财政决算范文第1篇

根据《中华人民共和国预算法》和《*省预算审查监督条例》的有关规定以及省人大常委会的安排，受省人民政府委托，我向省人大常委会本次会议报告经财政部审核批复的*省20*年地方财政决算和省本级财政决算情况。

一、全省和省本级地方财政决算的主要情况

（一）全省地方财政决算情况。

20*年，全省地方财政一般预算收入完成486.7亿元，为年初预算数的111.5％，比上年决算数增收106.7亿元，增长28.1％；地方财政一般预算支出完成1135.2亿元，为调整预算数的91.1％，比上年决算数增支241.6亿元，增长27％。全省地方财政一般预算收支决算数与今年年初向省十一届人大一次会议报告数相比，收入增加0.2亿元，支出增加1.6亿元。收入变化的主要原因是决算整理期间中央分配的跨区经营企业所得税补交入库；支出变化的主要原因是中央国债转贷转为补助应增加支出2亿元，以及州（市）结算整理期间支出调减0.5亿元。

全省地方财政一般预算收支平衡情况是：一般预算收入486.7亿元，加上中央补助收入689.5亿元，上年结余收入52.9亿元，调入资金36亿元，收入总计1265.1亿元；一般预算支出1135.2亿元，上解中央支出6.2亿元，增设预算周转金1.8亿元。收支相抵，年终滚存结余121.9亿元，比年初报告数增加13亿元。年终滚存结余增加的主要原因是中央财政在年终结算时增加了对我省的补助。

全省财政基金预算收入完成137.1亿元，比上年决算数增加49亿元，增长55.7％，与年初报告数持平；基金预算支出完成136.7亿元，比上年决算数增支59.3亿元，增长76.7％，比年初报告数增加0.2亿元。支出变化的主要原因是决算整理期间农林水事务支出增加0.2亿元。

全省财政基金收支平衡情况是：当年基金预算收入137.1亿元，加上中央补助收入12.1亿元，上年结余收入29.5亿元，基金收入总计178.7亿元；当年基金预算支出136.7亿元，调出资金15.4亿元。收支相抵，基金结余26.6亿元。结余的主要原因是按照以收定支、先收后支的原则，部分在20*年底收取的基金无法形成当年支出，需结转到2008年按规定用途安排使用。

（二）省本级地方财政决算情况。

20*年，省本级地方财政一般预算收入完成107.3亿元，为年初预算数的126.2％，比上年决算数增收24.5亿元，增长29.7％；省本级地方财政一般预算支出完成260.2亿元，比上年决算数增支47.1亿元，增长22.1％。与年初报告数相比，收入增加0.2亿元，支出增加2亿元。

省本级地方财政一般预算收支平衡情况是：一般预算收入107.3亿元，加上中央各项补助收入689.5亿元（其中：税收返还163.8亿元；所得税基数返还11.2亿元；原体制补助6.7亿元；一般性转移支付59.9亿元；民族地区转移支付16.4亿元；农村税费改革转移支付25.2亿元；增资补助111.3亿元；缓解县乡财政困难补助9.8亿元；专项拨款226.6亿元；增发国债补助21.6亿元；划转企、事业补助6.3亿元；免除学杂费和提高公用经费标准8.9亿元；暂停征收投调税财力补助6.8亿元；其他各项补助15亿元），下级上解收入45.2亿元，上年结余收入21.2亿元，调入资金20.6亿元，收入总计883.8亿元；一般预算支出260.2亿元，上解中央支出6.2亿元，补助下级支出543.6亿元。收支相抵，年终滚存结余73.8亿元，其中：结转下年支出67.8亿元，比年初报告数增加8.9亿元；净结余6亿元，比年初报告数增加6亿元。结转下年支出和净结余增加的主要原因是年终结算期间，通过我省积极争取，得到财政部的充分理解和资金上的支持，对我省反映的困难，中央大部分都给予了较好的解决，其中一般性转移支付补助增加3.5亿元，受灾地区财力和年度财政运行困难补助1.3亿元，以及农村抗震安居工程补助2亿元等。上述中央财政补助收入，已按照补助资金的性质和相关规定，统筹规划，相应地安排用于我省各项经济社会事业发展。

省本级财政基金预算收入完成56.5亿元，比上年决算数增加1.9亿元，增长3.4％；基金预算支出40.7亿元，比上年决算数增加6.7亿元，增长19.9％。基金收支决算数，与年初向人代会报告数基本一致。

省本级财政基金预算收支平衡情况是：基金预算收入56.5亿元，加上上年结余收入21.1亿元，中央补助收入12.1亿元，收入总计89.7亿元；基金预算支出40.7亿元，补助下级支出23.5亿元，调出资金11亿元。收支相抵，年终基金滚存结余14.5亿元，主要是以收定支、先收后支而形成的结余。

二、20*年财政运行的主要情况

20*年，在省委的正确领导和省人大的依法监督下，全省各级财政部门认真贯彻落实科学发展观，坚持改革创新，强化财政管理，依法组织收入，合理安排支出，加强资金监管，自觉接受监督，全省财政收支完成情况较好，财政收支增长较快，财政资金更多地向“三农”和事关人民群众切身利益的民生方面倾斜，保障了省委、省政府确定的各项重点支出需要，为我省经济社会的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的物质基础。

（一）财政收入快速增长，财政保障能力进一步增强。

20*年，全省经济保持较快增长，为财政增收奠定了坚实的基础。全省地方一般预算收入实现486.7亿元，比上年增加106.7亿元，增长28.1％，这是分税制改革13年来，我省地方一般预算收入年度增量首次突破百亿元，收入增幅也创10年来最高。从收入结构看，全省税收收入与非税收入均实现了较快增长。地方税收收入完成378.6亿元，比上年增长26.5％。其中增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四个主体税种共计增收60.3亿元，增长28.4％，拉动地方一般预算收入增长15.9个百分点，有力地支撑了地方财政收入的增长。全省非税收入完成108.1亿元，占地方一般预算收入的22.2％，比上年增收27.5亿元，增长34.1％，拉动地方一般预算收入增长7.2个百分点。从收入级次看，省本级完成地方一般预算收入107.3亿元，比上年增长29.7％；16个州市地方一般预算收入完成379.4亿元，比上年增长27.7％，各州市财政全面增收，其中昆明、红河、德宏、丽江、普洱、怒江、文山、迪庆等州市的收入增幅超过平均增幅。

（二）突出重点，支持经济社会又好又快发展。

20*年，全省地方一般预算支出完成1135.2亿元，支出增幅比全国平均增幅高1个百分点，支出规模位居全国第15位、西部地区第2位，年度财政支出增量首次突破200亿元，较好地支持了全省经济社会又好又快发展。一是支持经济加快发展。全省经济建设支出完成215亿元，重点支持了交通、能源、农田水利、教科文卫、生态环境、城镇发展等领域重大基础设施建设项目的顺利实施；省级安排资金11亿元，支持企业重点项目技术改造，支持企业基本完成分离办社会职能；加快培育新兴产业，大力支持节能减排和发展循环经济，推进“万村千乡市场工程”，促进农村市场流通体系建设。大力支持投融资平台建设，加强与金融机构的合作，拓宽投融资渠道，有效缓解了我省基础设施建设的资金困难。二是支持社会主义新农村建设。20*年全省农林水事务支出完成127.6亿元，积极推进了农村基础设施建设和农业综合开发，加快了新农村建设步伐；各级财政筹集资金28.4亿元，全面落实了各项支农惠农补贴政策；筹集安排扶贫资金19亿元，大力推进扶贫攻坚。开展乡镇机构、农村义务教育和县乡财政管理体制改革试点，农村综合改革稳步推进。三是支持社会事业全面进步。全省教育支出完成190.5亿元，重点支持了基础教育尤其是农村义务教育加快发展，大力推进职业教育，健全家庭经济困难学生资助政策体系，农村义务教育经费保障机制进一步完善，“两免一补”范围逐步扩大，农村办学条件得到明显改善；全省医疗卫生支出完成77.1亿元，积极支持新型农村合作医疗全面开展，稳步推进农村医疗救助和城镇居民基本医疗保险试点，加大乡镇卫生院、村卫生室和社区卫生建设力度，努力改善农村和城市社区医疗卫生条件；全省筹集资金2.51亿元积极支持开展禁毒和防治艾滋病人民战争；科技、文化、体育和传媒支出完成32.9亿元，重点支持了“科技富民强县”、“科普惠农兴村”、“科技进村入户”和重大科研等工作，改善了城乡群众文化生活条件，支持备战北京奥运，推进广播电视“村村通”工程；人口和计划生育支出完成8.5亿元，继续实行农村人口独生子女家庭“奖优免补”政策。四是支持社会保障体系建设。全省社会保障支出完成170.5亿元。保证了企业离退休人员基本养老金按时足额发放；实现了城市低保对象的应保尽保，建立和完善了城镇居民基本生活消费品价格变动应急救助预案制度、动态补贴制度和临时救助制度，帮助城镇低保家庭缓解因物价上涨所导致的生活压力；全省筹集资金8.6亿元，全面启动了农村最低生活保障制度；积极开展了城镇居民基本医疗保险试点；积极筹措资金，推进了全省廉租住房建设；及时拨付救灾资金，有力支持各地抗灾救灾工作的顺利开展。

（三）加大转移支付力度，增强基层财政保障能力。

20*年，省财政在财力分配上进一步向基层和边境、民族、贫困地区倾斜，着力提高地区间基本公共服务均等化水平，促进区域协调发展。20*年，省财政共计下达各州（市）补助资金543.6亿元，比上年增加129.8亿元，增长31.4％。其中：返还性转移支付资金80.8亿元，比上年增长5.1％；财力性转移支付资金264.3亿元，比上年增长23.3％；专项转移支付资金198.5亿元，比上年增长62.1％。一是完善缓解县乡财政困难奖补办法。在中央“三奖一补”的基础上，将我省原“四奖两补”办法调整为“六奖一补”。安排省对下缓解县乡财政困难补助9.8亿元，增长87.1％，进一步巩固了缓解县乡财政困难的成果。二是增加省对下财力性转移支付补助。完善省对县一般性转移支付办法，健全省对下一般性转移支付绩效综合评价办法，进一步规范财政转移支付资金分配。安排一般性转移支付资金35亿元，增长32.6％，进一步增强基层政府提供公共服务的能力。安排化解农村义务教育债务启动资金3.1亿元。安排工资性转移支付补助资金118.6亿元，增长30.4％，确保了公务员工资和事业单位收入分配制度改革的顺利实施。三是进一步完善民族地区转移支付办法。首次将少数民族因素纳入省对各地民族地区转移支付测算办法，安排民族地区转移支付补助资金10.1亿元，增长19.3％，有力地缓解了民族地区县级财政困难，支持了民族地区经济社会发展。四是大力整合各项专款，提高资金使用效益。20*年，省对下专项转移支付补助比上年增长62.1％，增量较大。为提高各项专项补助资金效益，省财政在继续推进专款切块到县改革试点的同时，开展了全省专项资金使用管理情况专项调研，推进了不同部门和不同渠道的资金整合。按照“集中使用、相互匹配、形成合力”的原则，努力保证对民心工程、重点产业和重点项目的投入，推进了支农资金向优势产业和优势区域集中、扶贫资金向整村推进等重点工程集中，提高了资金使用的综合效益。

（四）深化财政改革，进一步规范财政管理。

一是继续深化部门预算改革。制定了《*省省级预算单位财政结余资金管理暂行办法》，规范和加强省级预算单位结余资金管理，合理配置财政资源。启动了经济支出科目预算编制试点工作，进一步强化预算编制管理。创新项目支出预算编制方法，试行由预算编审委员会民主审议和编制项目支出预算，预算编制决策更趋科学、规范、公开、公正。二是合理、规范地安排超收收入。20*年，全省地方一般预算收入比年初预算超收50.2亿元，其中，省本级超收22.3亿元，州市超收27.9亿元。根据财政部要求，按照省委的部署，参照财政部历年超收安排情况，按照“积极稳妥、整体联动、谨慎理财、依法报批”的原则，省本级税收超收收入10.2亿元主要用于确保完成省委、省政府确定的重大事项，解决“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等事关民生的突出问题，省本级非税收入超收12.1亿元主要用于中央专项资金配套、相关部门办案补助和成本性开支。三是强化追加预算支出管理。制定了《*省省级财政追加预算审批制度》，进一步明确了省级财政追加支出预算的范围、申报和审批流程，加强了省级财政追加支出预算管理，改变了多年来省级财政追加支出预算程序不够清晰、要求不够严格的情况。四是深入推进国库集中收付制度改革。截至20*年底，全省实施国库集中收付制度改革的部门为4378个，是上年同期的1倍；纳入改革的基层预算单位为8305个，比上年同期增长90.7%；纳入改革的财政性资金总量为630．2亿元，比上年增加234亿元，增长59％。全省112.9万名财政供养人员工资实行了财政统发，金额达282.2亿元，比上年增长31.2％。财政国库集中支付制度在财政和财务管理中的基础地位不断得到巩固。五是加强政府采购管理。20*年，依据《*省政府采购条例》，省财政制定了《*省政府采购管理暂行办法》，建立了省级政府采购联系制度，明确了政府采购以及申报政府采购计划的具体程序，政府采购规模不断扩大，效益明显提升。全省政府采购完成75.1亿元，比上年增长15.4%，占当年财政支出的6.6％，节约资金5.64亿元，节约率达7％。六是规范专项资金核算。制定了《*省财政厅关于规范财政专项资金会计核算的通知》，要求各级财政部门将财政专项资金账务统一移交财政国库部门管理，进一步强化了各级财政部门的资金安全防控意识和内部控制机制，确保了财政资金调度、日常会计核算、银行账户管理等工作的有序、准确、及时。同时，与有关部门通力合作，顺利实施了规范公务员津贴补贴工作，全面开展了全省行政事业单位资产清查，整合财政监督力量，利用国库支付管理网络，加大了对财政资金安排使用的适时监控。

财政决算范文第2篇

为了便于本次会议审查批准*年市级财政决算，市人大财经工委在常委会副主任的带领下，自6月份以来,先后到市财政局、市审计局分别听取了*年度市财政决算情况和*年度本级财政预算执行及其他财政收支审计结果情况汇报，并调查了部分单位和乡镇。市人大财经工委对*年财政决算进行了初审，现将初审情况报告如下：

一、关于*年财政决算

财政收支情况:*年，全市共完成财政收入21678万元，为预算100.5%，同比增长8.5%。其中地方固定收入完成15832万元。*年，全市完成财政一般预算支出56846万元，为预算100.1%，同比增长49.4%。

收支平衡情况:地方固定收入15832万元，加上级补助收入45232万元，加上年结转结余收入8019万元，收入总计69083万元。财政支出56846万元，加上解上级支出2545万元，支出总计59391万元。收支相抵，年终滚存结余9692万元，减去结转下年支出9587万元，净结余105万元，当年收支平衡，并略有结余。

财经工委认为：*年市人民政府在市委的正确领导下，按照科学发展观和以人为本的指导思想，贯彻落实市委经济工作会议精神，大力组织收入，财政收入保持较快增长，严格控制各项支出，依法理财，支持经济发展，基本做到了保工资、保运转、保重点、保稳定、保平衡的要求，较好地完成了市十四届人大五次会议提出的目标要求，建议本次常委会审议通过市财政局周琦局长受市人民政府委托所作的《关于*年财政决算的报告》，批准*年市级财政决算。

二、存在的问题

从*年度财政决算审查和同级财政审计结果情况来看，财政工作中还存在着一些不足之处，需要认真研究，逐步予以解决。

1、预算管理有待于进一步规范。预算执行过程中，科目之间调整、项目调整的随意性、超预算的现象时有发生，临时性追加预算、超收收入的使用等未按规定程序报批，存在着部分收入未全额纳入预算管理。如*年超预算拨付劳动力市场综合楼建设资金220万元；国有资产处置收益121.7万元直接调剂用于破产企业改制；市非税局从其他非税收入中调剂33万元作价调基金缴库，平衡价调基金收支赤字。

2、财政收入仍有水份，收入质量有待于进一步提高。*年财政虚列财政收支3911万元，其中行政事业性收费1600万元，其他收入2311万元。未能真实反映我市的财政真实状况。*年地方固定收入中，税收收入完成7834万元，仅占地方固定收入的49.5%，占当年可用财力的12%，收入质量不高。

3、税务管理有待于进一步完善。税收征管中跑、冒、滴、漏的现象仍然存在。税务部门在执行税收方面一定程度上仍存在少征、漏征、以罚代税、异地征税、稽查处理不到位等现象。改变税种入库、违规垫税、违规转引税等现象仍有发生。

4、审计、财政监管力度有待于进一步加强。预算执行中，挤占挪用专项资金、滞留财政收入等违规违纪行为依然存在。如审计报告反映的市财政直属所及非税收入管理局滞留应缴财政收入105.4万元，林业局下属单位挤占石油价格补贴专项资金40.2万元。

鉴于以上存在的问题，建议本次会议形成审议意见或作出相关决定,市政府及其相关部门要将整改落实情况于*年10月向市十五届人大常委会第五次会议报告。

1、对市财政收到印刷厂国有资产处置收益余款121.7万元未按规定解缴国库，直接调剂用于华湘蛋粉厂、织布厂等破产企业改制的使用情况作出说明及*年度预算安排预备费320万元使用情况一并报人大常委会备案。

2、对财政局业务股室滞留财政收入105.4万元，按审计结论迅速上解入库，列作*年度预算收入，并不得抵减当年收入计划任务；对非税收入管理局未通过预算提取业务经费58.5万元,按审计意见作出处理。

3、对市电力局*年度电力附加收入应缴而未及时解缴财政6.25万元，应迅速追缴解入财政基金专户。对自行抵扣、坐支电力附加等违反收支两条线管理的规定，按审计意见作出处理。

4、对林业局下属单位*年挤占挪用中央石油价格补贴资金40.2万元，其它相关主管部门挤占挪用5.7万元，未按政策补贴到位的情况，由审计局作出相应处罚，并责成审计局对国家各项补贴资金进行专项审计，督促有关部门进行整改落实。

5、对价格调节基金征管不规范、部分征收及单位截留挪用价调基金、安排使用超范围、未能发挥基金应有效能等问题，按审计意见予以清缴和作出相应处罚，市政府要责成相关单位认真整改，并制定具体的管理办法，改变现行的征管模式，规范征管行为，全额纳入基金预算管理，做到专款专用。

三、几点建议

1、加强税收征管，促进财政收入稳步增长。税务部门要严格依法征收，规范征收行为，加大税收稽查力度，严厉打击各种违法行为，做到应收尽收，非税收入管理部门要认真贯彻实施《湖南省非税收入管理条例》，进一步规范非税收入征收管理，提高收入征管水平和透明度。

2、加强财政管理，规范收支行为。健全和完善各项预算管理制度，加强对财政资金的日常监督管理，优化财政收支结构，提高资金使用效能，稳步推进国库集中支付和政府收支分类改革，加强土地储备市场管理，严格实行政府采购，切实完善和规范我市财政财务管理。

3、加强债务管理，有效防范财政风险。目前，市乡两级债务数额较大，要加强对各单位的债务管理，重新清理核实各项债务，把消赤减债、债务偿还纳入政府目标管理考核，通过发展经济、招商引资、规范财务管理等手段，努力消化旧债，不增新债，要认真做好“普九教育”等各项化债工作，力争把财政债务风险减少到最低限度，确保财政安全、平稳运行。

财政决算范文第3篇

受市人民政府委托，我向大会报告*市*年预算执行情况和2009年预算草案，请予审议。

一、*年预算执行情况

*年，全市各级政府和财政部门以党的*大、省委十届三次全会和市委五届五次全会精神为指导，全面落实科学发展观，按照中央、省、市的经济工作部署以及市五届人大三次会议审议通过的预算，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，依法治税理财，努力增收节支，深化财政改革，加强财政管理，基本保证了全市国民经济和社会事业发展的资金需要，市五届人大三次会议通过的各项收支计划和工作任务完成情况良好。

据快报统计（以下*年财政收支数均为快报数），*年，全市地方一般预算收入完成163,568万元，为年度预算149,136万元的109.68%，比上年收入实绩129,683万元增收33,885万元，增长26.13%。加上上级补助收入288,463万元，上年结余（含省批复决算增加数）13,929万元，调入资金4,671万元，全年总计收入470,631万元。全市一般预算支出完成462,634万元，比上年支出实绩356,811万元增支105,823万元，增长29.7%。加上上解上级支出4,987万元，增设预算周转金支出2,249万元，全年总计支出469,870万元。收支相抵结余761万元，净结余761万元。

*年，市本级地方一般预算收入完成57,409万元，为年度预算49,553万元的115.85%，比上年收入实绩43,089万元增收14,320万元，增长33.23%。加上上级补助收入288,463万元（根据财政部文件要求，*年市本级反映上级补助收入和上解上级支出均为全市合计数，相应在支出方反映对下级补助的合计数），县（市、区）上解收入9,892万元（含上解省财政的收入），上年结余（含省批复决算增加数）6,012万元，调入资金3,971万元，总计收入365,747万元。市本级一般预算支出105,055万元，比上年支出实绩805,88万元增支24,467万元，增长30.40%。加上补助县（市、区）支出255,517万元，上解上级支出4,987万元，总计支出365,559万元。收支相抵结余188万元，净结余188万元。

剔除省财政补助县（市、区）的收入和县（市、区）上解省财政的支出，*年市本级的收支完成数为：地方一般预算收入完成57,409万元，加上上级补助收入42,141万元，县（市、区）上解收入6,187万元，上年结余（含省批复决算增加数）6,012万元，调入资金3,971万元，总计收入115,720万元。市本级一般预算支出105,055万元，加上补助县（市、区）支出9,195万元，上解上级支出1,282万元，总计支出115,532万元。收支相抵结余188万元，净结余188万元。

*年市本级一般预算收入的主要项目是：

（一）增值税收入6,663万元，完成年度预算的99.2%，比上年增长17.0%，增收967万元。

（二）营业税收入11,106万元，完成年度预算的89.6%，比上年增长4.8%，增收506万元。

（三）契税收入6,087万元，完成年度预算的136.8%，比上年增长57.7%，增收2,226万元，增收的主要原因是*年大宗土地交易较多。

（四）企业所得税收入5,189万元，完成年度预算的120.7%，比上年增长40.9%，增收1,505万元。

（五）个人所得税收入2,202万元，完成年度预算的100.1%，比上年增长14.4%，增收277万元。

（六）城市维护建设税收入2,904万元，完成年度预算的83.8%，比上年下降1.6%，减收47万元。

（七）行政事业性收费收入5,385万元，完成年度预算的276.2%，比上年增长209.5%，增收3,645万元，增收的主要原因是*年按上级要求将大部分非税收入纳入预算管理。

（八）专项收入2,167万元，完成年度预算的98.5%，比上年增长14.8%，增收280万元。

*年市本级一般预算支出的主要项目是：

（一）一般公共服务22,976万元，完成年度预算的135.9%，比上年支出17,966万元增长27.9%，增支5,010万元。增支主要原因是规范公务员津贴补贴增加支出。

（二）公共安全17,178万元，完成年度预算的133.2%，比上年支出11,534万元增长48.9%，增支5,644万元。增支主要原因一是规范公务员津贴增加支出；二是辅警增资增加支出；三是“三基”工程增加支出。

（三）教育12,186万元，完成年度预算的108.5%，比上年支出9,822万元增长24.1%，增支2,364万元。

（四）科学技术2,215万元，完成年度预算的106.3%，比上年支出2,065万元增长7.3%，增支150万元。

（五）文化体育与传媒2,387万元，完成年度预算的113.4%，比上年支出2,098万元增长13.8%，增支289万元。

（六）社会保障和就业17,848万元，完成年度预算的129.5%，比上年支出12,410万元增长43.8%，增支5,438万元。增支主要原因是救灾救济支出增加。

（七）医疗卫生5,016万元，完成年度预算的105.2%，比上年支出3,812万元增长31.6%，增支1,204万元。

（八）环境保护3,154万元，完成年度预算的129.8%，比上年支出2,841万元增长11.0%，增支313万元。

（九）城乡社区事务4,320万元，完成年度预算的102.9%，比上年支出4,384万元下降1.5%，减支64万元。

（十）农林水事务7,544万元，完成年度预算的102%，比上年支出6,716万元增长12.3%，增支828万元。

（十一）交通运输750万元，完成年度预算的134.3%，比上年支出486万元增长54.3%，增支264万元。

（十二）工业商业金融等事务6,500万元，完成年度预算的106.8%，比上年支出3,409万元增长90.7%，增支3,091万元。

（十三）其他支出2,981万元，完成年度预算的101.6%，比上年支出3,045万元下降2.1%，减支64万元。

*年，为确保预算任务的顺利完成，我们着重抓了以下几个方面的工作：

（一）千方百计组织财政收入，努力完成预算任务。面对全球金融风暴造成出口增速下降等方面的不利影响和国内复杂的宏观经济形势，全市各级财税部门迎难而上，积极采取各项措施，加强收入征管。继续实施财税联席会议和收入通报制度，落实收入征管责任制；坚持依法治税，加强对重点税源的跟踪和监控，确保重点企业和重点项目的税收及时足额入库；加大税务稽查力度，打击各种税收违法行为；财政部门进一步加强契税和非税收入的征收管理，全面落实“收支两条线”管理制度。经过全市财税部门的努力，*年全市和市本级财政皆超额完成了预算收入任务，在2007年较快增长的基础上实现了高位增长，增速创近五年新高。

（二）严格支出管理，保障重点支出需要。*年，为确保收支平衡，按照建设公共财政的要求，在资金安排上坚持“保重点”和“有所为，有所不为”的原则，加大调整财政支出结构的力度，从严控制一般性支出，确保公共支出需要，保证国家公职人员工资、政权机关正常运作所需经费，保证社会保障、农业、教育、科技、卫生等重点支出需要。在合理安排财政支出的基础上，严格支出管理，强化预算约束，规范超预算支出的审批程序；切实加强对财政支出的稽核和检查，提高财政资金的使用效益。全市和市本级财政皆实现了收支平衡。

（三）贯彻落实科学发展观，不断提高财政对经济社会发展的保障能力。

积极主动做好救灾资金筹集工作，支持受灾群众抗灾复产。强台风“黑格比”对我市造成严重灾害。为支持做好抗灾复产工作，全市各级财政紧急筹集2,500万元资金，用于水毁水利工程和市政设施抢修、灾民紧急救助和安置、农林渔业抗灾复产等救灾开支，在资金方面为抗灾复产工作提供有力保障。

全力争取省产业转移竞争性扶持资金,建设省示范性产业转移工业园。财政、经贸等部门通力合作，全力以赴做好省产业转移竞争性扶持资金竞标工作，于8月和12月参加省竞争性扶持资金评审，并成功竞得省第二批产业转移竞争性扶持资金5亿元，用于广州（*）产业转移工业园基础设施建设，致力于把广州（*）产业转移工业园打造成为省示范性产业转移工业园。

大力支持招商引资和基础设施项目融资工作，促进经济发展。落实招商引资专项经费和旅游促销经费，保障招商引资工作顺利开展；继续实施激励型财政机制，促进县镇财政增收。切实做好省财政支持的基础设施和经济发展专项转移支付资金以及产业转移工业园发展资金的管理工作，将资金主要用于项目贷款贴息，发挥财政资金“四两拨千斤”的引导带动作用。继续做好利用国家开发银行贷款工作，加强国家开发银行贷款项目的跟踪管理。

加大财政支农力度，支持社会主义新农村建设。全市财政支农农林水事务支出合计完成53,703万元，比上年增长23.7%，促进了农业结构调整和产业化经营，推动了农村公共事业发展。落实新的种粮直补政策，种粮直补补贴范围扩大到全体种粮农民，补贴标准为每亩补贴6.5—7元，共拨付种粮直补补贴资金1,158万元；继续实行农资综合直补，并按规定将综合直补的补贴标准从每亩补贴19元提高到每亩补贴49.5元，共拨付农资综合直补资金8,119万元，提高了农民种粮积极性，促进了粮食生产发展。

认真做好义务教育经费保障机制改革工作，实现农村与城镇义务教育阶段学生全免费。从*年春季学期开始，免费义务教育政策实施范围扩大到全体城镇户口义务教育阶段学生，实现农村与城镇义务教育阶段学生学杂费、课本费全免。财政部门切实做好义务教育经费保障机制改革工作，及时拨付补助资金，共拨付农村免费义务教育补助经费10,644万元，城镇免费义务教育补助经费2,318万元。

继续做好能繁母猪饲养补贴工作，保障市场供应。为保障猪肉供应，稳定市场物价，财政部门严格执行能繁母猪饲养补贴政策，并按规定将补贴标准从每头补贴50元提高到每头补贴100元。同时，实施能繁母猪保险补贴政策，每头能繁母猪投保可获财政补贴保费48元。全市共发放能繁母猪饲养补贴和保险补贴资金3,996万元，有效调动了养猪户的积极性，稳定了市场价格。

全面落实成品油价格补贴政策，及时拨付补贴资金。配合石油价格形成机制综合配套改革，对部分弱势群体、公益性行业继续实行财政补贴，及时拨付补贴资金，共拨付成品油价格补贴34,247万元，帮助困难群众和公益性行业有效应对油价上涨所造成的生产经营困难。

积极推进社会保障事业发展，维护社会稳定。积极筹措社会保障资金，保证城乡居（村）民最低生活保障金、离退休人员养老金及时、足额发放。配合劳动保障、社会保险等部门，做好基本养老保险、基本医疗保险和失业保险、工伤保险、计生保险基金的征收管理工作，*年全市共征收各险种社会保险基金66,026万元，发放51,231万元。支持实施城镇居民基本医疗保险制度，共拨付城镇居民基本医疗保险补助资金523万元，全市参加城镇居民基本医疗保险的人数达39万人。继续推进新型农村合作医疗体系建设，全市农村合作医疗补助支出11,000万元，新型农村合作医疗覆盖面不断扩大，覆盖率从2007年的83.9%提高到97.6%。积极筹措资金解决困难企业退休人员的基本医疗保险问题，*年全市共10,561名困难企业退休人员参加了基本医疗保险。

（四）深化各项财政改革，加快构建公共财政体制框架。在继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线和绩效评价制度等改革的同时，*年又在市本级全面推行规范公务员津贴补贴、非税收入征管电子化、预算单位财务核算信息集中监管、公务卡结算等各项财政改革，推进财政管理的规范化、科学化、公开化、民主化，不断完善公共财政体制。

（五）强化财政管理和监督，维护财经秩序。加强对财政专项资金的监督管理。配合省审计厅、省财政厅做好对省补助我市的农业、社保等专项资金的审计和检查工作，加强专项资金使用情况的跟踪管理；制定《*市产业转移工业园发展资金使用管理办法》，对省补助的产业转移工业园发展资金实行规范管理。规范行政事业单位资产管理。对全市行政事业单位资产进行全面核实，掌握行政事业单位资产的全貌；制定《*市市直行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，规范行政事业单位资产处置工作。继续做好财政性资金投资项目的工程预、决（结）算编制和审核工作。*年全市共编审工程预、决（结）算项目785项，送审造价187,190万元，经审核定案造价176,734万元，核减10,456万元，核减率5.6%，有效地控制了工程造价，节约了财政资金。积极配合人大、审计等部门对财政资金的监督工作。严格执行定期向人大及其常委会报告预算、决算、预算执行情况以及超预算支出情况的制度，配合审计部门做好年度财政收支审计工作。进一步加强财政内部监督制度建设。继续完善财政内部循环监督工作系统，健全监督制度，全面推进依法理财。

二、2009年一般预算草案

（一）2009年全市一般预算草案

2009年，我市财政收支预算安排的指导思想是：以党的*大精神为指导，深入学习实践科学发展观，贯彻落实市委、市政府工作部署，继续解放思想，坚持改革创新，消除体制障碍，实施灵活积极的财政政策，以财政手段促进经济发展，推动社会和谐进步。坚持量入为出，确保收支平衡；继续调整和优化财政支出结构，严格控制一般性支出，坚持集中财力办大事，切实保障重点支出需要。统筹城乡经济社会发展，不断扩大公共财政覆盖面，切实改善和保障民生，努力推进基本公共服务均等化。不断深化财政管理体制改革，进一步健全公共财政体制；树立绩效观念，提高财政资金使用效益。坚持依法治税理财，做到“生财有道、聚财有方、用财有规”，促进经济社会平稳较快发展。

根据上述指导思想，按照我市2009年国民经济指标及社会发展计划，经市政府研究，2009年全市一般预算收入拟安排189,738万元，比*年收入实绩163,568万元增加26,170万元，增长16%。

2009年全市一般预算收入主要项目的安排情况是：

1、增值税收入40,360万元，比上年增长17.4%。

2、营业税收入37,500万元，比上年增长17.1%。

3、企业所得税收入15,300万元，比上年增长15.3%。

4、个人所得税收入6,780万元，比上年增长14.8%。

5、城市维护建设税收入9,550万元，比上年增长13.3%。

6、房产税收入4,600万元，比上年增长16.3%。

7、印花税收入2,130万元，比上年增长17.0%。

8、城镇土地使用税收入8,885万元，比上年增长16.4%。

9、土地增值税收入2,675万元，比上年增长15.5%。

10、车船税收入2,230万元，比上年增长15.4%。

11、契税收入15,500万元，比上年增长15.4%。

12、专项收入6,650元，比上年增长15.8%。

13、行政事业性收费收入17,450万元，比上年增长14.9%。

14、罚没收入10,262万元，比上年增长15.4%。

15、国有资本经营收入5,785万元，比上年增长13.4%。

根据2009年全市一般预算收入计划189,738万元，加上上级补助收入120,340万元，上年结余收入761万元，减除上解上级支出8,891万元后，全市可供支配的财力为301,948万元。按照《预算法》的规定，2009年全市一般预算支出计划相应安排301,948万元。

2009年全市一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的非财力性补助支出）：

1、基本公共管理与服务77,995万元，比上年支出70,970万元增长9.9%。

2、公共安全26,718万元，比上年支出23,343万元增长14.5%。

3、教育85,968万元，比上年支出74,356万元增长15.6%。

4、科学技术4,665万元，比上年支出4,118万元增长13.3%。

5、文化体育与传媒4,250万元，比上年支出3,832万元增长10.9%。

6、社会保障和就业40,396万元，比上年支出34,680万元增长16.5%。

7、医疗卫生16,655万元，比上年支出13,981万元增长19.1%。

8、环境保护2,290万元，比上年支出2,028万元增长12.9%。

9、城乡社区事务10,023万元，比上年支出9,087万元增长10.3%。

10、农林水事务15,145万元，比上年支出13,068万元增长15.9%。

11、交通运输1,503万元，比上年支出1,341万元增长12.1%。

12、采掘电力信息等事务1,250万元，比上年支出1,117万元增长11.9%。

13、粮油物资储备及金融监管等事务5,575万元，比上年支出5,150万元增长8.3%。

14、其他支出9,515万元，比上年支出8,780万元增长8.4%。

（二）2009年市本级一般预算草案

根据全市财政预算收支计划安排的指导思想以及市本级财政的具体情况，经市政府研究，2009年市本级财政收支计划作如下安排：

2009年市本级一般预算收入拟安排66,020万元，比上年收入实绩57,409万元增加8,611万元，增长15%。一般预算收入主要项目的安排情况是：

1、增值税收入7,760万元，比上年增长16.5%。

2、营业税收入13,150万元，比上年增长18.4%。

3、企业所得税收入6,010万元，比上年增长15.8%。

4、个人所得税收入2,540万元，比上年增长15.3%。

5、城市维护建设税收入3,200万元，比上年增长10.2%。

6、房产税收入1,768万元，比上年增长17.9%。

7、印花税收入712万元，比上年增长18.9%。

8、城镇土地使用税收入2,480万元，比上年增长10.1%。

9、土地增值税收入765万元，比上年增长18.2%。

10、车船税收入930万元，比上年增长18%。

11、契税收入6,500万元，比上年增长6.8%。

12、专项收入2,030万元，比上年下降6.3%（公路、水路运输管理费等收入，2009年起随燃油税出台取消）。

13、行政事业性收费收入6,735万元，比上年增长25.1%。

14、罚没收入6,380万元，比上年增长18.9%。

15、国有资本经营收入4,000万元，比上年增长9.3%。

根据2009年市本级一般预算收入计划66,020万元，加上上级补助收入120,340万元（根据财政部文件要求，2009年市本级反映上级补助收入和上解上级支出均为全市合计数，相应在支出方反映对下级补助的合计数），县（市、区）上解收入9,791万元（含上解省财政的收入），上年结余收入188万元，减除补助县（市、区）支出109,029万元，上解上级支出8,891万元后，市本级可供支配的财力为78,419万元。

剔除省财政补助县（市、区）的收入和县（市、区）上解省财政的支出，2009年市本级的预算收支安排计划为：市本级一般预算收入计划66,020万元，加上上级补助收入13,311万元，县（市、区）上解收入4,500万元，上年结余收入188万元，减除补助县（市、区）支出2,000万元，上解上级支出3,600万元后，市本级可供支配的财力为78,419万元。按照《预算法》的规定，2009年市本级一般预算支出计划相应安排78,419万元。

2009年市本级一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的非财力性补助支出）：

1、基本公共管理与服务18,057万元，比上年支出16,012万元增长12.8%。

2、公共安全13,264万元，比上年支出11,638万元增长14%。

3、教育9,250万元，比上年支出8,053万元增长14.9%。

4、科学技术1,713万元，比上年支出1,516万元增长13%。

5、文化体育与传媒2,805万元，比上年支出2,474万元增长13.4%。

6、社会保障和就业12,097万元，比上年支出10,547万元增长14.7%。

7、医疗卫生5,515万元，比上年支出4,823万元增长14.3%。

8、环境保护660万元，比上年支出580万元增长13.8%。

9、城乡社区事务3,240万元，比上年支出2,845万元增长13.9%。

10、农林水事务4,868万元，比上年支出4,303万元增长13.1%。

11、交通运输269万元，比上年支出240万元增长12.1%。

12、采掘电力信息等事务1,239万元，比上年支出1,096万元增长13%。

13、粮油物资储备及金融监管等事务1,508万元，比上年支出1,344万元增长12.2%。

14、其他支出3,934万元（含住房公积金1,800万元），比上年支出2,981万元增长32%。

三、解放思想，开拓创新，努力完成全年财政预算任务

2009年是全面落实党的*届三中全会精神，推进我市经济社会科学发展、和谐发展的重要一年。做好2009年的财政工作，圆满完成2009年预算任务，对于全面实现市委、市政府提出的2009年经济社会发展目标，推动和谐*建设，具有十分重要的意义。全市各级财政部门要按照市委五届五次全会提出的战略部署，紧紧围绕全市中心工作，认清形势，坚定信心，进一步解放思想，开拓创新，切实抓好以下几个方面的工作：

（一）全面落实科学发展观，充分发挥财政职能作用，促进经济发展。全市各级财政部门必须坚持科学发展观，以发展为第一要务，大力支持和促进经济发展，狠抓财源建设，千方百计把经济“蛋糕”和财政“蛋糕”做大，实现经济与财政协调发展。要严格规范省产业转移竞争性扶持资金的使用和管理，与省财政补助的产业转移工业园发展资金结合使用，发挥乘数效应，加快我市省级产业转移工业园基础设施建设，推动我市园区经济和工业经济加快发展。要继续落实招商引资专项经费，加大对招商引资工作的支持力度。要逐步完善激励型财政机制，调动全市招商引资积极性。要发挥南海I号的品牌效应，进一步加大对市内各旅游区基础设施和公共设施的投入，支持旅游业做大做强。要继续做好利用国家开发银行贷款和世界银行贷款工作，加快我市基础设施和公共项目建设。要用好科技三项费用，支持有实力的企业增强自主创新能力。要继续贯彻落实出口退税负担机制，促进外贸发展。

（二）强化收入管理，确保完成全年预算任务。坚持以科学发展观为指导，强化收入管理，确保完成预算收入任务，进一步增强公共财政保障能力。完善各县（市、区）异地招商税收分成体制，促进全市收入均衡增长。继续实施财税联席会议制度，完善工作责任制，严格依法治税，加强对重点税源的跟踪，确保实现财税收入稳定增长。进一步规范非税收入管理，做好非税收入征管工作，按规定将应纳入预算管理的行政事业性收费和罚没收入足额纳入预算管理。

（三）严格控制支出，确保重点支出需要。严格按《预算法》要求编制预算，坚持收支平衡、略有结余的原则，做到量入为出，量力而行，不打赤字预算。强化预算约束，严格按照预算的范围和内容执行支出预算，从严控制追加支出，严禁越权调整、改变预算用途。要在维持政权正常运转的基础上，集中财力确保市委、市政府重大战略决策和重点项目支出需要，保障落实“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”各项政策的资金需要，提高对教育、医疗、社保、就业、科技、文化等社会公共产品和公共服务的保障能力，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，让人民群众共享改革发展成果。要坚,持工业反哺农业、城市支持农村、多予少取放活的方针，健全完善财政支农惠农政策体系，不断扩大公共财政覆盖农村的范围，扎实推进新农村建设，促进城乡协调发展。

（四）深化财政改革，推进公共财政体制建设。按照依法理财、科学理财、为民理财、民主理财的要求，从财政收、支、管、用等多个方面对财政管理体制、管理方式方法进行改革创新，不断完善公共财政体制。要继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、财政支出绩效评价等各项改革，进一步拓展改革的广度和深度。全面推进非税收入电子化征管、行政事业单位资产管理、财务核算信息集中监管、公务卡结算等改革，及时总结试点经验，逐步扩大试点范围，在条件成熟时全面推开。

财政决算范文第4篇

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》和《*市*区人民代表大会常务委员会关于对财政预决算审查监督的办法》的决定，*区人大常委会财经工作委员会结合*区审计局的审计工作报告，对*区人民政府提交的《关于20*年财政决算及20*年上半年财政预算执行情况的报告》进行了初步审查。现将审查意见报告如下：

200*年，*区本级财政一般预算收入完成*万元，为年度预算*万元的*%，可比增长*%，一般预算收入加上体制补助、农村税费改革补助、区、市专项补助，扣除*年增值税实际完成数和上年结余，当年财政资金来源总额为*万元；一般预算支出为*万元，争取区、市专项*万元，变动预算支出为*万元，实际支出总额为*万元，为年度变动预算的*%。财政资金总来源与总支出相抵，年终滚存结余*万元。

财经工作委员会认为，*年，*区人民政府认真贯彻*区第*届人民代表大会第*次会议精神，紧紧围绕*市、*区委确定的各项目标任务，注重发挥财政的宏观调控功能，积极统筹协调各方资金，深化财政体制改革，较好地完成了全年的预算任务。为促进*区经济社会全面协调、可持续发展提供了财力保障。建议本次常委会会议批准*区财政局局长*受*区人民政府委托所作的《关于200*年*区本级财政决算报告》。

从审计局的审计结果和财经工作委员会的初步审查情况看，200*年*区本级财政预算执行和其它财政收支还存在一些不容忽视的问题。主要是：本级财政收入增长能力不强，财政支出矛盾比较突出：预算编制管理、预算外资金管理尚欠规范，执行过程中频繁追加预算，随意性较大；个别部门和单位财政法制观念淡薄，尤其是个别领导干部在执行财政、财务制度过程中有章不循、把关不严，挤占挪用财政专项资金、违规支出、私放私存公款等违纪违规问题仍然存在；有些单位财务人员业务素质不高，还存在财务核算不规范的行为。

为进一步严格预算管理；切实做好财政工作，人大财经工作委员会特提出以下建议：

一、进一步狠抓增收节支工作，依法加强税收征管，努力作到应收尽收，确保预算收入及时足额入库，确保全年预算任务的完成。争取区、市配套资金，积极稳妥地化解债务，调整优化支出结构，认真抓好各项增收节支措施的落实，合理分配使用财政资金，从严控制会议、招待、办公设备购置等一般性支出的增长，从严控制部门的基本建设支出增长，规范基建项目预算管理制度。

二、努力确保重点支出需要。优先保障工资等刚性支出，确保机关事业单位职工工资和离退休费按规定正常足额发放，确保维护社会稳定的需要。保证农业、教育、科技、社会保障、环境卫生等重点领域和项目的支出需要。

三、进一步增强严格执行预算的自觉性，切实做到依法行政、依法理财；切实提高预算编制的科学性，增强预算约束力。按照《*区人民代表大会常务委员会关于对财政预决算审查监督办法》的规定，加强对预算执行的监管和管理，提高资金的使用效益。

四、创新审计理念，促进经济社会健康发展。审计部门要按照“全面审计、突出重点”的方针，更加深入地了解和把握财政资金的筹集及使用情况，特别是对重大建设项目、专项资金、重点行业和重点部门要进行专项审计。对存在的问题要整改、纠正，要跟踪，搜索整改的情况和结果，要通过深化改革和加强管理逐步解决。建议人大常委会今年*月份听取和审议*区人民政府关于200*年*区本级财政预算执行和其他财政收支审计处理结果落实情况和汇报，在接受社会各方面监督的同时，促使财政部门及预算单位的工作不断改进和提高

财政决算范文第5篇

**年，我市财政、税务部门在市委、市政府的领导和上级业务部门的指导下，认真实践“三个代表”重要思想，全面贯彻省委九次会议精神，按照市人大十一届五次会议通过的预算，坚持适度从紧的财政政策，积极推进财政体制改革，强化税收征管，大力组织收入，优化财政支出结构，加强财政管理和监督，整顿和规范财经秩序，较好地促进了我市经济建设和各项事业的发展，完成了市十一届人大五次会议通过的财政预算收支计划和工作任务，实现了市委、市政府提出的奋斗目标。

**年我市财政总收入55947万元，其中：一般预算收入38599万元，上级补助收入14634万元（其中：税收返还收入4273万元，专款和一次性补助收入6476万元，专项拨补收入55万元，农村税费改革转移支付3830万元），江门市补助收入440万元，上年结余收入1483万元（其中：预算滚存结余1483万元），调入资金791万元（其中：地方教育附加791万元）。一般预算收入完成年度收入计划的100.002%，比上年增收3514万元，增长10.02%。**年我市财政总支出计划的100%，比上年增支7031万元，增长14.94%；上解支出327万元；增设预算周转金281万元（其中：净结余997万元，结转下年支出236万元）。

**年财政收入主要项目完成情况是：

1工商税收收入（含非国有企业所得税和个人收入所得税）24330万元，完成年初计划的100.16%，比上年增收11.4%。

2农业税收入1865万元，完成年初计划的100.16%，比上年增收43万元，增长2.36%。

3农业特产税收入867万元，完成年初计划的108.38%，比上年增收297万元，增长52.11%。

4耕地占用税收入333万元，比上年减收209万元，下降38.56%。

5契税收入859万元，完成年计划的107.38%，比上年减收209万元，下降25.24%。

6国有企业所得税收入261万元，完成年初计划的261%，比上年增收72万元，增长38.1%。

7国有企业亏损退库75万元，完成年初计划的100%，与上年持平。

8教育费附加收入874万元，完成年计划的92.49%，比上年增收15万元，增长1.75%。

9排污费收入522万元，完成年计划的94.91%，比上年减收9万，下降1.69%

10行政性收费收入5801万元，完成年初计划的100%，与上年持平。

11罚没收入2472万元，完成年初计划的133.12%，比上年增收615万元，增长33.12%。

12国有资产收益收入380万元，上年没有这项收入。

13其他收入110万元，上年没有这项收入。

14上级补助14634万元。

15江门市补助收入440万元。

16调入资金791万元。

17上年滚存结余列当年收入1483万元（按上级批复2001年决算计算，含结转支出数）。

**年全市财政总支出54714万元（含上级一次性追加支出，不含年终滚存结余），其中：一般预算支出54106万元，实际支出数为最后调整支出预算的100%。

**年财政支出主要项目完成情况是：

1基本建设支出88万元，比上年减支1543万元，下降94.60%。

2科技三项费用支出470万元，比上年增支78万元，增长19.9%

3流通部门事业费用支出80万元，与上年持平。

4企业挖潜改造资金130万元，上年没这项支出。

5支援农村合作生产支出6834万元，比上年增支992万元，增长16.98%

6农业水部门事业费用支出2484万元，比上年增支300万元，增长13.74%

7工交等部门事业费支出109万元，比上年增支13万元，增长13.54%

8城市维护建设费支出532万元，比上年增支124万元，增长18.9%

9文体广播事业费支出907万元，比上年增支451万元，增长98.9%。

10育事业费支出15771万元，比上年增支3670万元，增长30.33%

11卫生事业费支出1839万元，比上年增支21万元，增长1.16%。其中：公费医疗支出1115万元，比上年增支43万元，增长4%

12科学事业费支出44万元，比上年增支28万元，增长175%

13税务等部门事业费支出673万元，比上年增支374万元，增长125.08%

14抚恤和社会救济支出1385万元，比上年增支325万元，增长30.66%

15行政事业单位离退休经费支出4679万元，比上年增支156万元，增长3.45%

16社会保障补助支出79万元，比上年减支14万元，下降15.05%

17国防支出32万元（是民兵训练费），比上年减支33万元，下降50.77%

18行政管理费支出3873万元，比上年增支289万元，增长8.06%

19公检法等部门事业费支出3153万元，比上年增支887万元，增长39.14%

20政策性补贴支出678万元，比上年减支417万元，下降38.09%

21支援不发达地区支出152万元，比上年增支37万元，增长32.17%

22农业综合开发支出776万元，比上年增支107万元，增长15.99%

23专项支出1488万元，比上年增支47万元，增长3.26%。其中：教育附加费支出874万元，比上年增支15万元，增长1.75%；排污费支出612万元，比上年增支30万元，增长5.15%

24其他支出7830万元，比上年增支1237万元，增长18.76%。

25海域开发建设和场地使用费支出20万元，上年没有这项支。

26上解支出327万元

27增设预算周转金281万元

年终滚存结余1233万元（其中净结余997万元）

各位代表，**年我市财政收支预算执行情况良好，财政收入与经济发展状况基本相适应，但也存在一些不可忽视的问题：一是财政收入增长缓慢。由于我市地方性的税源增长不大，税收收入增长比非税收增长慢，一般预算收入的非税收入占的比例仍然过高。二是财政收支矛盾突出，平衡难度加大。主要是财政供养人员过多，还有政策性因素的影响已成为财政减收的重要原因，从今年起实行的所得税分享改革，中央与地方实行增量“五五”分成，这样，增值税、营业税、企业所得税和个人所得税这几个主体税种全部成为中央、省、市共享税种，而地方政府承担的支出没有相应减少，虽然收入有所增加，但又被今年新增的增支因素抵消，同时，农村税费改革也给我市带来较大的收支缺口，支出呈刚性增长，收入满足不了支出增长的需要，实现全年收支平衡相当困难。三是归还省再贷款压力沉重。我市要偿还省再贷款数额巨大，省财政都是通过转帐形式逐月扣减我市税收返还补助款，使我市资金调度非常困难，部分支出项目无法兑现，进而影响财政预算的正常执行，归还贷款已成为我市财政的沉重附带。对这些问题我们必须给予高度重视，并在今后的工作中努力加以研究解决。

二、**年财政预算草案

根据《预算法》和《国务院关于编制**年中央预算和地方预算的通知》（国发[**]23号）及市委工作会议精神，结合我市财政工作的实际，按照市委、市政府提出的财政收入目标，今年我市财政预算收支计划安排的指导思想和原则是：以“三个代表”的重要思想和十六大精神为指导，积极推进和深化财政体制改革，加强征管，确保财政收入的稳定增长；继续实行积极的财政政策，加大调整财政支出结构的力度，保证重点支出的需要；进一步改革预算的编制方法，试编部门预算；积极开展国库集中支付体制改革；大力支持国有企业改革，完善社会保障制度，提高社会保障支出占财政支出的比重，积极推进农村税费改革工作。

经市人民政府研究，**年全市财政总收入为51874万元（不含基金收入和上级一次性追加收入），其中：一般预算收入40771万元，比上年增加2668万元，增长7%；中央、省对我市税收返还收入和专项拨补与我市上解支出数相抵后净额收入4273万元；农村税费改革转移支付3830万元；调入资金2000万元（地方教育附加收入）；上年结余1000万元。

**年财政收入主要项目的安排是：

1工商税收收入（含非国有企业所得税和个人收入所得税）27068万元，比上年收入实绩（下同）增长13.32%

2农业税收入1780万元，完成年初计划的100.16%，比上年下降4.56%。

3农业特产税收入910万元，比上年增长4.96%。

4契税收入962万元，比上年增长12%。

5国有企业所得税收入209万元，与上年持平。

6国有企业亏损退库75万元，与上年持平。

7教育费附加收入944万元，比上年增长8%。

8排污费收入564万元，比上年增长8%

9行政性收费收入5330万元，比上年下降8.12%。

10罚没收入2669万元，比上年增长8%。

11国有资产收益收入410万元，比上年增长7.89%。

12调入资金2000万元，比上年增长33.33%(地方教育附加收入)。

13上年结余1000万元

14中央和省税收返还、专项拨补收入与上解支出相抵净额收入4273万元。

15农村税费改革转移支付3830万元

以上各项收入合计51874万元。

按照上述预算计划，**年我市地方财政可安排的财力为51874万元（不含基金和上级一次性追加支出）。**年我市财政预算总支出51874万元，比上年年初财政安排支出预算数45103万元，增加6771万元，增长15.01%（含**年安排总预备费用500万元和上年结转支出236万元），基本上与全年可支配的财力平衡。

**年财政支出只要项目的安排是：

1流通部门事业费支出80万元，与上年初安排（下同）支出持平

2科技三项费用支出470万元，比上年增长9.30%

3农业支出2986万元，比上年下降32.57%

4农业支出94万元，比上年增长26.45%

5水利和气象支出240万元，比上年增长26。45%

6工业交通等部门事业费支出7万元，与上年持平。

7城市维护费支出353万元，比上年下降27.37%

8文体广播事业支出453万元，比上年下降19.82%。其中：计划生育事业费用支出165万元，比上年下降30.38%

9教育事业费支出17265万元，比上年增长30.07%

10卫生事业费支出1912万元，比上年增长0.37%。其中：公费医疗经费支出1200万，与上年持平。

11科学事业费支出13万元，与上年持平

12其他部门事业费支出409万元，比上年增长129.77%

13抚恤和社会救济事业费支出1497万元，比上年增长129.77%

14行政事业单位离退休经费支出6789万元，比上年增长53.22%

15行政管理费支出5500万元，比上年增长7.70%

16公检法司等部门事业费支出2478万元，比上年增长20.58%

17政策性补贴支出175万元，与上年持平

18支援不发达地区支出71万元，比上年增长9.23%

19专项支出1508万元，比上年增长0.87%。其中教育费附加支出944万元，比上年下降0.11%；环境保护费支出564万元，比上年增长2.55%。

20其他支出8530万元，比上年增长16.98%。其中：返拨执罚单位办案经费2152万元；防范化解地方金融风险金1000万元；各镇超收分成及税务部门经费3610万元；武装部各项经费（含征兵费）、双拥基金利息及**驻军官兵立功奖励等185万元；春节、八一慰问活动经费123万元；税收泛还抵顶上级借款和归还历年政府债务1310万元；上缴江门劳教场所建设资金30万元。

21社会保障补助支出50万元，比上年下降14.04%

22农业综合开发支出167万元，比上年下降33.06%

以上支出工51047万元。

上解支出327万元

此外，安排总预备费500万元。

以上各项经费支出及留总预备费合计51874万元，全年预算收支平衡。

三、全面贯彻“三个代表”重要思想，与时俱进，开拓创新，努力完成**年财政预算任务

**年是认真贯彻落实中共十六大精神，全面建设小康社会的重要一年。努力做好各项财政工作，圆满完成全年财政预算任务，对保持我市国民经济持续、快速、健康发展，促进经济结构调整和社会全面进步，具有十分重要的意义。为此，我们要着重抓好以下几方面的工作：

一、加强收入征管，确保全年预算任务圆满完成

要抓住税收的重担，努力拓展地方税源空间。要积极配合税务部门严格税收征管，切实履行对地方税收执行的监督职责，认真清理、纠正各项税收先征后返等优惠政策，大力清理欠税，坚决打击偷、逃、骗、抗税行为，对重大税源进行专项稽查，维护税法的严肃性。要做好税制改革的准备工作，特别是农村税费改革和所得税与中央共享改革，深入调查研究税源、税收结构及其变化情况，分析研究税制改革对当地财力的正反两方面的影响及其深度，把握工作的主动权。要继续完善“收支两条线”管理工作，切实抓好各执罚单位的行政事业性收费和政府性基金收入的征管工作，各部门不能截留、挪用、隐瞒行政事业性收费、罚没收入等财政性资金，以规范收费行为，理顺分配关系。

二、按照公共财政要求，着力推进财政改革

一是要积极开展国库集中支付制度工作。改革的核心内容在于单一帐户制度。今年要在做好预算单位的调查摸底基础上，研究和分析将所有财政性资金都纳入财政国库单一帐户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一帐户体系支付。二是全面实施政府采购制度。贯彻执行《政府采购法》，逐步建立健全政府采购法规体系，扩大政府采购的范围和项目，凡是涉及财政性资金的采购活动都要纳入政府采购管理，把政府采购与反腐工作结合起来。三是改革预算的编制方法，努力做好部门预算。要按照财政部、省的要求加快步伐，在选择公检法司部分单位作为试点的基础上，总结经验，力争在**年至**年全面铺开。要将预算编制细化到各部门，逐步增加透明度，并且打破各个预算单位现有的基数标准，以国家规定的政策和可预测的客观因素为依据，将各个预算单位的收支统一纳入政府预算，争取在扩大零基预算应用范围、健全全员定额标准、尝试项目预算等方面取得突破，进一步提高预算编制的科学性。四是要按照建立公共财政架框的要求，合理确定公共支出范围，重新建立财政支出预先次序，淡化并逐步取消具体支出项目与收入增长想挂钩办法，确保重点支出资金的需要。支出结构要基本调整到位，达到保工资、保运作的目的，基本满足科技、文教、水利、社保的支出要求，支出管理要达到零基预算、部门预算、综合预算的要求。今年财政支出除了有关政策规定需要增加的重点支出外，其他一般性支出都要维持去年的支出规模和水平，支出实行零增长。五是努力做好防范化解金融风险工作，采取有力措施，重点做好追债工作，为归还再贷款提供有力保证。加强对政府债务的监控力度，确保地方政府债务控制在市财力许可的范围内，使我市财政收支逐步有所改善，以防止金融风险、企业债务风险转化为财政风险。

三、坚持依法理财，严格财政监督管理

一是要切实解决私设“小金库”、乱发补贴奖金等违法乱纪问题，认真清理机关单位各项资金，进一步规范收入分配机制。二是完善财政监督体系，严格财政监督管理。要积极探索财政监督新路子，坚持首长兵种，加大对收入和支出监督力度，要由事后监督管理为主，向事前审核、事中监控和事后检查稽核有机结合转变，组织经常化、规范化、多样化的监督检查。三是要加强对财政预算的监督检查，加大对预算编制、管理、执行的监督，形成以市人大和审计等部门以及社会公众为核心的预算监督体系，结合财政体制改革和财政职能的转变，不断增加预算编制的科学性、准确性和及时性，有效地维护预算资金的完全和完整，确保依法征收，做到应收尽收。四是要强化行政、事业、企业财务的监督，加强会计核算监督检查，严格打击做假帐，以规范财务收支行为，防止违法乱纪行为出现。

四、做好镇级财政的管理，加大镇级财政组织收入的积极性

今年是我市实施新一轮镇级财政管理体制的第一年，要做好对镇级财政的管理，确保镇级财政积极稳妥地运作，是涉及今后几年执行新体制的关键。因此，要强化镇级财政管理职能，严格按照《预算法》办事，建立健全各项规章制度工作，要逐步建立同意的预算报告制度，加快预算内外综合财力的预算管理体系，强化镇级财政预算约束，扩大理财范围。要加强对镇财政所的指导、检查和督促，调动镇级财政组织收入的积极性。要配合市委、市政府工作，在我市全面推进农村税费改革，要及时地抓好镇级财务管理改革的财务会计电算化业务操作培训，做好业务指导和管理工作，以调动镇级大力组织收入的积极性，为我市财政建设好基础工作。

五、加强财政队伍建设，不断提高干部综合素质