金融安全报告范文第1篇

中国非金融类上市公司

总体财务安全状况分析

2015年FSI总指数下降到近10年来历史最低点

从2008年到2015年，中国非金融上市公司财务安全总指数（Financial security index，简称FSI总指数）呈现先升后降态势，2011年FSI总指数达到最高值，从2012年开始，FSI总指数已经连续4年呈现持续下降趋势，2015年FSI总指数下降到近10年来历史最低点，且下降速度较2014年进一步加快。

根据Themis FSI总指数分析，2015年，中国非金融上市公司总体财务安全状况是近10年中最差的一年。中国上市公司总体财务安全形势将更为严峻。2015年FSI总指数为5227.35 点，较上年度下降了108个基点，降幅为2.02%。

通过近10年FSI总指数与GDP增长率的线性回归分析， FSI中国非金融上市公司总指数量化指标趋势与我国GDP年增长率趋势呈现正相关关系，FSI总指数的量化指标预测年度GDP增长率准确率非常高。根据2015年FSI总指数预测值和往年调整值分析，2015年，在我国宏观经济环境和宏观经济政策没有明显变化的情况下，我国GDP增长率将在2014年GDP增长率基础上进一步下降，预计2015年全年GDP增长率为7.05%左右。

上述数据反映出，2015年中国宏观经济仍然处于下行通道，实体经济经营和财务困难没有得到根本抑制，企业财务风险进一步加大，应引起国家和有关部门的高度重视。为了确保2015年我国宏观经济（GDP）增长达到既定目标，有必要在现行经济政策基础上，适度放宽宏观经济政策。

从宏观经济风险角度看，我国上市公司总体财务安全状况尚在可控范围，不会出现重大系统性财务风险。但个别行业已经出现局部风险，如房地产业。从投融资角度看，2015年我国总体投融资风险偏大，从事投融资业务时应更为谨慎。

各市场财务安全状况分析

――中小板表现最好，主板风险渐显

分市场来看，2015年主板市场上市公司财务安全指数远低于中小板和创业板，预计2015年将是主板上市公司投资价值降低、风险逐渐显露的一年。中小板市场上市公司整体财务安全状况平稳，是三个分市场中表现最好的板块，Themis预计2015年中小板上市公司的投资价值将逐步展现，成为最具投资价值的分市场。创业板市场上市公司整体财务安全状况虽有下滑，但总体风险可控，财务风险高于中小板，但远低于主板。对于2015年来说创业板仍具有一定投资价值。

三大产业和25个行业的财务安全分析

第二产业最佳、第三产业最差;

家电业最好、房地产业最差

结合申万行业分类标准和Themis模型分类标准，中国三大产业中，第一产业所属1个一类行业，即农林牧渔业;第二产业所属18个一类行业，即采掘、化工、钢铁制造、有色金属、电子、汽车、家用电器、食品饮料、纺织服装、轻工制造、医药生物、公共事业、建筑材料、建筑装饰、电气设备、机械设备、国防军工以及综合行业;第三产业所属6个一类行业（金融行业除外），分别是交通运输、商业贸易、休闲服务、计算机、通信以及房地产行业。

2015年，从三大产业的Themis FSI总指数变化情况可以看出：

1.三大产业的FSI总指数均处于下降通道中，说明宏观经济下行对三大产业均造成不同程度的影响。

2. 第二产业上市公司的总体财务安全状况好于第一产业和第三产业，是三个产业中表现最好的产业。第二产业上市公司总体处于安全区，系统性风险较低。这对基础制造大国的我国来说是一个好消息。

3. 第三产业上市公司的总体财务安全状况最差，整体财务安全状况甚至低于第二产业一个等级，且下滑速度没有得到抑制，可能已经存在局部风险。第三产业一直以来是国家重点扶持的产业，当前局面下应当立刻采取宏观政策措施快速扭转这一不良局面。

4. 第一产业上市公司的总体财务安全状况处于中游水平，但下滑速度较快。虽好于第三产业，但整体安全性也不容乐观。

2015年，通过Themis评估预测，中国三大产业25个行业的财务安全状况特征如下：

1. 2015年，在中国三大产业的25个一类行业中，有5个行业总体财务安全状况上升，5个行业总体财务安全状况持平，15个行业总体财务安全状况下降。行业总体财务安全下降行业占比60%。下降行业占比近5年中最高。

FSI总指数上升的5个行业包括：电气设备、家用电器、通信、钢铁制造、化工行业。

FSI指数基本持平的5个行业包括：轻工制造、有色金属、电子、休闲服务、建筑装饰行业。

FSI指数下降的16个行业包括：医药生物、食品饮料、汽车、纺织服装、计算机、交通运输、商业贸易、农林牧渔、公共事业、机械设备、国防军工、采掘、综合、建筑材料、房地产。

2. 2015年，25个行业中财务安全状况上升最快的行业是电气设备行业，行业FSI指数上升7.43%，发展趋势在25个行业中表现最好。

3. 2015年，FSI行业指数最高的行业是家用电器行业，指数值为6520.83，行业整体安全性上在25个行业中表现最好。

4. 2015年，25个行业中财务安全状况下降最快的行业是采掘业，行业FSI指数下降800.24点，降幅达到-16.37%，下降趋势在25个行业中最快。

5. 2015年，Themis FSI行业指数最低的行业是房地产行业，行业FSI指数值为2181.54，是近5年该行业最低分。行业整体安全性上在25个行业中表现最差。

各地区上市公司财务安全分析

――江西省上市公司财务安全质量最高;天津市则下滑最快

地区财务安全分析是通过对比各地区上市公司财务安全状况，反映一个地区上市公司总体的财务安全水平和财务风险的高低。

2015年，一些地区企业经营出现恶化趋势，甚至出现中小企业倒闭潮，当地银行坏账率随之高企。因此，有必要分析我国各地区上市公司整体财务安全状况是否受到影响。

统计发现我国各地区FSI综合指数呈现如下特点，

1. 2015年，江西省FSI地区指数排名第一位，增长6.66%，增长幅度位居第三位，且近5年地区FSI综合指数稳居前五，可见该地区上市公司整体财务安全质量保持着领先地位的同时自身也在不断改进和完善。

2. 在Themis FSI地区指数排名前十中，经济大省（依据2014年省份GDP排名前十）占5席，分别是广东省、江苏省、山东省、浙江省、河北省。从大区来看，华东地区财务安全状况最好，其他依次是华中地区、华南地区、东北地区、西南地区、华北地区以及西北地区。这说明地区经济越发达，所属上市公司的经济活力和财务安全性越高，这从FSI指数排名可明显看出。

3. 2015年，天津市FSI指数下滑快于其他各省份，与去年同期相比下降幅度达到20.70%，说明天津市所属上市公司财务安全状况急剧下滑。其他地区FSI指数下滑幅度较大（超过10%）的还有4个省份，分别为：青海省（14.85%），海南省（11.54%），黑龙江省（11.01%），内蒙古自治区（10.46%）。

4. 2015年，有8个省份FSI指数不同程度上涨，分别为：湖北省（6.83%），河北省（6.75%），江西省（6.66%），贵州省（5.52%），安徽省（4.82%），宁夏回族自治区（3.76%），河南省（0.95%），重庆市（0.70%）。

上市公司财务安全等级分析

上市公司财务安全等级总体分析

――最优秀上市公司仅5家;出现财务风险的公司多达610家。

2015年，在全部非金融上市公司样本中，中国财务安全最优秀上市公司（AAA级）有5家，占所有非金融上市公司总数的0.22%;较优秀上市公司（AA级以上）170家，占比7.54%。总体看，优秀上升公司比例不到总数的8%。

同时，2015年已出现财务风险或重大财务风险的上市公司（CCC级以下）比例为27.04%，总数为610家，比2014年增加32家，出现财务风险上市公司的数量正在不断增加。

财报粉饰嫌疑的公司数量在增多

――上市房企财务粉饰嫌疑最多;应付科目的粉饰占比最高，占85%

通过Themis纯定量异常值评级分析看，在2015年进行财务安全评级的2256家样本中，有823家上市公司存在不同程度的财务报表粉饰嫌疑，比2014年增加79家，占全部样本上市公司的36.48%。

从行业情况看，在130家房地产上市公司中，有91家存在不同程度的财务报表粉饰嫌疑，行业占比达70%;第二是商业贸易行业，82家上市公司中存在粉饰嫌疑上市公司46家，行业占比56.1%;第三是综合行业，47家上市公司中存在粉饰嫌疑23家，行业占比48.94%。

金融安全报告范文第2篇

1.1 编制目的

维护良好社会环境，保持正常金融秩序，促进全市金融业持续稳定健康发展。

1.2 编制依据

依据《中华人民共和国突发事件应对法》、《省金融突发事件应急预案》和《市突发公共事件总体应急预案》以及有关的经济、金融法律法规，制定本预案。

1.3 适用范围

本预案适用于辖内人民银行、政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、农村合作金融机构、证券公司、期货公司、保险公司等各类金融机构，因下列事项引起严重后果，确需有关部门给予支持和援助的突发事件。

(1)因自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等不可抗力因素引起的、危及金融安全与稳定的突发事件;

(2)各金融机构出现被冲击、被盗、被抢、被袭击，运钞车辆遭抢劫、劫持等突发事件;

(3)金融机构计算机系统因硬件设施受损或普遍遭受病毒侵袭，发生系统性故障;

(4)金融机构高级管理人员集体辞职、失踪、发生重大意外事故或者高级管理人员、业务营销人员携巨款潜逃，发生特大金融诈骗案件;

(5)金融债券到期未能及时兑付、金融机构被公告撒销(关闭)或其他因素引发存款挤提、保证金挤提、集体退保、其他债务挤兑、集体上访等规模较大的;

(6)金融机构发生支付困难、偿付能力恶化或者出现巨额亏损;

(7)出现对金融业、金融机构进行负面失实报道，造成严重影响金融业健康发展的重大事件;

(8)暴发区域性金融风险或系统性金融危机;

(9)发生其他影响金融稳定运行的事件。

1.4 工作原则

统一指挥，条块结合;依法处置，稳妥缜密;整合资源，信息共享。

2 组织机构与职责

2.1 市金融突发事件应急指挥部及职责

成立市金融突发事件应急指挥部(以下简称“市应急指挥部”)，统一领导、指挥和协调全市金融突发事件处置工作。由联系金融工作的副市长担任总指挥，市政府联系金融工作的副秘书长、人行市中心支行行长担任副总指挥，人行市中心支行、银监分局、市财政局、市公安局的分管领导为成员。

市应急指挥部主要职责:研究部署全市金融突发事件应急工作，指导金融突发事件应急预案的制定和实施;修订《市金融突发事件应急预案》;根据情况和需要，在发生金融突发事件时，决定是否启动本预案;负责组织、协调各成员单位和相关部门，调动社会各方力量，协商应对策略，采取措施，妥善处置;围绕经济发展，社会安定，分析经济金融形势，消除社会不稳定因素，维护正常的经济金融秩序;根据金融突发事件发展态势，决定是否终止本预案。

2.2 市应急指挥部办公室及职责

市应急指挥部办公室设在人行市中心支行，办公室主任由人行市中心支行行长兼任。

办公室主要职责:负责接收、管理、上报有关资料和信息，核实了解金融突发事件的具休情况，提出处置意见建议，及时报告市应急指挥部;在市应急指挥部决定启动本预案后，通知并协调各成员单位和有关部门具体实施;督促检查各县(区)、各部门、各成员单位应急预案的制定和实施情况;组织开展应急工作信息报送和新闻报道工作;负责金融突发事件信息档案的建立与管理。

2.3 各成员单位职责

人行市中心支行:负责组织制定本系统金融突发事件应急处置预案;根据相关职责，当全市人民银行系统或金融机构发生金融突发事件时，按照相关应急预案和应对金融突发事件的有关规定，实施报告和处置;对金融突发事件的性质和严重程度做出判断，指导本系统和相关金融机构突发事件处置工作;根据金融突发事件严重程度和涉及范围，建议市应急指挥部启动本预案。

督促证券类金融机构制定金融突发事件应急处置预案;当证券公司、期货公司等证券类金融机构发生突发事件时，督促其按照本行业对金融突发事件处置的有关规定和应急预案，实施报告和处置;对金融突发事件的性质和严重程度做出判断，及时向市应急指挥部报告;根据事件严重程度和涉及范围，建议市应急指挥部启动本预案。

督促保险类金融机构制定金融突发事件应急处置预案;当保险类金融机构发生突发事件时，督促其按照本行业对金融突发事件处置的有关规定和应急预案，实施报告和处置;对金融突发事件的性质和严重程度做出判断，及时向市应急指挥部报告;根据事件严重程度和涉及范围，建议市应急指挥部启动本预案。

银监分局:负责组织制定本系统金融突发事件应急处置预案和市银行业金融机构突发事件应急预案;根据监管职责，当银行类金融机构出现突发事件时，按照本行业对突发事件处置的有关规定和应急预案，实施报告和处置;对金融突发事件的性质和严重程度做出判断，在及时向市应急指挥部报告的同时，指导本系统和银行类金融机构突发事件的处置工作;根据事件严重程度和涉及范围，建议市应急指挥部启动本预案。

市财政局:在处置金融突发事件过程中需要动用财政资金时，经市政府批准后予以及时划拨;积极申请有关优惠税费政策，防止经济金融运行出现不稳定因素。

市公安局:加强对金融机构安全保卫工作的监督指导，督促金融机构按照国务院《企业事业单位内部治安保卫条例》有关规定，落实防范措施;派出警力参与金融突发事件处置工作，对有关嫌疑人员采取控制措施;查处违法犯罪行为，维护社会治安秩序;防止出现和发生治安事件，保证金融单位正常业务经营和员工人身及财产安全。

2.4 各金融机构职责

负责组织制定本系统金融突发事件应急处置预案，并将预案报属地监管部门备案(证券类金融机构和保险类金融机构报人民银行市中心支行);及时向相关监管部门报告发生的金融突发事件;发生突发事件时，各金融机构按市应急指挥部要求，共同开展处置工作。

2.5 信息联络员

各成员单位要确定1—2名联络员，负责相关事宜联络和沟通、指令传达等工作，联络员变更要及时向市应急指挥部办公室报告。

3 事件分级

金融突发事件按照特别重大(Ⅰ级)、重大(Ⅱ级)、较大(Ⅲ和一般(Ⅳ级)分为4个等级。当金融突发事件等级指标有交叉、难以判定级别时，按较高一级突发事件处理，防止风险扩散；当金融突发事件等级随时间推移有所上升时，应按升级后的级别处理。

3.1 Ⅰ级金融突发事件

有下列情况之一的，为I级事件:

(1)具有全省性影响的金融(含证券、期货)突发事件;

(2)金融行业已出现或将要出现连锁反应，需要各有关部门协同配合共同处置的金融突发事件;

3.2 Ⅱ级金融突发事件

有下列情况之一的，为Ⅱ级事件:

(1)对金融行业造成影响，但未造成全省性影响的金融突发事件;

(2)市级监管部门不能单独应对，需要进行跨市州或跨部门协调的金融突发事件。

3.3 Ⅲ级金融突发事件

有下列情况之一的，为Ⅲ级事件:

(1)对本市金融行业造成影响，但未造成全市性影响的金融突发事件;

(2)市级监管部门能单独应对，不需要进行跨市州或跨部门协调的金融突发事件;

3.4 IV级金融突发事件

有下列情况之一的，为Ⅳ级事件:

(1)对县(区)金融行业造成影响，但未造成区域性(县、区范围内)影响的金融突发事件;

(2)县、区监管部门能单独应对，不需要市级监管部门进行协调的金融突发事件。

4 预测、预警

4.1 体系建立

人行市中心支行、银监分局应建立本系统定性、定量数据监测分析指标体系，加强本系统及金融机构运行情况的跟踪、监测、分析，及时收集、汇总发生在本市范围内和市外对本市辖区形成重大影响的有关金融突发事件的信息，及时向市应急指挥部办公室报送风险提示信息，力争早发现、早报告、早处置。

4.2 信息报告

各成员单位应将其监管职责范围内发生的较大及以上金融突发事件及时向市应急指挥部办公室提出预警报告，市应急指挥部办公室根据各部门通报的信息，提出综合性预警报告。

5 应急响应

5.1应急信息

5.1.1信息报告原则

金融突发事件信息要按照分级负责、条块结合、逐级上报、及时准确的要求报送。

5.1.2信息报告程序

发生金融突发事件时，事件发生单位应按照事件等级规定的时限要求立即向其上级主管单位、当地政府、金融监管部门和公安部门报告，同时组织应急工作组，开展处置工作。各接警单位、部门应按工作权限、职责，及时向本系统、本行业的上一级单位报告。

5.1.3信息报告内容

主要包括金融突发事件发生的时间、地点、性质、等级、原因、危害程度、影响范围、涉及金额、涉及人数、可能造成的损失等情况;事件发展态势和拟采取的应急对策;其他与事件有关的内容。

处置金融突发事件过程中，相关市级监管部门要及时统计、调查、分析事件所涉及的金融机构的财产损失、人员伤亡等情况，处置的措施和取得的效果等内容，并报告市应急指挥部办公室。

5.2 事件处置原则

处置金融突发事件要反应迅速、专业对口、各方参与、相互配合，做到依法、快速、高效、稳妥和节约成本。同时工作人员要遵循保密原则，不得随意向外泄漏相关情况。

金融突发事件处置工作应在市应急指挥部统一领导下，采取金融机构、上级主管单位、监管部门和人民银行4级递进的层次处置。

5.3 Ⅰ级响应

市级监管部门接到报警后，属于Ⅰ级金融突发事件的，应在1小时内报告市应急指挥部。市应急指挥部召开紧急成员会议，启动本预案进行处置，并与省有关部门协商制定处置金融突发事件的措施，必要时报请省政府成立全省金融突发事件应急领导小组进行处置。

5.4 Ⅱ响应

市级监管部门接到报警后，属于Ⅱ级金融突发事件的，应在2小时内报告市应急指挥部。市应急指挥部召开紧急成员会议，启动本预案进行处置，维护我市行政区域内的社会稳定。同时与其他市州相关部门共同协商制定处置措施，并将结果报告上级单位。

5.5 Ⅲ级响应

市级监管部门接到报警后，属于Ⅲ级金融突发事件的，应在2小时内报告市应急指挥部。市级监管部门能够单独应对的，由事件发生单位与所涉及相关部门共同处置，启动本系统应急预案进行处置。需要市级监管部门跨部门协调应对处置的，由市应急指挥部决定召开紧急成员会议，启动本预案进行处置。

5.6 Ⅳ级响应

各县(区)监管部门接到报警后，属于Ⅳ级金融突发事件的，应在2小时内报告市应急指挥部。相关县(区)监管部门能够单独应对的，启动本系统应急预案，并与突发事件发生单位共同处置。需要市监管部门跨部门协调应对处置的，启动当地金融突发事件应急预案进行处置。

5.7 成员单位应急预案启动

本预案启动后，各成员单位要在市应急指挥部统一指挥下，立即启动本部门、本单位的应急预案，在职责范围内开展处置工作，防止风险进一步扩散。

5.8 相关应急预案终止

市应急指挥部根据金融突发事件发展态势和事件处置情况，决定终止本预案的实施。同时，各成员单位根据突发事件发展态势和处置情况，决定终止本系统应急预案，并向市应急指挥部报告。

5.9 与其他部门的协调

市应急指挥部协调法院、检察院、工商、税务、企业主管部门，依法维护金融机构的合法权益，打击各类损害金融机构的违法违规行为，并给予金融机构各类优惠政策，帮助其渡过难关。金融机构出现支付风险时，各级财政部门及有关部门、单位应筹集资金进行救助。

5.10 相关信息的对外

根据处置金融突发事件的需要，实行新闻制度，由市应急指挥部或各成员单位指定专门的新闻发言人，统一对外信息。未经授权，其他单位和个人不得接受采访或对外信息。

市应急指挥部要协调各媒体，统一宣传口径，及时、准确报道事件的有关情况，澄清事实，正确引导舆论。

6 后期处置

6.1 原因调查和责任追究

各成员单位按照各自权限、职责对金融突发事件进行全面调查，追究相关人员责任。

相关监管部门对事件所涉及金融机构的账目进行保管、清理，对关闭的金融机构个人债权进行核实，落实兑付和补偿措施。

6.2 损失评估

相关监管部门对事件所涉及金融机构在突发事件中的直接损失和间接损失进行评估，并报告市应急指挥部办公室。

6.3 分析总结

金融突发事件处置完毕，负责事件处置工作的成员单位应在处置工作完成后10个工作日内向市应急指挥部办公室提交书面报告。报告内容包括:基本情况、采取的措施、处置结果和防范措施。

金融安全报告范文第3篇

浦发行拟设立自贸区分行

【本刊讯】（记者 王晓璐）9月17日晚，上海浦东发

>> 2013年全球金融市场展望 2013金融市场终结者谁 2016年金融市场展望（中） 2016年金融市场展望（上） 中国金融市场20年的独特规律 2016年金融市场展望（下） 金融市场假说：2013诺奖得主的分歧及其弥合 金融市场　锌期货首度登场上海期交所等 浅析我国金融市场的期证合作 链接:2009年国际金融市场大事记 2007年4月中国金融市场运行情况 2012年国际金融市场六大趋势 2011年上半年中国金融市场运行分析报告 2009年中国金融市场运行分析报告 2009年上半年中国金融市场运行分析报告 2008年中国金融市场运行分析报告 2008年上半年中国金融市场运行分析报告 2007年中国金融市场运行分析报告 2007年上半年中国金融市场运行分析 2006年中国金融市场运行分析报告 常见问题解答 当前所在位置：中国 > 管理 > 金融市场 2013年27期 金融市场 2013年27期 杂志之家、写作服务和杂志订阅支持对公帐户付款！安全又可靠！ document.write("作者： 本刊编辑部")

申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。 焦点

浦发行拟设立自贸区分行

【本刊讯】（记者 王晓璐）9月17日晚，上海浦东发展银行（600000.SH，下称浦发行）公告称，公司董事会已经表决通过了关于设立上海自贸区分行的议案，同意设立“上海浦东发展银行股份有限公司中国（上海）自由贸易试验区分行”，并报监管部门批准后实施。

此前，浦发行计划将偏居上海东北角临港区域的浦发外高桥、南汇、空港三家支行升格为一级分行。今年8月，该行副行长穆矢表示，浦发行非常重视上海自贸区建设，并成立了专门的团队，正在积极参与上海自贸区的各项准备工作和其中的项目建设工作。

因涉及“上海自贸区”“优先股”等概念，浦发行股价一度上探至每股12.4元。

无独有偶，东亚银行于日前表示，其已经着手落实在上海自贸区内设立网点，如果政策许可、条件成熟，将不排除在上海自贸区内成立独立法人机构的可能性。

上海自贸区有关金融方面的对外开放备受期待，人民币资本项目可自由兑换、区内利率市场化、汇率市场化、国际板和发行外国公司债等政策，均在讨论之中。

而试点银行，将试办相关业务，为自己的客户提供离岸、跨境的人民币结算、融资等服务。

9月17日，商务部新闻发言人沈丹阳透露，上海自贸区有关法律规定的行政审批2013年10月1日起实行。目前，中国（上海）自由贸易试验区各项筹备工作正在有序进行中，待国务院对整体方案的正式批复文件下达以后，就可以正式启动。

此外，浦发银行9月17日的公告称，此次董事会同时还通过了其关于开展社区银行试点的议案，同意公司设立金融超市的计划，并授权公司高管层组织实施社区银行试点工作的具体事宜，以及通过关于建造上海分行营业办公楼的议案等。 声音

银行创新要有“栅栏”原则

中国银监会主席尚福林：当前中国银行业务虽然没有欧美复杂，但是一些表外创新业务已经与存贷款“互联互通”，需要对信贷类业务、理财类业务、类业务和有价证券投资类业务实行“栅栏”防护，并鼓励在“栅栏”内积极创新。 着力推进保险业商业模式转型

中国保监会主席项俊波：下一步我们将重点推进行业的市场化改革，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，不断激发行业的新动力。我们将着力推进行业的商业模式转型，实现保险经营和保险服务的全面升级。我们将持续推进服务领域的深化，让保险业在完善社会主义市场经济体制进程中发挥更大的作用。 支持设立民营银行

中国人民银行行长周小川：适度放宽市场准入，支持小型金融机构发展。认真贯彻落实党的十关于加快发展民营金融机构的决策部署以及国办关于金融支持经济结构调整、支持小微企业发展的意见，支持民间资本发起设立民营银行，引导其立足小微金融的市场定位。 快报

证监会批准沥青期货上市

9月16日，中国证监会批准上海期货交易所上市石油沥青期货合同。上市石油沥青期货有利于健全石油沥青价格形成机制，有助于石油沥青市场的平稳运行，为石油沥青的生产、消费和流通企业提供必要的避险工具，促进现货企业的稳健经营。 央行继续萎缩逆回购

金融安全报告范文第4篇

传统的金融行业一旦插上互联网的翅膀，很容易发生几何级数的飞跃。但在各种互联网金融平台和产品如雨后春笋般冒出并快速成长的同时，其安全性也受到越来越多的关注。

毋庸置疑，作为新兴事物，互联网金融确实存在很多安全隐患。2013年年末，东方创投、宜商贷、家家贷等20多家P2P公司在一个多月里接连倒闭，让P2P行业颇受质疑的同时，也让更多的投资人与消费者对互联网金融的安全问题忧心忡忡。人们的担忧主要源自两个方面，一是欺诈风险；二是数据安全。有些互联网金融公司公布虚假信息以创造虚假的资金供求；有些网络金融平台类公司则存在较为严重的网络安全漏洞，导致消费者隐私被泄露。

显然，如果不能尽快对互联网金融进行有效的监管，势必可能造成“劣币驱逐良币”的恶果。然而，与传统金融相比，互联网金融涉及面广、流动性强，具有跨界、交叉涉及多个监管主体等特点，对监管形成挑战。

“在互联网金融平台上，有N个供应者和N个需求者同时在交易，如果出了问题，找不到供需双方，就只能找平台，而如果平台不在国内、设在国外怎么办？因此，对互联网金融的监管天生难度就比较大。”谢平说。

中国人民银行近日的《中国金融稳定报告（2014）》也专题探讨互联网金融，认为互联网金融有助于改善小微企业融资环境，优化金融资源配置，提高金融体系包容性，发展普惠金融。同时，该报告对互联网金融首次列出五大监管原则，坚持底线思维，促进其在可持续的轨道上健康发展。

在5月5日举行的2014年全球移动互联网金融大会上，央行支付结算司司长励跃再次重申了上述观点。他说：“对于互联网金融，要坚持适度监管、协调监管、创新监管的原则，既为市场创新和发展留有余地和空间，又要避免发生风险事件。”励跃指出，在留有余地和空间的同时，同样要守住不发生系统性风险的底线，以保障消费者的资金安全和信息安全等合法权益为根本目标。

金融安全报告范文第5篇

关键词：反洗钱；反恐融资；协调机制；国际经验

中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2012)05－0029－04 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.05.07

为有效发挥反洗钱与反恐融资制度的作用，协调机制建设至关重要。FATF（金融行动特别工作组，最主要的国际反洗钱组织）《40+9建议》第4条指出，“规则和条例应允许国内外主管当局和金融机构进行信息共享”；第31条还强调，“政策制定者、金融情报机构、执法机构和监管机构等主管当局落实有效机制，促进合作，并在适当的时候协调与打击洗钱和恐怖融资政策和活动的制定与实施有关的国内各方”。

一、反洗钱与反恐融资协调机制的重要性

反洗钱与反恐融资协调机制主要包括政策层面的协调合作和操作层面的协调合作两部分。政策层面的协调合作是指反洗钱与反恐融资相关各方共同起草或制定政策与法规或设置国际标准。操作层面的协调合作主要理解为反洗钱与反恐融资相关各方之间的信息交流。在任何有效的反洗钱与反恐融资制度中，最重要的因素是所有相关者愿意并有能力进行协调合作。反洗钱与反恐融资预防制度的核心功能是收集信息，并在必要时向他人传递信息。相关者之间任何形式的互动都可被视为最广泛意义上的合作，这种合作必须满足国际反洗钱与反恐融资标准。

对于反洗钱与反恐融资主管机构，FATF《40+9建议》主要条款为第23条、第25条、 第31条和第40条。第25条指出要为报告实体提供指导，第31条要求“政策制定者、金融情报机构、执法机构和主管机构”进行国内合作，“在政策制定和实施方面相互协调”。第40条建议指出主管机构需要跨境合作，与国际同行分享跨国金融机构的反洗钱与反恐融资信息。第23条建议是关于主管机构的执照核发职责的，指出应由“适当人选”对金融机构中大量股权所有者或者控股权所有者进行检查。虽然没有明确指出检查标准，但在实践中，要想防止犯罪分子及其同伙“控制……大量股权或者控股权或……管理职能”，肯定会涉及犯罪前科检查。核查结果的核实离不开刑事记录的支持，因此就会涉及与能获取这些记录的部门进行合作。

至于合作能力方面，规则和程序可以发挥很大的作用，赋予权力机关某些分享信息的权力，除阻碍信息分享的保密规定，建立适当的合作流程，设立委员会，任命协调人员等等[1]。不过在合作的意愿方面，法律框架或谅解备忘录的作用很小。但是，如果权力机关不愿意相互合作，这些安排将只能是纸上谈兵。对于任何有关协调合作的讨论而言，这都是最基本的限制性条件。如果缺乏合作意愿，任何反洗钱与反恐融资制度都不可能取得成功。

二、反洗钱与反恐融资在政策层面协调合作的国际经验

（一）所有反洗钱、反恐融资相关者在政策层面的协调合作

反洗钱与反恐融资体系各成员机构的日常业务联系对整个系统的正常运转非常重要。而要保证它们的承诺可以持续兑现，各机构高层代表之间的定期会议不可或缺。通过讨论和了解反洗钱与反恐融资体系中其他机构的能力和目标，这些高级别代表就可以确保避免工作中的重复和不连续。为了达到这些目标， FATF《40+9建议》第31条指出：“在反洗钱与反恐融资政策和活动的制定和实施方面，政策制定者、金融情报机构、执法机构和监管机构……要进行国内合作”。

参加这些高级别会议的成员一般包括来自有关部委、执法机关(包括调查和机关)、主管机构、所有金融监管机构、金融情报机构、税务机关、业界及专业团体的代表。除了解决实施中的潜在困难，并为操作层面的合作铺平道路，这些机构也需要在编制和检查立法草案方面发挥作用(无论是正式的或非正式的)。来自最重要相关者最高层的意见和评论将会很好地促进立法草案的顺利通过。如果报告实体也参与其中，会议就会取代咨询过程，至少可以为咨询草案提供反馈信息，形成一些建议。

以美国为例①，美国国家反洗钱与反恐融资政策协调机构――《银行保密法》咨询小组的成员包括来自财政部、金融犯罪执法网络（FinCEN，主管机构）、司法部、美国国家药品策略控制办公室、各执法机构、金融监管机构(包括自律组织和国家监管机构)的代表和《银行保密法》辖下金融服务行业(包括专业团体)的代表。《银行保密法》咨询小组接收财政部长或其指定人员的信息，其中包括《银行保密法》的管理和执行情况，大额和可疑交易报告情况以及执法机构对这些数据的使用。它还会告知参与的私营部门有关代表执法机关对这些报告的使用情况。在此对话的基础上，咨询小组可向财政部长提出对报告规则的修改要求，以加强执法机构使用这些信息的能力和减少报告实体的负担。

（二）主管机构与其他监管机构在政策层面的协调合作

当反洗钱与反恐融资主管机构为落实正式立法而被授权监管规则时，必须与其他监管机构沟通协调，以确定这些规则如何起草和实施。“法律面前，人人平等”意味着在类似环境下的平等待遇，这种平等不仅要体现在法规中，也要体现在个案中。在所有其他条件都相同的情况下，如果一家银行因偶发性报告缺失仅仅遭到银行监管机构的警告，一家证券机构的类似问题就不应招致10万美元的罚款。平等不仅要体现在更高水平的规则制定中，还要体现在监管机构对最具体环节的处理上。

（三）主管机构与金融情报机构在政策层面的协调合作

金融情报机构是反洗钱与反恐融资领域的专家，并且一直奋战在最前线，不断发现新趋势和新方法，因此主管机构应该接受培训。这种训练可以帮助它们在现场检查和非现场检查中确定高风险领域，并找到应该从被检查机构获取的信息。金融情报机构还可以为反洗钱与反恐融资领域的“新手”机构以及需要全面解这个领域的机构提供基本培训。同样，金融情报机构也自行担负一些监管责任，所以也需要在如何进行现场检查方面接受主管机构的培训。例如，在比利时②，银行监管机构（银行业反洗钱与反恐融资主管机构）会在如何进行现场检查方面为金融情报机构提供帮助和培训。

（四）主管机构与报告实体在政策层面的协调合作

FATF《40+9建议》第25条指出“主管当局”应制定指导原则，并为报告实体提供反馈。尽管提供反馈通常由金融情报机构执行，但制定指导原则的主管机构应帮助被监管实体履行反洗钱与反恐融资义务，毕竟它们才是监督这些义务的监管机构。

FATF《40+9建议》第25条指出，指导原则应“协助金融机构和指定非金融企业及行业（DNFBP）执行和遵守各自的反洗钱与反恐融资要求”。指导原则通常会明确给出实施反洗钱与反恐融资政策的方法，包括客户尽职调查流程、反洗钱与反恐融资风险评估、收益所有权结构、记录保全、可疑交易报告和通过人员培训保持专业知识水平和结构。各国的指导原则都会根据各地的具体情况制定，所以不尽相同。

提出指导原则的公立机构与私营部门之间的持续合作不仅仅建立了信任，而且它们都是一个有效的反洗钱与反恐融资制度的重要组成部分。当有关当局了解了私营部门的实际情况，并采取了私营部门能掌握并有效实施的适当管理措施，对洗钱与恐怖融资风险的控制就可以得到改善。如果公立机构与私营部门之间没有互信，或反洗钱与反恐融资制度的运行缺乏私营部门的全面参与，这样的反洗钱与反恐融资制度是不可能有效的。例如，在香港，确认银行客户收益所有权结构是很困难的，因此香港金融管理局就这一问题了特别指导，要求银行验证客户公司拥有人的身份(包括收益所有人)。如果业务是通过第三方介绍的，银行也需要对所有中介机构进行“适当人选”评估。

指导原则通常被视为“软法”，因为它不能直接执行，但是如果一个被监管实体持续无视指导原则，它们的无视行为可能成为今后行动的一个决定因素。不过，指导原则是一般性的，也不同于主管机构在考察后给出的建议或指示，因为建议或指示通常具有约束力和强制力，其目标是特定的某个机构。指导原则关注的是被监管实体群体，并涉及反洗钱与反恐融资制度的方方面面。它并没有强加新义务给实体，但它说明了实体应该如何在实践中履行已经承担的义务。

最后，主管机构还常常作为分发站，分发联合国安理会委员会依照安理会第1267号决议(/制裁委员会)定期印发的名单。这份名单中会列出疑似与这些恐怖组织有关的自然人和法人，所有国家都有义务冻结这些恐怖组织所有或被它们控制的资金。为此，主管机关――通常是中央银行或银行监管机构会在该国金融机构中分发这份名单，以确保任何持有相关资金的机构会冻结这些资金。

三、反洗钱与反恐融资操作层面协调合作的国际经验 在操作层面上，反洗钱与反恐融资协调合作的目的是分享信息、情报和证据，以预防、调查和洗钱与恐怖融资罪行。这里所说的合作是指反洗钱与反恐融资协调机制框架内的所有机构和机关之间的互动，包括金融业内各个部分、金融情报机构、官方记录和登记部门（这些可能包括执法机构、身份或护照、监管机构、税务机关、海关、土地登记、车辆 记录、公司登记、商业数据库等记录和登记）、执法机构（这些可能包括警察、特种警察部门(如反和反恐怖)、罪案记录、反腐机构、国内外安全部门和情报机构、主管机构、税务稽查等）、金融行业监管机构、检察和司法系统以及其他非正式或正式组织（政府与非金融业务及专业机构，如律师、会计师和房地产商等之间应建立对话机制）。

（一）主管机构与金融情报机构在操作层面的协调合作

为了使主管机构洗钱与恐怖融资风险分析更加全面准确，从而帮助主管机构确定核查计划，金融情报机构是最有价值的信息来源。金融情报机构从报告实体获得的报告会反映出它们是否遵照执行了客户尽职调查和其他义务。举例而言，如果某机构提交的报告中总是缺乏有关受益人或所有权的资料，这就说明该机构在客户尽职调查义务方面存在重大缺陷。

除了可疑交易报告的质量，金融机构申报的其他资料也是有用的。将某银行提交的可疑交易报告数量与相似银行进行比较，也可以发现各银行是否正确地履行了其报告义务。假设银行甲和银行乙位于同一地区，并为同一客户群提供同样的服务，如果银行甲提交的报告数量仅相当于银行乙提交报告数量的一小部分，就会引起主管部门的注意。不是银行甲少报或瞒报，就是银行乙提交了过多的报告。无论哪种情况，对主管机构而言都是有价值的信息，不仅有助于细分风险状况并确定检查安排，还可以直接作为警告或罚款等行政处罚的依据。

鉴于金融情报机构可提供有关上述问题的资料，各国已设法开辟了主管机构与金融情报机构之间的信息渠道。如何做到这一点取决于当地情况和各国的数据保护立法。开辟这些渠道也有可能无需法律依据，但有关报告实体的申报行为信息仍受到金融情报数据保密性的制约。在大多数情况下，数据保密性只适用于与客户有关的可疑交易报告所涉及的内容。如果是这样的话，因可疑交易报告不足或缺失而得出的结论就不受这些规则的限制，金融情报机构就可以将这些资料提交给主管机构。不过一些国家认为，从可疑交易报告中得出的任何信息都在保密规则的范围之内。在这种情况下，为了使金融情报机构和主管机构能进行信息交流，就必须有明确的法律依据。

例如，在西班牙和意大利①，金融情报机构和银行监管机构会酌情分享各自的检查报告。在意大利，意大利中央银行和金融情报机构建立了一套信息交流方案，使各机构能够分享来自金融情报机构的信息 (如金融情报机构用于识别异常情况的银行回复)并确保它们充分协调各自的方案。例如，部署中央银行与金融情报机构的检查小组进驻同一家银行。此外，金融情报机构以及其他机构都会在执行问题上积极地同经济与财政部合作。各机构之间的合作也可以采取联合组建现场检查小组的形式，检查小组的每个成员都带有独特视角和技能，以更有效地识别洗钱与恐怖融资风险。例如，在法国①，银行、证券与保险业监管机构的成员都可以加入现场检查小组。一次非现场检查形成某金融集团的反洗钱与反恐融资缺陷报告可能会引起不同监管机构的兴趣，也可能被同一综合监管机构中的不同部门所注意，或最后引发共同制裁进程。在加拿大②，金融情报机构(正式执行反洗钱立法工作的机构)和加拿大金融监管局拟定了一项谅解备忘录，阐明金融监管局要与金融交易报告分析中心分享所有反洗钱评估计划获得的信息，而金融交易报告分析中心要与金融监管局分享可疑交易报告和大额现金或电子转账档案的信息、以及归档趋势和效用的细分统计。两家机构要定期举行会议，讨论发展趋势和新出现的问题，以及个体实体评估的具体结果。

同样，由主管机构流向金融情报机构的反向信息流也是需要的。由主管机构执行的现场检查可能使未呈报的可疑活动曝光。为了解决这个问题，各个国家可能赋予监管机构通知金融情报机构的相应权力，即可以直接向其发送一份报告，或责令报告机构向金融情报机构提交迟来的可疑交易报告。主管机构和金融情报机构之间是有可能达成协议的，不过这要视主管机构在各国所担任的角色而定。如果保密规定禁止分享在执行监管职责期间获得的信息，可能需要申请豁免。

最后，在金融情报机构担任反洗钱与反恐融资监管职能的国家（如美国）必须要确保审慎监管机构与金融情报机构之间的合作，金融情报机构显然会很重视审慎核查中发现的有关内部控制问题的信息，而由金融情报机构收集的此类资料也会得到审慎监管机构的重视。

（二）主管机构与执法当局在操作层面的合作

当然，主管机构有可能在现场检查中发现更严重的证据，不仅仅是一些有关被忽视的交易的简单证据，还可能是该银行参与犯罪行动的证据(无论这种参与行为是银行主动参与还是重大过失造成的)。在这种情况下，主管机构可能会通知执法当局考虑采取进一步行动。实际上，主管机构别无选择，它们有责任提交任何不法行为的证据。由于涉及犯罪行为，任何主管机构获得的信息都不应受到保密规定的限制。立法机关需要在法律条文中制定明确的相关规定。

在任何情况下，主管机构与执法部门之间的沟通和结构性合作都是必要的。如果主管机构在不进行任何沟通和协作的情况下决定单独采取行动，它们就可能对刑事调查造成整体干扰。如果监管措施中包括行政制裁，这些制裁措施可能会阻碍刑事制裁的适用。同样，检察官在不与主管机构进行磋商的情况下采取执法行动，可能使金融机构遭受沉重打击甚至面临倒闭的危险，或造成可能影响到金融体系稳定性的意外结果。检察官的目的是惩治犯罪行为，而主管机构的目的是维护国内金融体系的完善和稳定性，两者的目标应该相互平衡一下。

在荷兰③，反洗钱主管机构将定期与检察官办公室和金融经济犯罪侦查机关举行三方会议。举行三方会议既是实际需要，也是法律需要。由于荷兰法律认为行政罚款也是一种处罚，因此可能导致重复追诉。结果， 同一犯罪行为不能同时受到行政罚款和刑事制裁。因此，主管机构对任何反洗钱与打击恐怖融资违规行为采取的执法行动都不能包括执法当局的行动，反之则相反。三方会议的主要目的就是决定采取何种途径。

各个国家可能希望合作与协作采取专案方式进行，不过一项谅解备忘录或约定可以将合作规范化，同样也可以就采取何种制裁手段(行政、刑事或两者兼而有之)正式达成一致。此外，还应当明确监管手段能在何种程度上对执法工具构成补充。例如，当检察机关无法找到提讼所需的足够证据时，它们可能将案件移交给主管机构。即使缺乏构成反洗钱刑事诉讼的足够证据，调查也可能会找到违反反洗钱与反恐融资规定的行为，如在确认客户身份方面以及监控或报告方面，而这些都可以成为主管机构实施处罚的依据。

（三）主管机构与报告实体在操作层面的协调合作

主管机构在组织反洗钱与反恐融资培训方面发挥着重要作用，这也是协调合作的一部分。

在不同的国家，主管机构参与培训的方式也不同，它们可能直接为金融机构提供培训（通常是培训II培训师项目），或鼓励全国银行协会或合规人员协会等其他机构提供这类培训。例如，在韩国①，韩国金融情报中心（KoFIU）与韩国金融监督院（FSS）合作，为银行提供反洗钱教育和培训。韩国金融情报中心每半年举办一次研讨会，金融监督院的人连同银行内部审计员和首席合规官员会聚一堂，讨论包括反洗钱与反恐融资问题在内的合规问题。这些研讨会（以及出色的培训方案）的目的是帮助银行加强反洗钱合规，并因此降低洗钱风险。研讨会讨论的内容包括反洗钱信息共享以及银行保密规定的一般准则，如现场检查过程中发现的异常交易类型、银行在反洗钱方面的责任等。研讨会的举办旨在帮助银行制定反洗钱政策，并创建或更新培训计划。为此，韩国金融情报中心已经制定了一项培训课程，银行可以用它来培训自己的员工。

四、对我国反洗钱与反恐融资协调机制建设的启示

2007年6月，我国正式加入金融行动特别工作组(FATF)，FATF在此之前对我国反洗钱与反恐融资制度进行了系统完善的评估。其中，FATF分政策层面和操作层面对我国反洗钱与反恐融资协调机制进行了评估分析。从政策层面上看，协调合作机制主要体现为反洗钱部际联席会议及其对反洗钱与反恐融资体系的有效性审查。从操作层面上看，协调合作机制主要体现为中国人民银行与银监会、证监会、保监会、国家外汇管理局之间的金融业反洗钱协调机制、公安部与人民银行之间的核查协作与情报会商机制、公安部与金融业监管部门的紧密合作、海关走私犯罪侦查局与其它国内部门的合作。FATF对我国反洗钱与反恐融资协调合作机制给出了大致合规的评估结论[2]，认为执法部门（包括主管部门在内）和检察机构之间在操作层面上的合作应该改进。

建议加强主管部门、执法部门与检察机构在操作层面上的合作，还需要进一步加强反洗钱工作部际联席会议机制，主管部门、执法机构与检察机关之间的联席会议框架内的沟通机制应得到改善，需要增强监管人员、侦查人员对成功洗钱案件所需的法律要素的理解。例如，人民银行的监管人员与公安部的调查人员应更紧密地与检察机关合作，共同决定在调查以及侦查过程中处理那些犯罪活动，以及如何更好地利用有限的资源。此外，我国反洗钱与反恐融资协调机制建设还应加强培训方面，主管机构应为其它联席会议成员机构和金融机构在金融调查方面（包括“追踪资金”方法和法务会计技能）为其调查人员提供培训，培训调查人员加强其对财务记录和财务报表的理解等。

参考文献：