一、农村信用社信贷风险的成因

1.1信贷风险的外部成因

1.1.1历史因素。在计划经济向市场经济转型的过程中，企业内部存在各种问题，如：产权划分不清、内控制度不完善等，使农村信用社与借款人之间的关系变得模糊，也有一些贷款人将生产操作中产生的贷款风险转嫁给风险防范机制不健全的农村信用社，形成潜在的经营风险或导致债权被悬空。

1.1.2政策与社会因素。农村信用社在经营过程中，受到地方政府和其他各级部门的干预，形成难以化解的债务。中国的个人和企业法人的信用体系不完善，对贷款人或企业的诚信重视程度不够，某些私营企业及集体企业，一旦出现经营危机，便不再偿还所贷贷款，采取各种手段甚至以不惜违法来逃避债务。

1.1.3服务对象。其服务对象主要是县镇企业和农户，由于乡镇企业在与城市企业的竞争中处于劣势，造成了信贷资产的长期积压甚至流失；一般农户抵押能力有限，没有有效的贷款担保，农信社对农户的贷款很容易变成逾期或呆滞，增加信用社的运作难度。农业生产过程中较容易受到自然条件的影响，农户贷款的安全性受自然因素影响程度大。贷款一般都发放给相对同质的客户，他们违约风险具有高度相关性，信贷业务的高度集中使得农信社的信贷资产无法有效地分散。

1.2农信社信贷风险的内部成因

1.2.1从业人员不专业。基层信用社的管理人员管理意识淡薄，不认真监督信贷人员的行为，以致有章不循、制度形同虚设，给信贷风险的防范和化解带来困难。

1.2.2内部配置不合理。信贷人员配置不合理，他们要兼顾农信社中各项工作，人均管理贷款项目多，以致贷款前不能深入调查、准备评估风险，贷款后不能做到及时跟踪复查，导致贷款“三查”制度流于形式。

1.2.3内部机制不健全。农信社贷款缺乏一套严密科学的管理体系，内部控制制度的设立方面存在缺陷和不相匹配等问题，有些内控制度在部门间不能协调执行，存在着割裂甚至是抵触现象。审贷分离制度也基本流于形式，在贷款投向、投放量上缺少科学的决策依据，随意性大。

二、防范对策

2.1加强信贷风险内控体系建设

加强内控体系建设，确保信贷业务的各个环节能规范地操作以及信贷业务部门间能相互协调地运作。一是要完善信贷风险内控体系的组织架构。二要规范信贷业务操作流程。三是健全信贷管理信息系统。

2.2建立科学严谨的授权授信体系

通过科学评价行业风险，合理确定和动态调整行业授信比例和限额，实施有效的行业风险管理，对于防范农信社信贷风险、实现信贷资源合理配置和提高信贷资产质量具有重要作用。主要从以下三方面着手：一是坚持行业授信管理的原则。二是严格执行行业评价指标。三是分类实施行业授信管理策略。

2.3优化农信社信贷结构

信贷结构的实质表现形式为信贷资产总量中各种性质贷款的多层次有序组合，对信贷结构的调整要满足风险防范与控制基础上的收益最大化，合理配置信贷资产，提高信贷资产质量，能够很好地控制潜在的信贷风险，可以从以下几方面着手。

2.3.1坚持信贷结构持续调整原则。要做到优化农信社信贷结构，合理配置信贷资产，提高信贷资产质量，就要坚持信贷结构调整的三个基本原则：一是“安全性、效益性、流动性”有机统一原则。二是宏观上信贷资金投放以信贷资金总量供求平衡为前提，以增加收益降低风险为目标，在微观上以自我约束为保证，发放贷款既不扩大范围也不增加负荷，最大限度地满足贷款企业的合理资金需求。三是国家政策导向原则，按照国家对金融业发展“有保有控，区别对待”的原则，加强对国家宏观经济政策和产业、产品发展趋势的研究和掌握，准确及时分析经济发展动态，积极主动地调整客户结构和贷款品种，积极优化信贷结构，确保贷款向高收益低风险的经营目标迈进。

2.3.2实施差别化管理战略。面对其他金融机构的竞争性威胁，准确定位农村市场是其生存发展的基础市场，分析与其他金融机构的差异，实施差别化经营策略，积极选择适合其自身特点并体现自身优势的差异化服务，增强核心竞争力，展现竞争优势，继续保持在农村市场的经营地位。加大清收不良贷款的力度。不良贷款一直是阻碍农村信用社发展的因素，大部分不良贷款是历史因素沉淀的结果，清收不良贷款要从以认清清收不良贷款重要性，依靠行政手段大力清收不良贷款，灵活运用政策，农村信用社要认真学好上级有关政策，对损失的贷款要及时上报有关部门并得以批复，加大不良贷款的核销力度，减轻农村信用社的包袱。

2.4完善贷款担保制度，降低贷款担保风险

我国现行的担保制度仍存在一定的缺陷，导致贷款偿还无法有效进行，形成农信社的信贷风险，可以分别从建立和健全信贷担保的制度环境、探索构建贷款担保体系、加大政府对农村信用担保体系建设的力度等方面着手。

2.5加强信贷风险管理的文化建设

文化是企事业单位的精神支柱，良好的文化氛围还可对企业的发展有积极的导向作用，农信社的文化建设可以从下面三个方面着手。一是正确认识发展与风险的关系，把风险管理作为经营管理的重心，提高农信社整体抗风险能力。二是建立信贷风险防范的文化氛围，将信贷风险防范贯穿到企业中去，要推动企业文化的落实，农信社要为这种文化的长期发展提供良好的环境。三是建立有效的激励机制，调动员工的积极性和创造性。激励机制可分为物质激励、行政激励和精神激励三种方式。物质激励可以将工资薪酬与功效挂钩，按绩效考核的工资制度；行政激励则可以全面实行竞争上岗，强化信贷队伍建设，将高素质、专业能力强、有责任心的员工充实到信贷队伍；精神激励主要是是对员工价值观实现的一种肯定。结合三种激励方式，对农信社信贷人员进行有效地激励，激发信贷人员开拓进取，营造良好的企业文化环境。

三、总结

综上所述，解决农信社信贷风险问题有相当多的工作需要完成，还有很长一段路要走。农村信用社作为我国农村金融的主力军，为了达到服务三农的目的，政府部门需要建立良好的市场金融体制、完善金融法律体系、加大对农村经济建设的投入。

作者：陶慧梅单位：湖南农业大学