银行信用风险管理
银行信用风险管理范文第1篇
【关键词】信用风险 度量 商业银行 风险管理
信用风险是现代商业银行面临的最重要的风险，也是导致银行破产的最常见的原因之一。在目前国内外复杂的经济环境下，商业银行需要承担的信用风险较大，如若不做好信用风险管理，容易给银行的正常经营带来很大影响。因此，基于信用风险度量，合理优化信用风险管理，切实有效的控制信用风险，降低商业银行不良事故发生的可能性，才能使商业银行逐渐向国际化迈进。所以，我国商业银行做好信用风险管理至关重要。
一、商业银行信用风险概述
（一）商业银行信用风险
所谓信用风险是指交易对象不能或不愿按时、足额偿还其所欠债务，给授信方带来的潜在损失。这里指的授信方可以是贷款银行也可以是以信用方式销售商品或提供服务的公司。随着商业银行的发展与演变，信用风险类型不断增多，也就加剧了商业银行风险程度，如若控制不当，很可能给商业银行带来致命性的影响。因此，加强信用风险控制就成商业银行发展过程中需要重点处理的工作内容之一。那么，商业银行信用风险是如何形成的呢？答案有以下几点。
其一，宏观经济环境的影响。在市场经济环境下，国家为了避免市场经济存在盲目性和滞后性，适当的颁布一些宏观经济政策，对我国经济发展予以调整、规划、引导。而这一行为将直接影响相关产业的经济状况和发展前景，商业银行也因此会受到不同程度的影响，使信用风险加剧。
其二，商业银行自身管理水平的影响。商业银行在经营管理的过程中存在很多不确定因素，如按什么期限、提供多少贷款等。而这些不确定因素还会随着银行业务量的增加而增大。如若商业银行没有做好自身管理工作，很容易加大银行风险，不利于银行良好发展。
（二）我国商业银行信用风险现状
在我国市场经济环境越来越复杂的情况下，我国商业银行所面临的信用风险主要表现为：其一，宏观经济因素不确定会加剧信用风险。在政府宏观经济政策的作用下，市场经济将会出现波动，而这些波动将直接作用在商业银行经营业务上，促使商业银行遭受信用风险的影响。其二，战略转型中的新变化会使银行的信用风险增加。在战略转型中，信用活动的全方位推出，使得银行客户结构在发生变化，相应的信用风险也将复杂化。银行依旧采用现有的管理手段来加以处理，难以有效控制信用风险，这会使银行信用风险增加。另外，在战略转型中，很多银行还没有突破创新经营模式，依旧利用传统经营模式来应对变化着的客户结构，必然会使商业银行经营存在很多漏洞和缺陷，这些均可能使商业银行的信用风险增加。
（三）商业银行信用风险度量与管理
信用风险管理其实是风险管理的一个分支，是通过对信用风险的识别和度量，控制和管理、分散和转移，减少或避免经济损失，保证经营安全。而信用风险度量则是商业银行应用一定的技术对可能引起贷款风险的因素进行定量计算，目的在于说明借款人预期违约概率和损失幅度。信用风险度量，是对银行单笔贷款信用风险、对银行信贷组合信用风险、银行经济资本、经风险调整的资产收益率进行度量，将这些度量结果交给信用风险管理负责人，由其依据银行信用风险度量来科学、合理、有效的规划信用风险的定价管理、组合优化管理、资本管理、分散和转移管理，尽可能的减少或避免经济损失，为银行良好发展创造条件。
二、商业银行信用风险度量模型分析与选择
（一）信用风险度量模型分析
（1）信用评分模型。信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。用于个人客户分析，主要基于此模型对客户的收入、资产、年龄、职业等变量进行分析，进而判断个人客户的信用风险等级。用于法人客户分析时，则是对其现金流、财务比率等变量进行分析并加以判断。
（2）信用风险理论模型。此种模型可以分为两类，即STV模型（结构模型）和杰诺模型（强度模型）。其中结构模型是基于违约率和回收率生成的，其在实施过程中是可以设置假设项的，进而分析违约的可能性、债务结构问题、违约触发点问题等。而强度模型则是基于风险率生成的，在运用的过程中通过直接假设项目，来分析违约时间、信用等级、违约概率等。
（3）商用信用风险模型。目前，商用信用风险模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麦肯锡的CreditPortfolio View模型、基于保险精算的Credit Risk+模型。
KMV公司的Portfolio Manager模型。此种模型是KMV公司以默顿结构模型为基础发明创造的，不同于结构模型的是它以违约损失的单因子模型为研究对象，即建立给定时间内所有债务人违约概率与资产相关的模型。基于此模型，对法人公司股票市场价值及负债的账面价值进行评估，再利用违约触发点公式，计算法人公司违约距离。最后，根据法人公司历史违约数据，进一步评估法人公司预期违约概率的大小。
J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根与多家公司合作开发的，此模型应用性良好，其模拟信贷资产潜在变化及违约波动的模型，可以按照市场形势、经济周期、历史借贷数据等分析信贷等级；对组合价值的分布予以模拟，进而评估资产分布情况和百分位求出资产损失；对“违约”的概念进行了拓展，认为违约也包括债务人信用等级恶化，考虑了信用价差。
麦肯锡的CreditPortfolio View模型。此模型实际上是麦肯锡公司提出的一个多因子模型，其可以对银行信贷的新周期性因素进行分析，进而提出可以产生的宏观经济因素及违约概率的影响。
基于保险精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的应用只考虑违约与不违约两种状态。也就根据显著的违约不确定性，将贷款组合合理划分，提高贷款组合分析的准确性，进而计算违约时间的概率和损失程度。
（二）我国商业银行信用风险度量模型的选择
信用风险度量模型的合理应用，可以提高信用风险度量的有效性，为信用风险管理提供依据。所以，我国商业银行在选择信用风险度量模型时，应当重点考察模型的适用性和准确性。但由于商业银行的客户群体类型较多，如个人客户、企业客户，而企业客户又包括大型上市公司、中小型企业等。因此，在选择信用风险度量模型时还要根据客户群体类型及其特点，有针对性的选择，如此才能使信用风险度量模型充分发挥作用。
三、加强我国商业银行信用风险管理的有效对策
（一）规范信用风险管理流程
规范信用风险管理流程的制定，可以使信用风险管理工作有序展开，为切实有效控制商业银行信用风险创造条件。具体的做法是分析当前商业银行信用风险实际情况，完善信用风险管理组织架构体系。在此基础上，对以往商业银行所应用的信用风险管理流程进行分析，明确其存在的缺陷和不足，进而有针对性的弥补和完善，使其可以适用于商业银行中，并充分发挥作用。
（二）加强信用风险内容规范建设
这里所说的加强信用风险内容规范建设，主要是指加强信用风险内控规制建设和信用风险内部控制体系建设。对于信用风险内控规制建设，需要商业银行基于信息内控的目的，制定业务范围、岗位职责等方面的规章制度；坚持体制、程序、责任互相牵制的原则，对经营、审批、监管等方面予以强化；对信用风险控制工作进行分析，明确其存在的漏洞，加以完善。而信用风险内部控制体系的建立，则是要求商业银行详细分析各个部门工作性质、工作特点，进而合理规划设置各个部门信用风险内部控制责任，如董事会负责信用风险内部体系的建立和实；理层将根据董事会的要求，进一步加强信用风险内部控制制度的执行性。如此，可以使商业银行建立完整的信用风险内部控制体系。
（三）新增信贷业务管理
为了使商业银行在复杂多变的市场经济环境中良好的生存和发展，适时改变信用风险管理是非常必要的。而改变商业银行信用风险管理的措施之一，就是新增信贷业务管理，有效落实信用风险限额管理、信贷行业结构调整等工作，从而有针对性的规划、监督、控制、处理信贷业务，对于降低信贷方面的信用风险有很大帮助。
四、结束语
在国内外市场经济环境复杂多变的情况下，我国商业银行受金融危机、宏观调控、经济周期、市场环境等多方面的影响，使商业银行信用风险不断加剧。对此，商业银行应当科学、合理的分析信用风险度量，选择适合的信用风险度量模型，进而对本银行的信用风险度量予以评估，并以此为依据合理调整和优化信用风险管理，使其充分发挥作用，有效控制信用风险，如此才能使商业银行良好发展。
参考文献：
[1]张晓琦.我国商业银行信用风险度量及管理研究[D].哈尔滨工程大学，2011.
[2]李颖超.商业银行基于kmv模型对上市公司客户信用风险度量研究[D].西南政法大学，2012.
[3]张巍.基于VaR的商业银行信用风险度量研究[D].浙江大学，2010.
银行信用风险管理范文第2篇
[关键词] VaR方法 信用计量模型 信用风险管理
银行的信用风险，也称违约风险，是指借款人到期不能或不愿履行还贷付款协议致使银行遭受损失的可能性。信用风险在商业银行的很多业务活动如贷款、贴现、透支中都广泛存在，但最主要、最经常的是存在于信贷业务中。进入21世纪，随着金融市场的发展，大企业进入证券市场变得更为容易，这导致银行信贷越来越集中的面对高风险的客户－中小企业。因此对信用风险的分析和监控也显得格外重要。借鉴国际经验，将风险定量分析的VAR方法应用于日常信用风险管理中，以降低不良贷款率，是金融机构义不容辞的义务，也是当务之急。
一、VaR度量风险的含义
1.VaR的含义
VaR作为一种市场风险测量和管理的新工具，是由J.P摩根银行最早在1994年提出 。VaR的含义是“处于风险中的价值”，是指在市场正常波动条件下，在一定概率水平下，某一金融资产或金融资产组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。上述定义可表示为：Prob(P≤VAR))= α（0
2.VaR的计算
假设：一上市公司的股票市值为每股50美元，每天价值变动的标准差σ为10美元，在99％的置信水平下要计算日VAR（股票价值遭受的最大损失额）。假设市价变动函数呈正态分布，根据正态分布函数的特点，可知第二天，股票价格有1％的概率超过73.3美元（50美元+2.33σ），也有1%的可能性会低于26.7美元（50美元－23.3σ）。也就是说，该股票持有人价值损失少于23.3美元（50-26.7）的概率为99％，即置信水平为99％的情况下，该股票的风险价值为VAR＝2.33σ＝23.3。从此例可以看出，计算VAR的关键在于两个因素，可以在市场上出售的金融工具的市场价值（P）以及其市场价值的波动性或者标准差（σ）。
显然，将这一方法运用于不可交易的贷款，会存在一些难度，原因在于：第一，市场价值（P）不是可以直接观察到的，因为大多数贷款并不交易。第二，因为P是不可交易的因此没有时间序列数据来计算σ（即P的波动性）。第三，上例中假设可流通金融工具市价变动函数呈正态分布，但对于贷款价值来说不尽合理。由于银行是信息严重不对称的行业，其业务特性－收益有限而损失无限（收益最多是利息收入，而损失的有可能是全部本金）决定了在我们的现实生活中，贷款价值的分布明显呈偏态分布。计算贷款的VAR值应考虑其服从于偏态分布。
二、Credit Metrics 模型量化信用风险的有益借鉴
信用计量模型（Credit Metrics）是1997年由J.P摩根银行和其他发起人（美国银行，瑞士联合银行等）共同创建的将VAR方法运用到不可交易资产的价值评估和风险衡量的一种方法。如前所提，由于贷款不能公开交易，所以我们既不能观察到P,也不能观察到σ。然而Credit Metrics却提出，利用可得到的借款人的信用评级、下一年评级发生变化的概率（评级转移矩阵）、违约贷款的回收率、债券市场上的信用风险价值和收益率就可能为任何非交易性贷款计算出一组假想的P和σ，并随之计算出一项贷款的信用VAR，基本步骤包括三步：
1.确定贷款信用级别变化概率
信用级别变化概率是评价贷款质量变化的工具，也就是同一贷款在一年后的质量等级发生不同变化的概率，通常用信用级别变化矩阵来表示。对于贷款组合而言，信用级别变化概率取决于组合内不同贷款同时发生信用级别变化的概率。
在具体操作中，注意两点：一是利用与借款人信用相同的公开交易债券的信用状况代替不可交易贷款的信用；二是利用与贷款企业同等级的债券的历史变化计算贷款评级转移矩阵[5]。以本金为100万，年利率为6％的5年期固定利率的贷款为例，借款人的信用等级是BBB。表1是借款人一年后的等级变化概率。
资料来源：J.P摩根银行信用计量资料，1997年4月2日。
2.确定贷款的现值。
单个贷款的市场现值，等于资产全部现金流在该时点的折现值PV：
其中，A是本金，D是利息，ri是预期无风险利率，它可以通过现行国债收益曲线计算得出。si表示某一信用等级i年期贷款的年信用风险溢酬，它可以通过公司债券收益率与国债收益率曲线计算得出。贷款组合的市场价值是其内部各单个贷款的市场价值的算术和。
表2列出了本金为100万，年利率为6％的5年期固定利率的贷款在一年以后贷款等级迁移时贷款的市场价格。
资料来源：J.P摩根银行信用计量资料，1997年4月。
3.计算标准差σ和VAR值
根据上述计算原理，拟合贷款（组合）的价值分布，可以计算单个贷款在下一年度的均值和方差。
其中，S为信用等级级数，Pi为i信用等级出现的概率，μi为i信用等级下贷款的价值。然后在不同的置信水平下，可直接求出在正态分布下该贷款的VAR值，即最大可能损失额。在实际运用中，由于贷款价值服从偏态分布，还应采用线性插值法对其进行调整。
资料来源：J.P摩根银行信用计量资料，1997年4月。
计算结果表明，在贷款价值为偏态分布的假设条件下，该笔贷款有5%的可能性在第二年的损失超过6.38万元，换句话说，该笔贷款有95%的可能性在第二年的损失不会超过6.38万元。因此，通过计算贷款的VAR值，银行可以对该笔贷款的风险状况有了明确了解，从而根据消费者的信用状况和风险承受能力来进行贷款的决策。此外，根据巴塞尔资本协议资本充足率8％的要求，100万元贷款需要最低资本是8万元，而在95％的置信水平下，若贷款价值服从偏态分布，需配备资本额6.38万元。与8％资本充足标准相比，贷款的VAR值考虑了贷款的信用等级与期限，因此为银行监管部门制定风险资本充足标准提供了更为合理和准确的参考。
三、Credit Metrics 模型在我国的应用分析
从上述分析中可以看到，Credit Metrics模型主要是通过定量建模与模型的运用来实现信用风险的衡量与控制。以 CreditMetrics 方法为主要模型选择对象，并建立符合我国商业银行信用风险管理的新模型，有利于我国商业银行准确合理地衡量准备金和银行经济资本水平。但是我们也应该看到，该模型严格依赖于由评级公司提供的信用评级以及国家和行业长期的历史数据,而我国商业银行在现阶段不论是信用评级还是数据库建设都处于起步阶段，因此在具体的实施运用上存在一定的困难。尽管如此，我国商业银行不能因此放弃通过VAR提高信用风险管理水平这个已被证明较为有效的管理方式。
针对我国商业银行经营管理的特点和实际情况，应用VaR方法进行信用风险管理，可以从以下几个方面入手：
1.利用可取得的替代变量来近似计算VAR，在一定程度上实现对信用风险的定量分析
(1)信用评级及转移概率矩阵。在构建转移矩阵参数上，一般都是通过一个比较长的历史时期或比较短但有大量样本数据来进行的。由于我国在 1999 年才开始对银行实行五级分类，因此目前按以年为转移矩阵比较困难，但根据中国人民银行要求各商业银行每一季度对贷款做一次分类，我们可以获得多个季度的贷款分类记录，通过巨大的客户数量，获得同一历史时期连续贷款评级数据，因此能够反映贷款在这一时期的等级转移，即贷款的质量在这一时期的变化状况，由此作为下一个相邻时期的转移概率的估计。
(2)远期收益率。远期收益率指不同期限、不同等级贷款到特定时期的收益率，对它的估计要考虑到一个市场化的利率。从投资的角度考虑要选择一种可以比较的无风险利率。国外一般作法是以短期国库券的市场利率作为无风险利率的替代，而我国目前没有公开发行的短期国库券，但可以用三个月、六个月、九个月为期限的国债回购利率的估计值作为以季度风险周期的无风险利率的近似值。
（3）贷款的违约损失率
我国贷款市场具有非公开性，同时企业债券市场也很不发达，并且缺乏流动性。难以通过市场交易情况来计算不同信用等级的债务人所借入款项的损失率。鉴于这种实际情况，我国商业银行可以根据本行历史数据来计算不同信用等级的信贷客户信贷违约后的损失率。
2.积极探索适合我国国情的内部评级方法体系，建立有效的信用资产历史数据库
监管部门应借鉴国际上比较成熟的评级模型，充分借助国内外专业评级公司的技术力量，建立起适合我国国情、定量化的内部评级模型。并结合企业的行业地位，管理水平，地区间的风险差异等定性指标，确定借款人的违约可能性及严重程度，以便全面、真实、动态的反映债务人的信用风险程度，从而得出债务人的最终评级。同时扩大信用评级范围，加快建设有效的数据收集和处理系统，建立健全全社会信用评级体系，实现行行之间的数据共享。
3.加强对VaR方法的研究
运用VaR方法量化市场风险已比较成熟，但对于信用风险的定量分析仍然存在争议。因此，金融机构应重视对VAR方法及模型的应用研究，逐步建立起适合我国商业银行信用管理特点的风险计量模型，并通过对模型的不断修正和测试，提高其适用性，增强信用风险管理水平。
4.培养相关的专业人才
虽然VaR应用起来比较简便，但模型的确立与计算机过程是相当复杂的，它对会计与业务人员的技术水平提出了更高的要求。另外建立VaR模型后在风险控制、资源配置、统一监管等各个层面都需要大量的专业人才和相应的制度安排，这对我国目前的管理现状而言是个比较大的挑战，因此应加强相关人员的培训工作，为全面而有效的运用VAR方法提供坚实的人力基础。
参考文献：
[1]潘蔚琳:以VaR方法计算商业银行信用风险[J].经济导刊，2002，(6)42～45
[2]菲利普、乔 瑞:风险价值VaR[M].中信出版社，2005
银行信用风险管理范文第3篇
【关键词】城市商业银行 信用风险 兰州银行
一、公司简介
兰州商业银行成立于1997年，总部位于甘肃省省会兰州市， 2008年6月23日正式更名为兰州银行，经过17年的快速发展，兰州银行已经成为一家具有一定规模、经营稳健、治理规范的区域性城市商业银行。现下属一家营业部，8家分行，82家支行，另设有金桥村镇银行和金桥村镇银行城关支行。2013年，全行各项存款余额连续突破三个百亿元关口，跨入千亿门槛，达到1，018.98亿元，较年初净增268.76亿元，增长35.82%。
二、兰州银行信用风险管理中存在的问题
信用风险是城市商业银行面临的最主要风险之一，兰州银行信用风险管理的目标是通过建立与业务性质、规模、复杂程度相适应的管理流程，有效识别、计量、监测与报告、控制信用风险，将信用风险控制在可承受范围之内。2013年末，兰州银行各项贷款余额为658.39亿元，较年初净增159.51亿元，增幅为31.97%。兰州银行相对四大行而言规模较小，并且资产质量较低，因此在管理信用风险上存在的问题较为严重。
（一）管理方式不规范
大多数城市商业银行信用风险管理过于集中在风险管理部门，在风险管理中缺乏全行的组织协调，董事会作为风险管理的最终责任人，管理手段缺乏智能化和专门化，这样就导致董事会不能充分发挥其作用。信贷部门负责所有的信贷职能，贷前调查、贷中审查和贷后检查等一系列的工作都集中在信贷部门，造成职责不清。
（二）管理机制不完善
在我国普遍存在放款人讨债、贷款人赖债，甚至有一些人钻信贷政策的空子的现象，并且打着“人情牌”，“权力牌”来达到损公肥私的目的，使整个社会隐藏着一定的法律和道德风险，缺乏一种良好的的信用环境和氛围。
（三）风险量化困难
城市商业银行信用资产的流动性普遍较差，各种信用交易（如贷款等）存在着明显的信息不对称现象，加上借款人的违约频率较低和信息不透明等原因，致使兰州银行很难获得可靠的信用风险数据。因兰州银行所有分支机构都有涉农业务，涉农业务主要集中在经济作物上，受季节影响较大，不可控的自然风险较大，而企业大多缺乏相应的量化分析系统，也无法将其进行量化分析，信用风险量化较困难。
（四）信贷资产结构不合理
兰州银行的信用贷款在贷款中所占的比例远大于抵押贷款所占比例，2013年末，信用资产总额为6，583，943.92元，不良贷款 59，622.74元，本行不良贷款率为0.91%，较年初下降了0.06个百分点，不良贷款余额较年初上升了17，312.51万元。信用贷款主要集中在农业、房地产业、新能源产业等高风险行业，零售业所占比重最高，为23.03%，这无疑加大了兰州银行的信贷风险。
（五）银行监管不到位
目前银监局和人民银行对兰州银行的监管主要分为审慎监管和经营行为监管两个方面，在实际运作中，存在重行为监管、轻审慎监管的现象，兰州银行对内外部信用风险的评估不太精准，风险内部控制措施的落实不到位而且内部监督薄弱，内部监督在配合董事会职能的实施方面的作用有所欠缺，同时在评价与促进信用风险管理和内部控制的有效性和健全性上的作用也没有很好的发挥出来。
三、完善兰州银行信用风险管理的相关建议
1997年至今，兰州银行已经过了十几年的发展，其展战略也从最初的“保支付、防挤兑、稳过度”变为了“规范管理、稳健经营、加快发展”。但是兰州银行发展基础不够稳固，并且发展的驱动力基本来自外部，必须具备一定的风险抵御能力才能够维持正常经营。本文通过对兰州银行信用风险的分析，对兰州银行加强信用风险管理提出了以下对策和建议：
（一）建立以风险为导向的审贷分离的信用风险评级机制
只有树立了信用风险意识，信用风险制度的建立才有能发挥作用。
兰州银行要建立长期有效的风险管理制度，要在公司树立风险责任意识，要立足于产权角度，明确管理岗位分工，清晰地划分每个部门的职责，同时部门之间要有一定的独立性。这样在开展工作的同时可达到各部门相互监督，从而明确风险管理部门每个员工的责任和权力。
在部门设置上要坚决实施审贷分离制。根据国内外大型商业银行的经验，审贷分离制度有助于贷款审批流程的科学合理，杜绝贷款发放过程中出现询私舞弊的现象，从而最大限度确保银行资金安全。
（二）建立全行的风险管理体系
1.纵向建立“三道防线”式的垂直风险管理体系。第一道防线为分行风险总监管理的分行风险部和合规部，再下设到具体的风险管理岗位，负责对分行经营管理中所涉及的各类风险进行日常监测、评估和管理并向风险管理部门报告，最终向总行首席风险官报告工作;第二道防线为管理系统，主要设置的是首席风险官管理的风险管理部和合规部，与其他业务部门和管理部门保持独立，直接向首席风险官负责，具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法;第三道防线为决策系统，由董事会管理的相关委员会，主要有风险管理委员会和审计委员会，以此突出董事会在风险管理中的最终责任，并通过审计部门来实行董事会职能的有效性。
2.横向建立集中化的风险管理体系。建立集中化的风险管理体系，在于将各类风险集中起来，统一归于风险管理部门管理。风险管理部门与其他部门保持独立，以确保全行范围内风险管理的一致性、整体性和有效性。以风险控制为主线，按职责分离和相互制衡的原则，将风险管理的决策、执行、监督和评价等职能分别赋予不同部门，从而保证风险管理的完整性和有效性。
（三）坚持贷款“三查”
防范新增贷款风险的根本环节是严格执行“三查”制度，确保“三查”的质量，“三查制度”同时也是及时准确预警贷款风险、缓解或消除贷款风险的基本保证。首先是贷前调查注重贷款信息资料的真实，通过对贷款人的相关资料进行收集、整理、分析，通过有效的的途径和方法验证贷款资料的真实有效，增加决策的有效性。其次是贷款时运用系统的方法分析风险的影响因素，对风险进行量化控制管理，并予以量化每项因素对风险的影响程度，以此评估贷款发放的风险隐患程度。根据量化的结果判断贷款发放与否，从而增强贷款决策的科学合理性。最后是贷后检查，贷后检查的重点是贷款风险生长的预警和处理管理。贷后检查的行动、内容、质量要到位，强化贷后跟踪检查制度的刚性。在检查后要及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息，根据信息分析各种贷款风险生长节点，并采取相关的途径和措施，以此来提高贷款风险处理的及时性和有效性。
参考文献
[1]武玉法.我国商业银行信用风险管理研究[D].中国优秀硕士学位论文全文数据库，济南：山东经济学院，2011.
银行信用风险管理范文第4篇
关键词：信用风险管理；KMV模型；CreditMetrics模型；内外部评级
中图分类号：F832.2 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章编号：1672-3309（2013）09-61-03
美国次贷危机的爆发，暴露出其金融监管的弊端，世界各国都在极力地对金融风险进行防范和控制。在现代商业银行的风险管理中，信用风险管理是最重要的内容。在我国，对商业银行信用风险的管理滞后于西方发达国家。虽然我国商业银行没有像美国那样出现银行倒闭的情形，且2008年金融危机之后，不良贷款余额的比例也有所控制，但面对国际金融环境的冲击和外资银行的涌入，提高我国商业银行信用风险管理水平仍是一项重要的课题。
一、商业银行信用风险的内涵及成因
（一）信用风险的内涵。传统的信用风险是指交易对象无力履约的风险，也是债务人未能如期偿还其债务造成违约而给经济主体经营带来的风险。随着现代金融业的不断发展，传统的定义已经不能满足新阶段信用风险的特点，在现代的商业银行信用管理中，信用风险不仅指债务人无法偿还负债，而且还指由于债务人偿还能力和信用水平的下降使投资组合中资产价格下降，从而造成损失的风险。对于我国商业银行而言，信用风险体现在贷款的信用风险，即违约风险，一方面指贷款人因为种种原因无法偿还全部的贷款本息而形成违约，使商业银行造成资金上的损失；另一方面指贷款到期时不能按期收回，形成商业银行的不良资产，从而影响到银行资金的周转，出现支付困难，使银行的声誉下降。
（二）信用风险的成因。我国商业银行的信用风险主要体现为借贷双方的信息不对称所造成的道德风险。首先，在贷款之前的信息收集上，目前我国商业银行实行的是“审贷分离”制度，信贷员职业素养的缺失，在审核贷款企业的贷款资格时，没有足够的知识背景来对企业各项指标进行考核，而贷款额度与自身的绩效相关，导致违规经营和造成不良资产的比例增加。其次，在贷款之后对企业经营的跟踪和风险控制上，由于商业银行不能完全掌握贷款发出后企业的经营发展状况、盈利状况和资金利用渠道等信息，无法预测是否可以将贷出的款项按期本息收回，从而产生不可预知的风险。最后，由于我国正处于转轨时期，整个经济的大环境、法律环境和制度环境对商业银行的信用风险也产生一定的影响。
二、现代商业银行信用风险的度量方法
（一）KMV模型。KMV模型是美国旧金山KMV公司基于期权定价理论对风险债券和贷款进行估价以及对它们的信用风险进行度量，是现代信用风险模型的重要特征。KMV的理论基础是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期权定价模型。该模型认为企业违约概率主要取决于企业的资产市场价值、企业的资本结构和资产回报率。该模型使用了两种关系：第一种是企业股东市值与它的资产市值之间的结构关系，即当企业资产市值下降时，企业失去了还款动力，会将企业的资产交给银行处置，而“有限责任”保护了股东们的损失不超过初始的投资量。第二种是企业资产价值的波动程度和企业股东市值变动程度之间的关系，这里引入用违约距离来表示企业资产未来市场价值的均值到违约点之间的距离，而用企业期望违约频率（EDF）来表示企业未来某一特定时期的违约概率。当企业的资产价值上升时，违约点也相应的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市场交易的信息数据又要有相关的财务数据，可以全面迅速地反映上市公司的信用状况，因此，它非常适用于对上市企业进行信用风险的监测。
（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根银行、美洲银行、KMV公司和瑞士联合银行等机构合作，共同推出了度量信用风险的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。该模型的基础是在给定的时间内估计贷款及债券产品资产组合将来价值变化的分布情况，价值变化与债务人信用质量（信用评级是上升、下降、违约）的转移相关。该模型克服了VaR模型中资产组合分散化效应难以分散的困难，并且可以较为准确地反映不同信用等级和不同时期贷款在未来发生损失的可能性，可以较好地应用于我国商业银行对信用风险进行量化和管理。
三、我国商业银行信用风险管理存在的问题
（一）信用风险内外部评级系统不完善。巴塞尔委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时，从两种方法中任择一种。第一种方法是根据银行外部评级的结果，以标准化的处理方式计量信用风险，称为标准法；第二种方法是内部评级法（Internal Ratings-based， IRB），经过监管当局的批准，根据巴塞尔协议规定的内部评级要求及相关的风险权重函数计算公式，最终得到风险加权资产。
我国目前的信用风险外部评级的企业数目很少，由政府发全牌照的资信评级单位主要是大公国际、中诚信国际和联合信用等。评级的企业主要是针对发行长期或短期债券的企业，服务对象单一、运作不规范，评级方法一般采用比较传统的静态分析法，业务的稳定性差，此方法只能对银行贷出的小部分资产进行评级，计算出来的资本金不能真实地反映银行资产的信用风险。
为了加强对信用风险的管理，我国商业银行普遍建立起了自己的内部信用评级系统。自2004年起，我国银行贷款风险实行五级分类制度，包括正常、关注、次级、可疑和损失。虽然这五级划分能帮助商业银行较为准确地认识和管理资产风险，但它并没有达到巴塞尔协议利用VaR（风险价值）的思想要求。贷款的五级分类并不能全面地反映银行所有的信用风险，在评估的过程中主要还是依靠分析财务数据以及企业自身所处的经营发展环境，在贷款决策的过程中方法陈旧，偏于定量化，风险揭示不足，组织决策链较长，很大程度上依赖于信贷人员的主观判断，受其知识背景、业务素质等因素的影响比较大。
（二）缺乏专业的风险管理人才。金融风险管理的技术性强、分析复杂，对从事风险管理的人员有相当高的要求。信用风险是银行面临各种风险中，最难测量和预测，但影响却最大，这就要求从事风险管理的人员不仅要具有经济学、统计学和金融学的知识，而且还要有数学、管理学等学科素养。目前，国外已经建立了专门从事金融风险管理的储备人才库，也成立了专门从事风险管理的公司、网站和协会，如美国的GARP（全球风险管理者协会）、路透风险网和J.P.摩根风险网站等等。相比之下，我国商业银行在风险管理方面所储备的人才明显不足，而一般的信贷人员又不具备风险管理业务的素质，在人才结构上表现出一般性人才和专业人才缺乏，进而在对信用风险管理上只能靠传统的方法来衡量，缺少现代风险管理的先进技术。
（三）银行内部缺少信用风险管理文化。在商业银行的经营发展中，风险管理文化作为商业银行企业文化的重要组成部分，是银行风险管理体系的灵魂。它像是一面旗帜，体现着银行内部的凝聚力和向心力。我国商业银行在信用风险管理文化建设方面滞后于西方发达国家，一方面，信贷人员缺乏信用风险管理意识，一味追逐目标效益最大化。银行通常会将绩效指标分派到每个信贷人员，并与其自身的业绩相关，这就形成了一个“重数量，轻质量”的误区，大多数员工只盲目地去完成任务，甚至会制造一些违规操作，使一些不具备贷款资格得到贷款或信贷额度低的企业得到高贷款额，为贷后的风险瞒下隐患；另一方面，商业银行对风险管理文化的认识还处于概念模糊、制度落后的初级阶段。无论是银行的高层领导还是普通员工对信用风险管理的了解局限于两种极端的情况：要么盲目放贷，扩大业务；要么过分管理和控制贷款来规避风险。
四、对我国商业银行信用风险管理的建议
（一）完善内外部信用评级系统。虽然目前我国的资信评级发展还处于初级阶段，人们对于企业信用评级的观念不强，但是随着我国市场经济的逐步建立，信用评级的重要性日趋明显。发展和规范资信评级机构，有利于我国资本市场的进一步健康发展，增强国际竞争力。对于我国的资信机构而言，可以吸收西方发达国家已有的各种信用评级方法，结合我国具体的国情和企业自身的发展状况，建立科学的评级体系，提高评级机构员工的素质和学习能力，完善评级制度，提高资信评级的质量，从而降低我国商业银行的信用风险。
完善我国商业银行内部信用评级：第一，在五级分类制度的基础上，结合国外已经相对成熟的信用评价模型，参考巴塞尔协议中对商业银行内部评级方法的规定，从数据库的建设到风险计量模型的开发，逐步建立风险管理组织体系和对评估流程的整合；第二，商业银行要建立专门的贷后风险监测部门、设置专门人员对贷款企业贷后的财务状况、经营情况和盈利情况以及贷款资金的用途等指标做定期的跟踪调查。设立的风险监测专员不仅要对贷款企业内部的各类数据上进行统计分析，更要时刻关注贷款企业在本行业中发展的相对情况和在该行业的发展前景。这样做不仅使银行贷后掌握了贷款企业的一定信息，而且为整个银行业提供了数据和参考，为以后贷款的发放与否提供一定的历史依据。
（二）培养和引进从事风险管理的专门人才。对商业银行信用风险的有效管理，保持商业银行资产的流动性，使其能健康持续地发展是我国商业银行亟待解决的问题。重中之重就是银行的信用风险管理部门有专门从事风险分析、监测和评估的人员。对银行来说，可以从两个方面来改变现有的人员结构，提高自己的信用管理结构和水平。一方面，对银行内部现有的信用风险管理人员进行选拔、择优参加信用风险管理培训。银行可以出资，引进一些国外现行的信用管理培训课程，请一些在信用风险管理领域有丰富经验的金融风险管理师对员工进行培训，以此来提高内部员工的素质和从事专业的能力；另一方面，银行可以从外部招聘一些具有风险管理师资格并有丰富经验的专门人才，组建一支能胜任信用风险分析、数据处理和建模的专业化人才队伍。
（三）加强商业银行内部风险管理文化建设。第一，建立科学的信用风险管理框架，从思想上、规章制度上体现出对信用风险管理的决心。使银行内部的全体员工形成正确的风险管理意识，了解到风险是客观存在的、不可避免的，但是却可以通过预警、防范和控制等手段将损失降到一定范围内。在企业文化的建设上，激励员工的工作热情，将银行的整个利益同员工的利益结合起来，培养每一位信贷人员的主人翁意识和责任感，真正把银行的发展同自身发展联系在一起。第二，商业银行可以借鉴国外一些著名银行在企业信用风险管理文化方面的经验。比如美国俄亥俄州的BANC ONE 银行，在从事小额的风险贷款业务时，坚持要求信贷员对所放的每一笔款项都了如指掌，否则绝不予以贷款，并且将贷款的风险与利率挂钩，始终对信贷业务进行差别定价。还有美国摩根的企业风险文化的建设上，也值得我们借鉴和学习。他们在招聘员工时，需要被全体员工所接受，招聘标准既要看业务素质还要看人品，在发生不良贷款时，全行通报等等。
参考文献：
[1] 乔埃尔·贝希斯.商业银行风险管理——现论与方法[M]. 深圳：海天出版社， 2001.
[2] 严太华、战勇.商业银行银企信用风险新论[M] . 北京：经济管理出版社，2007.
[3] 马海英.商业银行信用风险分析与管理[M]. 上海：上海财经大学出版社，2007.
[4] 钟吉金.对我国商业银行信用风险问题的探讨[D]. 成都：西南财经大学， 2009.
[5] 孙绘.我国商业银行信用风险管理研究[D].天津：天津财经大学，2009.
[6] 邓佳琪.新时期我国商业银行信用风险管理问题研究[D].大连：东北财经大学，2010.
[7] 顾建忠.我国商业银行信用风险管理框架与完善建议研究[D].上海：复旦大学，2009.
[8] 闫彪.我国商业银行信用风险管理研究[D].北京：中国地质大学，2010.
[9] 刘艳娟.商业银行信用风险管理[J].阜新：辽宁工程技术大学学报，2012，（03）.
[10] 杜晓梅、李圆. 我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].现代商业，2011，（29）.
[11] 张铭.浅谈我国商业银行风险管理文化[J]. 经济师，2010，（02）.
[12] 杨丹、吴云伟.提高我国商业银行风险管理水平的新思路[J].金融经济，2009，（06）.
[13] 沈悠、柳静.我国商业银行风险管理问题及对策探究[J].现代商贸工业， 2011，（03）.
银行信用风险管理范文第5篇
关键词：信用卡风险；管理；信贷
随着市场经济的发展，金融市场的开放脚步越来越快，我国商业银行对传统存贷款的资产业务竞争逐渐减少，越来越多的商业银行开展中间业务发展，并开始将业务获利的重心转移到盈利空间更大的信用卡业务中。而且自改革开放以来，我国的经济持续快速发展，随着民众的收入提高，消费心理也发生了变化，渐渐习惯了信用卡的透支型消费，促使商业银行的信用卡发卡量快速增加。但是2008年美国的次贷危机爆发后，引起了全球金融市场的对金融风险的恐慌，而我国商业银行的信用卡业务中也存在着越来越严重的潜在风险威胁，但许多商业银行为了追逐信用卡的高利润收益，不惜铤而走险，这些信用卡业务中的潜在风险严重影响着我国国民经济的稳定发展。因此，商业银行的信用卡业务风险，已经成为现在我国商业银行发展中迫在眉睫要解决的问题。
一、商业银行的信用卡风险的主要类型
信用卡是由商业银行向个人或者单位发行，持卡人可以凭着信用卡向特约单位进行购物消费或者紧急时向银行存取现金具有消费信用的特制载体。信用片业务是不但具有商业银行传统业务产品的风险，同时还有信用卡业务特有的金融风险。主要包括以下几种：
1.信用风险
信用卡业务的信用风险是指信用卡的持卡人在商业银行申请到信用卡后，由于其自身经济状况的改变等原因，在偿还信用卡的债务时，没有能力或者不能及时偿还借款，或者由于持卡人本身的道德恶劣蓄意透支不还款的道德用风险引发的信用风险。首先，因为我国目前的商业银行没有建立健全十分完善的信用评估体系，也没有建立较为成熟系统的客户信用评分标准，大多数银行目前都是根据银行自身内部制定的评分标准，或仅仅凭借业务经验对办理信用卡的客户资信进行审查，而且许多银行为了完成发卡数量的任务完成，审核客户资质几乎是流于形式，导致社会上许多大量信用度比较低甚至没有足够经济基础的客户也能成为信用卡的持卡人，比如没有收入和偿还能力的学生等社会群体。还有一些信用风险的产生是因为持卡人的恶意透支行为，因为商业银行缺过度授信给个别不法分子进行恶意透支制造了可乘之机，这种信用风险对商业银行的资产安全和流动性都造成了极大的威胁。
2.操作风险
由于商业银行在进行信用卡业务时不完善的甚至是错误的内部操作过程，还有银行业务操作人员与操作程序系统等原因导致的损失。现在许多商业银行之间的信用卡业务市场的竞争非常激烈，导致各银行的信用卡发放条件逐渐的放松，很多银行将信用卡的发卡数量作为员工的工作任务进行津贴发放的考核标准之一，导致许多商业银行的员工为销售任务指标，人为的将信用卡的申办条件降低，更有甚者帮助客户伪造虚假申办材料，导致了很多信用卡的持卡人信用低下，给未来还款带来巨大隐患。而且目前我国商业银行间并没有完善统一的审核与监督标准，很容易在操作的审核、发卡环节及签名、密码确认等环节出现遗漏或误差等问题，这种因为商业银行的管理与流中操作不当产生的损失，以及商业银行的信用卡发卡部门员工因为疏忽大意、违规操作造成损失对于商业银行的信用卡业务发展形成巨大阻碍。
3.欺诈风险
随着我国信用卡与消费信贷业务的快速发展，信用卡的欺诈风险已经成为银行业亟须重视的风险。表现形式越来越多，防范起来越来越难。有相关数据显示，目前我国发生过的信用卡欺诈案件带来的商业银行损失超过1.85亿元，事实上还有大量的欺诈损失不在统计之中。传统的信用卡身份欺诈手段一般是不法分子以伪造身份、仿冒卡、伪造卡、滥用账号等方式实施信用卡欺诈，造成信用卡真正客户的账户资金产生损失的风险。现在国内的许多商业银行遭遇钓鱼网站，产生的欺诈风险也越来越多，而且随着我国信息产业的技术飞速发展，还有电脑、手机等移动智能终端的不断普及，无需柜台交易的无形市场操作，使欺诈风险更加难以防止，而且在未来有加剧的趋势。
4.特约商户风险
所谓特约商户风险是由于特约商户操作人员违章操作或者没按规定严格核对持卡人签名身份证及持卡人没有正确使用信用卡等造成的风险损失。消费中常见的客户进行刷卡消费时进行刷卡确认的手段监管不到位，有时候无法准确辨认特约商户的签名鉴定，给不法分子可乘之机；还有一些是特约商户员工的欺诈，在商业银行的信用卡交易中，由于一般只有特约商户利用信用卡不在顾客视线范围时私自使用客户的信用卡进行消费，导致信用卡的持卡客户受到财产的损失。
5.持卡人个人风险
由于商业银行发放的信用卡持有人自己的安全用卡意识不强，导致其信用卡在丢失后，没有进行及时的挂失，或者使用的密码在设置时候过于简单，在信用卡丢失以后，很容易被破译掌握等原因，导致信用卡丢失以后，被盗用后取款，从而导致信用卡的持卡客户受到财产的损失。
二、信用卡信用风险的管理现状
随着我国信用卡业务的快速发展，目前我国商业银行的信用卡风险管理工作也越来越受到商业银行的重视，我国商业银行在管理中越来越意识到信用卡业务风险管理的重要性，并且逐步将信用卡业务风险的管理作为一项重要的工作。但是在现实的风险管理中依然存在许多不足和缺陷。首先，我国目前因为尚未建立全面的信用卡业务等金融风险的管理体系和客户的个人信用评审机制，很难识别、预警、控制各类金融风险；其次在信用卡等金融风险管理的事后督导工作也不到位，力度不够，没有形成有效的奖惩机制，风险管理中不能强调全面风险管理体系的构建；再次，由于商业银行现在依然缺乏科学的信用卡管理平台，在风险管理技术中多使用定性分析，无法实现真正的定性与定量管理方式，从而出现许多由于信用卡磁条卡的安全薄弱，被不法份子利用；最后，没有建立信用卡账户的风险等级评价体系，以及对信用卡的透支质量管理不完善，使信用卡的资产质量比较低，恶意透支等信用卡诈骗案件频频发生，风险难于控制防范。
三、信用卡业务信用风险管理的对策建议
1.加强对商业银行信用卡业务的管理与监督
为了不断推动我国商业银行的信用卡业务快速发展，促进消费信贷的发展，商业银行会增多并广泛普及对商户的POS机发放及普通客户的信用卡提供，政府应当对商业银行的信用卡业务给予一定得政策扶持，如实行一定幅度的税收优惠等方式或者某些补贴政策。同时为了加强我国商业银行的信用卡业务的风险管理和监管，中国人民银行和银监局应当充分发挥监管职能，制定各个商业银行合理的授信政策，在各商业银行建立信用卡系统前，从源头上控制风险，进行慎重的可行性分析，并定期对商业银行的信用卡业务风险管理进行检查，以尽量规避风险，促进信用卡业务的健康发展。
2.尽快建立完善的个人信用评估系统
在全面总结以往经验的基础上，尽快结合西方先进的优秀经验，建立结合我国国情的个人信用登记制度、个人信用评估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理及个人信用风险转嫁等制度共同组成的完善的个人信用评估系统。从而使各个商业银行能够正确的评估所有潜在客户的实际资信能力，加强商业银行的现代化支付系统和其他金融基础设施的建设完善，尽快建立共同的信用卡全国信息数据库。探索适应信用卡业务发展，深入识别评估风险，实现对信用卡中的欺诈交易、信用风险过大的信用卡交易进行事前的分析防止及监控，提高信用卡风险技术管理有效性，实现在可接受的风险条件下，帮助商业银行实现收益的最大化目标。同时，应由政府筹建针对个人信用卡风险，独立设置具有法律地位的征信管理机构，利用多种征信渠道，完善个人信用的信息数据，实现实时联网运行，为商业银行等机构提供完整全面的信息服务，提供健全良好的外部经营环境。并且使用法律的形式对客户的个人账户、信用记录、信用档案进行管理，对个人信用评级、披露、使用的权利与义务明确的规定，并用法律保障强制推行。
3.建立风险预警机制，严把发卡关
发行信用卡的商业银行可以通过借鉴国外优秀的、成熟的信用卡个人风险评估和管理系统，根据我国实际国情加以改进，建立为商业银行金融风险预警的系统。比如，建立一个全国范围的个人信用信息的数据交换系统中心机构或者建立类似金融信用咨询公司的中介机构，为商业银行或其他金融机构获取客户的信用原始资料，从而实现加强对信用卡持卡人资信能力的监测力度，对持卡人的各种交易行为、开卡后的取现等情况做到及时的跟踪和监控。而且，建立商业银行金融风险的案件处理预案系统，杜绝金融风险的扩散和蔓延，争取在第一时间处理案件并将损失缩小在最小范围。加强对信用卡客户的持卡使用安全常识的教育与宣传，培养客户的信用卡风险防范意识。
4.尽快建立健全实施信用卡欺诈的法律法规
为了更好的保护信用卡业务发行者和使用者的合法权益，我国一定要尽快建立完善实施有关商业银行的信用卡相关法律法规，加强信用卡业务的立法建设。继续建立健全我国信用卡的相关法律及规章制度执行，尽快出台有关商业银行的银行卡使用条例，规范欺诈风险与信用风险的承担责任；可以通过提高不法分子进行信用卡违法犯罪的成本，加大现有信用卡法律法规的执行力度，震慑信用卡违法犯罪行为的继续泛滥。并且统一执行商业银行的信用卡的行业标准及授信范围保证金融系统的稳定，对有关银行卡案件的处理做出明确的职责规定，对利用骗领信用卡、非法盗取他人信用卡信息等不法分子加大处理的惩罚力度，保护信用卡持卡人的合法权益，同时也形成系统全面的规范，帮助商业银行形成有利的风险管理，提供更加健康发展的法制环境。
5.严格执行信用卡业务的操作规范
对于商业银行信用卡业务因为操作问题导致的金融风险，首先，一定从商业银行内部入手，严格把好信用卡的发行关，建立商业银行统一的信用卡业务流程标准，实现健全信用卡业务风险管理，利用商业银行内部的控制体系，实行严格的信用卡发放授权，一定要通过严格审核申请人的申请资料及对其资信评估，加强对申请人资格的审批，预警、评估并控制信用卡业务的信用风险。其次，要通过对银行员工加强业务风险防范的培训实现队伍建设的完善，从而提高商业银行的信用卡业务的服务质量。增添商业银行的内部员工相关信用卡的知识，提高员工的信用卡操作风险意识，实现信用卡业务流程的规范和标准化，同时尽量避免人为的操作违规，更加公开、透明的信息化操作，保证信用卡业务的健康发展。最后，发行信用卡德商业银行要严格执行本行的特约商户准入制度，通过实行特约商户实名制、对特约商户定期检查制度等方式、对特约商户进行风险教育培训，实现对特约商户的操作风险防范。
6.帮助持卡者养成良好的信用卡使用习惯
现实生活中，许多信用卡的持有者使用的信用卡密码，经常会因为设置得过于简单化，比如使用持卡人的生日或电话号码等，一旦信用卡丢失非常容易被猜测出来，实施违法活动，还有持卡者在ATM提款时，疏忽大意，输入密码时不注意遮挡，给不法分子可乘之机等。所以，商业银行要通过宣传帮助持卡者养成良好的信用卡使用习惯，设置信用卡的密码要注意不可过于简单，避免容易被猜测到的数字或字母，使用信用卡消费时，一定注意观察周围有无异常人或物，并在消费输入密码时，注意必要的遮挡，就算在使用ATM机取现时候，发生了吞卡情况，也不要惊慌或者轻信机器旁张贴的信息，而是应当及时与开户银行取得联系，持卡者的良好使用习惯可以在很大程度上杜绝信用卡的欺诈风险损失发生。
四、结束语
尽管现在我国商业银行的信用卡业务风险管理依然存在着很多的不足之处，还有许多需要完善调整规范的地方，但是我们要相信随着商业银行金融风险防范意识的逐步提高，消费者良好消费习惯的逐渐养成，我国关于信用卡业务各项法律法规等规章制度的建立与完善，信用卡的发展一定会逐步成熟规范，信用卡业务的风险管理也一定越来越健全越科学。实现在商业银行经营的安全性提高的前提下，使信用卡业务的高收益为商业银行的盈利性实现，并更好的为使用者，消费者提供优秀的金融服务，保护好商业银行及持卡消费者的合法利益，从而促进信用卡业务的持续健康的发展。
参考文献：
[1]张微.商业银行信用卡风险管理探析[J].东方企业文化，2012（8）.
[2]王富华，刘鹏.我国商业银行发展信用卡业务中存在的问题及对策研究[J].商场现代化2009（9）.
[3]张淑霞.对金融危机下我国信用卡现状的思考[J].经济技术协作信息，2010（5）.
[4]李钊，黄巽.商业银行信用卡风险管理的研究[J].中国城市经济，2011（11）.
