项目资金管理制度范文第1篇

第一条：考核对象为各招商小组、综合组

第二条：考核内容为项目统计、项目调度、项目核查

第三条：考核采取日常考核与年度考核相结合的方式进行

项目统计

第四条加强领导，推进全区利用内资项目统计规范化建设。

（一）区管委会副主任负责分管项目统计工作;招商局局长负责项目统计总调度工作；负责具体统计调度工作，负责项目统计具体工作

（二）综合组作为利用内资项目统计业务的科室负责与省商务厅、市外经贸委的对接工作，统计员由王婧担任。各招商小组应配备专兼职统计员。统计员需保持相对稳定，如确需变动，应按照先补员熟悉岗位后再调离的原则进行，并及时上报备案。

第五条利用内资项目统计业务开展。

（一）各招商小组按照有关要求采集项目统计原始数据，严格项目统计数据审核评估。

（二）各招商小组每月18日前，通过图文系统报送当月的项目统计图文资料、5000万元以上项目预报表，按省商务厅要求及时报送最终项目统计数据。

（三）各招商小组严把亿元以上重大项目认定初审关，无不应纳入统计的项目进入统计，亿元以上项目的投资方、投资总额等与省商务厅认定的材料一致。不能出现出现弄虚作假和认定错误。

第六条利用省外资金项目统计管理。

（一）建立健全项目统计资料档案和台帐，并进行计算机存贮。严格管理，未经批准，不得随意改动项目统计认定资料，篡改有关数据。

（二）严格项目统计资料档案管理，确保利用省外资金项目（5000万元以上项目）进资数据等相关档案须立档可查。

项目调度

第七条：区管委会副主任负责分管项目调度工作；

第八条：区招商局综合组负责调度项目，王婧担任专职调度员；

第九条：各招商小组负责分正在洽谈、签约待进资、履约已进资、开工建设和竣工投产的亿元以上重大项目，采集项目原始数据，综合组负责建立项目调度原始记录和电子台帐；

第十条：各招商小组每月在报送亿元以上项目调度数据报表时，通过图文系统同时传输签约待进资项目的合同复印件，履约已进资项目的合同、工商执照复印件，开工建设项目的材料同已纳入统计项目，竣工投产项目的照片、录像资料。项目调度资料、数据报表报送的截止时间为每月18日；

第十一条：各招商小组要加强项目调度资料管理，不得随意修改项目调度材料；

项目核查

第十二条：各招商小组采取集中和平时检查相结合的办法，加强统计、调度项目的实地核查，各招商小组组长、调度员对项目情况做到心中有数，对上报的统计、调度项目严格把关，做到真实无误；

第十三条：省商务厅每年适时组织核查组对当年进入全省利用省外资金统计系统的亿元以上重大项目实地核查，并抽查各设区市1-2个县（市、区）5000万元-1亿元（不含）项目；

（一）核查组实地核查的亿元以上项目、抽查的5000万元-1亿元的台帐、合同文本、批准书、工商营业执照等材料复印件齐全；

（二）各招商小组要认真填报《省引进亿元以上工业项目核查登记表》、《项目投资概况登记表》。

相关事项

第十四条：报表时间；

（一）5000万元以上利用省外资金电子版材料在每月18日前报综合组；

（二）超亿元以上项目的洽谈——签约待进资——履约已进资——投产竣工扫描材料在每月的13日前报综合组。

第十五条：5000万元以上项目包子材料内容（所有材料自备一份）；

（一）工商提供的企业信息表或所属工商部门出具的企业证明（包括工商注册号）；

（二）新增5000万元以上利用省外资金项目的合同文本、工商营业执照、法人身份证复印件、土地证、进资凭证（土地款发票、相对应的付款发票、设备发票）等材料复印件要齐全、按月整理归档；

（三）非本年度的项目进资需提供进资凭证（相对应的付款发票、设备发票）；

（四）每月新增5000万元以上项目（含5000万）要填写《项目投资概况登记表》，内容要完整、准确。

以上材料在每月报送时一并报综合组。

第十六条：新增亿元项目（开工项目）包子材料内容（所以扫描件。纸质材料自备一份）：

1、发改委批文；

2、土地证；

3、合同书；

4、工商营业执照

5、法人身份证复印件；

6、相对应的付款发票

7、项目形象影像

8、项目的照片

9、填报《省引进亿元以上工业项目核查登记表》

以上材料扫描件在每月18日报送时一并报综合组。

第十七条：重大项目认定核查统计；

项目资金管理制度范文第2篇

1引言

农业是国民经济的基础，一直受到我国政府的重视，特别是在改革开放之后，我国不断地对农业科研项目进行经费的投入，但是，这样的投入还是满足不了农业科研项目发展的强烈需求。首先是投入的资金总量的缺乏，其次是农业科研项目资金管理存在不足，因此，要想使得农业科研项目能够顺利开展，一方面要使得资金的投入更加充足，更重要的是要对农业科研项目资金的使用进行优化。目前，我国农业科研单位的资金管理水平还有很大的不足，相关科研单位必须对自身存在的问题进行深入的探讨，不断提升农业科研项目资金的管理水平。

2新事业单位会计制度下农业科研项目资金管理出现的问题

21固定资产的闲置率较高

首先，农业科研项目一般不需要到企业开展调研，但是，它需要实验场地以及先进精密的设备仪器开展实验研究，如果没有相应的设备和仪器，就需要科研管理部门花大量的资金专门地进行设备的采购来支持科研项目，一般这样的设备使用是一对一的，无法在单位的其他科研项目中发挥作用，这就会造成固定资产的闲置，降低了农业科研项目的资金利用率；其次，若是其他农业科研单位需要相同的设备时，不能及时有效地获得相关的租借信息，这也会造成资源的巨大浪费，降低了设备的使用效率。

22预算编制缺乏合理性

首先，农业科研单位的预算编制人员缺乏相应的专业知识，单位中的财会人员很难对项目资金的具体使用实施全方面的跟踪，由科研人员直接进行预算资金的申报，会使得科研项目预算编制不够准确、专业。其次，许多项目的负责人预算意识比较薄弱，为了获得更多的经费，夸大了科研的经费需求，使得资金出现了浪费，降低了科研资金的使用效率。最后，预算划分比较笼统，使得不能准确有效地进行预算的相关审核，出现了专款不专用的现象。

23科研项目资金管理不够科学，缺乏有效的监督

首先，科研项目的管理是依据职能划分，缺少科学的资金管理理念，预算编制很大程度上是主观上的判断，缺乏专业的指导以及合理的经费使用计划，这就会使得资金无法用到刀刃上；其次，农业科研项目的资金支出除了科研材料与设备的支出外，还有很多会议差旅费用的支出，经费的开支过多，对于资金的开支合理性缺乏相应的监督与管理。

3新事业单位会计制度下农业科研项目资金管理的优化措施

31降低固定资产的闲置，提升资金的使用效率

在新事业单位会计制度下，固定资产的有效使用是农业科研项目资金管理的关键所在。首先，农业科研事业单位可以引进新的设备登记制度，从根本上降低固定资产的闲置，要将新购置以及原来购置的没有弃置的固定资产和设备仪器进行详细的登记，确立好使用的期限和使用的情况，对于同城或者同一辖区的设备和仪器的信息进行积极的交流，把那些闲置的科研设备仪器进行租借，尽管这样会使科研管理部门的工作量有所加大，但是通过这样的方式，能够使得农业科研单位的固定资产的利用率大大提高，进而提升了资金的使用效率；其次，在农业科研项目结束后没有花完的资金不能够未经允许转向其他项目或者是留作私有的财产，一定要把剩余的资金返还给拨付的部门或者是在得到上级的允许之后用作其他用途；最后，农业科研部门要积极地进行信息平台的搭建，对农业科研项目的资金预算、使用以及结余进行全方位的数据统计和分析，对于项目的进度进行实时的跟踪，要建立农业科研单位的数据库，不但使不同的岗位能够进行信息的共享，而且能够有效地进行财务结账以及核查设备仪器的使用状况，良好的信息数据平台可以及时地发现项目执行中的问题，尽快地采取措施进行纠正，保证了农业科研项目能够顺利地开展。

32规范预算编制过程，提高员工的预算意识

预算编制的科学有效是能够为科研项目资金的管理提供有力的保障。首先，预算编制要遵循科学性的原则，随着新事业单位会计制度的实施，对预算编制的要求更高，员工的预算意识也得到了更大的重视，优化预算编制的当务之急是要进一步建立和完善农业科研项目预算编制制度，科研项目的负责人要与财务部门进行有效的配合，细化农业科研项目的资金预算，提升项目管理资金的预算效率；其次，农业科研项目的预算工作要对各个环节进行综合考虑，降低预算的误差，提升预算过程的精细化管理，严格地执行有关的预算制度，在进行预算的过程中要以单位近几年的项目预算数据为依据，对项目的可行性和预算的合理性进行论证，对于那些缺乏可行性的项目要坚决摒弃，对于那些预算较大的要开展更加细致的论证，预算过程中出现的误差要及时进行纠正调整，对于仪器设备的购置资金以及会议差旅费用进行详细的说明，结合当地的实际情况以及和人员参与项目的工作时间及过程编制劳务预算，最重要的是，预算要起到未雨绸缪的作用，充分考虑农业科研项目周期长、风险大等特点，为专项资金的管理打下基础；最后，要强化员工的预算意识，加强内部员工的预算培训，对于项目负责人提出更高的要求，杜绝重复进行项目预算申报现象的出现，建立健全有关的防止项目重复申报的系统，加强各个部门的交流与沟通，坚持科学合理、实事求是的原则编制项目的预算。

33增强成本核算能力，提高资金开支的合理性

目前，很多农业科研单位没有全面地开展成本核算，只是在某几个环节进行部分成本核算，具有很多局限性。在当下新事业单位会计制度下，农业科研单位必须增强自身成本核算的能力，提高科研项目资金的整体管理水平，使得科研项目资金的开支更加合理。要想实现这一目的，首先，要结合农业科研单位自身的运作特点，不能盲目地照搬其他科研单位的相关方法，要体现自身的特别之处，提升成本核算的准确性；其次，要明确权利和责任，在每个项目上，从项目立项到项目结束都要把所有成本进行有效的划分，像劳务报酬费用、固定资产折旧费等都要算到整体成本中，保障成本核算的科学性与有效性；最后，农业科研项目中的资金开支要保证合理性，要在一个合理的范围内，对于那些超越范围的科研项目资金坚决不能计入成本，特别是一些差旅费和会议费，一定要保证在合理范围内，各项费用都要谨慎支出。通过以上措施，提升农业科研单位的成本核算能力，使得资金的支出更具合理性。

34提高资金管理的科学性，强化流程监督

合理有效的资金管理依赖于严格的资金流程监督。首先，农业科研资金的管理一定要是“专款专用”，在统一的信息管理系统进行相关资金的管理，集中地进行核算，严格地按照国家的相关规定实施，积极地进行项目资金开支控制，对于农业科研管理管理过程中存在的问题，要及时进行解决，不放过任何一个漏洞，要进一步完善科研经费的实施细则，要进一步地对农业科研项目的成本核算实施优化，使得科研项目的资金收支更加合理；其次，要??化对资金使用的监管，建立科研与财务管理相结合的内控体系，完善资金信息公开制度，对项目申报到项目落实的整个过程进行动态的监督，保障农业科研项目能够健康有序地开展；最后，科研项目管理部门与财务部门要积极地探索科学有效的管理办法，不仅要进行精细化的管理，还要完善互动沟通渠道，对科研经费进行动态管理，与此同时，要严格地对农业科研项目的申请进行严格的审查，杜绝假借科研之名把经费转到有利于自身利益的单位。总之，过程的控制、绩效的考评等方式都是规范资金管理，强化监督的有效手段。

项目资金管理制度范文第3篇

1职业院校专项建设资金管理中存在的问题

职业院校专项建设资金主要有实训基地建设资金、专门师资专项培训费、精品专业建设资金、基础设施改造资金、技能大赛专项资金和校园信息化建设资金等。尽管各院校对专项建设资金的管理，从宏观政策层面和微观执行层面的结合上，都制定了有关的配套制度的操作流程，但在实际管理与运作过程中，还存在一些管理上的真空和游离于制度规约之外的相关问题，具体表现如下三个方面:

1．1对专项建设资金管理认识上有偏差

专项建设资金的申报是由省财政部门和教育行政主管部门以文件形式下发到各个职业院校，并要求在规定的时间内申报。但有些学校在申报之前未能科学合理地结合学校发展规划按照结构化需求统筹申报专项建设资金，而是抱着“多要钱”的想法进行申报，过度重视专项建设资金的筹集，而缺乏对资金系统管理的科学意识和运作能力，具体表现为没能进行以“项目”群的科学管理与有序实施为核心的前期调研和规划。因此，一旦专项建设资金批复下达后，由于欠缺基于系统管理的详细、合理的规划和与项目同步实施的资金支付计划，致使在资金使用的全过程中极易导致超出资金预算或改变预算资金用途的现象，导致部分专项建设资金的使用效率较低，无法达到绩效目标的要求。

1．2学校内部缺乏系统、科学的专项资金管理办法

不同渠道的各项专项建设资金拨付到账后，在资金的管理和使用上，很多学校没能从制度层面引起高度重视，主观意识上认为只要把钱用在该花的地方就行了，未能从提升专项建设资金对学校发展的投入产出收益，进行全面深入的投资收益分析。加之没能对资金使用进行系统的投入策略分析，并在完善财务管理办法上具体化，没能重视专项建设资金的执行效率，从而导致实际执行过程中有的没能按照项目进展与资金投入同步的规定进行专项核算，有的将专项资金与本单位的日常业务合并，有的随意将本单位多个专项资金在项目之间任意调整、互相挪用，导致专项资金在使用时有很大的随意性，资金使用不规范现象时有发生。

1．3对专项建设资金管理过程缺乏内部控制的机制

由于受体制、机制方面深层次矛盾的影响，职业院校对专项建设资金使用态度上的偏差，导致其对专项建设资金管理上的内控意识淡薄。如在预算执行过程中存在如下的薄弱环节:一是预算编制环节的不合理和不充分;二是资金支付过程中支出范围界定不清晰，支出结构的不合理;三是使用上存在挤占现象等。加之实行国库集中支付以来，专项建设资金采用的是财政国库网上拨付方式，且由于从项目立项到审批、再到资金配套有一个时滞过程，往往一些专项建设资金的拨付到年底才能到账，造成年终大量资金结余。一方面会导致突击支出的现象，另一方面结转下一年度使用，在一定程度上也影响了项目执行的时效性和预算执行的均衡性。主客观意识上的不同步，造成专项建设资金使用的控制松散。对此，要建立上下同步、互动促进的监控机制，根除资金基于时间差的使用粗放和效率低下的状况。

2专项建设资金的管理要强化内部控制监督机制

专项建设资金作为财政对职业院校专项建设项目的投入，其资金来源多为财政性资金，且资金额度相对较大，加之由于大部分项目建设周期较长而导致专项建设资金使用周期也相对较长。这就要求从如下几个方面，强化对专项建设资金的管理，以制度治理与环节管理的对接为抓手，增强内部控制与监督机制的针对性、指向性与过程监督的时效性。

2．1从单位层面明确对专项建设资金实施内部宏观控制的关键点

专项建设项目和与之配套的专项建设资金下达后，单位要建立起对专项建设资金的内部管理控制体系。一要建立实施内部控制的专门组织，成立由校领导、财务、资产管理、招投标等部门负责人及项目专项负责人共同组成的领导小组，建立各相关部门对专项建设资金内部控制的协调联动管理机制，同时严把用人关，配备具有业务素质和执业胜任能力的关键人员参与和从事此项工作;二要明确对专项建设资金使用过程和管理实行全面内控的流程，健全严格的议事决策机制和岗位责任制，实现全过程事理互动牵制，以岗位责任制度、业务流程制度、支付审批制度的系统链，确保不相容岗位相互分离、内部授权审批控制制约，从而使各岗位在既能相互独立开展工作提高办事效率的同时，又能相互制约、相互监督，规避问题;三要明确建立有效的专项建设资金预算管理、重大支出的制度，按照项目内容与质量标准集体研究、资金支出计划集体审批、重大资产购置集体研究，确保管理制度执行的科学、合理、严格与严密，抓住宏观控制的关键点，从制度层面强化对专项建设资金的内部控制和监督。

2．2会计核算业务层面明确专项建设资金中观控制的实施点

将会计核算业务贯穿于专项建设资金实施的全过程，要制定相关会计核算业务支出、检查、收益行为的系统对接。为此，一要重视专项建设资金的预算管理，在预算的编制过程中要充分与各涉及的技术业务部门沟通协调，在提升专项资金计划投入产出收益的前提下，编制好项目资金使用计划。根据批复的项目建设计划，制定配套资金使用额度、支付周期，既不能超批复的额度，更不能超预算、超范围使用资金，确保预算编制合理、有效;二要重视专项建设资金的收支管理，明确不同项目资金收入由财务部门统一进行会计核算，专款专用，不同项目之间资金不能相互挤占，对资金的不合理支出要严加控制，要及时与准确地分析反映资金运行情况并保证按照计划同项目建设实施同步，确保资金的安全及建设项目的稳妥实施;三是要规范账务处理，“严格按照专项建设资金相互对应的财经法规和会计核算办法，科学、正确、规范、合理地设置会计科目，设立专门账户，单独核算”，强化对原始凭证、记账凭证和账簿记录的审查与核对，提高会计信息的质量，确保账务处理达到规范有序，科学合理。

2．3从项目整体规划的微观层面整合提升专项建设资金收益点

专项建设资金的投入是一个系统工程，即投入的项目与后续项目之间有一定的事理关联，因此，要加强提升专项建设资金使用的基础能力建设。在项目实施的全过程中和结束后，要结合项目的实施，系统总结项目实施初、实施中和实施后资金管理中的经验和不足。职业院校领导、项目受益部门、学校管理部门和财务管理部门，要总结以财务流程为抓手的实施成绩，及时研究已完成项目同下一个可能上马专项建设资金项目的关联，从宏观、中观与微观层面的三结合上，做好专项建设资金项目间的规划链接，将提升专项建设资金使用收益点纳入学校发展规划，纳入学校基础设施建设规划，纳入学校教学专项能力建设规划，实现微观项目的系统整合，按照职业院校的整体发展规划，实现拟建微观项目群的有序性投入，可持续地提升资金项目投入产出的整体收益。

3增强专项建设资金科学规范化管理的对策

专项建设资金的科学管理，作为职业院校基本建设的重要内容是事关学校发展的一项具有长远性、经常性与系统性的工作。为此，要善于发现专项建设资金使用中的问题，追寻提升专项建设资金投入产出效益的具体做法，从财务理论与运作实践的结合，系统总结增强专项建设资金科学管理的对策。

3．1专项建设资金使用的事先防范制度，营造优化资金管理使用的良好环境

学校要加强对专项建设资金管理的重视程度，首先要按照学校的发展规划，制定相应的专项资金项目规划，将专项资金项目规划作为学校整体发展规划和专业建设规划统筹考虑进行申报，使专项项目建设与学校总体规划适应;其次要加强内控制度建设，加强风险规避导向管理，要结合学校的实际，制定与本校校情相符合的专项建设资金申报制度和管理办法，按照“相关制度和办法中应明确专项资金的使用标准、使用范围以及资金的核算管理办法，建立支付日志”对于专项建设资金的使用从制度上进行严格的规范，将相关的财务风险控制在事前，做到有章可循，有法可依，并落实责任追究制度，为其合理、合法、合规的使用做好事先防范，营造良好的专项建设资金管理内控环境。同时提高对财务工作的重视程度，使财务人员全面参与专项建设资金使用的决策与控制，参与到资金管理的全过程，对整个过程进行统筹规划，依据资金流到哪里，管理管到哪里的思路，做出科学、高效、节俭的项目资金安排。

3．2对专项建设资金使用的事中检查，实现资金使用全过程的风险管控

要切实落实对专项建设资金使用全过程的监管和检查。一是要把握专项建设资金使用过程中的预算执行情况，从而了解预算编制是否有效、科学和合理，注重监管项目实施进度与资金支付进度的平衡性，加强对专项建设资金的实时跟踪，及时反馈专项建设资金的使用情况。二是要分析研究项目进展情况，把握项目运行中专项建设资金支出的合理、合法性，监督检查是否存在专项建设资金在不同项目之间的相互挪用和挤占，是否是专款专用且单独分账进行核算。从而对优化资金结构、规范会计核算、强化资金监督起到积极作用。三是专项建设资金开支中凡是涉及政府采购支出的，必须按照《中华人民共和国政府采购法》及学校的有关规定，经过招投标、集中采购等规定程序办理后方可列支，以做到公开透明。

3．3对专项建设资金使用的事后绩效评价，切实提高资金使用效益

项目资金管理制度范文第4篇

[关键词] 资金管理；成本控制；账户管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 07. 002

[中图分类号] F275.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2016）07- 0006- 03

0 引 言

随着经济体制改革的深入发展，施工企业已进入市场多年，面对当前经济全球化的时代，要在在竞争中取胜，企业就必须在生存中不断求得发展，企业发展必须依靠资金，资金的来源重要途径是积累，资金在企业的存发展中占有关键性的地位，因此如何加强资金管理，提高资金使用效率，保证项目施工生产，促使企业持续发展成了每个项目所面临的一项急待解决的问题。

1 项目资金管理中的问题

目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普遍存在很多问题，具体表现在如下三个方面。

1.1 资金过于分散，使用无计划

由于施工项目多，分布广，各项目的沉淀资金过于分散，公司资金集中管理和项目资金分散的矛盾已成了制约资金管理的一大瓶颈；很多项目无资金预算及使用计划，使用随意性大，如果项目施工生产或二次经营进展不顺，往往会造成资金紧张的局面。

1.2 监控力度不足，管理模式不顺

公司管理层对项目资金的监控力度不够，各级公司、项目部对资金的审批使用权过于集中，财务的监管职能在时下的管理模式下处于一种被动和从属地位。

1.3 与生产经营、成本控制结合不够

很多项目的资金管理都是单纯为管好资金而管资金，跟项目的生产经营及成本管理相脱节，工程管理、合同管理、财务管理几个部门之间没有形成真正相辅相成的关系，项目部亦没有制定相关的规章制度。

2 如何加强项目资金管理

针对以上资金管理中存在的问题，本文从账户统一管理资金集中支付、提高财务管理职能执行资金使用联签制度、推行资金滚动预算与施工计划生产经营成本控制紧密结合等三个方面提出了自己的见解，以抛砖引玉，让施工企业员工都为加强企业项目资金管理献计献策。

2.1 账户统一管理，资金集中支付

一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。所属工区、材料厂及各附属单位在此账户下设立二级子账户，在项目上形成一个小规模的资金结算中心，同时此账户挂靠在集团公司的资金结算系统中，形成项目资金小集中，集团公司资金大集中的态势。这样既有利于项目资金的集中，有利于集团公司资金集中，也有利于对资金使用的监控管理和统计分析，有利于项目统一执行项目的资金预算管理和成本控制管理。

在一个片区指挥部或项目相对集中的地区实行统一账户管理，资金统一支付。一个片区中的几个相对集中的项目共用一个银行账户，片区指挥长由公司领导兼任，下设资金主管，统一对项目资金使用进行审核和监控。

2.2 提高财务管理职能

（1）提高财务人员的管理、监督地位。要加强项目资金管理，项目部成立虚拟资金中心，增加项目财务人员人数，将财务主管从日常工作中解脱出来，并赋予其一定的监管职能，以加强项目的资金管理。

（2）加强财会队伍建设，提高财务人员素质和能力。加强对财务人员的培训，开设各种培训班，加强财务人员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，鼓励财务人员考取各种证书，并给予肯定和奖励，发行内部刊物，进行经验交流，提升财务人员素质及综合能力。

2.3 推行资金滚动预算，与施工计划、生产经营、成本控制紧密结合

（1）项目做年度、季度、月度施工计划的同时，根据施工计划制定相应的年度、季度、月度资金预算。月初根据施工计划的拨款，月末再根据实际完成产值进行调整。

（2）资金预算不仅仅只是项目部的工作，而是要扩大到整个项目各个成本单元，特别是工程作业队。资金预算编制要逐级编报，逐级审核，统一管理。项目要建立预算编制、审批、监督、考核的体系，除非发生变更设计以及其他特殊情况，否则不得随意变动。

（3）主要材料供应要与施工计划相结合，编制自己的资金预算，报项目部审批，并根据月度施工计划提供材料。如有新增工程量、变更等需要材料的，要报请项目部工程合同部门核实，调整资金预算，经项目经理批准后予以提供。

（4）项目资金管理与项目的施工生产进度和二次经营工作息息相关。施工生产的正常进行和二次经营成果是项目资金管理的本源，集团公司、子分公司垫支，只是一种权宜之计，治标不治本。因此工程进度是否正常进行，工程日志、各种台账等内业资料、变更设计的资料是否齐备，报批程序是否及时，会在很大的程度上影响业主工程款的拨付，从而影响项目资金的筹集和管理。

（5）项目资金管理与项目成本控制相辅相成。项目成本的控制离不开资金的控制管理，资金管理好了也有利于项目的成本控制。项目部每月应根据各所属单位报送的成本分析情况和当月根据施工计划编制的资金预算情况拨款。项目部及下属单位亦相应的要单独成立专门的成本管理机构，明确成本管理责任，以实施性施工组织设计为依据，按照本公司的管理水平、消耗定额、作业效率等来确定项目责任成本，并定期进行分析调整，定期考核。

2.4 项目的投标及收尾阶段关注资金流测算，采取措施使资金及时回笼

（1）投标环节注重现金流，投标工作要遵循“有所为，有所不为”的原则。投标是市场经济下建筑行业竞争的开端，是施工企业资金注入的源头，要管好资金管理，必须注重投标环节，从源头抓起。投标之前应当科学运筹，精心测算。要及时了解建设单位资金情况、资质等级及信誉程度，要掌握所投项目的立项审批情况。因为基建项目复杂多样，区域分布也比较分散，尤其受地理环境、气候条件影响较大，因此要全面分析。不可片面追求中标率、只求产值不求效率。

（2）收尾项目要应收账款的催收工作。一是要建立应收账款台账，按期对账签认，及时清理，确保资金可靠安全。二是要实行责任制管理，专人负责，并执行应收账款回收奖惩制度。三是加强与业主的沟通，争取能用保函换工程尾款以及质保金，加快资金的回笼速度，加快资金的使用效率。

主要参考文献

[1].海外项目资金如何管理和运作[J].施工企业管理，2009（7）.

[2]王大坤.周新鹏.海外项目的资金管理[J].中国建材资讯，2008（6）.

[3]施睿沛，朱瑶宏，糜仲春，等.海外工程项目的风险管理[J].华东经济管理，2001，15（5）.

[4]刘晓然.海外施工中加强内部控制的思考与建议[J].国际经济合作，2003 （8）.

项目资金管理制度范文第5篇

近年来，国家财政对“三农”投入大幅增加，涉农资金使用和管理情况总体是好的，但存在着一些不规范、不完善、不到位的地方，有的投向不准、乱用滥用、损失浪费严重，有的滞留缓拨、结存沉淀、长期在账上“趴窝”，特别是挪用、截留、套取、贪污等问题时有发生，造成恶劣社会影响。本文旨涉农资金管理政策建议在通过梳理天津市涉农资金管理现状，在分析原因的基础上，提出加强涉农资金管理的政策建议，助力现代都市型农业发展。

关键词：

涉农资金；管理；建议

一、存在问题

近年来，天津市不断加强涉农资金管理，从总体上看，涉农资金管理水平稳步提升，为天津市现代都市型农业发展夯实了坚实基础。与此同时，随着涉农资金管理科学化、精细化、规范化要求越来越高，本市涉农资金管理同全国各省市类似，存在一些管理需要与管理现状不相适应的地方，主要表现为：问题之一：部门之间缺乏制度化工作协调机制和权责分担机制。如项目实施过程中出现土地手续不齐全影响施工、工程实施进度缓慢等情况，由于尚未建立解决此类问题制度化协调机制，容易出现推诿扯皮，资金拨付不足额、不及时，形成滞留、延压项目资金等问题。同时，涉农项目管理部门与资金管理部门权责不清晰，也容易造成项目实施过程中，未经批准擅自变更项目实施内容、地点等问题。问题之二：部分涉农项目评审论证欠科学，推动落实不到位。特别是部分涉农项目前期准备工作不充分、不细致，如土地占用不符合政策规定、确定项目施工队缺乏公开透明等等，往往容易引发土地纠纷、施工冲突等矛盾，影响涉农项目按照计划组织实施。加之涉农项目受季节性影响较大，导致未按规定时间启动项目和未按期完成项目建设任务等问题。问题之三：涉农项目资金管理碎片化，资金管理制度仍缺乏完整性、系统性、科学性和规范性。涉农项目类型多、资金量大，客观上容易出现监管盲点和形成监管漏洞，特别是在缺乏完整、系统、科学、规范的涉农资金管理制度体系的条件下，加之“重资金分配，轻资金监管”的局面一时难以改变，涉农项目资金管理碎片化问题比较突出，难以形成涉农资金监管合力，导致涉农项目财务管理不符合规定问题时有发生。问题之四：涉农资金整合工作仍处于探索阶段，未取得突破性进展，涉农资金使用效益有待提高。目前，本市涉农资金整合工作的重点是将目标接近、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项转移支付资金进行整合，侧重于增量资金统筹整合，而目前，尚未形成涉农存量资金整合与预算管理挂钩机制，难以将涉农领域存量结余资金高效整合使用。问题之五：涉农项目资金配套有关规定亟需清理整合。目前，涉农项目申报立项时往往要求区财政或项目单位配套资金，中央和市级涉农项目均需要落实到具体的项目承担单位，过多过繁的配套资金要求，造成项目单位配套资金压力较大，导致配套资金难以落实，轻则难以完成项目建设内容，重则存在骗取套取财政资金风险，形成涉农项目资金监管隐患。问题之六：乡镇基层组织对涉农项目基础数据信息的收集、整理、分类、报告和建档等台账工作不重视，导致个别区出现农户缴费保险单据发票不齐以及中标合同档案管理不规范等问题。

二、政策建议

加强涉农资金监管，最根本的是要建立健全涉农资金管理长效机制。只有通过建立健全涉农项目科学论证机制、工作协调机制、制度研究机制、资金整合机制以及数据管理机制，并注重工作机制之间的协同性和联动性，最大限度发挥各项机制作用，才能进一步提高涉农资金管理水平。

（一）建立健全涉农项目科学论证机制

科学论证关乎预算编制和预算执行。科学论证有助于促进涉农项目预算编制科学性，提高涉农项目预算执行均衡性。涉农项目科学论证机制可以从组织管理、论证标准、论证程序、论证方式、专家管理等方面着手，通过总结涉农项目论证实践成果，逐步归纳、整合，形成一套科学规范、务实管用的涉农项目科学论证机制，提高涉农资金投入使用科学性。

（二）建立健全涉农项目工作协调机制

从实践来看，涉农项目涉及申报单位、主管部门、财政部门等多部门，既包括项目立项、计划批复、组织实施、项目验收等项目管理环节，又包括预算编制、预算执行、资金审计、竣工结算等资金管理环节，建立健全申报单位、主管部门、财政部门工作协调机制，可以更深入、细致推动项目落地，特别是及时解决涉农项目组织开展过程中出现的土地纠纷、施工冲突等矛盾，加快项目实施进度，提高涉农资金使用安全性和有效性。

（三）建立健全涉农项目制度研究机制

制度建设是建立健全涉农资金管理长效机制的重要保证。涉农项目具有“点多、面广、线长”的特点。扎好涉农资金管理的“制度笼子”，应坚持完整性、系统性、科学性和规范性四项原则。对尚未制定资金管理制度的有关项目，应按照程序及时研究制定，确保涉农资金管理有法可依，有规可循；对已制定的资金管理制度，应定期评估整合，针对工作实践中出现的新情况、新问题，及时进行修订、补充，提高涉农资金管理制度时效性。

（四）建立健全涉农项目资金整合机制

推进涉农项目资金整合的目的是统筹涉农资金用于重点项目、急需领域，有助于提高涉农资金使用效益。应坚持顶层设计与实践探索相协调、相统一的原则，着力打造现代都市新农业资金整合平台。一方面围绕现代都市型农业构建涉农资金整合平台，发挥顶层设计引导作用；另一方面注重总结在实践中探索的成果和经验，挖掘现代都市型农业实践内涵，拓展涉农资金支持现代都市型农业发展的路径，发挥实践探索的推动作用。

（五）建立健全涉农项目数据管理机制

通过收集、整理涉农项目基础数据信息，做好分类、建档工作，确保涉农项目基础信息完整、真实、准确，以满足涉农项目基础信息筛选、查询、分析、等工作需要。同时，要做好涉农项目资料及财务会计资料的档案管理等基础性工作，通过入户访问、发放问卷、开展统计、调查研究等多种方式，了解掌握基层的实际情况，提高涉农资金投入公平性和精准性。

作者：李伟 闫自仁 单位：天津市财政局农业处

参考文献：

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[2]余瑾霞.县级财政涉农资金监管探析[J].财政监督，2015（24）：39-41.

[3]李萍.加强基层财政涉农资金监管的思考———以广西为例[J].财政监督，2013（13）：42-46.