企业能源管控措施

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企业能源管控措施范文第1篇

关键词：风电企业；问题研究；成本管控

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）003-000-01

当前，在我国风力发电已经迅速的发展起来，为节约电能源做出了很大的贡献。随着风电企业不断的增多，很多企业对那些同在一个区域内的风电企业进行了一定的管理，并建立起集中管理中心，风电企业的管理中心主要工作是负责该区域内风电开发的项目以及风电设备管理等。为此，在风电企业发展中对成本进行有效的管控是非常重要的。

一、现阶段风电企业成本管控的若干问题分析

风电企业中，成本管控还存在一定的问题，如：

1.审批制度严重缺乏科学性

风电企业在发展中，为了方便对其进行集中的管理，风电企业在经济比较发达的地区会设置区域管理中心，对风电企业中的风电厂日常费用的报销、支付以及一些文件审批等工作进行管理。由于大部分的风电厂距离管理中心比较远，信息网络也并不发达，导致了交通成本花费较高。为此，风电厂的工作人员需要每月按时去区域管理中心进行财务报销、资金支付以及文件审批等相关工作的汇报工作，但是这种管理审批制度在风电厂中浪费了大量的时间与资金，使得风电企业成本管控的质量大大降低。

2.风电设备检修管理工作不到位

每年在小风季节，我国的风电厂都会在风电企业区域管理中心指导监督之下，风电厂自行对风电设备进行检查与维修工作。但是，风电厂的风机设备容量比较小，数量多，所要检修的范围也比较广，维护时间较长以及维修人员短缺等，导致了风电设备检修工作不到为，为日常风电正常的工作留下了极大的隐患。

3.风电设备购置不够合理

虽然，风电企业在发展中实施了集中的管理，但是在区域管理当中，每一个风电厂都拥有独立的库房，风电企业中所使用的风电设备，以及风电设备维护检修的备品等，都需要经过风电厂库房进行自行管理购置，这就导致了在购置的过程中，会出现设备重复购置的现象，也有一些风电为了能够提高销售额，完全忽略风电设备实际损耗情况，大量增加设备的购置数目，给风电企业带来大量资金浪费的压力，给风电企业成本管控制度实施效果带来消极的影响。

4.维护检修人员技术水平差

在电力行业当中，风力发电作为新型的产业，其发展的时间还比较短，工作人员资源也比较短缺，已有的技术人员在设备维护与检查方面的知识也比较欠缺，这导致了在维护与检修风电设备时，对设备所出现故障判断不准确，使风电设备没有及时的得到检修与维护从而引发大的故障出现，风电设备只能进行备品备件的更换，大大增加了设备的成本投入，增加了风电企业的成本消耗。

二、风电企业成本管控优化措施分析

要提高风电企业成本管控的质量与效果，就要对上述问题采取相应的解决措施进行解决。

1.对设备备品备件实施统一管理制度

由于风电厂对备品备件进行自行管理，导致出现大量重复购置的现象，增加了风电企业成本投入。为此，风电企业区域管理中心要利用信息网络对备品备件进行统一的管理，按时检查库存，如有短缺要及时的补充，这样一来可以一定程度上减少风电企业的成本投入，节约费用。另外，也可以根据设备的损坏程度，合理的对该设备配备配件数量与类型，确保库存备件的数目。

2.完善风电企业工作人员的调配制度

由于风电企业分布比较集中，这对区域管理中心设置统一维护检修中心十分有利，统一在小风季节对风电设备进行维护检修，能够减少资金的投入以及人员投入，大大的提高了风电企业成本管控的质量与效果。

3.利用信息网络技术降低电厂运行成本

当前，我国很多的风电企业利用ERP系统管理软件对风电厂的费用报销、资金支付以及物资采购等进行统一的管理。风电企业充分的利用电信部门中的网络专线，将ERP系统管理软件充分的应用到风电厂当中，这样一来，一定程度上减少了风电企业在交通、会议等方面的经费支出，大大提高了风电企业成本管控的水平与质量。

三、总结

现阶段，随着人们节约能源意识的不断提高，风电企业在我国不断的建立起来，风力发电也被我国各地广泛的应用，在节约电能源方面有着积极的推动作用。各大风电企业在发展中，逐渐的开始读企业内部进行一定的管控，尤其对成本管控更是严格，这大大的促进了风电企业的发展。但是，从管控的实际情况看，我国的风电企业成本管控还存在一定的问题，还需要在发展中找出相应的有效措施进行解决。

参考文献：

[1]郑照宁，刘德顺，中国风电投资成本变化预测[J].中国电力，2004（07）.

[2]许亚湖，企业战略成本管理理论框架研究[J].中南财经政法大学学报，2005（05）.

企业能源管控措施范文第2篇

关键词：能源；风电；生产管理；监控

Abstract: with the traditional energy with the exhaustion, environment pollution is serious, our country's energy resources constraint problem increasingly, establish a conservation-minded society, vigorously develop renewable energy has placed the economic development strategy important position. The formation of new energy industry, especially the rapid development of the construction pattern of wind power. In this paper, the wind farm production operation management mode, put forward and carried out a "remote concentration control" wind power enterprise operations management model management system on the exploration and practice.

Keywords: energy; Wind power; Production management; monitoring

中图分类号：P754.1文献标识码：A 文章编号：

许多企业积极履行社会责任，在可再生能源领域加大投人，实施一批包括小水电、风电在内的可再生能源发电项目，并开始着手进行太阳能发电和生物质发电项目的前期准备工作。

一、风电场生产经营管理现状

我国各级风电企业均保持了良好的安全生产局面，并根据实际情况在风电场管控模式上进行了一些尝试，归纳起来主要有以下几种：运检分开的管控模式；运检合一的管控模式；整体委托经营的管控模式。但目前我国风电企业整体管控水平仍然较低，无论采用上述哪种管控模式，均不同程度存在一些问题。

1.1运营管理：风电场地理位置分散、交通不便利，信息化管理平台不够完善，造成生产运营信息反馈不及时，不利于全面、及时掌控生产信息，宏观控制难度大，影响决策和部署。

1.2运行维护：各风电场相距较远，每个风电场内风机数量很多，各种设备供应商也不尽相同，机构、人员、设备、物品、器具重复配置，运营维护成本较高。

1.3人员管理：风电场工作人员长期驻守现场，其工作生活都很不方便，不利于吸引人才和队伍的稳定，风电专业技术人才短缺，各风电场生产技术力量薄弱，严重影响安全生产与经济运行。

1.4管理规范：现有的一些安全生产规章制度和管理规范受火电、水电管理模式的影响较深，结合风电实际进行深度总结和提炼的程度不够，安全生产管理流程、管理规范制定的深度和广度需要进一步加强，但目前还没有形成既符合风电实际又有风电特色的生产运营管理体系。

1.5电网接入：风电场一般处于电网末端，远离用电负荷中心，大容量的风电需要经过长距离的电网传输。但是末端电网结构较薄弱，风电的不确定性和对电能质量的影响，使得风电接入电网受到影响。而且随着风电容量的不断增加、规模的不断扩大，上述问题会日益突出，严重影响、制约风电的快速发展及经济运营能力的提升。

二、风电场远程监控及运行维护优化系统

为了保证风电企业投产后健康稳定运行，可持续发展，深入分析了影响风电企业后续健康发展的各种因素后，借鉴火电和水电企业生产运营管理的成熟经验，全面系统地提出了“远程集中控制、区域检修维护、现场少人值守、规范统一管理”这风电企业生产运营管理模式。

所谓远程集中控制，即根据实际情况划定某一区域实施集中监控，实现全部机组的远程启停操作控制，整合人力和技术资源，提高管理效率和队伍的稳定性。区域检修维护，即统一实现区域巡检和维护，建立区域巡检维护队伍，实施分级检修，实现巡检、维护和检修的一体化、专业化管理。现场少人值守，在实现远程集中监控和区域集中巡检维护后，适时减少现场人员、实施生产现场少人值守。现场留守人员仅负责完成设备停送电、倒闸操作、设置安全措施、简单缺陷处理以及安全保卫等职能。规范统一管理，在全企业层面建立一套符合新能源特色的安全生产管理制度，编制统一的规章、制度、规程及考核标准，统一管理模式，统一管理要求，实现优势互补、资源共享。

三、创新检修管理思路

风电企业大多具有项目分布范围广、现场维护周期长的特点，客观上增加了风电检修的成本和难度。目前，国内风电企业在检修专业化管理程序主要有两种形式：委托管理方式，即将新建成的风电公司委托有关火电厂管理。优点是可利用火电厂的管理经验和检修优势，缺点是火电与风电检修工序和工艺要求不同，不能直接照搬，火电检修任务紧张时又会影响风电的任务完成；建立独立的区域检修公司。这种做法的好处是结合风电企业部分项目呈区域集中的特点，一方面可以为风力发电企业减员增效，另一方面可以利用风电维护工作不均衡的特点，使专业检修公司承接跨区域的检修任务。专业化管理不仅可以避免任务的不均衡，还能提高检修质量和安全可靠性。

管控模式的对比分析

如表所示，与现有一些风电管控模式相比，实施“远程集中监控、区域检修维护、现场少人值守、规范统一管理”的生产运营管理新模式后，一是提供了信息共享、技术支持、信息化管理平台，实现了对不同控制系统的风机在同一平台下统一监控、统一管理和调度，使风电场效率达到最大化，有效提高了风电发电效率。二是优化人力资源配置，集中现有优秀风电专业技术人才于集控中心，充分发挥专业人才潜力，为风电运营提供强有力的技术保障。三是提高风电生产工艺过程自动化程度，降低劳动强度，提高劳动效率。四是便于决策人员及时掌控所有风电场的生产运营情况，及时做出正确的判断，提高管理层指导风电场生产工作的及时性、针对性和科学性。五是人员配置和机构设置将比实施前大幅减少，交通车辆、外购电量、生活消耗、基建成本等也将有所下降。

五、分析

某风电公司实施了“远程集中监控、区域检修维护、现场少人值守、规范统一管理”模式，投运了风电场群远程监控及运营维护优化系统，设立了远程集中控制中心，通过实施远程集中监控，实现了对不同控制系统的风机在同一平台下统一监控，为总部决策分析提供准确可靠的数据支持；并实现了风电场现场的无人值班或少人值守，解决了长期以来招人难的问题，大幅度降低了运营成本；同时，便于统一管理和电网调度，使风电场发电效率达到了最大化；并实现了风电上网销售，为风电数字化快速推进奠定了坚实基础。

集中监控系统投运初期，集控中心主要是对风电场设备的运行状况进行监视，培训和提高集控中心人员的技术水平和业务能力；设备主要操作仍然以风电场运行人员为主，集控中心侧只进行一些计划内试验性和演习性的简单操作。风电场运行人员将视集中监控系统运行状况和集控中心人员技术水平的状况，有计划地逐步减少，最终取消风电场的运行值班，只保留少数的职守人员。采用先进的网络技术确保网络安全运行。在设计、招标、施工、运营管理等各个环节充分考虑网络安全问题。制定具体的技术措施、组织措施、管理措施。

合理解决集中监控系统与各风机厂家的通信接口规约问题。风机设备招标协议中，要与厂家明确风机对外接口的标准及版本，提供接口数据类型和更新率要求，确保通信接口满足远程监控的安全及技术要求。已投产项目要与厂商沟通、协调好相关技术问题。风电管理模式在新能源企业中具有通用性，可以广泛应用于中小水电和太阳能产业。

六、总结

“远程集中控制、区域检修维护、现场少人值守、规范统一管理”将成为今后风电发展的一种趋势，也是风电运营企业提高管理能力和盈利能力适应电网安全接纳要求的方法。积极探索风电安全生产管理的措施和方法，将风电企业建立完整、有序、闭环的安全生产管理体系将风电乃至整个新能源产业运营管理探索方向。

参考文献：

[1]曹文良,李兰英. 风电设备制造业国产化进行[J]. 电器工业,2006,(10).

企业能源管控措施范文第3篇

【关键词】船舶；能效管理；计划

1.船舶能效管理内涵与理念发展

船舶能效管理主要为通过对船舶运行耗费能源状况、总体资源利用效益、产生排放二氧化碳气体实施有效管控，明确方针，制定能效管理策略、体制，进而实现能源节约、污染降低、改进能源的最终目标。船舶能效管理理念的形成受到京都议定书的影响。该协议明确了有关温室气体应承担的减排任务。基于海运事业具有一定的特殊性，当时该议定书并没有明确需要在报告之中涵盖该行业数据，而是通过IMO进行减排。经过研究，IMO明确了船舶排放二氧化碳等温室气体总量，并清晰计算出其占世界排放量的百分比，通过环委会的综合审议，制定了针对性节能减排策略。最终船舶能效设计标准指数、相关的分析方式、能效管理计划以及运营指数等通过核准，为船舶能效管理工作明确了指标与核心依据。IMO在2011年7月15日通过纳入船舶能效要求的MARPOL附则VI修正案MEPC62，该修正案于2013年1月1日生效实施，适用于所有400总吨及以上的船舶，新造船即实施，现有船在2013年1月1日后的第一次中间检验或换证检验时实施。

2.船舶能效管理计划目标

海洋运输的发展运营、综合管理虽然对全球环境产生的影响并不大，但基于单独一艘船舶运行效率优化，可显著的节约燃油耗费，降低成本投入，抑制对环境的破坏，因此，从整体层面来讲实施综合调控效果将十分显著。为此，各国逐步意识到进行有效的船舶能效管理尤为重要，并制定了相关计划导则，体现了计划管理的自愿性。同时，通过能效理念，而非片面的温室气体，令船舶能效管理的外延更加广泛。制定船舶能效管理计划的核心目标在于为企业以及船舶创建有效提升运营作业、生产管理能效的制度体系。理想的目标为，船舶能效管理计划需要同管控、运行及所有船舶的单位综合能效管理策略紧密相关，进而意识到只有针对自身特征、运营特点、综合需要制定有针对性的船舶能效管理计划，自愿而为，方能取得显著成效，降低成本，保护生态环境，获取长效利益。

3.船舶能效管理计划科学制定策略

3.1完善准备、明确职能，全面制定管理计划

船舶能效管理计划的科学制定，首先应在初期阶段做好充分的准备，明确船舶运行耗费能源状况、具体应用状态以及优化能效的核心预期。确保计划制定阶段不能操之过急，应花费充分的时间进行论证，方能明确最为契合、最切实可行的能效管理计划。进行船舶的更新改造，提升运行效能的方式多种多样。例如，进行船舶速度优化更新、航线完善、船体保养维修，并提升运行效能等。因此，就特定船舶，应合理明确优化更新能效的显著方式，通过列表方式记录有效的改进措施，进而明确可制定计划并贯彻执行的宏观状况。该阶段中应明确并分析船只应用能源的现实状况，而后由列出的具体优化策略表格之中，找到真正能节约能源的有效方式，并明确该类方式对于优化船舶能效具体的效果程度。应关注的是，并不是各个方式对各类船舶均适用，即便同类船舶，其呈现的运行服务状况不同，则方式也有可能产生互相排斥，并影响实践应用效果。

当然，优化船舶运营整体效果，不仅需要针对独立的船舶进行优化管控协调，还应从利益相关联的角度出发，也就是说需要从船舶维护修理场所、承租方、船东、航行港口以及交通运输服务管控等层面进行协调管控。该类相关利益方只有关系融洽、协调有序，能效管理实践效果方能实现优化提升。一般来讲，该类协调管控需要基于战略视角，做好全方位管控。因此公司应承担主要职责，而非单独的一只船舶管理。公司要明确整个船队应制定怎样的能效管理计划，规范实践体制，并做好各方利益的有效协调与管控。再者，为确保选用策略的全面贯彻执行、落实岗位职能到位，应做好岸上员工、船舶人员的综合管理。引入科学有效的人力资源激励策略，通过广泛宣传、专项培训，提升员工能效管理意识，优化实践工作效果。进行目标的设定其核心用意在于，可令员工提升警觉意识，进而形成良好的创造力，激发主观能动性，制定出有效的执行方案，并提升能效，坚守承诺。因此，目标形式无需固定，只要可行、可度量便可以接受。

3.2有效执行、科学监测管理

为优化船舶能效管理工作的执行效果，应创建执行系统。即一旦船舶以及相关单位明确了执行能效管理计划的相关策略后，核心任务在于明确能效管理工作的流程，构建相关措施的有利执行体系。通过任务的明确定义，实现层级的任务落实与分配，方能实现责任到位，优化执行效果。因此，船舶能效管理计划应针对具体的执行措施、方式策略以及相关责任人进行清晰的界定与描述。另外，应依据预先构建的系统进行计划方略的有效履行，并全面登记各项措施完成的状况、具体效果。该项工作对于以后执行效果评估、优化措施检验发挥了有利影响。倘若受到某类因素的影响，导致执行措施效果不佳、或根本无法执行，则应将引发成因全面记录，并为内部系统的参考应用提供依据。执行阶段中还应实施有效的监测管理，优选管控工具。例如，可应用能效运营指数，依据相关操作指南展开科学的分析计算。同时，还可应用他类量测方式，并且该类手段、监测方法应首先在初期计划环节予以明确。再者，应创建切实可行的监测管理系统，汇总集成各类全面的船舶运营信息数据，巩固监测管理基础。管控系统应涵盖数据信息的全面汇总、制定具体负责人等内容。为预防令船舶工作人员面临较多的行政压力与负担，实施监测管理交由岸上人员进行负责。同时，应采用已有记录，例如日志、船舶燃油记录等，额外信息则可选择适宜方式有效获取。

3.3实施自我评估与合理整改

该环节工作主要针对船舶能效管理计划的手段策略以及执行效果进行分析，进而深化船舶运营显著特点，明确何类措施能够全面发挥效用，何类措施效果不佳，形成的作用影响与具体成因，探究船舶能效未来更新优化趋势方向，为后续周期计划的制定提供科学参考。实施自我评价阶段中，应参照监督管理阶段中获取的各项信息数据，实施周期性评估分析。为优化后续的管理计划，综合客观的自我评估，明确船舶的具体表现实施有效的因果分析。

4.船舶能效管理计划实践制定中应注意的问题

制定船舶能效管理计划，应明确各公司以及各船舶的显著特点、核心运行需要。公司在计划制定以及执行阶段，应确保船舶管理面临较低的负担。首先，做好船舶航线的优化、完善气象导航管理、确保准时的实践生产、进行船速以及轴功率的合理优化。同时有效管理压载物，完善螺旋浆管理，确保自动驾驶设施的合理应用。再者，应完善船体保养，做好动力系统、废弃回收系统的优化管理，提升装卸系统以及船队管理水平，做好能源系统管控，优选燃料，探究科学应用再生能源，进而真正提升船舶能效管理水平，创造显著效益。

5.结语

总之，为船舶能效管理意义重大。我们只有明确其核心内涵，科学制定管理计划，有效执行、规范落实，方能优化实践管理水平，降低能源消耗，全面保护生态环境，提升船舶整体运营服务水平，实现可持续的全面发展。

【参考文献】

[1]杨培举，Yang Peiju.有速度才会有高度——访熔盛重工总裁陈强[J].中国船检，2010（9）.

企业能源管控措施范文第4篇

关键词：卷烟工业企业；成本费用；三级管控

中图分类号：TS46 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）011-000-01

随着烟草行业改革步伐的深入推进，目前，烟草工业企业已不再具备法人资格，其生产运营中成本费用管理模式也发生了根本性变化，成本费用管理更多表现为控制职能，主要划分为“预算管理委员会-企业预管办-预算指标归口部门”三个层级，每年度各卷烟工业企业接到公司董事会审批后的预算指标后，企业预管办经预算管理委员会授权采取预算分解方式，对各项预算指标设置实施主体，预算指标归口部门成为预算管控第三个层级，亦是最为关键的一级，但在管控过程中，财务部门实为预算管控的主责部门，管控责任没有发生根本性转移，预算归口管理部门没有真正承担起第三层级管控责任，造成“责权不对等”，因此强化成本费用“三级”管控势在必行。

一、管控思路

设计各项成本费用管控措施，强化经济业务执行过程风险管控，改善企业成本费用第三个层级“预算指标归口部门”在管控中存在的薄弱环节，深入推进企业“预算管理委员会-预管办-预算指标归口部门”成本费用管控体系建设。

二、管控目标

通过切实可行的控制活动，有效控制各项成本费用，提升各部门节约意识、责任意识、风险防范意识，实现各部门能够熟练掌握成本费用管控中所涉及的财务知识，能够自主管理归口管理的各项成本费用指标，同时能够对各项成本费用实施有效的内控管理，防范检查风险。

三、管控职责

财务部门从企业全面预算管理角度，细化各部门预算指标三级管控措施，根据企业生产运营情况，选择企业成本费用三级控制的关键控制点，联合归口管理部门结合各项成本费用属性，分别制定管控措施。归口管理部门严格执行既定的管控措施，加强对各项成本费用的管控，并接受财务部门牵头组织的各项监督。

四、管控措施

1.成本三级管控：围绕生产过程“产品质量、设备设施、换牌浪费、搬运浪费、流程浪费、等待浪费、能源浪费、加工过度、动作浪费”9大关键控制环节，下达《成本费用管控“非精益”现象对照排查表》，组织相关部门排查影响成本费用的“非精益”现象，寻找新的降耗控制点；选择需重点管控的物耗消耗指标，以机台（班组）-车间-财务科与生产科为三级成本管控主体，建立每天分析、每天改进、每周汇报、每月反馈机制，对同班不同机型、同机型不同班物耗情况进行分析，强化生产全过程控制，探索新的物耗管控措施，切实达到“生产过程降耗”目的。

导入精益管理理念，梳理嘴棒管理流程，明晰企业与供应商管理职责，供应商负责嘴棒生产、仓储、运输、搬运等过程中的内控管理，企业负责嘴棒消耗过程中的内控管理。采取措施对管理薄弱环节实施改造，强化经济业务执行过程风险管控，减少运营中影响成本费用的浪费现象，通过明晰嘴棒入库节点、确认嘴棒固化期、约定每匾嘴棒标准值、明确嘴棒计量方法、确定嘴棒入库数量等切实可行的改进活动，明晰划分各管理环节，提升企业与供应商嘴棒生产运营过程中，各管理环节的管控能力，明确各主管部门应肩负的履职责任，提升各部门节约意识、责任意识、风险防范意识，促使嘴棒生产、存储、供应、消耗等管理环节步入良性循环，降低成本，保障两个企业经济效益实现最大化。

2.费用三级管控：以“预算管理控费”为基本点，财务部门制定费用预算三级管控措施，深入推进“横向倒边，纵向到底”费用预算管控模式，同时下发《重点关注经济业务“三级”内控管理措施备案单》，组织财务人员对企业重点关注经济业务实施内控评审，结合费用属性不同，分别对绿化用品、保洁用品、养护用品管理现状进行调研，查找费用性实物的采购与内控管理的薄弱环节，针对性设计具体管控措施，联合归口管理部门修订、完善后，适时组织实施。

五、结束语

企业下达的各项成本费用控制任务目标是具体化、指令化目标，各部门要本着节约原则，要把成本费用目标落实到员工身上，使成本管理深入到基层，由企业领导层管理、关心成本，发展到人人参与企业成本费用管控。企业对各归口管理部门实施定期考核、分析和监督控制，形成企业内部纵横连锁的成本费用管理核算体系。将企业成本费用的三个阶段科学地贯穿在一起，形成牢固的管理链条，推动企业基础管理水平向精益化、规范化迈进。

参考文献：

[1]吴腊.浅析精益成本管理在企业中的运用[J].经济师，2010（7）.

[2]颉茂华.现代市场经济的成本控制新理念[J].财会月刊，2002（6）.

[3]李孝利 浅谈企业成本控制[J].现代商业，2009（32）.

企业能源管控措施范文第5篇

关键词:集团财务公司；信贷风险；风险防控

一、引言

作为金融体系殊组成部分——非银行性金融机构的财务公司从1987年诞生起，现已历经近30年，凭借着高效的集团内部资金运作效率、促进集团资源优化配置及日臻完善的金融服务质量，充分发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”1四项功能，创新金融服务手段，拓展金融服务领域，提高金融服务水平，不断壮大自身金融实力，已在金融体系中起到举足轻重的作用。其信贷业务是为成员单位提供金融服务的重要手段，是财务公司业务最为重要的组成部分，做好信贷风险防控对财务公司实现可持续发展尤为重要。

二、财务公司信贷业务风险因素分析

(一)财务公司信贷业务风险的外因

1、政策因素影响。

一是国家政策因素。由于财务公司必须向中央银行缴存一定比例的存款准备金，因而自身用以周转和兑现的资金数量有限。二是监管多头化。目前我国财务公司面临较强势的分业监管，监管部门较多，政策分散。各个监管主体基于自身需求分别从不同的角度制定政策，用以指导财务公司行业的规范、创新和发展。这就要求财务公司需要在经营上满足各监管主体的要求，一些监管要求可能给财务公司业务带来不利影响。2三是集团政策因素。我国财务公司的股比结构基本上由集团母公司绝对控股或相对控股，集团公司的经营管理活动在一定程度上对财务公司产生影响，甚至个别方面对财务公司的正常经营形成干预，市场规律在实际操作过程中并不是实际遵循的最高法则，这就导致工作过程中，财务公司可能存在即便明知道相关决定不合理却依然要执行的客观现象。

2、“服务集团”属性易致风险集中。

财务公司在集团内开展金融业务，客户均为集团内成员单位，风险相较于银行金融机构较为可控，但同时因其依托集团、服务集团，受到集团整体经济形势的影响，加之各个成员单位在自身的生产经营活动中的不可预见风险因素，易导致风险集中。而财务公司属于集团内生性金融机构，相对商业银行而言，分散风险的手段较单一，可能出现拓扑学连锁反应，产生信贷风险，致使集团整体利益受损。

3、成员单位的偿债能力。

信用风险上升较快，出现信用事件的概率将明显上升。以能源集团为例，近两年来，能源主业板块煤炭行业受生产成本的逐年递增和市场的低迷及进口煤炭竞争激烈等内外在因素的影响，煤炭市场需求趋缓与煤炭产能释放的矛盾将愈加突出，供需两端的“一增一减”使得煤炭企业经营效益日趋下降。另一大主业水泥板块属周期性行业，受宏观经济形势影响较大，行业面临产能过剩、原材料价格波动较大、市场竞争激烈的风险。与此同时国内水泥需求已经进入低速增长期，水泥价格的淡旺季波动更为明显。由于水泥行业的产业集中度仍处较低水平，与下游产业的议价能力普遍较弱，导致水泥产品长期低价运行，盈利能力偏低。基于上述原因作为主业的两大板块净利润、经营性现金流持续下滑，部分企业亏损严重，可能导致信贷风险。同时成员单位在借贷过程中常出现“借新还旧”的情况，一旦财务公司的筹资能力出现变动或者资金短缺，支付危机出现的概率便相应加大很多。

(二)财务公司信贷业务风险的内因

1、管理处摸索阶段。

财务公司在金融市场上是近三十年来出现的新生力量，其在自身的信用管理机制与信贷方式上，还处在摸索阶段，出现信贷风险是成长过程中无法避免的“尴尬期”。

2、风险管控体系有待完善。

一是风险管控独立性问题。拓展业务往往和合规稳健存在一定的冲突性，可能出现为业务拓展而忽略合规的情况。部分财务公司尚未形成完善、垂直、独立的风险管控体系，在履行风险管理职责的过程中可能受到的干扰性因素较多，独立性体现不够，部门与岗位之间职责可能存在模糊地带，可能出现“既当运动员、又当裁判员”的情况，从而影响风控独立性判断。二是风险管理方法滞后。财务公司在风险管理过程中存在重视定性分析，主观性强，在风险识别、度量、监测等方面的科学性不够，与商业银行运用大量数理统计模型等先进方法相比，仍有待提升。三是风险管控人员素质仍待提高。风险管理缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业领军人才，导致可能存在监督管理留有盲区，或由主观性较强的人工稽核的审查制度占主导，易导致公司内部控制风险的能力不稳定。随着信贷业务品种推陈出新，每个信贷业务的风险点及防控方式各有不同，财务公司较难做到各个业务品种匹配相应专业人才。同时大部分中小型财务公司存在人员储备的不足的问题，员工在实际工作过程中可能存在多肩挑的情况，面对繁重的任务，自身能力与工作意愿大打折扣，埋下了信贷风险隐患。四是全员合规理念树立不到位。尚未对全员形成全面的风险管控理念，导致在实际中出现风险管控仅仅是风控合规部门的事，致使很难将风险管理贯穿于各个岗位业务全流程。

三、财务公司的信贷风险危害

(一)与商业银行不同，财务公司以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为集团成员企业提供资金管理和金融服务的非银行金融机构，盈利目标和发展战略不一味以利润为导向，且受到吸收存款范围的制约，决定了财务公司主要利润来源于同业存放、信贷业务。近年利率市场化进程加快，同业存放利差空间不断缩小，信贷业务收入将成为财务公司主要利润来源，一旦发生信贷风险，产生不良资产，其危害的集中度与难以化解的程度将更甚于商业银行。

(二)设立集团财务公司的基本属于大型企业集团，在国民经济各领域中充当领军企业，而财务公司通过发挥资金管控能力，构建内外一体化、渠道互补、结构合理的融资体系，实现提高集团资金使用效率、盘活集团资金的作用，尤其当集团、成员单位面临临时性资金短缺时，能够发挥内部资金融通功能，确保整体资金链条安全，从而实现集团战略规划3。

四、财务公司信贷风险防范对策

(一)风险防控、构建体系

第一，构建全面风险管控制度体系。“没有规矩，不成方圆”，没有制度约束的风险管理终究是纸上谈兵。在风险管理制度体系建设过程中，明确业务制度与风险制度的联系与区别。作为业务部门制定业务管理办法，作为风险合规部门，制定相关内控合规制度，同样是制度，但侧重点应有所不同。国投财务公司业务制度侧重按照业务条线，从贷款申请、资料审查、合同审批、贷款发放、贷后管理、档案管理等方面进行全流程管理；内控合规制度对各业务流程的风险点进行梳理和细化4。能源集团财务公司从开业以来便注重制度建设，根据业务发展实际情况，及时梳理、更新、拟定制度，对尚无制度规范的业务和环节设立制度予以规范，消除制度的空白点，提高制度的适用性。通过制定《贷款业务操作规程》、《信贷及投资审查委员会工作规则》、《内部控制管理制度》等各项制度，有效规范信贷业务的开展。同时及时根据各项信贷业务品种拓新情况，做到制度先行，及时制定相关新制度，确保新业务稳健合规开展。第二，设置专业委员会强化内控。在董事会下设风险管理委员会、内部控制委员会、信贷审查委员会、审计委员会等专门组织，通过设置合理的组织架构，确保各专业委员会充分发挥作用，从战略高度提高内控的重要性。各专业委员会实行实名表决制，审批程序流程化、透明化、公正化，确保各位委员可以充分发表意见，提高公司对贷款的审批效率和防范增量风险的能力。第三，牢固构筑前中后台三道防线。三道防线指构建事前、事中、事后三道风险防线。业务部门为第一道风险防线，风控合规部门为第二道防线，审计稽核部门为第三道风险防线，从监督和事后检查的角度对风险控制措施的执行情况进行全部检查和评价。通过明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，防微杜渐，将风险管控融入公司各项业务流程，让风险防范和合规管理成为各部门和全体员工的共同职责。第四，尊重财务公司独立性。集团公司在财务公司业务发展的过程中指导与协助解决经营中可能存在的问题，并给与一定的政策支持，但与此同时应当尊重财务公司作为独立法人的主体地位，给予财务公司充分的经营自，不采取行政手段人为干预。同时应注意在机构、制度、人员、资金、资产、账务、营业场所等方面的相分离，切断风险相互传导渠道，严防系统性风险。

(二)把控源头、规范合同

注重规范、强化流程、有序开展合同管理工作，从合同源头遏制遏制信贷风险源。能源集团财务公司采取以下措施防控合同风险:一是注重文本规范。对公司常用的如《固定资产借款合同》、《电子商业汇票业务服务协议》、《最高额保证协议》、《流动资金借款合同》等信贷业务合同制作格式文本，并明确规定业务部门、经办人未经流程报批，严禁擅自修订格式文本进行修订，切实把控合同风险源。二是强调流程管控。严格把握“合同审查、签订、履约”三道程序，执行合同会审会签制度，重大合同执行报送制度，实现合同全过程管理。三是强化担保措施。多样化方式加大成员单位保证责任，能够有效保障信贷资产安全。四是落实岗位责任。落实合同管理岗位责任制，建立合同纠纷预警机制，形成预防为主、过程控制、分级管理、分工负责、归口把关的合同管理体系，杜绝发生因合同管理不善造成纠纷或损失的情况。五是加强履约跟踪。合同履行过程中，由业务主办部门对合同履行情况进行跟踪，相关部门在本部门职责范围内予以协助，每月初由业务部门向风控合规部门报送该月合同台账，风控合规部门对合同履行情况进行监督。

(三)稽核检查、不留盲区

首先，通过日常开展信贷管控工作，对每笔发放信贷业务进行合法性、合规性的贷前审核，把好准入关口，提高风险识别能力，保证公司信贷业务质量运行良好，防止出现不良信贷资产。其次，针对性开展专项稽核工作。如能源集团财务公司通过开展信贷业务、信贷档案管理、票据业务等专项稽核，提出合理化建议，督促相关部门及时整改落实，从而保证信贷业务重点领域和关键环节风控管理到位。

(四)审慎分类、增强防御

对存量资产进行风险分类，有利于有效化解历史遗留不良资产，同时不断增加不良资产准备，提高公司抵御风险的能力。一是坚持每季度依据监管要求和相关标准对存量资产进行五级分类，确保公司对信贷资产有更为清晰的了解，对可能出现的不良资产进行及时预警，加强对信贷风险的监测。二是实施动态拨备管理。以中国电子财务公司为例，其在按原标准集体资产减值准备的基础上，每年增加计提1000万元，直到贷款损失准备金占贷款余额的比例达到2.5%为止。

(五)量化风险、提高管理

我国财务公司大多采取定性分析为主的风险分析模式，没有通过严格的数据模型进行分析，带有一定的主观性。应积极借鉴银行业金融机构的研究成果，逐步实现由定性分析为主到定性、定量分析相结合、由单一资产的信贷风险分析向资产组合分析转变，建立信贷业务风险识别模型。采用外部评级数据计算VAR，以保证评级及违约概率的准确性。在实际操作中，财务公司也可借鉴国内大型商业银行利用内部评级结果来替代VAR，用以计算近似VAR的方式。在时机成熟时建立内部评级结果与外部评级结果之间的对应关系，提高内部评级的权威性和使用价值，最终达到准确计算VAR的要求。在一定程度上实现了对信贷风险的定量分析。这样，在信贷资产的风险管理中，就可以通过监控相关因素的变化，预测信贷资产的违约风险，及时采取控制风险的措施，有效地提高信贷资产的质量5。

(六)宣贯合规、全员普及

信贷风险管控不仅仅是靠技术和制度，更重要的是培育合规管理文化。使全员在同一种文化背景下，对风险有统一的认识，有统一的行为模式。能源集团财务公司多管齐下，稳步推进合规培育。一是通过公司内网、月度例会、法律咨询等多种形式，积极开展法制宣传活动。二是将公司领导干部法制讲座、中心组学法、法律培训制度化，确保公司领导、中层管理人员、法务人员每年集中学习培训法律知识的时间不少于40小时。三是充分运用新媒体手段开展多样化合规宣传。四是在公司内部通过高管授课的方式，让全体员工迸发出学习热情，增强员工合规守法的自觉性，培育合规文化。五是逐层逐级签订《案防责任书》、《合规承诺书》，形成全方位、立体化的风险防控体系。

五、结束语

随着金融改革的不断深化，作为与企业集团发展联系最为紧密、在企业集团金融产业中发挥至关重要作用的财务公司，如果能够有效防范信贷风险，不仅是对财务公司自身综合实力与风控能力的全方位提高，更是实现集团战略的重要保障。财务公司应随着实际工作的深入不断完善防控信贷业务风险的举措，为防范信贷风险擎起坚固的绿色屏障。让财务公司这一新生力量，实现安全有序稳健运营，在企业集团的发展壮大中做出应有的贡献！

参考文献

[1]国务院国资委、中国银监会《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》(国资发评价[2014]165号》)

[2]何双喜，《财务公司未来发展的机遇与挑战》，中国财务公司2012年第5期

[3]林非园，《从资金链角度看财务公司的金融功能对企业集团发展的作用》，中国财务公司2013年第2期

[4]代中平，《关于财务公司风险管理制度体系的设想》，中国财务公司2013年第2期