比较好的理财方式范文第1篇

【关键词】财务管理；柔性；范式；对比

随着科技文化的迅速发展，人们已经迅速步入知识经济时代，思想观念、价值观念等发生了巨大的改变，民主化、科学化的观点已经逐渐深入人心。针对企业内部财务管理而言，传统强制性的财务管理方式已经不能满足新时代财务管理的需求。因此，柔性的财务管理范式产生并得到了迅速的发展，越来越多地得到了当代企业的重视。它的基本管理理念是创造诱导性的力量来引导财务人员进行规范、正确的财务活动，它是一种相对人性化、科学化、民主化的新时代财务管理理念。以下主要从特点、表现、人才素质等方面将传统的财务管理模式与新型柔性的财务管理模式进行了比较，并分析了当前柔性财务管理范式所实施的条件要求与相关阻碍。

一、传统财务管理范式与柔性财务管理范式的比较

传统的财务管理是一种刚性的管理方式，具有强制性的特点，它要求企业内部隶属于财务部门管理的财务人员必须在相关财务制度的指导下开展财务工作，且必须无条件、硬性地服从财务规定。柔性的财务管理方式则是一种相对柔和的策略，它主要是以工作人员的心理状态作为财务制度制定与分析的依照，是现代化、人性化、科学化的管理模式。

1、两者特点的对比

（1）在指导观念方面，传统刚性的财务管理范式的指导观念主要以财富为本，经济效益为源。它强调财务管理的专业化、规范化、秩序化。而柔性的财务管理范式是基于财务人员本身认可的管理指导理念，是一种以员工为本的管理方式。

（2）在具体的组织体系方面，传统刚性的财务管理模式主要是一种独立性的结构体系，它强调的是各个方面的独立操作，权责分明，它是一种各司其职，程序衔接的管理方式。而当代柔性的管理理念，则是一种基于各部门之间相对配合的管理方式，它打破了传统模式的分工限制，注重部门之间的协调与合作，管理方式相对而言比较灵活。另外，从财务管理的目标来说，传统刚性化的财务管理模式主要管理目标是创建规范化的财务管理秩序，而柔性的财务管理主要目标与方向则是基于市场变化，不断改善管理方式，以迎合社会需求，实现自身的不断完善与发展。

2、管理表现的对比

在传统刚性的财务管理范式中，其思想表现主要是以企业内部所制定的财务计划作为理论基础，以此来推动财务工作的进展，它属于一种推进式的管理方法。然而当代柔性的财务管理方式则是依据市场变化而不断调整自身的管理活动形式，是受到市场环境影响的财务管理范式，它是一种牵制式的财务管理模式。另外，将财务管理方法表现作为比较对象，柔性的财务管理方式所采用的方法比较灵活，它跟随市场的变化而变化，适时调整，不断完善，是一种较为人性化的管理方式。而传统刚性的管理方式则是以制度、标准指导为基础，是一种强制性、程序化的管理方法表现。

3、对管理人员素质要求的对比

在传统刚性化的财务管理模式中，组织管理结构是一种层次分明、职能部门分割要求比较清晰的结构。组织的主要功能便是实现企业内部的财务管理，管理方式是一种集权的模式，因此它对财务管理人员的素质要求较高，注重人员的财务技能，要求专业化的财务人员，其管理素质与专业素养可以分离。而柔性的财务管理模式则是一种一体化的管理范式，它的内部结构是一种较为系统的网络结构，没有明确的职能分界线，它的管理所强调的是企业内部各职能部门之间的协调、服务与创新，注重财务管理的灵活性，因此它对管理人员的素质要求相对传统的刚性管理模式更高，它需要一种柔性、灵活性的人才。要求其不仅有较强的专业素质，还必须具备综合管理素养，是一种智能化的复合型管理人才。

4、主导管理战略的对比

传统的刚性化财务管理范式战略主导方向为管理效率的稳定性与管理风险的最低化，是一种基于较为封闭环境下的管理方式。管理系统内部有较为明确、集中的管理权利机构，各项程序与规定是十分具体的，所采取处理问题的方式主要是以规章制度为指导，实施明确、具体的奖惩制度，其主导战略是基于成本最低的理念，有一定的等级性，管理结构体系相当固定。而柔性的财务管理方式则是以市场领先战略为指导，以多样化灵活调整的战略为辅，强调企业不断调整自身来适应市场变化的需求，强调风险承担，是一种较为开放的管理方式。注重人员的自我价值实现。财务问题的解决方式也主要是通过内部协调而共同解决，从问题产生的实际原因出发，因地制宜，采取对抗与公开的处理战略。

二、当代柔性财务管理模式的具体实施条件

由于当代市场是不断变化与发展的，为了适应市场变化的需求，企业也需要不断调整自身的财务管理方式，转变传统固定、刚性、一成不变的管理模式，实现财务活动的高效率管理。以下主要介绍当前企业实施柔性财务管理模式的几大条件：

1、健全的财务管理体系。当代柔性化的财务管理范式是一种基于财务人员的人性化管理方式，强调人员潜能与主观能动性的积极发挥，是以人为本的企业资金管理形式。因此，要确保柔性化的财务管理活动能够得到有效实施，首先必须具备健全的财务管理体系，协调企业与内部财务人员的整体目标，为实施管理创造基本理论依据，确保财务管理人员能够拥有现实的规章指导体系，保障财务工作人员能够在一定的理念指导下，开发自我的实际操作潜能，以实现企业内部相对柔性的财务管理。

2、开放的市场氛围。由于柔性的财务管理范式是一种迎合市场变化的灵活管理形式，因此需要相对开放的市场氛围，为企业财务管理提供良好的市场导向，为企业形成科学化、规范化的财务管理文化构建良好的外部条件。

3、高素质的管理人才队伍。柔性的财务管理范式对管理人才的素质要求较高，因此，企业要实施相对灵活的财务管理方式还需具备一定的人才基础，需要构建一支高素质的管理人才队伍。它要求管理人员不仅有良好的财务专业技能，同时还需具备充沛的管理知识体系，因而，高素质的管理人才队伍也是实施柔性财务管理范式的先决条件。

4、良好的领导者作风。柔性财务管理活动中，领导团队的整体作风是影响财务管理效率的另一关键，领导者是企业管理的先锋代表，是影响企业文化建设的核心力量。要实施柔性的财务管理制度，企业内部领导者需具备良好的领导作风，最大限度发挥领导的客观导向作用，积极转变内部财务人员固守的刚性思想，以促进灵活化的财务管理理念的深化与落实。

三、柔性财务管理范式实施的主要障碍

当前，由于相当多一部分企业内部财务管理结构较为复杂，财务工作程序较多，致使企业财务管理成本较高。在实际财务工作中，并没有达到各部门之间最大限度的协调与配合，大部分情况下，财务管理活动的实现主要是依照上级下达的相关指令来指导完成，进而造成财务管理效率低下的现状。另外，管理活动属于当前企业发展的关键影响因素，而企业内部领导人员的整体素质是决定管理水平的重要方面，然而当前企业管理人员大多综合素质偏低，在财务管理方面主要采取单一、机械化的程序管理方式，管理水平较为低下。以上均为当前企业实施财务管理范式的主要障碍，是当前财务领域需要重点关注的问题。

总之，相较传统刚性化的财务管理范式而言，柔性的财务管理模式是一种基于企业内部员工积极性与主动性发挥的灵活性财务管理方式。随着当前市场经济体制的不断成熟发展，市场环境也处于不断开放与变化的过程中，传统的财务管理方式已经不能迎合市场发展的需求，因此广大企业需要转变传统强制性的财务管理方式，突破当前实施柔性财务管理的阻碍，提高企业财务管理的水平，为企业的长足发展奠定良好的基础。

参考文献：

[1]王棣华.传统财务管理管理范式与柔性财务管理范式的比较[J].重庆理工大学学报（社会科学版），2011（03）.

比较好的理财方式范文第2篇

一般而言，高中生的学费和生活开支大多由家庭提供。家长的理财教育方式直接影响到子女消费观念的形成。

部分学者对家庭理财教育进行了分析。文献[1]对理财教育的重要性及误区进行了探讨。文献[2]对学生金钱观念的培养、消费观和资本意识的形成等方面进行了论述。大多数研究以定性分析为主，关于家庭对高中生理财教育方式的影响因素方面的讨论还较少。有的学者虽然采取了问卷调查方式进行实验研究，但其分析方法单一、研究结论尚浅，研究结论的全面性和彼此相关性尚待推敲。鉴于此，本文重点研究家庭对高中生理财教育方式的影响因素。

二、研究方法

1.研究对象

选取陕西省西安中学高二年级的150名学生进行问卷调查，发放问卷150份，有效问卷145份，回收率为96.7%。

2.研究工具和方法

《家庭理财教育方式问卷》包括干预控制、教育引导、溺爱放纵、焦虑牢骚四个维度，共20个题目。其中干预控制维度主要是对高中生的日常消费进行严格控制，共6题。教育引导维度主要是对高中生的理财观念和内容进行积极引导，共5题。溺爱放纵维度针对高中生不好的花销习惯进行纵容，共5题。焦虑牢骚维度则是过于关注金钱，对高中生的消费动辄抱怨，共4题。采用李克特量表计分，从完全不同意到完全同意分别计取1-5分。

在EXCEL2007中录入有效数据，采用SPSS21.0进行数据处理和分析。

三、结果分析

1.问卷信度和效度检验

（1）问卷信度检验

为检验问卷的可靠性和稳定性，对问卷进行各层面和总问卷的信度检验。经计算，调查问卷的总体克隆巴赫系数为0.857，分半信度为0.754。各因素的克隆巴赫系数在0.868～0.952之间，分半信度在0.827～0.963之间。证明本次调查问卷较为可靠，比较可信。

（2）内部一致性检验

具备信度的问题不一定具备效度，做完信度分析后，用因子分析模型对其进行效度分析。经分析，问卷数据的KMO值为0.844，并且通过了显著性水平为0.05的巴特利特球型检验，说明问卷调查的数据很适合做因子分析。

将题目与其所属的维度和其他维度进行对比分析，计算其相关系数发现相差较大，说明问卷的内部一致性设计较好，主要为相关性在0.01级别显著。如表1所示。

（3）结构效度检验

对各题目、各维度之间的相关性进行进一步分析可知，各因素之间的相关系数在0.293～0.404之间，说明各因素存在一定的独立性，可以清晰地反映出欲测试的内容。

2.家庭理财教育的主要特点

对四个维度的教育方式进行对比分析，从表2可知，在干预维度得分最高，向下依次为引导型、放纵型、焦虑型。说明在家庭对高中生的理财教育时，总体上来讲是积极引导的，同时家长常常会干涉、影响、控制高中生的日常消费。对高中生理财比较焦虑的家庭相比较之下最少。

3.家长受教育程度对理财教育方式的影响差异分析

以家长是否受过高等教育为自变量，对家庭理财教育方式进行分析。从表3可以看出，家长受教育程度对家庭在引导、干预、焦虑等三个因素上存在主效应，而在放纵因素上差异不显著。受过高等教育的家庭的得分平均值均大于未受过高等教育家长的得分平均值。而在放纵维度上，二者的差异不明显，主要原因为家庭基本上都是独生子女，家长受教育程度在此维度上态度比较接近。

4.家长成长背景对理财教育方式的影响差异分析

以家长是否成长在农村为自变量，对家庭理财教育方式进行差异分析。从表4可以看出，家长成长背景对家庭理财教育方式的影响除在放纵维度有显著差异，成长在城市的家长明显比成长在农村的家长运用溺爱放纵方式较多。在干预、引导、焦虑等方面，家长的成长背景基本上没有太大的差异，相比之下，成长在城市的家长较多运用干预、引导、焦虑等教育方式。

5.学生性别对理财教育方式的影响差异分析

以学生性别为自变量，对家庭理财教育方式进行差异分析。从表5可以看出，在四个维度上家庭理财教育方式都有显著差异。在引导型、干预型、焦虑型方面，男生得分高于女生，说明家长对男生的理财教育方式控制力度较大、更加积极。而在放纵型方面，女生得分高于男生，说明家长对女生的理财教育更加宽松。

6.家庭收入对理财教育方式的影响差异分析

将家庭收入作为自变量进行理财教育方式的影响差异分析。以四个维度的家庭收入为横坐标，以各维度间不同收入之间的显著性为纵坐标绘制分析图。从图1、表6可知，在干预控制维度上，收入7000元以下的家庭之间差异较小，与7000元以上家庭差异较为显著，得分随着收入的增加而降低，说明收入低的家庭更多运用干预控制教育方式。

在教育引导维度上，不同家庭之间差异较小，而收入在4000～7000元的家庭得分最高，最多应用教育引导方式。在放纵溺爱角度，四个收入区间的家庭差异显著，随着收入的增加，得分递增，说明收入越高的家庭，越多应用溺爱放纵的教育方式。在焦虑牢骚维度，表现与干预控制维度基本相同。

四、结论

第一，经信度和效度检验，所参考的问卷具有较好的可靠性和有效性。第二，家庭对高中生的理财教育方式总体上比较积极，四个维度得分从高到低依次为干预型、引导型、放纵型、焦虑型。第三，家庭对高中生理财教育方式的影响因素从四个方面进行分析。

对于家长受教育程度的影响而言，受过高等教育的家庭的得分平均值均大于未受过高等教育家长的得分平均值。折说明受过高等教育的家庭更多运用引导、干预等方式，对学生的理财方式焦虑亦较多。受教育水平低的家长在遇到理财问题时，更倾向与采用简单粗暴的方式来解决。

对于家长成长背景的影响而言，成长在城市的家长明显比成长在农村的家长运用溺爱放纵方式较多。在干预、引导、焦虑等方面，家长的成长背景基本上没有太大差异。主要原因是在城市长大的家长生活一般较为宽松，对金钱看得不是很重，这一习惯延伸到孩子身上，对孩子的要求尽量满足。而在农村长大的家长生活条件不太好，可能更加注重消费的实用性，对孩子的理财教育不太溺爱放纵。

比较好的理财方式范文第3篇

关键词：保值增值；理财；城镇居民

中图分类号：F014.32 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）26-0225-02

引言

理财是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析整理基础上，根据个人的承受能力和对风险的偏好，结合目标运用如储蓄、证券、保险、住房等多种手段管理资产和负债，以合理安排资金，从而在每个人风险可以接受范围内来实现资产增值的最大化的一个过程。俗话说：你不理财，财不理你。当前CPI指数的不断攀升，相比之下银行的存款利率显得偏低，把资产存放在银行甚至会导致人民币的相对贬值。无论收入高低，理财都是有必要的，合理的理财投资能够增强资产抵御风险的能力，也能提高生活水平。

相比城镇地区，大城市的发展比较快速，商业银行、证券公司、保险公司等金融机构种类多、数量多，且分布广泛，为城市居民理财提供了良好的条件。城市居民的生活水平和家庭、个人财富相对比较高，受身边人影响和教育的影响有更敏锐的理财意识和理财计划。大城市的理财比较成熟。农村地区的各方面条件对比较弱，投资于高于储蓄存款风险的理财途径对他们来说是一个很漫长的过程。而现在城镇的发展相当快速，就南京市的城镇来说，发展日新月异，经济增长速度快，也有很多的金融机构逐渐进驻城镇这个发展潜力巨大的市场，城镇居民大多是工薪阶级，对财富的增值更加关心，对理财的需求相对更强烈一些。所以，我们把理财的定位放在城镇居民上更有意义，并且金融机构的增加和理财方式的丰富到底有没有给当地的居民带来实质性的变化和投资理财方式的改变，由此来探讨、浅析城镇居民的理财现状和影响因素。

一、城镇居民理财现状

（一）样本选择

笔者在2013年1月15日―2月16日对南京市江宁区东山镇的居民进行了理财状况的调研。调查对象主要包括公务员、事业企业职工、退休职工、个体以及无工作人员等，年龄分布广，样本具有比较好的代表性。此次研究主要采用问卷调查的方法。对城镇居民理财情况的问卷调查主要包括：（1）基本情况：性别、年龄、婚姻、职业、学历、月收入、净资产；（2）理财意识：理财了解程度、理财满意程度、收益―风险方式、银行利率满意程度、寻求理财渠道；（3）财产运用情况（只包括个人资产有参与的）：消费状况、房贷情况、个人有参与的投资方式。本次调研共发放问卷150份，收回有效的问卷108份，有效率为72%。借用了EXCEL软件对调研的数据进行统计整理和基础的分析。

（二）理财现状分析

根据调查信息的统计，城镇居民投资方式主要以存款为主占75.93%，第二位的是银行理财产品20.37%。银行理财购买主要包括人民币理财产品和信托产品等，人民币理财产品利息主要在4%―5%左右，期限短，1个月至1年，信托利息9%―10%左右，利息高，投资期限2年左右。第三位的是保险，调查中购买保险的人仅占12.96%。保险产品具有其他投资理财工具不可代替的保障功能，可以将面临的风险进行分散和转移。但是有的人认为保险是骗人的，城镇居民对保险的认识和保险意识较弱。第四位的是房产。房地产流动性较差，变现能力弱、变现周期长，受宏观经济政策影响较大。所调查的对象中，投资房产的一般都是2―3套房产，基于现在房价的稳定和缓慢上升，投资房产对他们来说是低风险的。第五位的是股票。股票是高风险、高收益的投资工具，是基金介于股票与储蓄之间的一种投资工具，具有中低风险、中高收益、流动性一般的特征。第六位的是基金。基金属于中等风险的产品，是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。投资国债和民间借贷的为0%，多数人反映国债比较难购买。

所调查的对象中有很多人已经开始参与多种多样的投资方式中，股票、基金、房产等都有涉及。理财投资方式多样：只有一项投资方式的占62.96%；有两项投资方式的占22.22%，“存款+保险”以及“存款+银行理财产品”的资产组合使用率比较高；有三项投资方式的占12.96%；有四项投资方式的占1.85%。从上可以看出居民理财投资方式逐渐丰富。但是仅仅只有一项存款投资方式的比重仍然很高，占42.59%。把一定比例的资金作为存款，能够保持安全性和流动性。但是如果仅仅只投资于存款，就会降低资金的增值能力，降低资金抵御通货膨胀风险的能力。自己主动合理管理资金，使资金钱生钱，也是缩小贫富差距的一种途径。从理财的资产配置角度来说，首先，要有生活资产拨备。投资前，要预留一部分用于生活保障，建立生活的储备金，为理财投资建立一道防火墙。一般选择定活期存款或者购买货币基金等一些流动性、安全性好的产品，万一出现亏损或者被套，就不会影响正常的生活。其次，是风险规划与保障资产拨备。建立生活保障拨备后，要建立保险保障，为投资建立第二道防火墙，如购买齐全的社会保险，重大疾病保险、意外保险等商业性保险，以及车险、方向等财产保险。最后，才建立长期的投资储备。建立短期的现金储备以及中长期的保险保障之后，可将剩余资金购买其他理财产品。

二、影响城镇居民理财因素的实证分析

本文使用Probit计量经济模型，运用Eviews经济计量软件进行分析。本文以性别、年龄、婚姻状况、是否从事金融业、学历、月收入、家庭净资产、是否了解理财、是否满意自己的理财现状、风险收益偏好、是否满意银行利率、是否寻求理财渠道、月平均消费、是否有房贷为自变量，以理财方式的丰富程度为因变量，对城镇居民理财的影响因素实证结果分析，得出以下结论。

1.在城镇居民的基本情况中，性别、婚姻状况、从事的行业、学历、月收入、净资产对城镇居民的理财影响并不显著。年龄对理财的丰富程度有显著的影响，年龄与理财的丰富程度呈负相关关系，说明年龄越小，承受风险的能力更高，理财的丰富程度越高，投资的范围更广。年纪轻的人的思想相对更开放，对事物的认识会不断更新，自身也更具创新精神，愿意接受新鲜事物。

2.在城镇居民的理财意识中，是否满意自己的理财现状、风险收益偏好、是否满意银行利率、是否寻求理财渠道对城镇居民的理财影响并不显著。理财的了解程度对理财的丰富程度有显著的影响，对理财的了解与理财的丰富程度呈正相关，说明对理财有很好的了解，有很好的理财计划的人有更丰富的理财投资方式。对理财了解，对理财的收益风险就会有很好的认识，而不会盲目冒着风险投资或者一味地畏惧风险，能够通过权衡收益和风险，了解各种理财产品的属性，选择适合自己的投资方式。

3.在城镇居民的财产运用情况中，个人月平均消费、是否有房贷对城镇居民的理财影响并不显著，影响较小。

三、建议

本文主要从居民自身条件、理财意识和资产运用3个角度来分析讨论城镇居民的理财现状和影响因素。总体上来说，城镇居民在理财投资上还是有进步的，投资的范围越来越广，也开始逐渐有理财的意识。居民在选择理财方式上受到一些自身条件和外部条件的限制。自身条件包括性别、年龄、学历、月收入、家庭净资产、风险偏好、理财积极性等，其中主要影响因素为年龄和对理财的了解程度；外部条件方面主要是银行等一些金融机构的宣传不够。金融机构需要严格履行风险揭示的义务，让人们能够对理财产品有客观正确的认识。为此，提出下面几个建议。

1.确定理财目标，正确认识风险。收益与风险是并存的，不能仅仅看到收益率的高低，还要看到风险程度的大小，但也不能畏惧风险，高风险才有高回报，要结合自身的风险偏好和财务状况，选择合适的理财产品，合理配置资产，实现资产的最优配置。

2.扩充理财知识和提高理财意识。要想做好理财就要有

很好的理财意识。当然，理财意识不是油然而生的，也不是一时冲动想起来的，这需要有一定的理财知识；很多人缺乏专业的理财知识，对有些理财产品没有正确的认识。

3.根据生命周期理论，选择合适的理财产品。要综合考虑即期收入、将来收入、可以预期的开支以及工作和退休时间等各个因素决定当前的储蓄和消费。

4.拟定理财规划，合理消费。有些人的收入很少，所以积累的资金很少，但有的人收入较高，积累的资金也很少，关键在于他们在消费时没有理性的思考，要分清楚哪些是必要支出，哪些是不必要支出，每月的支出是多少，要有一个限制。要做好资金的合理安排和规划，慢慢积累一些财产，再通过合理的理财方式，使资产增值，才能进一步实现财富自由的目标。所以，需要拟定适合自己的理财计划，控制消费，使消费水平保持在适当的水平。

参考文献：

[1] 王亚娟，陈希敏.大中型城市居民个人理财需求的经验研究[J].济南金融，2007，（4）：8-11.

[2] 王小丽.成都市居民理财行为对商业银行个人理财业务的启示[J].科技创新导报，2008，（2）：121-122.

[3] 肖尧，林竹，罗婧，吴林峰.成都市城镇居民理财的影响因素研究[J].华商，2008，（12）：86-87.

比较好的理财方式范文第4篇

关键字：大学生；理财观念；消费方式

 

 

一、大学生理财发展概述

调查发现，当代大学生中的大部分人每月自己支配着一定数额的零用钱，这些钱的来源不同，有的完全由家庭支持，个别完全是自己双休日、假期等打工的收入，有的是二者兼有。从零用钱的数额来看，除向学校缴纳学费、住宿费等费用外，现过半数的大学生月生活开销在500—1000元，平均在1000元左右，小部分大学生每月能支配1500元以上。除去必要生活费的开支，他们很多人还留有一定的“流动资金”。

（一）大学生理财投入水平

由于大学生每月可支配资金有限、理财意识不强，大学生理财投资整体处于比较低的水平。许多大学生认为只需要打理好每天的生活就好，并不需要专门划分出一些资金进行理财投资。还认为理财投资收益较少，手续又比较麻烦，没有进行理财投资的必要。

根据调查显示，大部分大学生，对于理财都是持观望状态，他们缺少理财知识，人对于金钱都有一种看重，现在骗子太多，好多大学生觉得把钱投资进去，还能不能收回成本，因为投资有风险，他们的钱来源单一，害怕被骗、不懂，所以大部分大学生对于投资理财方面都没有什么经验，都存在顾虑。据调查显示，读金融专业的学生，理财观念会比不是读金融的学生高，他们也更愿意去投资理财，因为他们学金融投资，观念改变，所以他们的理财投入水平就会高。但是除了金融专业的大学生外的其他大部分学生，对理财投资是少之又少。

（二）大学生理财方式

当代大学生对于自己的“流动资金”，在选择传统银行存款的同时，还有一部分大学生涉足新型的理财方式，如支付宝、余额宝、招财宝存款方式进行理财。即使是在这种投资理财方式多元化的大环境下，大学生由于用于投资的资金不多、投资风险承受能力较小，大多数选择较保险的存款方式进行理财投资。

在调查中，大学生最主要的理财方式和途径是银行存款和支付宝、余额宝、招财宝存款这类只作储蓄用途而无法产生多余价值的存款类方式，而对于股票投资、基金投资、保险等方式则少有人选择。随着社会的进步经济的发展，理财已经变得越来越重要，但大学生对于理财活动的态度却十分尴尬。对理财活动兴趣不大或没兴趣的人仍占多数。

二、大学生理财存在的问题

（一）大学生经济独立意识较差

1.经济来源单一

调查结果显示，有88.54%的大学生依靠家庭提供生活费。这是现阶段我国大学的普遍情况，大学生已经习惯了依赖父母，而且绝大多数大学生打工的目的是为了增长社会阅历，而不是为了补贴生活费。这反映了我国大学生经济独立意识普遍较差。

2.存在“面子”消费

据了解，部分大学生存在攀比消费和超前消费现象。一些同学表示，为了购买某些奢侈品或者价格较高的物品，他们不惜节衣缩食，以泡面度日，甚至牺牲其他的必要开支或者向其他同学借钱来满足自己的消费需求。这些情况都可以反映出一些大学生消费时不量入为出，而虚荣心的驱使极易形成无休止的“面子”消费。

（二）理财观念淡薄，长远思考欠缺

1．储蓄观念淡薄

据了解，大多数大学生对自己一个学期的花费没有具体预算，因为缺乏合理预算，生活上的支出比较随意，结果经常是前松后紧。对于每月定时提供生活费的大学生来说，多数同学都是“月光族”，有些甚至于月末要向别人借钱度日。

2．理财习惯不良

调查结果显示，仅有50.2%的大学生有记账的习惯，而其中仅有24.51%的大学生会对所有支出有记账，剩余的25.69%的大学生会对数额较大的消费有记账。这显示了多数大学生没有良好的理财习惯，这对其日后的消费理财发展极其不利。当前的市场经济，能够产生暴利的投资理财领域几乎不存在了。要理财致富，就要依靠长期的资金运作进行投资来积累财富。

（三）理财知识缺乏，理财方法单一

1．理财观念认识存在偏差

不少大学生认为，理财就是进行投资，自己的钱不多，都是父母给的，根本用不着理财。其实这是对理财概念认识上的一种偏差，投资当然是理财的重要内容，然而对于资金不多，刚刚开始掌握一定资金支配的大学生来说，财务规划是远比投资更重要的内容。所以记账，是大学生理财需要学会的第一项理财技能，也是培养大学生理财意识的关键步骤。

2.理财方式保守单一

据调查可以知道，绝大部分大学生都是通过银行存款、支付宝、余额宝、招财宝存款方式进行理财。这种通过存款理财的方式虽然收益低、但风险也低，比较适合大学生进行稳定投资。少部分大学生通过购买股票、基金的比例占9.49%，购买保险的比例占2.37%，做小生意的比例占3.95%。即使是在这种投资理财方式多元化的大环境下，大学生由于用于投资的资金不多、投资风险承受能力较小，大多数选择较保险的存款方式进行理财投资。

三、对大学生理财的建议

（一）培养良好的消费习惯，形成合理的消费结构

大学生应学会理性消费，不但要注重改善自身的消费习惯和消费结构，也要克制消费欲望的膨胀，在满足自身精神条件的情况下不断地改善自己的经济条件。大学生要树立正确的消费观关键在于自身，我们应该积极积累消费经验，学习消费知识，遵循正确的消费原则，杜绝从众盲目消费、攀比消费、情绪化消费等不良消费行为。大学生只有养成良好的消费习惯，形成合理的消费结构，才能为更好地进行理财投资打下基础。

（二）树立正确的理财观念，学习更多的理财知识

树立正确的理财观念对于大学生具有重要的意义，也是大学生树立理财意识的首要条件。我们应该学会衡量、预测与分析金钱在投资理财中的分配比例，也要学会明确参与投资理财的目的不是为了赚钱，而是把提升自身理财能力作为最终的目标。大学生应利用空闲时间学习必要的理财理论知识，比如可以参加学校开办的投资与理财的专业课、公选课和主题讲座等，不断拓展自身的投资理财相关知识，逐步培养自己的理财意识，充分了解消费、金融及投资方面的相关知识，学会合理的安排个人的财务开支。

（三）积极参与投资理财活动，增强大学生理财能力

大学生在树立正确的理财观念、掌握基本的投资理财知识的基础上，应从自身实际出发，充分考虑家庭经济条件和当地物价水平，建立一个个人财务账簿，记录平时自己的各项支出，以便更好地确定投资理财的分配比例。同时，大学生也要积极参与各项社会、学校举办的投资理财活动，比如模拟炒股比赛、ERP沙盘大赛、理财辩论赛等，从而积累实践经验，加深对理财知识的理解和增强自身的理财能力。

 

参考文献

比较好的理财方式范文第5篇

【关键词】财务管理；学习；方法

一、掌握财务管理学习方法的重要性

财务管理是高等教育中会计学、财务管理学专业的核心课程之一，也是工商管理、物流管理、国际贸易等经济与管理类专业学生在大学里必修的一门专业基础课程。财务管理的学习有助于扩大学生的知识面，掌握理财技能，给学生毕业后走上工作岗位提供极大的帮助。同时，树立正确的理财观念也能对他们生活产生积极的影响。因此，如何让学生有效地掌握和运用财务管理知识，是每位专业任课教师需要探讨的课题。要提高学生学习财务管理的效果，除了取决于教师的课堂传授技巧，教师对学生学习方法的指导也尤为重要。

财务管理是一门理论性与操作性很强的课程，在财务管理的学习目标的要求上，专任教师应提出“了解”、“理解”、“掌握”和“应用”四个层次的要求。所谓“了解”是要求学生对所学内容有初步认知，在遇到相关问题时能够正确辨识。“理解”是要求学生逐步认识到所学内容各部分之间的联系、关系，并认识到其本质和规律。“掌握”是指学生必须在课后要将自己所学内容用自己理解后的经济术语复述出来，这是将所学内容熟练应用到实践中的基础。“应用”是指要求学生能将学习到的知识用于具体情境中，是知识的拓展与实践，代表较高水平的学习成果。因此，学生在学习财务管理过程中要掌握有效的学习方法，把对财务管理知识的了解、理解、掌握上升到应用层次。

二、学生学习财务管理的难处

在教学过程中，笔者发现学生学习财务管理存在着不少难处，如先修课程不足，抱怨计算公式太多，掌握起来困难，财务管理的内容复杂，学起来很混乱等等。具体来讲有以下几点：

（一）想学好财务管理，但是会计基础薄弱

会计学是财务管理的预修课程，在教学的过程中了解到，对于会计类专业的学生，虽然有一定的会计知识基础，但是对会计信息的内涵缺乏进一步的理解；对于非会计类专业的学生，由于学生重视程度不够，教学学时有限等原因，无法掌握系统完整的会计知识。他们对财务管理缺乏感性的认识，很难理解财务会计在财务管理中的应用。例如：利用资产负债表模型分析财务管理，筹资管理是对资产负债表右边的管理，投资管理是对资产负债表左边的管理等。

（二）财务管理课程公式偏多，记忆困难

财务管理属于一门公式偏多的课程，涉及很多筹资决策指标、投资决策指标、财务分析指标，不管是哪个出版社的财务管理教材，除了第一章概述部分一般会谈到利率的计算，公式较少外，从第二章开始，资金时间价值的计算、风险价值的计算、资金需要量、债券发行价格、资本成本、杠杆原理等等，基本每一章公式编号都不少。笔者曾经阅读过一本财务管理学教材，对于财务分析这部分内容讲述比较完整，公式编号从1号编到了44号，看一遍都花时间，更何况是把它们掌握下来。

（三）财务管理的内容复杂，难以明确学习任务

财务管理课程的基础内容包括财务管理的概述，资金时间价值、风险价值；具体学习内容从理财理念的角度看，包括传统的“纵向”：以财务活动为主的筹资―投资―资金运营―收益分配的资金运动循环管理；以及“横向”，财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析等财务管理环节。内容纵横交错，知识量多，学习难度大。

三、基于教师角度探析财务管理的学习方法

（一）学好财务管理，先修会计学

会计和财务管理是经济管理中两个不可缺少的组成部分, 会计是一个信息系统，财务管理是将信息系统里的信息进行运用。财务管理需要会计信息，会计信息要为理财服务。

俗话说，磨刀不误砍柴工。秉着学好财务管理的目标，在学习财务管理时，要先把会计学这门预修课程学好。学生要在财务管理课程中更好的利用各种会计信息，必须要先熟悉会计信息的生成过程。从取得的原始凭证开始，然后编制记账凭证，登记账簿，总账对账，进行利润结算，最后编制报表。可以从资产负债表和利润表为主线进行逆向，更深层次地理解会计报表中直接的和间接的，明显的和隐含的信息，为财务管理的学习打好基础。在学习财务管理的过程中，若遇到会计方面的问题，及时查阅资料，请教老师。

（二）掌握规律，攻克公式

虽然财务管理的公式偏多，但是，结合一定程度的理解，会发现还是有规律可循的。比如，资本成本的计算，资本成本是指筹集和使用过程中所支付的代价，筹集费用是一次性发生的，所以在分母筹资总额中一次性扣除，用资费是经常发生的，所以用作分子，与分母比较后的比率就是资本成本了。不管是债务资本，还是权益资本都是考虑用资费与筹资净额的比值，只不过债务资本要考虑的用资费是税后利息，普通股、留存收益成本要考虑股利增长率，同时留存收益是没有筹资费的。财务管理课程中要数以财务分析章节的公式最多，然而它们并不难记，因为多数指标名称本身就隐含着指标的计算元素，好比“人如其名”。简单举例如下：

第一类：分子公式。是指标的名称就是公式中的分子。比如流动比率，分子是流动资产；速动比率，分子是速动资产。

第二类：分母分子比率。是指构成指标名称的词组按先后顺序可分别作为公式的分母分子，遵循先有母亲后有儿子原理。比如资产负债率，那么资产是分母，负债是分子。资产净利率，平均资产是分母，净利润是分子。

（三）打好基础，抓住主线

财务管理课程的内容多，涉及的概念也是比较抽象的，计算方法也比较繁杂，要掌握好课程的内容，必须分清主次，打好基础，抓住主线来学习。

打好财务管理的学习基础主要是要掌握财务管理两大理念，即懂得计算资金时间价值和风险价值，企业的财务活动都是在特定的时空中进行，离开了资金时间价值因素，就无法正确计算不同时期的财务收支，也无法评价企业的盈亏；财务活动是有风险的，风险与报酬之间是一种对称关系，企业财务人员必须树立起时间价值观念和风险收益对等观念，以正确组织企业的财务活动，合理处理企业的财务关系。

1.资金时间价值主要弄明白三点：第一，时间价值的作用就是比较不同时点上的流量。同一时点上的流量可以直接对比其大小，不同时点上的资金是不等价的，不能直接对比，必须要把它们调整到同一时点才能比较。所以资金时间价值的计算就是调整流量，债券价格、净现值、现值指数都是时间价值的具体应用，如果把资金时间价值掌握好，应用就有基础了。第二，区分现值与终值。现值是指将发生的流量调整到发生点的前面，只要将发生的流量往前调即是求现值，比如将2012年初发生的1000元调整到2011年初或2009年初都是求现值。求终值是指将发生的流量往后调到发生点之后，比如将2012年末发生的1000元调整到2013年末或2015年末都是求终值。第三，区分复利与年金的计算。计算一笔资金在不同时点的价值，用复利计算。计算多笔等额资金在不同时点的价值，用年金计算。比如，借助图表就很容易理解了复利现值和年金现值的区别：在图表上，复利只是在某一个时间点上发生一笔金额，而年金是每一个时间点上均有等额的金额发生。因此，求年金终值是复利终值之和，求年金现值是复利现值之和。

2.风险价值衡量主要涉及到几个指标，包括期望值、方差、标准差、标准离差率、风险报酬率。从记忆的角度对这块内容归纳为：一条主线，就是从期望值出发，然后到方差、标准差、标准离差率、风险报酬率。接着就是如何计算了，主要是用加权平均法计算期望值与方差。课本一般是给出一张表，主要有几种情形，已知每种情形的收益率与概率，把概率和收益率一乘，然后相加，结果就是期望值了。方差可以通俗的理解成每种情况下的收益率与期望值之间的差距，用减法再平方（标准差要开方），有多少种情况就有多少个差平方，再与对应的概率相乘最后相加，结果就是方差了。计算出方差，方差开平方即标准差，标准差再除以期望值，就是标准离差率了，标准离差率乘以风险价值指数得到风险报酬率。

3.资金时间价值和风险价值贯穿于整个财务管理的过程。在筹资决策中，债券价格的计算；在投资决策中，净现值、现值指数、内涵报酬率的计算等等，都是资金时间价值的运用。筹资、投资和分配作为三大财务活动存在着一定程度的不确定性风险，风险价值观念在投资决策中的运用最为明显，比如期望投资收益率的计算。因此，学习资金时间价值和风险价值可以以后面章节的筹资管理和投资管理为例进行学习，这样也能够进一步理解两大财务管理理念。

4.学好财务管理主要是抓住财务活动这条主线，财务活动贯穿于整门课程的学习始终。以筹资、投资、资金营运和收益分配为主线，阐述财务管理的基本概念、原则、制度等理论问题以及财务预测、财务决策、财务预算、财务计划、财务控制、财务分析等业务方法。财务管理是一项合理组织资金运动，正确处理财务关系的管理活动。财务活动是财务的自然属性，利益关系是财务的社会属性。首先资金是从哪里来的？借款形成与债权人的债务债权关系，投资者投入形成与股东的受资投资关系。需要多少资金？这需要进行财务预测。取得资金之后可以用于投资和开展日常的生产经营活动即运营，债权投资形成与债务人的债权债务关系，股权投资形成与受资者的投资受资关系，到底是选择债权投资还是股权投资，需要对受资单位的财务指标进行分析并采取投资决策。营运就是指销的过程，会形成与供应商、生产商、销售商的财务关系。有效地进行生产经营，要进行采购预算、生产预算、销售预算等。使用资金过程中，要进行现金预算，财务控制。最后，投资会得到投资收益，营运会取得营业利润，因此资金得到了增值，那么就进入了分配阶段，交税形成与税务机关的财务关系，分红又形成与股东的财务关系。

四、结语

正所谓“授人以鱼，不如授人以渔”。教师传授一门知识的时候，如果能注重知识学习方法的指导，学生的学习将会达到事半功倍的效果，如果学生能举一反三，那将成为他们终生的学习技巧。所以，在教学财务管理的过程中，要指导学生抓住主线学好财务管理理论，深入理解财务管理本质，关键是要树立自身的财务管理理念，只有这样的学习方式才是比较科学的学习方法，不仅可以掌握财务管理的理论知识，而且能够促进财务管理能力的提升 。

参考文献：

[1]罗富碧.提高财务管理课程教学质量问题研究[J]中国乡镇企业会计,2010(7):152-153.