在企业管理中的地位息息相关。基于当下很多企业都缺少独立内控部门与风险防范部门的情况下，应设立专门的内控管理部门。摆脱过去企业财务部门兼职内控管理的情况，提高内部管理的实效性。并引入第三方评估，提高内控与财务风险管理的透明度，赋予内控与财务风险防范工作权威性，保障其工作的客观性与独立性，切实提高内控管理与风险防范工作的质量。

(三)有效沟通

在企业内控与财务风险防控中，企业得到的数据与信息是否真实有效，是否及时全面，都直接影响到企业的内控与财务风险防范水平。考虑到企业的内控工作涉及到多个部门与岗位，内控工作需要进行大量的沟通与交流，那么就应把握交流质量，确定信息的有效性与全面性，以提高内控与财务风险防范的工作效率。另一方面，内控与财务风险防范过程中，信息传递的渠道是否畅通，信息的传递是否及时，信息的质量高低都会影响到企业的管理部门与决策部门的工作方向。所以在这方面的管理应把握住信息审核的原则，多方面，多层次地分析信息的来源与真实性，提高内控与财务风险防范的有效性。

 

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风险管理与风险防控范文第2篇

关键词：企业内控；管理；风险；防范

自信息化时代到来之后，我国的企业面临的竞争已经来自了全球各地。而世界经济的发展也会直接影响到各个地区的公司，特别是金融危机的影响力也不断扩大，可以从一个地区或国家蔓延到全世界。企业在这样的环境下要想生存发展，就必须在内控管理上下功夫，提高企业自身在财务风险上的防范水平。只有这样才能保障企业自身的资产安全，赢得生存发展的机会。特别是在几次全球性的金融危机中，成本资金等方面受到重大创伤的企业更是举不胜举。这一方面反映了企业在内控与财务风险管理中的短板，另一方面也说明了企业要想赢得未来，良好的内控体系与财务风险防范手段是必不可少的。

一、企业内控管理与财务风险防范的背景

对于企业来说，内控是指对企业经营管理的流程，操作，业务进行全面的内部控制。作为市场环境下生存的企业个体，企业的经营情况与市场的发展情况密切相关，可以说只要企业还在经营，那么面临的市场风险就一刻不停。正是在此背景下，企业进行内控的目标就是实现最为严谨的业务流程管控，防止内部因素造成的企业运作弊病，保护企业资产实现可持续发展。为了做到这一点，企业的内控一般要从保证企业内部会计信息真实有效入手。企业的决策依据来自于上交企业的各项经营发展数据，而企业的各种决策直接决定了企业的发展方向与资源条件部署。对于企业的发展来说，具有长远发展眼光的决策将带领企业走向更为平坦的发展之路，而建立在失真数据上的决策则会带来巨大的经营风险，甚至将企业引向死亡。为了保证企业在经营活动中的科学性与经济性，内控手段必须以实现企业效益最大化为目标。根据这一目标，企业依据自身情况调整制约，对自身的经营情况进行评价，并根据评价结果进行内部制度的修整与优化。在这个过程中，企业的领导层将通过授权的方式来指挥企业进行各项经营活动。具体的执行上，企业的内控包括了对会计信息的核算审核，对企业业务流程的分析与报告，对企业各项经营活动的预测，考核与评价，并结合企业的实际情况进行各项规章制度的制订等。财务风险存在于企业资金筹集、投资、资金回收及资源条件再分配等全过程。企业的财务风险是全方面的，企业在经营过程中面临的各种不确定因素会直接影响到企业财务目标的实现，而风险的大小则直接影响到企业的经营效益。企业的财务风险可能出现在企业业务的任何环节，如企业采购过程中的资金投资风险，企业生产过程中的资金使用风险，企业在营销管理中的资金回收与资金使用效率风险等。

二、企业内控管理与财务风险防范的现状

(一)内控的制度

当企业的内控制度执行不力时，组织架构间的牵制与监督不严，内控力度弱化。执行内控制度的相关管理人员对于自身工作的重视性不足，而制度上的缺失也会导致奖惩机制的发挥失灵，甚至没有基本的制度来监督这方面的工作。这就形成一种内部控制制度“执行与不执行一个样，执行好与执行坏一个样”的现象。当内控手段形如一纸空文时，企业面临的财务风险概率就会提升。

(二)监督与落实

有些企业有内控方面的制度与条文，但由于执行不到位或者根本没有执行，监督与落实根本就不存在。在工作中只讲求灵活处理，而不强调原则性。甚至在处理过程中把内控视为形式化的存在，这样就直接提升了财务风险的可能性，也是造成企业经营事故的主要原因。当然，也有一些企业在内控制度上有相当详细的条文，但由于缺少监督与落实的制度，也没有形成统一性的监管体系，那么就会造成监督效果差，内部监督与审查存在空白和不足。

(三)意识与措施

企业的管理人员对于企业的内控管理不重视，把内控管理视作可有可无，只集中精力用于企业的经营与经济效益目标达成上。这在于企业管理人员没有深刻认识到企业科学的管理体系与内控制度对企业的积极意义，没有意识到健全的内部制度对企业潜在效益的促进力。甚至有些企业只是在面临上级检查时临时应付一下，走个过场。这些错误的意识直接让内控管理形同虚设，不仅发挥不了内控的作用，甚至会出现反作用，形成大量的“面子工程”。再加上企业的管理人员对于内控工作的责任心不强，意识不足，甚至不具有一定的外部风险敏感度，如果此时内部管理人员对企业形势形成了错误的认识，轻则造成内耗，重则影响企业经营的正常运作。

三、企业内控管理与财务风险防范手段

(一)营造环境

在企业的内控过程中，塑造良好的企业内控环境，提高风险意识，形成一个互相监督互帮互助的内控氛围将有利于企业内控措施的执行。基于此，在企业的管理上，应根据现有的经营情况，制订出具有针对性的内控管理措施，建立起适合于企业自身的风险防范机制。如，先激发与提升领导层在内控方面的责任意识，提高其关注度，让企业领导层认识到内控对于企业经营效益的作用。再结合企业的内部控制情况，筛选出风险点，对其进行评估与预测，并根据企业的发展情况制订出应对措施。根据企业的管理体系制订出对内控与风险的考察制度，把内控工作与财务风险防范工作纳入企业的经营管理主要内容中来。通过奖惩制度端正内控部门与员工的工作态度，提高其工作主动性。加以配合以良好的企业文化宣传，如内控方面与风险防范的知识宣传，内控过程中的管理案例等，普及企业内控知识，让企业人员从意识上重视内控工作，在工作中重视操作规程，重视业务流程，形成良好的内控原则。当然，为了实现内控与财务风险防控的有效性，还应在年度预算、重大发展决策、重大合同签订时发挥民主精神，发动群众监督力量，汇集集体智慧，提高企业发展决策的科学性。

(二)提高权威

企业的内控工作开展得如何与企业内控工作在企业管理中的地位息息相关。基于当下很多企业都缺少独立内控部门与风险防范部门的情况下，应设立专门的内控管理部门。摆脱过去企业财务部门兼职内控管理的情况，提高内部管理的实效性。并引入第三方评估，提高内控与财务风险管理的透明度，赋予内控与财务风险防范工作权威性，保障其工作的客观性与独立性，切实提高内控管理与风险防范工作的质量。

(三)有效沟通

在企业内控与财务风险防控中，企业得到的数据与信息是否真实有效，是否及时全面，都直接影响到企业的内控与财务风险防范水平。考虑到企业的内控工作涉及到多个部门与岗位，内控工作需要进行大量的沟通与交流，那么就应把握交流质量，确定信息的有效性与全面性，以提高内控与财务风险防范的工作效率。另一方面，内控与财务风险防范过程中，信息传递的渠道是否畅通，信息的传递是否及时，信息的质量高低都会影响到企业的管理部门与决策部门的工作方向。所以在这方面的管理应把握住信息审核的原则，多方面，多层次地分析信息的来源与真实性，提高内控与财务风险防范的有效性。

四、结束语

综上所述，在企业内控过程中，普遍反映出来的问题是制度不规范的问题。一般来说，企业的内控制度应以经营效益最大化为目标。但在此大前提下，企业对于风险评估方面的工作做得不够，在风险认识与识别上并不完善。对于想实现可持续发展的企业来说，分析自身的经营管理情况，发现潜在的财务风险，建立起健全有序的企业内控与风险防范体系是必经之道。

作者:张俊梅 单位:上海强劲产业发展投资控股有限公司

参考文献：

[1]魏霞.浅议企业内控管理与财务风险防范[J].经济视角(中旬),2011(10).

风险管理与风险防控范文第3篇

关键词：内控管理；财务风险；防范；措施

随着全球经济的快速发展与不断变革，经济动荡与不稳定因素在全球各企业中普遍存在。企业的内控管理的松懈及财务防范工作的不足，使企业在前进的路上困难重重。

一、企业内控管理与财务风险防范的概念

1.企业内控管理

内部管理在企业的日常管理中即使企业的主要内容也是企业发展的关键所在，通过有效的开展企业的内控管理工作，为企业遇到重大事件的决策提供了重要的理论依据，保证了决策的合理性。企业的内控管理，是指企业采用的一定的制度用来进行自我管理的一种手段，这种管理手段包括对资料的审核、分析以及考核等各项管理过程。

2.财务风险防范

企业在进行资金筹集、利益分配过程中会存在一定的财务风险，这些风险不仅影响企业管理目标能否实现还会影响企业的生存问题。所以财务风险的防范事关企业存亡，对企业的发展具有重大意义。

二、企业内控管理和财务风险防范存在的问题

1.在内控管理的执行力方面企业缺乏积极性

内部控制是企业通过制定相关的制度和规章来规范和约束自身的行为，达到自身的管理和控制的过程，员工和管理者对规章和制度自然是有抵制情绪的，所以，企业的内部控制制度的制定缺乏动力。另外，企业内部控制制度是要花费成本的，这就势必会影响企业短期内的经济效益，愈加削弱了企业内部控制的动力，但是从企业长远利益来看，内部控制制度对企业至关重要。

2.企业管理人员的内控管理意识薄弱

内部控制对企业的运营效率和财务信息的质量保证的重要作用，许多企业管理人员对此不仅缺乏正确的认识，甚至认为内部控制制度对企业发展来说是羁绊，增加企业的工作负担、模糊工作重点，这种落后的观念在当今企业管理人员中大量存在，导致内部控制在企业难以发挥真正效用。

3.财务风险意识不强

盲目投资、资金筹集是企业在生产经营中常会面对的财务风险。一方面，企业希望通过一定的投资获得更高的经济利益，但是盲目的扩张规模，不但不能带来高的经济利益、较强的市场竞争力以保障企业的发展，并且多数情况下，反而增加了企业的财务风险。另一方面，企业没能通过有效内控管理在筹资过程中发挥应有的作用，缺乏精确地分析和预测筹资组合，以至不能按照预定用途使用筹资。

4.管理人员素质不高

企业内控管理工作质量的高低与财务人员的素质有直接关系。现阶段许多存在企业财务人员无证上岗，企业内控管理意识缺乏，财务风险防范概念淡薄等问题，对企业财务的基本处理规范尚这些低素质的财务人员不掌握，更谈不上对企业内部控制管理与财务风险防范，所以企业的发展离不开高素质的财务人员。

三、加强企业内控管理有效防范企业财务风险

1.强化内控管理

良好的管理制度应基于企业的实际，切勿照本宣科。同时根据内控管理制度的运行情况，实时加以完善，这样才能在企业中发挥其积极的作用。内控管理居于企业管理的首要位置，同时良好的企业发展规划与企业文化对内控管理也具有一定的推动作用，在内控管理方面，要提高企业管理者的管理水平，加强内控管理重要性的认识。

2.根据企业特点完善内控管理监督评价制度

独立的监督部门对企业进行有效的监督，以及企业制定的相应应急预案，对于企业潜在的财务风险进行有效的防范，一旦发现问题及时调整或采取相应补救措施。发生重大突发问题时，企业应快速反应决策，采取相应应急预案，以避免风险扩大，减小公司损失。

3.对于风险的评估要加强管理

加强审核与校对企业的财务信息，以确保财务信息的真实准确，同时加强财务工作人员的工作监督管理，打造具有良好职业道德和高超专业技能的财务人员团队。其次是加强资金风险评估，严格管理资金的投放与回笼，对于筹资和投资都要经过严格缜密的评估才能进行，从而避免资金的风险。

4.提高财务管理人员与企业管理人员的素质和管理观念

企业可以通过提高财务人员进入门槛、资格审查、提升薪资待遇等措施，积极吸引优秀财务人员为本企业服务；另一方面，企业也要加强对企业管理人员的培训，定期举行企业内控管理与财务风险防范方面的理论知识和实务操作学习班，强化提高企业管理人员的内控管理理念。

四、结语

我国企业内控管理与财务风险防范仍存在着内控管理体系不健全、内控管理执行力不强、财务风险意识薄弱、企业管理人员与财务人员素质不高等问题，通过健全内控管理制度、强化内控管理执行与监督力度、增强财务风险意识、提高企业管理人员与财务人员素质等措施，以达到加强我国企业内控管理与财务风险防范的目的。

作者:林巧英 单位:中汇华成（福建）税务师事务所有限公司

风险管理与风险防控范文第4篇

关键词：工程财务管理 实践 风险防控

随着社会经济的不断发展，市场经济改革的不断深入，企业管理体制逐渐完善，工程财务管理的重要性日渐显现。工程财务管理工作，直接关系到企业的资金筹措、预算管理、成本控制。

一、工程财务管理实践分析

（一）工程财务管理的实践意义

为提升工程财务管理的开展实效，必须首先制定出科学的财务管理流程，财务管理流程需严格遵守国家的相关法律法规，与公司所制定的相关规章制度。在流程中充分落实工程财务管理的各项工作，构建完善的工程财务管理体系，提升财务管理的规范化、标准化。在工程财务管理流程的制定中，必须充分结合企业与工程实际情况，还可借鉴同类企业经验，总之，无论是制定何种财务管理流程，都必须确保流程的科学性、合理性、适用性。

在工程财务管理流程制定工作完成后，应当以所制定的工程管理流程作为依托，开展工程业务活动，确保项目的可行性、合理性，保证项目顺利实施。以陕西有色集团下属金钼股份为例，该公司为了提升工程财管水平，结合企业实际情况制定了基于项目启动、财务风险预估、备选方案设计、最佳方案选择、计划与实施、效果评价等几大步骤的流程模式。在流程制定后，在这一框架内实施相应的财务管理工作，大大提升了工程财务管理的规范性，完善财务管理系统。由此可见，开展科学规范的工程财务管理，能为有效提升工程的财务管理效果，进而提升企业的经济效益与社会效益。

（二）工程财务管理实践中存在的问题概述

现阶段，许多企业对工程财务管理的认识不够，往往片面的认为工程财务仅仅是财务管理部门的工作，并单纯地认为工程财务管理也仅仅就是工程结算支付款项等内容。正是因缺乏工程财务管理的正确认识，使得在实际操作中大大制约了工程财务管理的开展实效，难以有效发挥其应用的开展效果。针对此种问题，需要相关管理人员及时改变思想，强化企业对工程财务管理的认识，促进企业与涉及工程建设的相关项目的部门和人员积极的参与到工程财务管理中，实现企业的持续健康发展。除认识不到位的问题外，还存在如立项前期工作粗放、如缺乏可行性研究、实施方案的反复论证等问题，还有一些单位的投资估算工作缺乏科学性，仅以经验做出大概匡算，这也就致使了工程控制缺乏可靠依据，从而增加了造价超预算的风险。

二、工程财务管理实践所面临的风险

（一）工程项目前期财务管理中存在的风险

工程项目前期的财务管理，主要是以工程项目前期的可行性研究、实施方案及投资预算的风险等工作作为管理对象。现阶段很多单位仅重视施工环节，对工程开展前期的相关工作缺乏足够重视，增加风险。例如如果工程项目中没有结合工程实际，开展相应的可行性研究，那么在工程实际开展中，很可能存在影响工程进度的施工问题，导致工程频繁变更，大大增加工程资金投入，影响工期。

（二）施工过程中存在的财务风险

工程施工中存在的财务风险主要包括以下几点内容：项目结算资料审核不严，降低了工程结算资料的有效性，这些与实际施工存在出入的结算资料，势必会对财务工程结算以及工程款支付带来严重风险。一些工程管理人员没有足够的工程成本控制意识，在施工过程中也就不能开展有效的工程成本节约工作，造成大量资源浪费，进而增加了工程资金投入。在工程现场签证过程中，一些管理人员没有按照现场签证的相关规定对签证过程进行严格监督，现场签证资料审核工作不严，造成工程因工作量签证过多，增加工程造价超预算风险。

（三）缺乏事后考核和责任追求

很多工作并没有构建完善考核与激励制度，此种情况也一定程度上增加了财务风险。考核与激励制度不仅仅能够提升人员的工作积极性，还能从一定程度上提升工程人员的工程成本意识，强化工程中结算资料审核等工作，从而减少成本超预算等风险。此外一些工程项目还缺乏责任追究制度，正是因为缺少这一制度，导致工程存在一定的质量风险，影响工程项目的应用和使用寿命，降低企业的社会评价与经济效益。

（四）相关工作人员的职业道德存在风险

工程财务管理实践工作的执行主体是与工程管理相关的人员，因此工程管理人员的综合素质和职业道德的高低也是可引起工程财务管理风险的重要原因之一。现阶段，很多工程的工程财务管理人员其职业道德与素质并不能够达到各个过硬的程度，此外在工程财务人员的任用上，也缺乏良好的选拔机制、监督管理机制，这都一定程度上增加了财务管理风险。

三、工程财务管理风险防控

（一）完善工程财务管理制度

完善的工程财务管理制度是降低企业财务风险的重要措施，企业的发展需要不断的进行融资，以便获取更多的资金。在进行融资的过程中需要掌握企业的承受能力和发展期望，确保工程承受能力和资金、资金和负债的平衡，完善的工程财务管理制度能够有效的将企业的财务压力降到最低。

（二）加强工程项目全过程的风险管理

1、事前的控制措施

事前的风险防控主要是针对工程项目前期的可行性研究、实施方案和投资预算等工作内容展开风险控制，制定有效的预算规范，确保预算的有效性和针对性，增加预算的执行效果。基于工程前期工作的重要性，还需在工程前期财务管理中，强化前期工作的执行力度，防止工程前期可行性研究、投资预算等工作形同虚设，以完备的工程前期工作，保障工程经济效益。

2、事中的控制措施

施工过程中应加强工程变更的管理工作，严格控制设计频繁变更的现象，并做好施工的监督管理，规范资料到达财务的中间过程，降低或避免这一过程中的风险情况，并由专门的人员进行监督管理，从而确保资料的准确性。同时，还需要确保相关制度的执行力度，促进工程财务管理所制定的相关制度能够有效的执行。在增加制度执行力度的过程中，首先要确保制度的科学性和有效性，还要培养工作人员的制度意识，形成制度管人，良好的制度办事的氛围，最后形成良好的监督机制，确保相关制度的有效执行，从而起到有效的实现工程财务管理实践的风险防控任务。此外为建设工程项目结算与支付过程中的潜在风险，需要并加强项目结算资料的审核，确保工程结算资料的准确性、有效性。通过前文分析还可看出，缺乏工程成本意识是造成当前工程财务资金浪费的一大要因，因此需强化工程管理人员与施工人员的工程成本意识，开展严格的考核与绩效工作，加强工程成本意识教育培训，防止资源浪费，管理人员需严格执行相关规定，做好现场签证资料的审查工作。

3、事后的控制措施

在施工完成后，需要严格的对工程项目进行质量检测，确保工程能够符合相关使用标准。此外还应制定有效的责任制度，一旦出现风险，能够第一时间找到问题责任人，并由其承担相应责任，降低企业的风险，增加企业风险的控制效率。

（三）人员方面的风险防控强化策略

企业应制定一套完备的人才选拔机制，增加企业项目管理的人才准入门槛。并采取有效措施，留住人才。除积极引进优秀人才外，还应对现有工程财务管理人员进行职业技能与职业道德的培养工作，定期开展培训工作，在培训中引入当前先进的工程财务管理理论与技能知识，并强化管理人员的风险意识，培养管理人员的风险识别能力。除职业技能外，人员的道德素质也是防控财务风险的关键，为降低或消除企业的工程财务管理中的违规风险，可制定相应的奖惩机制，从而确保企业的相关财务决策能够获得有效的执行。规范工程财务管理人员的相关行为，提高职业道德，对为自己的利益，而影响企业的工程建设的工程相关管理人员进行开除，并追究相应的法律责任。力争为企业提高职业技能与道德操作均过硬的工程财务管理综合型人才。

四、结束语

工程财务管理实践和风险防控是企业经济发展的重要手段。通过工程财务管理实践规范工程财务管理流程，提升工作效率。强加企业风险防控手段，强化工程财务管理人员的风险识别意识和能力。建立完善的风险防控机制，有效地防控企业工程财务管理风险，促进企业持续健康发展。

参考文献：

[1]刘康强.工程财务管理实践与风险防控分析[J].现代物业，2014

风险管理与风险防控范文第5篇

关键词：企业 内控管理 财务风险 防范

金融危机的爆发是我国企业发展的一个转接点。许多大型企业都存在着内在的问题，因此在一场席卷全球的金融危机中，导致大部分企业的资金、成本和经济效益都受到了严重的挫伤。妥善地解决风险问题，有效地加强对于企业内部控制管理和风险防范是企业持续发展的必要条件。因此为了实现企业的持续发展和不断壮大，企业管理层都采取了一定的手段和方法，并对内控管理与财务风险作出了一定的防范措施。

1.关于企业内控管理和财务风险的基本内容

在市场经济的发展要求下，金融危机的爆发使得企业管理层人员都发现了一个重要的关乎企业内部风险的关键因素，就是一个严密内控管理系统。企业的正常运营和运作是不能离开内控管理系统的，在市场发展要求下，内控管理系统成为了现代企业不可或缺的一部分，也是企业全面管理生产运营的重要内容之一。企业在生产经营过程中，必定要应用到大量的流动资金。管理好资金的流动是企业正常运营的关键。财务风险指的就是在企业生产经营过程中，所设计的资金投资与回收，所得利益的分配等一系列过程所存在的各种不确定因素导致的影响，使得企业所预期的发展目标受到负面的影响以至于不能完成原先所设定的标准。

2.企业的财务风险防范和内部控制存在的问题

2.1企业内部的制度不严密规范

在我国目前关于企业内部管理的现状看来，大部分企业的最终目的往往都是想要实现对经济效益的追求。更大化地提高企业的业绩和经济利益。但是，许多企业也存在着对风险认识不够的问题，对风险的评估无法做到位，导致企业内部的相关管理制度不够严密规范。在企业内控管理制度不严密的情况下，往往会导致许多问题的出现。例如企业内部组织架构的不健全、制度形同虚设等。企业的管理人员若是不能正确认识这个问题，不能意识到制度管理的重要性，就会导致企业的发展受到严重阻碍。没有建立严明的奖罚制度和基本的规章制度，那么企业内部的管理机制就会是一个虚设的部门。因此企业内部的控制财务管理必须根据实际问题建立一定的管理制度。

2.2企业管理层领导没有加强防范风险意识

在那一场影响甚远、席卷全球的金融危机爆发之前，许多企业管理人员就着重于眼前的利益。以企业的经济效益为最主要目的，因而忽视了企业内部存在的各种问题。尤其是对于企业内控管理和财务风险。企业管理层领导对于企业内控管理和财务风险的防范意识薄弱。甚至有一些企业的管理层领导会认为加强企业内部控制是一种束缚，会阻碍企业的发展。因此不仅没有加强企业内部控制的管理，有些企业甚至连最基本的内控管理制度都没有。就因为这些企业管理层的领导导致企业内部存在着严重的问题。随着金融危机的爆发，许多企业面临着巨大的压力，这时大部分企业的管理层领导终于意识到了内控制度的重要性，加强企业内控制度和财务风险的防范才是发展企业的首要因素。只有好的制度和好的决策才能把企业带动起来，才能使企业的经济效益达到最大化。

3.企业内控管理和财务风险的解决方案

当代企业的内控管理主要目的就是要协助企业在日常生产经营中，能够帮助企业达到其预期发展目标。除此之外，也要保障关于企业的资产安全和相关的会计信息资料的准确可靠。在严密的内控管理下，获得的资料和数据是最具参考价值的，这些资料和数据就是企业管理层在面对大型决策的重要依据。要实现企业的经济最大化，效益最大化，要求企业的不断发展壮大，由此可见，企业管理层的决策是十分重要的。领导班子的正确带领才能使企业有好的发展前景，因此，企业拥有一个严密的内控管理是非常关键的。

企业的财务风险与管理、生产等环节环环相扣，要想企业在生产经营过程中降低财务的风险，就要预先制定严密的内控管理系统。只要有好的管理系统，才能保证财务的稳定，才能使资金稳定流动。这样企业的发展才会更顺畅有序。针对企业内控管理和财务风险存在的问题的具体解决措施主要有以下几个方面：

3.1加强内控制度的管理

一个好的工作环境是提升员工工作激情的重要因素，而加强企业内部控制环境管理也是企业内控系统中的重要因素。企业应该根据自身的实际情况，营造出一个有利于企业自身发展和建设的控制环境。企业管理层的领导们要重视对内控制度的管理，充分意识到内控制度对企业发展的重要性。加强企业内部的文化培养，使得企业在发展过程中逐渐形成一个严密的秩序和程序。一个严密的内控管理制度是企业发展的必要因素之一，加强对内控制度的管理有助于企业提高其竞争力，能够满足当代市场所需，提升经济效益，更好更快速地发展。

3.2加强财务风险的防范

当企业在面临着重大决策和签订较大合同时，首先应该充分意识财务风险存在的问题，这样才能减少不必要的损失。要做到对财务风险加以防范就要求企业的会计工作人员有一定的会计专业知识和相关工作能力。在工作期间态度严谨，对于会计信息要反复核查以防疏漏或失误。并且企业可以根据自身情况制定一套培训制度，针对会计工作人员的职业道德和工作能力进行培训，从根本上解决财务风险的防范。并要求会计工作人员在对企业的资金投放和回收问题上妥善管理，在生产经营过程中做到准确地估测，以提供最正确有效的数据给上级领导。使得企业负责人能够做出最正确的决策。

3.3加强企业的规章制度落实和监督

金融危机爆发之后，给大部分企业都敲了警钟。企业管理层人员意识到若是还不制定好规章制度，那么在下一次的金融危机，也许倒闭的将是自己的公司。所以，一些企业纷纷建立起规章制度。但是制度是建立了，在落实和监督方面上仍存在着许多问题。就拿本公司而言，相应的监督部门的相关工作人员的监督职能并未充分发挥。因此，这些制度的建立还是形同虚设。要增强对企业存在的风险，就要重视相关的规则制度。

除了在管理上要落实这些制度的实施，把企业的内控管理和财务管理上的工作规范化、制度化，还要加强相关工作人员的工作积极性和工作意识，并相应地建立一套有效地监督体系。在具体的做法上，企业应该通过财务监督、内部会计核算等相关方法对企业的内控管理进行及时的监督，并及时对内控管理中存在的问题做出相应的修改和完善，帮助企业规避风险，从而进一步加强企业内控管理。充分落实并监督企业所指定的规章制度，这样才有利于企业的发展，才能帮助企业管理层人员做出正确的决策，才能一定程度上加强对企业内控制度和风险的防范。

4.结束语

综上所述，企业若是存在着内部控制与财务风险的问题将有可能导致企业的市场竞争力下降，削弱其发展潜力。为了保证企业的长期稳定发展，保障企业能够得到最大的经济效益，加强对于内部控制管理和财务风险的防范是非常必要的，这样才能使得企业在这个竞争激烈的市场屹立不倒。

参考文献：

[1]隆晓玲.浅析企业内控制度下的风险管理[J].现代经济信息.2012（12）