银行风险管理范文第1篇

关键词：中央银行风险管理必要性

Abstract:Theriskmanagementisreferstoaffectstheorganizationgoalrealizationeachkindofuncertaintyeventtocarryontheriskrecognitionandtheriskassessment,andadoptsshouldinbepossibletoaccepttothemeasureitsinfluencecontrolinthescopetheprocess.Theriskmanagementisforthepurposeoffortheorganizationgoalrealizationprovidingthereasonableguarantee.Theriskmanagementishelpfulintheenterprisedistinguishesitsrealizationstrategictargeteachkindofrisk,andmakestheenterprisethevaluetogrow,theriskandtheinvestmentrepaymentrelates,causestheenterprisethestrategyandtheenterpriseacceptsthemannertotherisktobeconsistent,theenhancemententerprisesriskresponsedecisionmaking,reducesthelossandthereductionhasthethunderboltpossibility.CentralBanksriskmanagementandthecompanygovern,CentralBanksinwhichiscloseunitesexaminesthedepartmenttoberesponsibletopresidenttoprovidetheriskaswellashowmanagestherisktheinformation.

Keywords:IntheCentralBankRiskmanagementNecessity

风险管理是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行风险识别和风险评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。风险管理有助于企业识别其实现战略目标的各种风险，并使企业的价值增长、风险和投资回报相联系，使企业的战略和企业对风险的接受态度一致，加强企业的风险反应决策，降低损失和减少发生突发事件的可能性。中央银行的风险管理与公司治理是紧密相联的，中央银行的内审部门负责向行长提供风险以及如何管理风险的信息。

根据COSO(美国虚假财务报告全国委员会赞助组织委员会CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文缩写由美国会计协会、国家管理会计师协会、美国注册会计师协会、国际内部审计师协会和财务执行官协会等机构设立，并独立于这五个机构而存在。)的内部控制管理模式，人民银行的风险管理应该是一个全面的、系统的内部管理的过程。它不仅仅局限于对某一个风险环节的处置和干预，而是一个动态的、持续的风险管理过程，渗透到人民银行方方面面的业务处理过程，涉及到各级人民银行和人民银行各部门的管理人员及岗位人员。COSO于1992年公布的内部控制整体框架认为，有效的内部控制体系包括5个要素，即控制环境、风险评价程序、控制活动、信息沟通和监控。2004年COSO总结公司治理最优实践，在内部控制整体框架的基础上，提出了企业风险管理整体框架。企业风险管理整体框架包括8个要素，即内部环境、目标确定、事件的识别、风险评价、风险应对、控制活动、信息沟通和监控。企业风险管理整体框架站在公司治理和企业战略发展的高度，将先前的内部控制整体框架全部纳入，使内部控制成为风险管理的重要工具。

1.风险环节分析中的作用

为了规范内审人员对组织控制中风险管理状况进行审查评价。中国内部审计协会制定了《内部审计具体准则第16号——风险管理审计》，本准则对风险管理的审计方法、评价标准等进行了较为详细的规范，有助于内审人员提高风险管理审计的效率和效果，并能够帮助组织建立并实施适当、有效的风险管理制度。

在风险环节分析活动中，各级人民银行的工作目标、战略部署、计划安排要合理地反映外部环境、可使用资源，要考虑到存在的主要风险。内审部门需要对中央银行的“固有风险”和“剩余风险”进行系统的分析评价。近年来，由于信息技术的不断发展，办公自动化程度日益提高，控制人员逐步减少，风险的性质和影响程度也发生了变化。例如：各大系统的成功上线和职能部门的应用系统上线运行，虽然减少了人力资源的投入，但也给管理者和监督部门制造了更多的风险隐患，内审人员要分析这些环境因素的变化，才能进一步考虑组织机构的风险的变化和控制是否与形势变化相符，并将分析结果反馈给管理层的审计报告中供行领导决策时参考。

2.风险环节识别和风险评估中的作用

风险识别就是能辨别出有可能发生的、影响单位实现其目标的重要事项(情况)，即所有的风险。然后对风险隐患进行风险评估，分析风险发生的可能性(概率)和影响(损失)程度，包括定量分析和定性分析。在风险环节识别活动中，识别新型的风险环节和风险点是摆在中央银行内审人员面前的一个新课题。中央银行的管理层要识别内外部环境中所有的风险环节，不论大小都不能遗漏，保证风险轮廓勾勒的完整性。除了做个别风险分析，还要考虑同时发生某些风险的情况。内审人员可以采用通用的风险分析法，识别单位本身的风险和重要合作者带来的风险。内审人员还可以运用“情景模拟”等方法，创造性地进行分析，判断管理层是否完全识别了单位的所有风险，若有遗漏的风险要及时提醒管理层加以考虑。比如，上级主管可以出于整体考虑，认为某部门经营风险较高，二该部门负责人则认为风险在控制范围之内，内审人员由于特有的独立地位，可以从客观的角度分析风险的假设条件、计算方法来评价风险，提供专业意见。

3.风险反应和控制中的作用

了解了风险的重要程度后，中央银行的各级管理层应迅速做出“反应”，决定是否接受风险、避免风险，还是减轻风险。对于中央银行完全不能接受的风险，比如违法违规经营的风险，一般是避免这种风险，即放弃带来这个风险的工作计划或行动安排，因为任何风险控制的措施都不可能完全消除风险。某些风险在中央银行各业务部门可以承受的范围内，单位可以接受，不必再采取额外的措施。其他的风险有相对的风险回报，单位可以考虑接受，但要采取减轻风险的措施，才能将风险降到可以接受的水平，获得预先希望的回报。减轻风险的措施包括减少风险、转移风险或分担风险。内审人员的主要任务是分析、评价风险回报的合理性、减少风险的措施的有效性，以及接受风险转移和风险分担的另一方的风险。如果另一方不能接受该风险，则这种风险控制的措施是无效的。一般说来，内审人员在进行审计活动过程中，都要测试这些控制程序的有效性，也是内审工作的重要环节。

4.控制活动和风险信息沟通

控制是指管理层设计的一系列工作控制程序和政策，其目的是为了减少日常工作中的风险以及意外事件带来的风险。控制贯穿于人民银行各职能部门的各业务系统及各项工作。主要包括国家的法律、法规及人民银行内部的各项规章制度等。例如各大系统的操作规程、内部控制制度、国库等部门的授权、审批等等。这些控制程序和行动的目的是为了确保人民银行各项工作的正常运行，质量得到保证，各项降低风险的措施得以贯彻实施。另外，为了有效地控制风险，内审人员要及时将风险信息准确地传递给相关人员。虽然在风险识别、评估、反应和控制行动过程中，相关人员已了解了初步的风险信息，但由于风险信息的复杂和微妙，单位要确定恰当的形式传递风险信息，并及时在工作人员、管理层之间进行有效沟通，使各层面的人员能及时了解情况，履行相应的控制职责，内审人员可以通过OA系统及时将风险信息准确、及时地传递给管理层和相关人员，以便及时改进控制措施。

银行风险管理范文第2篇

不知从几何时，“企业文化”这个词语变得非常时尚，以前国内企业关心的是业绩管理和绩效考核的问题，而现在则越来越重视企业文化的建设。凡业绩辉煌的企业，企业文化的作用都十分明显，世界500强出类拔萃的根本原因，与它们不断丰富和发展的优秀企业文化所产生的“文化生产力”分不开。商业银行为了实现盈利性与安全性的统一，其经营与发展需要有卓越的企业文化做后盾。

风险是随着商业银行产生而产生的，银行作为经营货币的特殊企业，决定了业务的每个环节都具有风险，而且风险发生的可能性远远高于其它行业，因此风险控制和管理对于商业银行来说其意义更为重大，应贯穿于业务发展的每一个过程，商业银行必须形成良好的风险管理文化氛围。所谓风险管理文化是商业银行企业文化的重要组成部分,占有十分重要的地位。它是通过行动或文字的呈现，使银行管理者和员工对银行业的风险特征都有比较充分的认识，并以他们的能力、诚信和职业道德来控制、管理风险，将风险管理作为一个动态过程融入银行的经营管理中。

二、商业银行构建风险管理文化的主要问题

树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。风险管理文化关系到银行的生存和发展，只有控制风险才能增加收益，这是风险管理文化的核心理念。先进的风险管理文化有助于完善银行的公司治理，增强部门的风险管理意识，提高全体员工的风险控制能力，从而促进银行风险管理体系的高效运行。

虽然国有商业银行已经意识到风险管理的重要性，但是却仍未培养出健康的风险管理文化，这已不能适应新时期业务的高速发展、风险环境复杂的需要，突出地表现为：

第一，不能正确处理银行业务发展与风险管理的关系。过去在我国大多数商业银行中，考察银行业绩时基本上依据业务的发展为标准,因此过分地、片面地追求银行业务的发展壮大，忽视风险管理的现象较为普遍，也有的银行过分强调风险控制，畏手畏脚，通过少发展业务逃避风险，把风险管理摆在业务发展的对立面。而且风险管理部门在绩效考核、行政管理、批准权限等方面缺乏独立性，甚至完全依存于业务发展，失去了其专业性，这种以发展业务为导向的经营理念影响了风险管理体系作用的发挥。

第二，未能使风险管理的意识在全行职员中得到贯彻。让银行员工产生了风险管理只是管理层和风险控制部门职责的错误认识，业务部门只管操作业务，出了问题是风险部门控制不力。还有的员工认为风险管理只是信贷部门关心的问题，与柜台业务无关。

第三，风险管理的“软件”如风险管理的制度、方法、技术、人才队伍还需进一步完善。目前商业银行风险管理和内部控制体系还不健全，风险管理方法还仅仅是定性分析，缺乏科学性、系统性和计划性的量化分析手段，信息技术的运用严重滞后，另外风险管理人员数量较少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。这些“软件”的欠缺不仅使风险管理所需要的大量业务信息、市场信息缺失，而且不能把先进的风险管理技术运用到业务发展和风险管理当中。

四、如何构建健康的商业银行风险管理文化

提倡和培育风险管理文化是商业银行防范金融风险的基础和前提，但是要在商业银行树立和推行先进的风险管理文化和经营理念绝非易事，文化的根系要触及人的思想和观念。构建风险管理文化是一个长期的过程，必须要结合银行自身状况，让整个银行更新观念和认识，营造良好的适合风险管理文化生存发展的内部环境。

首先，改变以往对风险管理的偏见，将风险管理与业务发展有机地结合。风险管理和业务发展并不矛盾，任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，发现防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。银行既不能过度控制风险，影响了业务的适度快速发展，也不能片面强调高速发展，忽视对风险的高效管理，导致过高风险的出现。而是应该将风险管理与业务发展有机地结合起来，找到二者利益结合的均衡点。

其次，倡导全员风险管理意识，强化全员风险防范。由于风险存在于业务的每个环节，商业银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每位员工的行为，每个人在做每项业务时都必须考虑风险因素，都要有风险管理意识。风险管理不仅仅是一把手的事，也不仅仅是分管行长、或是风险管理人员的事，也不仅仅是信贷部门的事，而是全行每一位员工的职责所在，要在全行所有员工中营造一种“风险处处存在，防范人人有责”的风险管理文化。自上而下推行和自下而上不断丰富的全员风险管理文化是促成风险管理有效性的基础，提高全体员工的风险意识，首先增强各级管理者和员工执行风险管理政策和程序的自觉性，有效引导员工不断改进风险控制技术。其次要把银行的整体风险、收益量化到每个人身上，使每一个员工都能感觉到银行经营好坏、风险防范效果与自身得失息息相关。只有当正确的风险管理文化为全体员工认同，并自觉地付诸行为，银行的资金安全才会真正得到保障，银行业务才能得到良性发展。

再次，建立完善风险管理制度，严格按照规章制度办事。风险管理文化需要制度的支持，在对经营管理中的风险作深入研究的基础上，形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工都能自觉按照规章制度操作，对规范经营的进行表扬，对违规行为和造成风险的责任人进行处罚。一方面加大力度对法律合规管理流程进一步完善，不断强化整章建制工作，努力构建合规经营文化。通过改革和制度建设，加强内控、强化管理，切实为各项业务的健康发展提供坚强、有力的保障。另一方面制度不仅靠员工自觉执行，而是需要外在监督检查等手段强制执行，以实现自觉执行与强制执行的统一。增强内部审计的独立性、专业性、权威性和有效性，保障各项经营活动的健康发展，进一步完善内控体系与监督防范体系，使监督效果得到提升。

最后，大力开展风险管理技术创新，建设一支高素质的风险管理队伍。风险管理技术创新不仅是运用数学方法与信息技术，更主要的是学习和掌握先进的风险管理理念、风险管理技术，再造业务流程和风险管理体制。在培育风险管理文化的过程中，建设一支高素质的风险管理队伍显得尤为重要。首先在选聘董事会和高级管理层都要以是否具有职业道德为标准，并将风险控制在其职责定位中明确作为首要职责。其次，锻炼一支组织纪律性强、专业化水平高、稳定性好的风险管理队伍，积极创造条件，通过宣传、培训、研讨等多种途径，使风险管理人员能系统地学习先进的风险管理知识。

商业银行要形成健康良好的风险管理文化并非一朝一夕，而是任重道远。风险管理文化，不是局限于管理员工精神的口号标语，为了“文化”而“文化”，而是商业银行实现科学的风险管理、将企业做大做强的必经之路。因此商业银行必须持之以恒，以理念同化人，以制度约束人，才能培育与业务发展相协调、相促进的中国银行业的风险管理文化。

摘要：风险管理文化是商业银行企业文化的重要组成部分，先进的风险管理文化有助于促进银行风险管理体系的高效运行。虽然国有商业银行已经意识到风险管理的重要性，但是却仍未培养出健康的风险管理文化，在银行业务发展与风险管理的关系、全员风险管理意识、风险管理的制度、方法、技术、人才队伍等方面还存在一些问题。针对这些问题，商业银行应该将风险管理与业务发展有机地结合、强化全员风险防范、建立完善风险管理制度，同时建设一支高素质的风险管理队伍，争取早日培育出与业务发展相协调、相促进的中国银行业的风险管理文化。

关键词：商业银行;风险管理文化

参考文章：

1、国有商业银行上市信用风险管理先行作者：蔡玉林、刘冰、徐晶/学苑中心网2005.7

2、关于商业银行风险管理工作创新的几点看法作者：龙飞/中国金融家网2004.3

3、构建与国际接轨的中国银行风险管理体系作者：李连仲/经济日报2005.11

4、农业政策性银行应加强风险文化建设作者：田永强/中国农业发展银行网站2005.9

银行风险管理范文第3篇

[关键词]银行集团；风险管理；内部控制

银行集团是以商业银行为母公司，控制境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构的一种集团公司。银行集团是21世纪中国银行业发展的战略选择，是一种适应混业经营的有效组织形式。银行集团的突出特点在于保持传统存贷款业务为主业，同时，通过设立非银行机构，实现多元化经营，通过兼并扩张，实现规模经济，并通过脱离事业性机构，实现更纯粹商业化经营的道路；因而，银行集团具有股权杠杆效应、组织协同效应、防火墙效应、合理避税效应等特定的优势。为了适应国际金融业发展潮流和国内外银行竞争的需要，国内商业银行将通过设立、收购与兼并重组成为银行集团，这一发展势不可挡。然而，我们必须清醒地认识银行集团的“双刃剑”效应，认识到现有银行内控制度不健全和风险管理水平相对低的问题。基于这种判断，笔者试图通过内控制度的视角，分析银行集团的天生缺陷与风险，以提高银行集团在改革发展中风险意识与内控建设。

一、银行集团内部关系具有潜在风险

目前，我国大型银行的股权结构日益复杂，一些大型银行采取在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，从而形成实质上的银行集团。同时，银行集团控股的子公司不仅有银行类机构，还有投资公司、基金公司、保险公司、证券公司等。如中国银行集团、中国建设银行集团等商业银行业务范围已涵盖商业银行、投资银行和保险领域。

虽然在法律上仍没有对银行集团或企业集团有一个统一的定义，但根据《银行并表监管指引(试行)》中第二条理解，我国银行集团是一种资产型战略联盟，即以产权(资产)为纽带并遵循公司治理制度的安排，多数以控股、参股、合资的关系存在，是一种母公司是银行的控股公司形式，而不是非资产型战略联盟。这种以产权或资产为纽带的集团公司具有规模效应和整合效应，对提高银行综合经营和综合竞争力具有积极意义。但是，集团复杂的内部关系(内部往来、内部交易、业务合作)将大大增加母公司的潜在风险，具体表现为：银行集团的资本联合，导致虚增资本金风险；集团内部多种委托关系，在信息不对称下产生高市场风险和信用风险；集团内部交易与利益输送带来关联交易风险和流动性风险；集团业务相关性与品牌统一性带来传染风险和声誉风险。

(一)扩张性的资本金风险。银行集团内部控制的核心是资本控制，即银行集团以股权投资所形成的股权关系为控制依据，目的在于从控股的子公司中获取资本收益，组合投资分散风险等，有利于集团整体利益、长远发展和组合效益的多种利益。然后，这种资本纽带往往带来资本重复计算与多重财务杠杆风险。资本重复计算表现为银行集团母公司的权益资本或债务资本可以拨付给子公司，形成子公司的资本金，子公司又可以对集团其他成员投资入股，从而出现一笔外部的资本金在集团内部多次重复计算的问题，产生资本金虚增现象；多重财务杠杆风险，是在重复的资本金和金融企业高负债下形成多重财务杠杆，而大家知道，财务杠杆具有“双刃剑”效应，如果总体资产收益率为正时，可获得更高收益，但资产收益率为负时，就会出现更大的损失。因而，银行集团的扩张性资本金问题，不仅潜在同一笔资本金用于抵御多家公司的风险，削弱了银行集团抵御整体风险的最后保障；而且一旦出现财务杠杆负效应时的经营风险时，极易诱发公司出现多米诺骨牌式的系统性危机。

(二)投机性的市场风险。银行集团对子公司都具有严格内部控制，但由于集团的趋利性或者集团与子公司及操作者间存在多重委托关系，极容易出现信息不对称，出现子公司报喜不报忧的道德风险，或者出现集团在高盈利性诱导下，放松了内控，导致操作者越权违规操作，这不止是简单的操作风险，更恐怕是暴发性市场风险。正如巴林银行的倒闭中，据里森自述说，集团在报喜下，放松对自己的监管，是自己走向“88888”隐瞒损失的深渊；同样，法国兴业银行与巴林银行如出一辙。交易员通过破解电子系统密码，制造虚假交易与真实交易进行对冲，回避了电子系统的非现场监管，直到投机性市场风险暴发，带来了法国兴业银行70多亿美元的损失。

(三)隐蔽性的关联交易风险。银行集团以资本为内部控制，一方面可以通过内部关联交易，实现组织协同效应和规避税负的效应，另一方面也潜在隐蔽性的关联交易风险。银行集团关联交易主要表现为集团成员之间相互提供资金划拨、相互担保(抵押)、集团内部转移定价等资金融通投资行为。由于内部交易，往往母子公司风险审查可能不完全遵照银行内部规范操作程序来进行，一旦出现不良资产(呆账)时，出于集团整体声誉和利益的原因，不仅不愿通过正当的法律途径追索债权，而且还无法正常停止对关联公司的融资支持。如果集团母子公司关联交易数额大，一旦信息披露出来，这种脆弱的债务链发生断裂，将对银行集团造成巨大的冲击。因而，内部关联交易隐蔽的和积聚的风险，不可忽视，它可能引发集团系统性支付危机，甚至因整体流动性危机而破产倒闭。

(四)整体性的声誉风险。银行集团统一金融名称及名牌，在规模效应良好促进下，往往会受到好评，因而，银行集团及其控股子公司都使用统一品牌，以充分发挥统一品牌的市场扩张效应。但是，统一品牌也可能产生负效应，在某一子公司出现风险问题时，投资者或银行消费者往往将母子公司作为一个整体看待，负面的声誉极易产生“多米诺骨牌”效应，将风险扩大和传播，使整个集团流动性资金紧张，甚至出现整体支付危机，从而导致公司整体经营的大起大落和流动性危机。

(五)系统性的流动性风险。流动性风险是银行集团最危险的风险，也是表现为银行集团整体财务失控而产生连锁性系统性风险，是集团风险控制的重中之重。由于无论是利率风险、汇率风险、市场风险和信贷风险，还是风险集中与传染风险、利益冲突风险及内部交易与关联交易引发的风险，最终都会反映在集团的流动性风险上。如前段所述的传染风险，当集团中的一家分支机构倒闭，不仅会使整个金融集团、与其有业务往来的金融机构甚至金融市场的流动性不足。而且可能产生系统性风险；或者当内部关联交易，使财务风险与各种经营风险交织在一起，一旦某种经营风险暴露后，可能引起集团金融风险的大规模爆发。因而，从内部控制上看，系统性流动性风险的预测与控制，是银行集团内部风险控制的重中之重。

二、银行集团风险的特点

银行集团的特有风险和整体性风险与一般经营风险相比，具有以下的危害性特征：

(一)传染性。由于银行集团整体名牌、内部关联交易和资金相互支持，使得集团整体利益扩张化。但是，也正是这些关系，使集团的母子公司间经营上相互依赖，一旦某个公司出现大经营风险，极易传染到其他公司和集团，使集团风险控制和处理更为复杂化。

(二)高杠杆性。银行是高负债经营机构，一般资产负债率都在90％以上。由于银行集团的资本金重复计算，就在虚增的资本金和高负债率下，形成多重财务杠杆，这种高杠杆性产生放大的整体性风险。

(三)隐蔽性。由于银行集团错综复杂的组织结构和庞大的内部交易，内部控制中的委托关系多，母子公司及公司与经营者的信息不对称，往往产生的经营风险被隐蔽起来，内外监管不容易觉察，一旦发现了可能已经形成大风险的暴露，隐蔽性风险特征也伴随着爆发性。

(四)爆发性。银行集团整体风险的传染性、高杠杆性和隐蔽性的特征。导致了集团风险一旦出现了资本金风险、市场风险、流动性风险和声誉风险时，就会出现集团大损失与危机，甚至破产，正如法国兴业银行的市场风险爆发，使其损失70多亿美元。

三、强化内部控制，监控集团风险

(一)建立良好的公司治理结构和科学的考评和授权制度。银行集团及其控股子公司都必须按照《公司法》的要求，建立现代企业制度，构建股东大会、董事会和监事会的权力制衡制度，真正发挥监事会的监督功能；建立董事会管理层内部控制制度考评制度，董事会对建立健全内部控制制度负有最终责任，将董事会管理层的薪酬水平和内控考评结果挂钩，以促进集团母子公司必须按照《商业银行法》和《商业银行内部控制指引》建立起内控机构和机制；建立科学、合理的组织架构，尽可能地减少管理层级和管理半径，实现扁平化管理，减少委托中的信息不对称风险和隐蔽性风险；建立科学的授权和转授权制度，明确集团内部各法人主体乃至基层单元的责权利。

(二)建立健全专门的风险监控组织，构建一套有效的风险管理系统。银行集团的董事会下设立风险管理委员会，保证董事会决策中风险识别、评估及处置；在监事会下设立审计稽核委员会，保证独立地审查董事会和总经理的行为。为了控制好银行集团混业经营中的风险，在风险管理委员会和审计稽核委员会下面，都要按业务功能设立银行风险部、证券投资风险部、保险风险部，分别管理与控制各个子公司的金融风险。此外，构建一套有效的风险管理系统，银行集团必须建立严密、严格、有效率的风险管理制度，加强审计稽核工作的独立性和权威性，加强集团整体和各金融子公司的内部控制；通过健全信息披露制度，规范大额交易限额制度，规范内部关联交易运作和披露制度，保证预防性风险管理体系有效运作。

(三)加强资本充足性管理制度，控制资本金风险。资本金是银行集团抵御风险的最后一道防线，资本充足性管理不能只满足于外部监管的需要，而要根据银行集团自身类型与风险状态制定资本充足性标准。由于集团存在的重复计算资本金，虚增资本金应该如何扣减，这需要银行集团本着谨慎性经营原则主动进行相应抵扣。此外，按照高财务杠杆的结果，在经营良好业绩下，应该更好地进行计提盈余公积，计提资本损失准备金。在资本充足率的分母分析中，要认真核算风险资产，查清内部交易风险和市场风险，避免隐瞒风险，少报风险资产。

(四)建立完备的内部交易制度和“防火墙”制度，加强关联交易的风险控制。银行集团在公司章程和集团规章中明确内部交易制度，要界定清晰内部交易，规范内部交易的审批，制定好内部交易规则，做好内部关联交易的披露，并接受主动配合外部监管。在操作上，保持岗位责任制和责任分离制度，做到不同业务或同一业务的不同环节由不同的人员负责办理，以确保相互的业务监督牵制。在信息披露上，通过对集团结构和集团法人的层次提出要求，增加内部交易的透明度；要求金融集团披露自己的组织和重大的内部交易，特别是那些将对集团财务健康带来不利影响的内部交易，并监管这些内部交易的规模和水平。还有应要求母公司在子公司之间设立“防火墙”制度，这种制度包括子公司尽可能分业经营；对不良的关联交易予以严格限制，如内部贷款给证券期货投资；对超过一定金额的关联交易，必须经监管部门专门审查等。

银行风险管理范文第4篇

从拆字释义的角度来看，我们先要了解“风险”的含义。总结各个学者的观点来看，风险就是由于不确定因素、不完全理性而导致的不能事先预知的伤害或者损失，也意指为应然和实然之间的一种差距或落差。从定义来看，风险本身就带有负面意思，所以我们要对这种伤害和损失进行管理，由此我们能推断出“风险管理”的含义。简而言之，风险管理就是利用各种手段、信息通过各种措施、方法对因为不确定因素而导致的不能事先预知的伤害和损失进行管理的过程，以减少风险带来的伤害或损失。总结来看，商业银行的风险主要分为以下几个类型。

二、信用风险

这种风险主要是由借款人所造成的。由于各种原因，借款人不能按照当初的约定按时还清贷款，或者不能按照当时的约定规则完成还款业务，这种由于借款人而造成的信用风险，是商业银行不能单方面控制的和操纵的，并受到各个因素的制约，是我国商业银行面临的非常重要的风险。根据研究显示，信用风险已经成为目前商业银行所面临的主要风险类型。

三、利率以及汇率的风险

市场利率水平具有不确定性，利率波动的程度和方向都不能事先预知，所以利率的变动情况就会对商业银行形成一种风险。目前我国在存款和贷款方面的利率都不算很完善，仍然有很多不好的现象，与国外的差距还是很大，某些商业银行甚至会采取一些不合法的措施来吸引更多的存款。另外，随着经济全球化的日渐深入，全球性的汇率水平也会对商业银行造成很大冲击。比如汇率的短时大幅下跌或上涨，都会造成商业银行的措手不及，而商业银行又无法摆脱这种风险，必须要采取措施加以管理和应对。

四、市场风险

由于商业银行无时无刻不处在市场之中，承受着市场变化所带来的风险，所以市场对商业银行造成的风险是显而易见的。首先，企业会从银行借贷，而企业可能会因为经营不善、资金链断裂等原因不能按时按照约定还清贷款，致使银行蒙受损失。其次，企业会通过企业的股权、股票影响股票市场，从而进一步对商业银行造成影响，甚至会使银行蒙受巨大损失。

五、国家风险

任何人都不是单纯的自然人，都是生活在一定经济、社会环境中的社会人，商业银行也不例外。不管是开展何种业务，进行何种活动，商业银行都处在一定的政治、经济和政策环境中，所以说国家的整体政治环境、政策环境都会对商业银行产生重要影响。比如中央银行规定的存款准备金率等等，这都会直接影响到商业银行的业务活动，另外整体的经济政策也会对商业银行的业务活动产生间接作用。所以，国家的经济政策、政治环境等的变化对商业银行来说也许是一种机遇，也许就是一种风险。

六、法律风险

客观来讲，我们在努力构建法治型社会，但是却不得不说我国的法律还并不完善和健全。目前，我国商业银行所处的法律环境也并不完善，还存在很多问题，比如对一些问题的规定不够细致，对一些情形所使用的法律适应性又不够等等。我国这种法律法规不健全的现实情况，不能给予商业银行完全、完备的保护和监督，使得商业银行也在一定程度上遭受法律风险。

七、流动性风险

流动性是衡量一个商业银行的主要指标，如果流动性不足则在一定程度上说明该商业银行的经营状况不佳。流动性风险是商业银行必须要考虑的风险，它是一种综合性、复杂性非常强的风险形式，如果流动性不足，商业银行则可能不能为贷款人提供足够的资金，从而无法获取由贷款利率所带来的利益，而同时又无法及时为储户提供资金，满足其用钱的需求，这样商业银行在储户心中的信誉和地位就大打折扣了。所以说流动性是直接关系商业银行存款和贷款两项基本业务的风险，从而对其他业务造成冲击，对整个商业银行是十分不利的。

八、操作风险

这类风险主要是由银行自身所造成的。银行职员所造成的失误是操作风险的主要原因，由于银行职员的技术欠缺，专业素质能力等不过硬等原因，使得在操作业务时出现了一定的疏忽、错误，从而造成了银行的财产损失、信誉损失等问题。当然，银行系统失误以及由于现行业务的终止、中断等造成的问题也属于银行的操作风险，这类风险给商业银行造成的损失也是非常巨大的，需要引起商业银行的注意，采取措施加以控制和管理。经过发展，我国大部分商业银行已经意识到了风险管理的重要性，也开始逐步加大力度加强对风险的管理。目前，我国商业银行风险管理已经取得了很大成就，大致可以总结为以下几个方面。

(一)中国人民银行对商业银行风险管理的监管逐步完善

在我国，中国人民银行属于国家机关，并不是如它的名字一样是一个银行，然而虽不是银行的中国人民银行却承担着重大管理银行的责任。中国人民银行的各项措施可以从整体上对全国的商业银行及其运营发生重大影响，国家目前也越来越重视风险管理，因此中国人民银行也通过不同的方式和手段监督和促进各个商业银行加强风险控制，以稳定金融市场，稳定社会主义市场经济。首先，中国人民银行在二十世纪末制定并实施了包括拆借资金等在内的十个资产负债比例管理的风险监控指标。后来又推出了《授信管理》，强调商业银行要加强风险管理，并将商业银行的风险管理提到了制度化、法制化的层面上，可见中国人民银行对商业银行风险控制的监管越来越完善了，为商业银行进行风险管理提供了一个总体思路，更起到了一个敦促与监督的作用。

(二)商业银行越来越重视风险管理

目前，风险管理所带来的影响越来越明显，带来的损害也日显严重，另外各个商业银行也受到来自各方的影响，他们对风险管理的重视程度越来越高，逐渐将风险管理提到了自己的日程首页，作为自己任务的重中之重。原来，在计划经济体制之下，政府大包大揽，触角伸的比较长，对银行的管控也比较多，所以需要银行自身去做的事情也就比较少了，所以银行自身风险控制的意识也不很强。而现在经济形势和经济体制已经发生了翻天覆地的变化，商业银行需要自己对自己负责，风险也需要自己承担，因此商业银行必须要加大对风险的管理和控制，减轻银行所冒的风险，提高银行的收益，维持良好的经营状况。

(三)定量分析逐步加强

目前，随着商业银行对风险管理的重视程度越来越高，商业银行对此的时间和精力投入也比较多，所以对风险管理的技术分析也越来越高超。目前，各个银行对风险管理所采取的方法都各有特色，有贷款的6级分类法等，但总体来说都逐渐走上了定量分析的道路，对风险管理也越来越科学，越来越合理。也正是如此，商业银行对风险的管理和控制水平也越来越高了，取得了很好的成绩。当然，我们并不能盲目乐观，在看到各个商业银行在风险管理方面取得的成就的同时还应该客观地看到商业银行在这方面的不足以及存在的问题。只有这样，才能够更好地分析现实情况，并以此提出更好的措施和方法加强对风险的管理和控制。总结来看，商业银行在风险管理方面重要还存三个方面的问题。

1.我国商业银行的风险管理方法还有待提高。

上文我们也已经提到目前我国商业银行的风险管理逐渐应用定量分析的方法了，这毫无疑问是一个进步，但是客观来讲，相比于国外先进国家，我国商业银行对风险管理只采取定量分析还是相对落后的。目前，经济形势日新月异，金融市场也非常不稳定，各种风险并存，需要商业银行采取多种方法相结合的方式来应对风险，并努力提高风险管理的方法和技术。目前，国外发达国家采取诸如“金融工程”或者“数理统计”模型等方法进行风险管理，而我国在这些新进技术和方法的应用上还不尽人意，仍然有非常大的进步空间。

2.文化氛围不够浓厚。

思想意识对行动有非常重要的反作用，会指导人们前行，提供行动的方向。而目前我国商业银行风险管理的文化氛围还不够浓厚，这给风险管理带来了一定的不利影响。第一，风险管理的意识并没有在银行内部得到普及。目前很多银行已经意识到了风险管理的重要性，但是银行内部就没有将这种意识普及化，具体表现为大部分银行的风险控制机构专门负责风险管理和控制，而其他机构进行风险控制的意识则不强，相应地风险控制的行动也不强。第二，风险管理的理念不够成熟，大部分银行非常重视对信用风险的控制和管理，但是对市场风险、法律风险等并不是很重视。这是一种比较片面的风险控制理念，还应该加以改善，同样重视各种风险。

3.专业人才缺乏。

银行风险管理范文第5篇

目前的国内商业银行风险管理还没有形成一个全面整体的风险管理系统,仅在个别业务部门有所体现,缺乏统一管理,全行业风险管理零散,各自为战,从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制,特别是风险管理的理念还没有根植于银行从业人员思想中去。我国商业银行的信用风险管理普遍实行“行长负责制基础上的分级授权职能分离”的审批制度,具有信贷审批权限的银行的决策程序简单概括为:贷前调查、贷时审查和贷后检查。

在上述决策程序中,当客户提出信贷申请时,首先由信贷经营机构客户经理开展贷前调查,收集客户的各项资料,并进行初步审查。若受理申请,则在收集到客户的完整资料后,交给贷前风险管理部门,由其运用有关方法对风险进行评估和控制,主要包括评定客户资信等级、评估项目风险以及设定客户信用限额等,然后将有关资料提交信贷审批机构。再由信贷审批机构按照有关的信贷政策和客户的信贷限额对具体的信贷项目进行审批,作出是否发放信贷的决策。当前,我国商业银行信贷审批一般包括审查和批准两个子环节,即首先由信贷审查机构对信贷项目进行审查,然后再由银行行长进行确认批准,作出最后决策。信贷发放后,由信贷经营部门客户经理负责对信贷的各种情况进行跟踪检查,并到期收回信贷。若信贷项目发生风险,则由资产保全部门负责采取措施进行资产保全。

根据金融风险管理基本流程,我国商业银行现行的信贷决策程序整体尚欠完整,仅涵盖了信用风险识别与度量、防范与控制等两个步骤,风险战略及管理评价等两个环节相对薄弱,有的银行甚至没有明确的信用风险管理战略,也未对一定时期的风险管理效果进行系统地评价和反馈,同时各银行在决策环节中也存在许多不足,主要表现为:

1.理念上的认识还和现代风险管理存在着差距。商业银行是高风险的行业。在我国由于资本市场极不发达,企业融资需求主要是通过间接融资来进行,这就使得银行的资产运作空间十分狭窄,加上我国银行业产业集中度较高,产值多集中在四大国有商业银行中,银行风险一触即发。但是我国商业银行对风险认识极不充分,主要表现为:一是过分看重商业银行经营规模,而对利润、资产质量等质的提高认识不足。由于商业化改革的加强,竞争压力的加大,以及考核评价体系的偏差,商业银行特别是商业银行分、支行仍把“存款立行”作为指导思想,以存款论英雄;而对“质量立行”则停留在口号上,只求规模越来越大,不求银行质量最好。二是对现代银行的长短期经营目标认识不足,这在资产质量的提高上表现得更为明显。三是商业银行对资本覆盖的风险认识不充分。一方面,错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,认为风险管理是为难业务人员,没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情,未能把风险和利润紧密地联系起来。另一方面,不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来,部分风险管理人员简单地认为控制风险就是少发展业务,通过否定业务逃避承担风险的责任,使很多该发展的业务发展不了,反而降低了银行的整体抗风险能力。

2.在风险管理体制上还存在着差距。西方发达国家商业银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行,它们产权清晰、制度完善、运作规范、激励机制和约束机制健全有效,特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。我国商业银行由于产权归属缺位,致使委托—关系(1)流于形式,政府以行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行经营行为十分方便,加上激励机制和约束机制的欠缺,银行公司治理结构极不健全。商业银行即使设有风险管理委员会,也由于其独立性、权威性不够,以及风险承担主体的不明确,而无力对金融风险实现有效的控制;风险管理也只能停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上,而不能上升到银行发展的战略高度。另外,我国商业银行都是实行以分行为核算主体的横向管理体制,这种体制不利于董事会的控制,极易受外界因素干扰,使银行在风险的评估、控制、监管等方面存在事后性。

3.风险管理机制上的差距。商业银行风险管理是一个系统工程,它需要诸因素的密切配合,才能真正达到有效降低银行风险的目的。国外商业银行之所以风险管理比较到位,很重要的一点是具有健全有效的风险管理机制。具体包括:风险甄别机制,用于分析风险来源及成因,区分风险类别及危害性程度;风险预警机制,主要进行风险预警、传递风险信息并建立风险资料库;风险决策机制,确立、行使风险管理原则,制定风险指标以及避险策略等;风险避险机制,具体实施风险规避行为,对风险进行再分配和转移,并作出风险管理评估报告。我国商业银行则普遍存在风险管理机制缺失问题,具体表现在风险管理的体系不完善,制度落实不到位,监控机制不健全等方面。

4.风险管理技术上的差距。首先是风险管理专业化程度不高。商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等,各种不同类别的风险,其管理方法有所差异,特别是对于市场风险的管理要求较高。但是,我们由于缺乏科学的定价信用,难以实现市场风险和信用风险的分离,难以实行独立的专险管理。其次是风险量化管理技术比较落后。目前,商业银行的风险管理大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上,风险管理的内容大多还只是简单的比例管理,采用一些静态的财务数据计算一些比例指标进行比较,分析方法也主要是账面价值分析法,而较少使用市场价值分析法。对于当今国际上流行的分析量化和管理方法,只停留在理论介绍和引入阶段,尚未在实践中具体运用。

二、我国商业银行风险管理的对策

金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程,它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中,是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的,而不是依附于经营管理之上。商业银行风险管理的目的是实现机构的总体目标,具体包括:财务和经营信息的可靠性和完整性;经营的有效性和效率性;保护资产的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我国加入世界贸易组织后,国有商业银行面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险。国有商业银行必须创新风险管理制度,其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度,即改善商业银行的公司治理结构;再造风险管理组织体系;构建风险管理制度基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。

1.改善商业银行的公司治理结构。随着国内商业银行的股份制改造,作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层,应着力推进全面风险管理,建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会,风险管理委员会总揽全行全面风险控制,负责制定、执行内部控制程序,从整体上对全行经营管理风险的控制和管理,构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系,有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理,完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。作为风险管理委员会决策的组织执行部门——风险管理部,负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、预测和评价,负责机构业务平行部门的风险管理的沟通和协调工作,及时报告风险管理委员会,提出风险防范和化解方案,各业务部门在风险管理委员会的领导下,负责条线风险管理职能,从而形成在风险管理委员会领导下的纵横交错、层次分明、相互配合、齐防共管的全面风险管理体系;董事会下设审计委员会,负责全面风险管理的监督、评价和监督内部审计工作,检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。按照国际注册内部审计准则独立性要求,内部审计部门实行垂直管理,职能上向董事会报告工作,行政上向总行行长报告工作,排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰,审计的独立性、客观性得到了保障。

2.再造风险管理组织体系。西方发达国家大多数商业银行风险管理组织体系都采用矩阵式结构(2),这种组织结构是将银行的部门分为两类:一类是业务部门,按经营产品的不同种类进行分类,如信托部、基金部、个人业务部;另一类是职能部门,包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约,同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验,结合中国实际,国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构,将业务与管理按照部门分工的不同,划分为三类,即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理,在总行专门设立综合风险管理委员会,负责制定全行的风险管理政策,确定重大客户的信贷限额、行业限额,监督业务部门风险限额的制定,汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导,对行长负责。在总行相关业务部门,如零售业务处、计划处设立风险管理岗位,负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门,各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心。其中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、寻找黄金客户、规定利率和办理经审批后的贷款发放;贷款审批中心主要负责贷款人的调查,贷款的审批,其内部应设立风险管理岗位,负责监测贷款风险度并直接受总行风险管理委员会垂直领导,贷款清收中心主要负责贷款本息的清收。这样便实现了贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分离。

3.构建风险管理制度的基础设施。为了实现综合的风险管理,应在国有商业银行内部构建综合风险管理制度的基础设施,包括支持综合风险管理程序的庞大数据库。综合风险管理制度的基础结构须依托金融机构自身的计算机系统和网络技术。综合风险管理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起。在综合风险管理制度的基础架构中,人们首先要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量,这包括一系列各种各样的复杂算法和程序。在综合风险管理制度的基础架构中,还应当包括一个庞大的数据库,其中包括有关客户的数据,如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况,还应包括金融机构本身对客户选择的限制性规定,包括行业、国家、客户竞争力以及风险状况等。

注释:

〔1〕平狄克.微观经济学〔M〕.北京:中国人民大学出版社,2003.413-414.

〔2〕德鲁克.论21世纪管理的挑战〔M〕.北京:机械工业出版社,2001.203-205.

参考文献:

〔1〕张世波.试论商业银行风险管理的改进〔J〕.福建金融,2002,(10).

〔2〕尤玲玲.试论商业银行信贷风险管理的策略〔J〕.中国农业银行武汉培训学院学报,2004,(5).

〔3〕黄宪,金鹏.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成〔J〕.中国软科学,2004,(11).

〔4〕徐朝科.全面风险管理与我国商业银行风险管理战略〔J〕.成都行政学院学报,2005,(8).

〔5〕王少锋.浅析我国商业银行风险管理的现状〔J〕.华南农业大学学报,2004,(1).

〔6〕龚明华.论金融全球化中的我国商业银行信用风险管理〔J〕.社会科学辑刊,2003,(10).

〔7〕郭芳.关于对商业银行现行风险管理机制的思考〔J〕.银行实务,2004,(7).