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融资担保风险范文精选

融资担保风险

融资担保风险范文第1篇

第二条本办法所称中小企业融资担保机构(以下简称担保机构)是指政府出资(含政府与其他出资人共同出资)设立的以中小企业为服务对象的融资担保机构。

第三条设立担保机构需依照法律及有关规定办理注册。担保机构经注册后方可开展业务。

第四条担保机构应建立完善的法人治理结构和内部组织结构。鼓励担保机构采取公司形式。目前难以采用公司形式的担保机构,应按照上述要求逐步规范,在条件成熟时改组为公司。

第五条担保机构应自主经营,独立核算,依照规定程序对担保项目自主进行评估和做出决策。担保机构有权不接受各级行政管理机关为具体项目提供担保的指令。

第六条担保机构应为受托运作的担保基金设立专门账户,并将担保基金业务与担保机构自身业务分开管理、核算。

第七条担保机构收取担保费可根据担保项目的风险程度实行浮动费率,为减轻中小企业负担,一般控制在同期银行贷款利率的50%以内。

第八条担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%;担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍,最高不得超过10倍。

第九条担保机构的业务范围主要是:对中小企业向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等融资方式提供担保和再担保,以及经主管财政部门批准的其他担保和资金运用业务。担保机构不得从事存、贷款金融业务及财政信用业务。

第十条担保机构要按照“利益共享,风险共担”的原则与贷款金融机构建立业务合作关系,对贷款实行比例担保。担保机构应与贷款金融机构密切协作,及时交换和通报投保企业的有关信息,加强对投保企业的监督,共同维护双方的权益。

第十一条担保机构应建立严格的担保评估制度,配备或聘请经济、法律、技术等方面的相关专业人才,采用先进的项目评价系统,提高评估能力,加强对担保项目的风险评估审查;注重建立长期、稳定的客户群,积累完整、详实的客户资料,为项目评估建立可靠的信息基础;严格执行科学的决策程序,切实防止盲目决策;加强对担保项目的跟踪,完善对投保企业的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制;强化内部监控,防范道德风险,保证合规经营。

第十二条担保机构应积极采取反担保措施,可要求投保企业以其合法的财产(包括股权)抵押或质押,提供反担保。

第十三条担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取。

第十四条担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10%提取保证金,存入主管财政部门指定的银行,除担保机构清算时用于清偿债务外,任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金,不低于80%的部分可用于银行存款,以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券;不高于20%的部分,经主管财政部门批准,可用于买卖证券投资基金等其他形式。

第十五条各级财政部门对按照本办法规范运作的担保机构,可给予适当的支持。

第十六条各级财政部门应积极会同有关部门为担保机构落实反担保提供支持。

第十七条各级财政部门应会同有关部门对担保机构的业务状况进行定期检查,对发现的问题采取有效措施及时处理,重大问题应报告当地政府和上级财政部门。

第十八条建立对担保机构资信的定期评级制度。担保机构定期聘请经财政部门认可的资信评级机构进行资信评级,并向社会公布评级结果。

第十九条各级财政部门要结合本地的实际情况,逐步建立健全对以财政性资金出资设立的担保机构的绩效考核指标体系。绩效考核指标体系应综合考虑担保机构的中小企业融资担保业务规模、代偿损失、资产结构及其社会和经济效益而确定。

第二十条担保机构定期向主管财政部门报送资产负债表、损益表、现金流量表以及其他报表和资料,于每月底前将上月的营业统计报表报送主管财政部门;于每一会计年度终了后3个月内,将上一年度的营业报告、财务会计报告及其他有关报表报送主管财政部门。各级财政部门应认真做好对担保信息的收集、整理与分析工作,并定期向有关金融机构,必要时可向担保机构的注册机关通报情况。

第二十一条对已经设立的担保机构,由各级财政部门会同有关部门按照本办法的要求进行规范。

融资担保风险范文第2篇

第二条本办法所称中小企业融资担保机构(以下简称担保机构)是指政府出资(含政府与其他出资人共同出资)设立的以中小企业为服务对象的融资担保机构。

第三条设立担保机构需依照法律及有关规定办理注册。担保机构经注册后方可开展业务。

第四条担保机构应建立完善的法人治理结构和内部组织结构。鼓励担保机构采取公司形式。目前难以采用公司形式的担保机构,应按照上述要求逐步规范,在条件成熟时改组为公司。

第五条担保机构应自主经营,独立核算,依照规定程序对担保项目自主进行评估和做出决策。担保机构有权不接受各级行政管理机关为具体项目提供担保的指令。

第六条担保机构应为受托运作的担保基金设立专门账户,并将担保基金业务与担保机构自身业务分开管理、核算。

第七条担保机构收取担保费可根据担保项目的风险程度实行浮动费率,为减轻中小企业负担,一般控制在同期银行贷款利率的50%以内。

第八条担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%;担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍,最高不得超过10倍。

第九条担保机构的业务范围主要是:对中小企业向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等融资方式提供担保和再担保,以及经主管财政部门批准的其他担保和资金运用业务。担保机构不得从事存、贷款金融业务及财政信用业务。

第十条担保机构要按照“利益共享,风险共担”的原则与贷款金融机构建立业务合作关系,对贷款实行比例担保。担保机构应与贷款金融机构密切协作,及时交换和通报投保企业的有关信息,加强对投保企业的监督,共同维护双方的权益。

第十一条担保机构应建立严格的担保评估制度,配备或聘请经济、法律、技术等方面的相关专业人才,采用先进的项目评价系统,提高评估能力,加强对担保项目的风险评估审查;注重建立长期、稳定的客户群,积累完整、详实的客户资料,为项目评估建立可靠的信息基础;严格执行科学的决策程序,切实防止盲目决策;加强对担保项目的跟踪,完善对投保企业的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制;强化内部监控,防范道德风险,保证合规经营。

第十二条担保机构应积极采取反担保措施,可要求投保企业以其合法的财产(包括股权)抵押或质押,提供反担保。

第十三条担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取。

第十四条担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10%提取保证金,存入主管财政部门指定的银行,除担保机构清算时用于清偿债务外,任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金,不低于80%的部分可用于银行存款,以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券;不高于20%的部分,经主管财政部门批准,可用于买卖证券投资基金等其他形式。

第十五条各级财政部门对按照本办法规范运作的担保机构,可给予适当的支持。

第十六条各级财政部门应积极会同有关部门为担保机构落实反担保提供支持。

第十七条各级财政部门应会同有关部门对担保机构的业务状况进行定期检查,对发现的问题采取有效措施及时处理,重大问题应报告当地政府和上级财政部门。

第十八条建立对担保机构资信的定期评级制度。担保机构定期聘请经财政部门认可的资信评级机构进行资信评级,并向社会公布评级结果。

第十九条各级财政部门要结合本地的实际情况,逐步建立健全对以财政性资金出资设立的担保机构的绩效考核指标体系。绩效考核指标体系应综合考虑担保机构的中小企业融资担保业务规模、代偿损失、资产结构及其社会和经济效益而确定。

第二十条担保机构定期向主管财政部门报送资产负债表、损益表、现金流量表以及其他报表和资料,于每月底前将上月的营业统计报表报送主管财政部门;于每一会计年度终了后3个月内,将上一年度的营业报告、财务会计报告及其他有关报表报送主管财政部门。各级财政部门应认真做好对担保信息的收集、整理与分析工作,并定期向有关金融机构,必要时可向担保机构的注册机关通报情况。

第二十一条对已经设立的担保机构,由各级财政部门会同有关部门按照本办法的要求进行规范。

融资担保风险范文第3篇

关键词:中小企业;担保;风险

随着我国国家经济的持续快速发展,中小企业作为一种经济形势在国民经济中越来越显得重要,其地位也越来越突出。然而中小企业的发展一方面要通过技术的发展,形成技术产业化和企业规模化;另一方面,要从企业融资方面着手,解决中小企业资金需求不断增加的局面。可是中小企业由于其自身的局限性,多数并不能提供具有足够资产和资格的中间担保人,也正因如此,很多时候中小企业的运营和发展受到了很大的限制,经营风险增大难以评估。

1中小企业贷款担保圈产生风险的原因

这里谈及的中小企业的担保圈可以按照其形态划分为不同的担保形式,常见的我们将其划分为简单担保、连环担保和交叉担保,以及“家族式”担保和“倒金字塔”式担保等。无论是怎么划分,也无论是哪种担保形式,对于中小企业来说都至关重要,担保圈产生风险的原因也是多方面的。

1.1中小企业担保圈同质化以及泡沫化

担保企业在经济发展中的同质化和泡沫化使得担保圈自身风险更具有隐蔽性,同时也具有突发性,另一方面中小企业的属性决定了其风险的放到效应,一旦担保圈发生风险,就会快速蔓延扩张。中小企业在整个商业金融担保体系中是处于弱势地位的,其信用资源先天不足,这是中小企业规模小、资金周转快、经营收入波动大且固定资产少等原因决定改的。而这些中小企业彼此形成担保圈之后由于个别企业风险的不确定性导致整个担保圈一旦发生风险就会出现连锁反应,应先相关的担保企业和被担保企业都出现风险甚至是危机。

1.2中小企业担保圈内过度担保现象普遍

中小企业进行过度担保的原因有很多,总的来讲可以分为两类,一是对自己企业的担保能力没有明确的知悉,二是知道企业自身的担保能力却恶意透支担保能力,甚至存在骗贷骗保的动机。这就会加大企业运营风险,同时增加了担保圈的风险,形成分先积累,最终在圈内形成泡沫。如果任由风险和泡沫积聚和蔓延,就会为担保圈风险集中爆发埋下了隐患。

2防范融资担保圈风险的措施

2.1做好对问题担保圈内企业的管控

认真做好各家中小企业的风险管控是防范和化解中小企业融资担保圈风险的第一步。融资机构首先要对于一些经营不规范实体的实体经济或是企业法人有不良道德记录的企业做好考察,在必要的情况下应该及早采取应对措施。其次,要分辨中小企业的偿还贷款以及担保贷款的能力,分理出靠那些经营和投资收益不足的企业,对于这些企业的经营利润并不足以支付贷款利息、往往只能通过借新账还旧账来维持自身的经营和发展。最后,应该对中小企业加强现金流分析,对于高利贷、高成本的融资项目避而远之,同时制定出与企业自身的资金用途相匹配的融资期限等内容,避免资金挪用、短贷长投。另一方面对担保人的管控也至关重要,为了降低融资风险,需要做好契约、合同等相关的法律保障,对于担保责任和债务债权关系要始终明确。作为担保人的企业,要确立谨慎的担保原则,在贷款中尽量避免与担保额度较大或者贷款额度较大的企业发生直接的担保或者债权债务关系。

2.2实行“大圈化小”,防范担保风险

对于这些中小企业形成的担保圈,商业银行首先应该知悉每一个担保圈的组成成员以及他们之间的关系,甚至是担保圈与担保圈之间的联系,首先做到心中有数。在必要的时候可以绘制出关系示意图,并能够做好必要的链条切割,保证担保圈的正常秩序,避免关系错综复杂的担保圈形成。其次,资金链条的断裂使得整个系统性风险增加。商业银行难以迅速以及有效地识别圈内企业偿债能力变化、资信状况变化和担保能力变化,对这部分信贷资产较难以管理。中小企业的企业贷款风险将通过“多米诺骨牌效应”扩散为系统性、区域性贷款风险,极大地影响了商业银行信誉。

2.3对于中小企业的资信评价要建立完善的制度

建立中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度和企业总体资信评级制度,强化企业信用观念,以信用等级确定是否贷款和担保。对于信用等级高的企业,实施优惠贷款条件,甚至可以给予无抵押和担保的信用贷款,对于信用差的企业,不予贷款或提高贷款条件,或必须有反担保措施。

2.4做好系统性担保圈风险的化解

中小企业担保圈风险的化解需要在商业银行担保过程中的“前、中、后”进行担保圈风险的防范与化解,形成系统性的控制以及防范化解风险的机制。担保圈内业务的“前、中、后”密切配合,进而形成上下联动、部门联动的工作机制,才能有效降低担保圈风险的发生。①这里所谓的“前”是指前台业务部门,在营销环节前台业务部门责任重大,在调查时对于企业提供的担保信息要认真核查,确保其可信度,全面掌握企业的运营及负债情况。同时还应该了解企业在其他金融企业之间的融资担保情况,分析客户所在担保圈的总体风险状况。②中台审批部门就是上文中所说的“中”,在审查审批过程中商业银行应该进一步加强授信审查,对于中小企业的授信情况施行动态审查和管理。同时全面分析借款人所具备的偿还债务的能力和贷款担保人的担保能力,也就是代偿还能力,并对其授信额度以及相应的限定使用条件进行细部审核。对与有历史违约记录或是不具有资格的借贷企业和担保企业不提供融资服务。③最后一点就是这里要谈的后台信贷管理部门,该部门在商业银行整个管理体系中起着关键作用,要做好这最后一关的把控可以考虑从以下几个方面着手:一是要建立起实时有效的日常监控和预警机制,通过贷后持续监测来进一步了解企业的金融情况,尤其是中小企业中复杂的担保圈,如果有风险发生的迹象便可提前做好风险防范和资产保全工作。二是要对担保圈贷款按风险程度进行分类,实行区别对待、分类管理。三是要建立防范担保圈贷款风险的长效机制,做好总体安排部署准确进行担保圈风险识别和分类。摸清担保圈风险底数并制定化解方案。

参考文献:

[1]吴堂保,刘蓉.对担保圈贷款风险管理的探索与思考[J].金融与经济,2012(1).

[2]高珊.建立和健全中小企业信用担保体系[D].首都经济贸易大学,2005.

[3]曹凤岐.建立和健全中小企业信用担保体系[J].中国创业投资与高科技.

[4]崔芳君.我国中小企业信用担保体系研究[D].河北师范大学,2011.

融资担保风险范文第4篇

一、融资担保公司财务风险概述

财务风险主要是指企业公司在日常的财务活动开展过程中,受到内外各种环境因素的影响,造成了企业财务管理整体目标与预期计划之间出现了较大的差异,甚至是出现了严重的经济损失。企业公司只要在市场环境下经营,就势必会存在着财务风险问题,对于融资担保公司而言,按照担保公司财务管理中资金运作流程的不同,所面临的财务风险主要分为筹资风险、投资风险、资金回收风险以及收益分配风险等几种不同的形式;按照不同财务风险类型的成因,又可以将融资担保公司的财务风险分为政策变化造成的财务风险、法律因素带来的财务风险、市场变化造成的财务风险以及内部经营管理风险等几种类型。相比其他企业而言,融资担保公司的财务风险除了具有普遍的客观性、全面性、不确定性、共存性以及激励性以外,由于融资担保公司主要是以向借贷机构担保企业债务偿还能力,因此财务风险还具有明显的隐蔽性、爆发性、高风险性以及风险分担困难的特点。

二、融资担保公司财务风险成因分析

从外部以及内部两方面系统分析造成融资担保公司财务风险出现的原因,其成因如下:

(一)外部因素造成的财务风险

融资担保公司受到外部因素影响出现的财务风险主要是源自于所受保企业的风险,在担保过程中,由于具有连带清偿责任,因此所担保公司如果由于经营困难出现了违约,就必须由担保公司偿债,因而带来巨大的财务风险问题。外部因素造成的财务风险问题,产生的根源来自于担保公司财务风险识别管理不当,对于受保公司的财务报表真实性审核不全面,抵押物价值评估不当或者是业务操作不规范等造成的。

(二)内部因素造成的财务风险

内部因素造成的担保公司财务风险问题,主要是融资担保公司自身财务管理等造成的。如果融资担保公司为了实现自身规模扩展,不合理的对外筹集资金用于投资,或者是挪用客户资金造成资金链断裂等,一旦资金回收困难,则很容易出现财务风险问题。

三、融资担保公司财务风险防范措施研究

(一)强化对受保企业财务风险传递的防范

作为融资担保公司而言,防范财务风险,重要的工作就是应该在源头控制源自于受保企业的财务风险问题传递。首先,应该加强对受保公司的前期调查,尤其是对受保公司财务状况的审查以及财务风险问题的整体评价分析,对于会计报表应该全面审视是否存在粉饰报表的问题,并加强对受保公司资产负债表以及利润表的全面分析,在对受保公司的经营状况以及盈利能力进行全面分析以后进行决策。其次,在确定担保以后,应该加强对受保公司的财务风险控制,尤其是对受保公司的资金流向进行跟踪,并定期与受保公司进行业务咨询,及时发现财务工问题并进行提醒作出风险预警,以控制财务风险问题的发生。

(二)提高融资担保公司的风险识别评价与控制能力

风险控制管理的基本流程就是风险识别、评价与控制。因此,融资担保公司应该强化对风险的识别评价与控制能力。在风险的识别评价方面,重点是关注自身代偿能力情况与经营效率状况,以控制风险为基础来开展业务,并通过对公司自身的财务指标分析,发现经营管理中潜在的风险问题。在风险的应对上,可以通过合理安排担保项目或者是担保期限实现风险分散,可以采用内部补偿或者是外部补偿进行风险补偿,也可以通过反担保、与银行共担风险、建立再担保体系等方式进行风险的转移,通过这些措施提高融资担保公司对财务风险的应对控制能力,避免由于财务风险问题造成过大的经济损失。

(三)加强对融资担保公司的财务风险监管

对于融资担保公司的财务风险防范,除了采取主动的防范管理措施以外,还应该加强对财务风险的监管,通过强化内部控制与内部审计来规避风险问题。在内部控制管理过程中,应该重点加强对业务流程的规范化管理,并加强对投资项目的跟踪管理,确保各项业务工作运作都在标准规范的框架范围内。同时借助内部审计管理,对融资担保公司全面开展管理审计、项目审计以及风险控制审计,督促公司内部自觉强化对风险的识别、分析与控制,进而降低财务风险发生的可能性。

四、结束语

融资担保风险范文第5篇

为进一步加快我市中小企业信用担保体系建设,切实解决中小企业融资难问题,根据《中小企业促进法》、《担保法》和《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设的通知》(国办发[2*]90号)等文件精神,结合我市实际,提出如下实施意见:

一、指导思想、基本原则和目标任务

(一)指导思想:坚持科学发展观,以促进中小企业发展为宗旨,以缓解中小企业融资难为核心;坚持“政府引导、市场运作”,实行加快发展和规范管理并重的方针,积极培育和发展各类信用担保机构,完善担保机构的资本金补充和风险补偿机制,加强担保行业的监管自律,强化担保机构的诚信意识,建立和健全社会信用体系,促进我市中小企业信用担保体系健康有序发展,为中小企业发展创造良好的融资环境。

(二)基本原则:实行政企分开和市场化运作,严格按市场规律办事,实现担保机构的市场化运作、法人化管理、科学化运营;充分发挥政府资金的引导作用,积极拓宽担保资金来源,逐步形成以政府投入为引导、企业投入为主体、民间资本和外商投资共同参与的多元化投资格局;大力发展各种类型的担保机构,积极开拓担保市场,创新担保业务,完善担保服务。严格规范操作,防范、控制与化解风险,确保信用担保机构安全、稳健运行;引导中小企业强化诚信意识,建立信用档案和信用评级制度,提高信用水平,增强融资能力。

(三)目标任务:到2009年底,市、县(区)两级都要建立一个政策性担保机构,全市政策性担保机构注册资本金达到5亿元(货币资本不低于30%),担保总额达到15亿元。到20*年,全市信用担保机构资本金达到15亿元以上,担保总额达到80亿元以上。在全市构建起以中小企业、工业园区为主要服务对象的“一体”(政策性担保机构为主体)“两翼”(互助性、商业性担保机构为补充),市、县担保机构网络体系健全,担保机构和再担保机构配套协作,功能完善,运作规范,能够充分发挥担保效能,有效分散、控制和化解风险的信用担保体系。

二、建立和完善多元化、多模式的中小企业信用担保体系

目前,我市中小企业信用担保体系覆盖面较小,组织架构还不完善,信用担保主体还不够健全。因此,必须采取超常举措,创新融资担保模式,建立和完善多元化、多渠道、多层次,集“政、民、银、园、保、外资”“六位一体”的立体式中小企业信用担保体系。

(一)积极参与全省信用担保体系的对接与融合。省政府已决定拿出20亿元建立中小企业信用担保机构,扶持中小企业、工业园区发展。市、县(区)要积极跟进,参与全省中小企业信用担保体系的对接与融合。要按照省中小企业担保机构的章程与文件要求,确保会员单位配套资金的足额到位,增强本地信用担保能力。

(二)建立政策性信用担保机构。市、县(区)都要建立以政府财政资金为主体的信用担保机构,市级信用担保机构注册资本金要达到1亿元以上(货币资本金不低于30%,下同),一类县、区(临川、崇仁、东乡)信用担保机构注册资本金要达到5000万元以上,二类县、区(南城、南丰、黎川、广昌、金溪、宜黄)信用担保机构注册资本金要达到3000万元以上,三类县、区(乐安、资溪)信用担保机构注册资本金要达到1000万元以上。要建立长效的资本金扩充机制,前三年按年递增50%以上的增幅扩大信用担保机构的资本金,列入财政预算,并通过整合政府和部门有效经营性资产,不断扩充担保机构注册资本,增强担保实力和抗风险能力。形成具有幅射、带动作用的信用担保龙头骨干,促进全市信用担保体系的建设和发展。

(三)建立工业园区融资担保平台。2009年,每个工业园区都要争取建立一个为园区企业信贷、担保、服务于一体的功能齐备的实体性融资平台,并找准金融机构对接目标。通过搭建融资平台,了解企业融资需求、向金融机构推荐融资项目,对园区企业融资需求,也可实行统借统还。同时,关注贷款企业经营情况,帮助金融机构做好贷后服务,使之成为银行放心、企业满意的融资中介和园区企业融资服务的重要载体。

(四)建立“企业互助型”担保机构。2009年,每个工业园区至少要建立一个“企业互助型”担保机构,按照“会员制、同行业、社区化、封闭式、非盈利”和“自愿入股、自我管理、自担风险、互助担保”的原则,采取企业出资入股,组建股东制担保机构,为股东企业融资提供联保。

(五)建立“外资民资型”担保机构。利用各种招商平台和招商活动,通过优化投资环境,提供高效优质服务,制订优惠政策和奖励措施,吸引外来资金建立信用担保机构;充分重视和挖掘民间资本潜力,引导社会资金资源投入担保行业,发展担保机构。2009年,原则上每个县(区)都要建立一个注册资本金在1000万元以上的外资型或民资型信用担保机构。

三、加强银保互利合作,建立银保间良性互动机制

(一)加强银企对接,创建新的金融格局。要建立政银企融资对接机制,经贸委要定期向金融部门通报企业融资情况,每半年以市政府名义召开一次政银企融资对接会,各相关部门要建立企业和项目库,积极主动向金融部门通报和推介重点企业和项目情况,组织金融部门走访企业,增进银企间的互动交流,改善银企信息不对称状况,当好银企间的“红娘”;要积极引进埠外金融机构到本地落户或开展金融信贷业务,引入金融“竞争”机制,从根本上改变金融渠道单一的现状,创建新的金融格局。

(二)加强互利合作。各金融机构要积极支持中小企业信用担保机构开展贷款担保业务,进一步扩大合作范围,加强信息沟通,建立合理分担风险、分享利益的协作机制。要结合本地实际,适当降低信用担保准入门槛,合理确定担保资金放大倍数并给予集中授信,根据担保机构的规模大小、资信程度、抗风险能力等因素,在5—10倍的范围内放大担保倍数,通过双方协商,合理确定担保余额。

(三)创新合作方式,拓展合作领域。各金融机构要创新与中小企业信用担保机构的合作方式,拓宽合作领域,积极开展金融产品和服务创新。针对中小企业规模小、有效抵(质)押资产少等现实情况,研究制定更多适合中小企业融资需求的多样化金融产品和服务项目,开展以中小企业、工业园区为主要服务对象的转贷款、担保贷款等业务。

(四)简化审批程序,提高审批效率。各金融机构对担保贷款要实行工作日制审批制度,或者按双方书面合作协议高效便捷地办理审批手续,合理下放贷款审批权限,减少审批环节,缩短审批时间。

(五)实行优惠利率,降低企业融资成本。对担保机构担保的贷款,尤其是对各类担保机构承保的优质项目,协作金融机构应尽量执行基准利率,或在基准利率的基础上从低、从优浮动,并在贷款指标上予以倾斜,降低企业融资成本。

(六)建立代偿机制。金融机构与信用担保机构要建立“利益共沾,风险共担”的利益补偿机制。在通过充分协商、达到共识的基础上,由协作金融机构承担20%左右的风险代偿责任。一方面减少信用担保机构的经营风险,另一方面增加协作金融机构风险意识及贷款监管责任,保障信贷资产安全。

四、政策扶持,建立激励机制

(一)建立风险补偿机制。市、县(区)都要按照《中小企业促进法》的要求,建立中小企业发展专项资金,市政府每年拿出300万元,各县(区)每年要安排100万元,列入财政预算,并将其50%用于设立中小企业信用担保机构风险补偿专项资金,用于建立中小企业信用担保机构开展担保业务的风险补偿、补助和奖励机制。对政策性担保机构的运作费用,由财政予以补助,列入财政预算,具体补偿、补助和奖励办法由市信用担保指导协调领导小组办公室会同财政部门共同协商制定。

(二)落实税收扶持政策。对符合条件的中小企业信用担保机构,免征3年营业税,对开展贷款担保业务的担保机构,可按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的,超出部分可转增资本金。符合财产损失税前列支条件的代偿损失,经税务机关批准后,可在企业所得税税前列支。在一定的时间内(可在三年内),对担保机构缴纳的各项税收地方留存部分,实行先征收后返还,对中小企业担保机构提供风险补偿,既减少信用担保机构经营风险,也减少因信用担保机构经营风险而应由政府补偿的财政压力。

(三)实行规费减免。为降低中小企业融资成本,在担保业务开展过程中,担保和反担保涉及到的房屋、土地、设备、车辆、船舶等资产及其他权利的抵(质)押登记、检测、公证等行政性收费,原则上只收取工本费,涉及评估等中介费用,按有关收费标准最低限收取。

(四)担保费率与运营风险成本挂钩。基准担保费率政策性担保机构要按照“保本经营,滚动发展”的原则,按照不高于银行同期贷款利率的30%执行,其它民间商业性担保机构担保费率可按照不高于银行同期贷款利率的50%执行。鼓励担保机构降低担保费率,对民间商业性担保机构为中小企业提供信用担保服务,且年担保费率在2%以下的担保机构,由所辖地财政按2%的费率标准予以补差。担保机构在开展担保业务时,可依项目风险程度在基准费率基础上上下浮动30%-50%。也可经监管部门同意后由担保双方自主商定。

(五)建立金融机构和担保机构激励机制。每年对金融机构扶持信用担保,担保机构开展信用担保工作进行考核评比:对扶持担保机构开展担保业务前三名的金融机构,按当年担保贷款额的2%0给予奖励,奖励额最高不超过50万元;对担保机构开展担保业务好,扶持企业发展有功的,按当年累计担保额8‰的比例给予奖励,奖励额最高不超过20万元(政府出资的担保机构除外),以上奖金由所辖地财政予以支付。

五、加强风险防范,提高信用担保整体水平

(一)加强贷款担保项目评估,严把审核关。强化对担保风险的全面调查、系统分析、仔细研究、专家论证、科学评估,全面分析和系统研究企业贷款时的(金融、财政、产业等)政策、社会环境、市场趋势及发展方向、企业信用等级等,优先扶持有市场、有订单合同、有信誉、有效益的利税型、成长型、就业型及环保型的企业和项目,严格控制“三高”(高危、高污染、高能耗)企业和项目的审批。建立健全项目责任人、部门负责人、担保机构负责人分别独立评审制度,实行分级审核、审批制度及项目责任到人的激励约束机制。

(二)建立信用担保机构信用评价机制。要委托专业资信评级机构对担保机构营运风险、担保资产运营质量、资本充足性、管理状况、偿付能力和持续发展水平等方面进行分析和评价,以促进信用担保行业的健康发展。对业务开展不好、亏损金额较大、偿付能力弱的信用担保机构应责令其限期整改。

(三)建立现代企业制度。要按照《公司法》要求,完善信用担保机构的法人治理结构及信用担保机构产权制度,落实公司产权归属,实行董事会领导下的经理负责制,合理划分所有者与经营者的责任范围,并制定规范章程,建立和健全企业的管理、财务、会计等各项规章制度,使之成为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束、自我发展”的经济实体,独立开展信用担保业务,并承担经营风险和民事责任。

(四)建立风险准备金制度。担保机构要按当年保费收入的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。提取的风险准备金累计达到其担保责任余额的10%后,实行差额提取。风险准备金累计达到注册资本金30%以上的,超出部分可转增资本金。

六、加强领导,优化环境,建立健全科学考核机制

(一)加强组织领导。成立由市委、市政府分管领导担任组长,市中小企业局、发改委、财政局、人民银行、国税局、地税局、工商局和银监分局等为成员单位的市中小企业信用担保工作指导协调小组,办公室设在市中小企业局,各县(区)也要相应建立信用担保工作指导协调机构,具体负责对中小企业信用担保机构行业的管理,市、县(区)中小企业局要对全市以中小企业为主要服务对象的各类信用担保机构,进行一次全面摸底排查,摸清基本情况,分析存在问题,提出对策建议,为加强和完善全市中小企业信用担保体系提供重要依据。要加大行政监管力度、发挥指导规划作用、引导其公平竞争、规范管理,提升风险控制能力,促进我市担保行业稳定健康发展。

(二)建立中小企业信用担保机构备案制度。各类中小企业信用担保机构,按相关程序报批并办理工商登记或变更登记后,报市中小企业信用担保指导协调小组办公室备案;企业或民间出资设立的商业性担保机构、互助性担保机构由当地工商部门进行工商登记,报市中小企业信用担保指导协调小组办公室备案。各信用担保机构要建立财务、统计信息报告制度,向同级中小企业信用担保指导协调小组办公室报送有关统计、财务报表。既不备案,又不报送有关统计、财务报表的担保机构不享受政府对担保机构的各项优惠政策。

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