信用风险管理模式
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信用风险管理模式范文第1篇
1.引言
此次金融危机的发生给世界的经济带来的巨大影响，让人们渐渐从中思考得出教训，那就是高速发展的金融创新是把双刃剑，人们从中尝到甜头的同时也在面临着风险，那如何规避这些风险就是后金融危机的人们应该关心的。
2.文献综述
2.1 国外研究现状
1972年布莱克（Black）和斯科尔斯（Scholes）关于期权定价理论的研究为KMV模型的建立创造了理论基础。默顿提出了将期权定价理论运用于风险贷款和证券估价的思想，这就提供了一种可以用于衡量公司违约风险的实用高效的分析方法。随着默顿理论向各个方面的扩展，开始有学者尝试在信用风险度量领域应用默顿的结构化模型，KMV模型就是其中一个成功的例子.2000年，Seane.Keenan，RogerM.stein和Jorge R.Sobehart首次公布了一套技术方法，用以验证KMV模型有效性，证明了KMV模型是具有最高的风险预测准确性的方法。2002年，Matthew Kurbat和Irina Korablev对KMV模型的影响因素进行了研究，他们使用水平确认和校准方法进行验证，证实KMV模型的预测结果EDF值是呈偏态分布的，而样本规模情况，样本公司资产相关性的大小和自身的偏态分布对EDF的预测结果有很大影响。2007年，Dwyer和woo运用KMV模型对210家公开交易的房地产信托和抵押贷款机构进行研究，表明有一部分机构在未来的违约概率超过了10%，由此表明KMV模型能够有效甄别出有问题的次级贷款机构。国外学术界的研究结果显示KMV模型是有效的信用风险量化技术
2.2 国内研究现状
2003年，薛峰、关伟和乔卓将KMV与标普公司对安然的信用评级相比较，指出可以根据我国资本市场的情况建立起KMV信用风险计量模型和历史违约数据库。2004年杨星、张义强以KMV模型为基础，研究了我国上市公司的信用情况。结果表明，上市公司的股票价格波动与其预期违约率EDF显著负相关，并且EDF值与其信用水平实际变化相吻合，能够为公司未来的信用前景提供预警信号。2005年，郑茂将样本进行分类，探讨了KMV模型的有效性，结果表明对于业绩好的公司，EDF值虽然偏低，但能够正确反映出其信用状况。由于我国资本市场机制不够完善，企业的资产价值被假设围绕企业资产的预期值呈正态分布，导致上市公司的股权市值和公司资产市值在计算中存在着高估的情况。2008年，谢邦昌运用KMV模型20家深交所上市公司的信用风险水平进行度量。结果表明KMV模型可以较为有效地甄别出不同行业的信用风险，可以在我国上市公司信用风险度量中做出有效的评估分析。
我国学者对KMV模型的另一类研究思路是对KMV模型进行修正改进，使用国内的样本数据进行实证分析，来检验模型在我国是否具备适用性。2005年以来，国内对于KMV模型的研究重心大多集中在对模型的修正上，这种修正主要围绕在预期公司资产价值、违约点的设定和公司股权波动率三个参数上面，通过设定不同的参数获得不同的预测效果。李任和朱卫兵在2009年指出应该在行业上加以区分，根据不同行业具有差异化的参数设置，建立起符合该行业特征的行业KMV模型。2010年，唐振鹏在基于EGARCH一M波动模型的基础上，计算了所选择的上市公司三年间每半年的EDF，基于EGARCH一M波动模型的KMV模型所得的结果，能够更为有效地进行信用风险的识别。
3.上市公司信用风险成因及其影响
公司的信用风险是指债务人由于各种原因未能按时、足额地偿还债务而发生违约，从而导致债权人经济受到损失的风险。信用风险的产生主要来自于两方面原因。
一方面，公司受到经济运行的周期性影响。当经济处于上升时期，企业具备较强的盈利能力和偿债能力，违约的可能性较低，风险比较小。当经济处于衰退时期，公司受大环境的影响导致经营情况恶化，信用状况较差，风险较大。
另一方面，受到公司自身经营状况及特殊事件的影响。当企业自身的生产经营状况出现问题，或者发生影响企业盈利的特殊事件时，都会使企业面临债务危机从而导致违约。
信用风险造成了银行产生大量的呆账、坏账，容易引起银行的周转不灵，使银行蒙受损失，更有甚者，造成银行的破产。
4.实证分析
4.1 KMV模型的说明
KMV模型是由KMV公司开发出来的计算预期违约率的方法，模型以经典的默顿结构化模型为理论依托，融合了Black--Scholes的标准欧式期权定价方法和企业的财务报表信息来进行计算。KMV公司利用长期历史违约数据库，建立了企业违约距离和经验违约率EDF之间的函数关系，被广泛应用于对能够得到市场价格信息的上市公司进行评级。
4.2 样本的选取
考虑到我国股票市场的特殊性，选42家上市公司进行分析，其中21家为ST类公司，21家为非ST类公司。
4.3 参数设定
（l）假设债务到期期限T=l，计算一年期的违约距离和违约概率。无风险利率采用人民银行2009年公布的一年期定期存款平均利率，r=2.25%.
（2）根据KMV模型的设定，我们将违约点定位为：DP二短期负债+l/2长期负债。
4.6 实证检验结果及结论
在理论上，违约距离应该是度量公司违约可能性较好的指标。违约距离值越大，公司违约的可能性越低，信用状况越好，反之，公司的信用风险越大。大部分ST类公司的违约距离比较小，而非ST类公司的违约距离比较大，计算其平均违约距离，ST类公司为9.52，非ST类公司为10.20，二者表现出一定的差异。由于违约距离越小，公司产生信用风险的可能性越高，实际上，ST类公司由于业绩下滑，有可能出现拖欠账款、资不抵债等情况而产生信用风险。因此，根据实证结果得出的违约距离能够提示出ST类公司的信用能力较低，存在较大的信用风险，这个结果与公司的实际情况是相符的。
5.完善我国商业银行信用风险管理的政策建议
拥有一套先进的信用风险管理技术对商业银行提高信用风险管理水平至关重要，但仅依靠信用风险管理模型是不可能完全有效地控制和降低信用风险的。商业银行本身在制度等方面的一些缺陷和不足也会制约商业银行在信用风险方面的管理。因此商业银行自身还需要在培育信用风险文化、完善银行的内部评级体系以及健全商业银行的内控制度等方面做出努力。只有这样，才能从整体上提高我国商业银行信用风险管理水平。
（1）在信用风险管理体系中，信用文化处于核心的地位，是信用风险管理的基础。培育信用风险管理文化，就是倡导和强化信用风险意识，树立涉及到各部门、各项业务的全方位的风险管理理念，从而拓展信用风险管理文化。只有全体人员树立信用风险文化意识，以风险管理为最高准则，商业银行才能真正实现稳健经营和可持续发展。
（2）完善的内部评级体系是商业银行对信用风险实施有效管理的基础。目前我国商业银行虽然普遍实行了贷款五级分类法，初步建立了内部评级体系。但与国际银行相比，我国商业银行的内部评级体系在评级方法、评级结果的检验以及评级工作的组织等方面还存在着一定的差距。因此，我国商业银行有必要对内部评级体系进行完善，实现与国际银行的接轨。
（3）内部控制是银行风险控制和量化管理的基础。一个规范有效的信用风险内部控制体系应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流以及监督管理五个相互关联的因素。而我国商业银行在这五个方面都不是很完善，需要建立一个全面性、可操作性、权威性和监督独立性的内部控制机制。
参考文献
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[2]Merton R.C.On the Pricing of corporate debt：The risk structure of interest rates[J].Journal of Finance，1974.
[3]安东尼.桑得斯著.刘宇飞译.信用风险度量——风险估值的新方法与其他范式[M].机械工业出版社，2001.
[4]于研.信用风险的测定与管理[M]上海：上海财经大学出版社，2003.
[5]张亦春，郑振龙.金融市场学（第二版）[M].北京：高等教育出版社，2003.
[6]杨星，张义强.中国上市公司信用风险管理实证研究——EDF模型在信用评估中的应用[J].中国软科学，2004（1）.
[7]都红雯，杨威.我国对KMV模型实证研究中存在的若干问题及对策思考[J].国际金融研究2004（l）.
信用风险管理模式范文第2篇
[关键词]VaR；商业银行；信用风险管理；应用
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.049
随着社会经济发展水平的逐步提高，我国金融管理的结构逐步完善，VaR是一种金融投资风险管理计算模式，实现VaR在现代商业银行的信用风险管理中的应用，能够实现商业银行的金融投资的划分依据，合理规划商业银行的金融投资风险，实现我国社会经济管理的逐步完善。
1 VaR概述
1.1 内涵
VaR是一种在职风险管理形式，通过一系列相关性数值分析，金融投资中的资产进行合理性的风险管理运算，进一步对VaR在金融管理中应用作用分析[1]，实际应用的作用是在社会主义金融市场运行相对稳定的状态，应用数值运算模型建立金融投资的损失性评估，将这种金融投资的形式归结为对一定范围内的金融投资损失运算，应用数学公式可以将VaR的运算公式表示为：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投资风险运行中风险运行的最小上限；P表示一定时间内的经济损失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融风险损失的最大上限，实现VaR在商业银行应用风险管理中的应用，可以大大提高商业银行对信贷业务的金融投资比重，合理规划商业银行金融投资的结构，稳定商业银行的经济收益。
1.2 外延
通过以上对VaR的运算基本构成因素的分析，对VaR的基本特征进行总结，本文对VaR的基本特征归结为以下几点。其一，综合性[3]。VaR的应用是通过数据值的运算，控制金融投资风险，为了确保VaR运算的准确性，VaR的应用中包含了经济投资、商品价值、股票运行等多方面的经济管理条件，因此VaR的金融风险预测具有综合性；其二，科学性。VaR的运算，是基于严密的市场经济运行管理基础上，实现金融投资的综合性分析，建立金融投资的基本投资结构中多种因素的相关性划分，从而为现代金融的风险损失云测提供最大值和最小值，金融风险额分析数据结构严密；其三，VaR具有较强的兼容性[4]。VaR可以实现商业银行的信用风险管理多模式同步运行，能够适应现代商业银行的金融投资管理的风险模式。由此可见，VaR在现代商业银行的信用风险管理中应用，具有较大的应用优势，Wie社会的金融发展提供新的管理渠道。
2 我国商业银行的信用风险管理发展现状
2.1 商业银行的风险管理水平低
商业银行是我国社会经济发展的主要发展动力，是实现社会经济管理结构优化分配的主要金融机构，随着社会经济管理结构逐步完善，我国拟商业银行的金融投资管理也逐步实现转型发展，但从目前商业银行的信用风险管理水平来看，商业银行的信用风险管理水平较低。商业银行自身缺乏商业资源的信用管理规划体系，导致商业银行新启动的信贷金融管理的收益性较低，商业银行的信用风险管理漏洞性较大，对商业银行的经济灵活运行造成了较大的制约，甚至出现部分商业银行入不敷出的情况。商业银行长期处于高风险、高压的运行状态，对我国社会经济的长远性发展造成不利的影响。
2.2 商业银行的风险管理模式滞后
从我国商业银行的信用风险管理模式的整体发展来看，商业银行的风险管理模式，依据受到传统的风险管理理念的影响，商业银行的管理科学性较低，商业银行的信用风险管理的整体管理结构科学性低，对商业银行的金融投资管理的风险管理的准确性较低；另外，商业银行的风险管理模式中，VaR的应用模式独立在商业的风险管理结构之外，导致商业银行中VaR运行管理的管理模式融合性较低，甚至存在VaR的应用模式化，运行数据值的整体应用失去存在的意义。
3 VaR在商业银行信用风险管理中的应用
3.1 明确风险管理目标
现代商业银行的信用风险管理逐步完善，实现VaR的合理应用，设定明确的风险管理目标，商业银行的信贷投资运行是新的金融运行措施，但在实际运行中，存在信用管理资源的整体规划合理性低的问题，导致商业银行的信用投资管理结构的运行规划目标性差，商业银行的信用风险管理的灵活性较低，应用VaR计商业银行信用管理规划的损失最大值和最小值，管理者可以从整体上对商业银行的信用风险进行管理，从而设定商业银行的信用风险管理的目标，依据VaR的相关性数据，完善商业银行的信用风险管理的结构，应用风险管理目标，完善风险管理的基本发展规划。
3.2 制定风险管理政策
VaR在现代商业银行的信用管理中的应用，可以优化商业银行的信用投资风险结构，VaR在商业银行信用风险管理中的应用，是商业银行，信用风险管理制定风险管理政策的依据。VaR风险管理中包括金融投资管理的基本投资时间，投资损失的最大值和最小值，同时VaR的运算，是基于社会主义市场金融运行规律的基础上实现的，商业银行依据VaR的运算结果，完善商业银行的信贷资金运行管理体制。例如：对商业银行信贷的归还比重的划分，风险损失的整体资金规划，信用风险管理中，损失最大承受的计算方式等，为现代商业银行的信用金融管理的转型与创新提供新的管理依据[5]。例如：某商业银行在新的经济发展时期，实现银行信用风险管理转型发展，银行结合VaR建立新的信用风险管理政策，完善传统金融管理中信用风险管理不足，优化商业银行的经济损失控制比重，从而大大提高了该银行的经济收益，促进商业银行的转型发展。
3.3 建立VaR数据库
VaR在商业银行中信用风险管理中的应用，在传统的商业银行信用资本风险管理基础上，添加VaR数据库的步骤，VaR数据库中拥有完整的商业银行信用风险管理数据依据，可以为商业银行的信用管理提供较完善的VaR计算数据资源支持。此外，VaR数据的建立不是独立在商业银行的经济运行体系以外，而是融合在商业银行风险管理的整体系统中，因此，VaR数据库的建立，也为商业银行的其他商业金融投资管理提供风险评估的参考依据，VaR在商业银行中的应用，是社会经济结构逐步完善的重要体F。
3.4 完善VaR管理体系
VaR在商业银行的信用风险管理中的应用，应用VaR完善商业银行的经济管理体系。能够实现商业银行的经济投资管理的整体风险预测，商业银行为了适应社会较大的竞争压力，必须不断地进行银行自身的风险评估体系的完善，而VaR能够满足商业银行快速的风险管理需求；另外，VaR是对商业银行在线运行的信用风险管理进行评估，能够及时准确地对市场信息进行反馈，VaR在商业银行的停止应用，可以为商业银行的发展提供金融投资的风险预警信息。例如：我国某商业银行在新时期实现商业信用风险管理的转型发展，应用VaR进行信用风险投资管理，从VaR的计算值来看[6]，商业银行2016年上半年运行的损失最大值比2015年下半年增长3%，最小值增长0.12%，该银行依据运算比重，实施合理的信用风险管理计划，为商业银行的金融管理发展，提供了相对稳定的经济投资依据。
4 结 论
商业银行的信用风险管理是商业银行资金规划的重要途径，VaR是一种新型金融投资计算形式，实现VaR在我国商业银行信用风险管理中的应用，可以完善传统商业银行的信用风险管理漏洞，降低商业银行的经济运行风险，实现我国社会金融经济发展结构的逐步完善与创新。
参考文献：
[1]陈国辉.KMV模型在商业银行风险管理中的应用研究[D].北京：中央财经大学，2007.
[2]管敏.VaR在我国商业银行信用风险管理中的应用研究[D].长沙：湖南大学，2007.
[3]丛培帅.VaR在商业银行信用风险管理中的量化研究[D].重庆：西南大学，2008.
[4]孙宁.VaR在商业银行信用风险管理中的应用[D].北京：对外经济贸易大学，2006.
信用风险管理模式范文第3篇
关键词:网络营销;信用风险;风险识别;风险管理
中图分类号:F270.3文献标志码:A文章编号:1673-291X(2009)15-0031-02
菲利浦・科特勒对网络营销最初的定义是“一种使一个人利用电脑和调制解调器建立信息渠道,调制解调器将电脑与电话线连通,从而使电脑用户得到各种网上信息服务。”网络营销发展到今天,互联网的连接方式、用户从网上获得服务的具体内容业已发生了很大改变,从最初提供单纯的信息服务到通过网络销售实体物品,此时的网络营销较之从前,其特征既包含网络的虚拟易,又要实现实体物品转移。当交易双方(在网络虚拟交易与现实交易之间)信息对称时,就不会因此而产生信用风险;当交易双方的信息不对称性时,就会形成网络营销信用风险。国外信用风险管理是从信用行为主体寻找风险要素,其前提是交易主体现实数据与网络数据的一致,从而实现网络的虚拟交易约束现实实体物品的按约定转移,而其信用风险管理虽然能解决外国网络营销信用风险,却不能解决中国网络营销信用风险。中国网络营销的现状是:网络营销中网络虚拟交易与现实交易之间信息严重不对称,我们不易甚至无法正确获知交易双方信用水平相关数据,因此无法实现交易主体现实数据与网络数据的一致性,也就无法通过信用行为主体寻找风险变量,更不能因此形成信用风险管理模式及对策。
网络营销全部内容得以实现的前提完全依托信用。对比于传统营销模式中“消费者可以走入店面、实际触摸或感受所需的商品及服务,信用在现实中得以保证”,网络营销前期买卖双方在虚拟的网络中彼此选择,双方的信用就成了最重要影响因素,决定了交易过程中双方能否履行买卖行为的各种约定,决定了下一次交易的可能性。因而,中国的网络营销信用风险管理既无法引用国外成功的经验和手段,又必须使其具有传统营销的信用保障,这就使得中国网络营销信用风险具有特殊的含义,网络营销信用风险管理也要采用特殊的模式。
1.网络营销信用风险识别、分类
当我们无法从网络营销的行为主体上寻找风险变量时,网络营销信用风险管理的特殊性使我们只能从网络营销的行为客体即交易商品角度寻找降低风险的途径。网络营销信用风险产生来源于虚拟交易对应实体物品(货款和商品)的转移过程,其包括两个方面的内容:其一,在交易中从买方支出货款直到卖方收入到账。此时,买方主要关注自己的注册及交易信息是否安全,其支付的款项能否顺利进入目标账户;卖方关注的主要问题为能否按照约定从买方获得货款。其二,在交易中商品从卖方发出通过物流渠道直到买方验货完成。此时,买方关注的主要问题是自己能否按约定获得商品;卖方则主要考虑发出的商品能否顺利、安全到达购买者。
综上所述,网络营销信用风险形成于交易过程:买卖双方的信用形成了交易的不确定性,进而产生了中国特殊的网络营销信用风险。因此,这里的网络营销信用风险主要来源于两个方面:货款支付风险与商品物流风险。
2.网络营销信用风险分析
风险=交易概率×损(益)值
在其他条件不变的情况下,交易引起的风险与商品价值含量或储运易损度成正比变化。具体分析如下:(Ⅰ)A区,商品价值含量较大,较易损坏,其网络营销信用风险大。(Ⅱ)B区,商品价值含量很小,不易损,此类商品在网络营销的过程中信用风险小。(Ⅲ)C区、D区,网络营销交易客体由于其价值含量较大(不易损)或储运易损度较大(价值含量低),其在网络营销过程中信用风险较大。
依据上述分析,网络营销信用风险管理,应从商品价值含量和商品储运易损度这两个因素入手。买卖双方应根据实际交易商品或服务的具体特点,采取两方面分析的方法,进而选择适合自己的信用风险管理模式及对策。
从上述网络营销信用风险分析图可以将网络交易分以下四种交易类型分别讨论:
1.处于C区的交易客体价值含量大,储运易损度很小
由于其网络营销信用风险主要影响来自于交易客体价值含量,信用风险管理的关键环节在于如何保证支付的安全可靠性,风险规避方法可以考虑提高交易定金,选择相对安全、可信、可靠的第三方交易平台,以提高交易成功概率即降低虚假交易的风险。
2.处于D区的交易客体价值含量很小,储运易损度大
由于其网络营销信用风险主要影响来自于商品的运输过程及服务过程,信用风险管理的重点则应置于如何保证商品运送的完全性及服务过程的满意度。此时,物流环节是影响网络营销信用风险的关键因素。风险管理的对策应是选择信用水平高、服务质量好的第三方物流,储运此类交易商品,实现商品运送的完全性及服务过程的高满意度,提高交易成功概率,降低网络营销信用风险。
3.处于A区的交易客体价值含量和储运易损程度都偏大
此时网络营销信用风险管理应考虑资金支付安全与商品储运两方面内容。首先,提高交易定金,选择相对安全、可信、可靠的第三方交易平台;同时应选择信用水平高、服务质量好的第三方物流,储运此类交易商品,实现商品运送的完全性及服务过程的高满意度,提高交易成功概率,降低网络营销信用风险。
4.处于B区的交易客体价值含量和储运易损度都很小
此类商品在网络营销过程的信用风险很小,企业网络营销只需完善交易流程,提升企业形象,提高客户忠诚度和下次交易比率。
总之,网络营销信用风险管理应从交易客体价值含量和储运易损度两个因素考虑。其宗旨是保证交易成功概率,降低可能损值,以实现减小网络交易信用风险,从而实现网络营销信用风险的有效管理。
本文是在制度不完善、机制不合理、行为主体信用度低的条件下,通过分析网络营销交易过程,从商品自身特点出发识别网络营销信用风险并给予适当分类,进而指出网络营销信用风险管理应考虑交易客体的价值含量及储运易损度两方面内容,并在此基础上分析网络营销信用风险管理模式及对策。这种采取管理交易客体、制约信用行为主体、约束其网络交易行为的方法,在一定程度上提出了中国网络营销信用风险管理的有效途径。
由于中国网络营销正处于不成熟发展阶段,其管理制度、机制等各个方面内容仍需进一步摸索。网络营销的发展是一个长期而且曲折的过程,仍需网络主管部门及社会各界人士的共同努力:建立健全网络管理制度、法规,发展、提升网络安全技术,规范网络营销交易主体行为,开拓、完善网络营销渠道等等。规范网络营销主体行为,消除网络与现实信息的不对称性,才是网络营销信用风险得以解决的根本途径。
信用风险管理模式范文第4篇
关键词:金融危机 信用风险管理 操作风险管理 流动性风险管理
一、背景介绍
随着金融危机的进一步的蔓延，各国的经济都受到了不同程度的冲击。在这种大背景下，银行业，作为一国经济体系最主要的构成部分，其风险控制的情况更为各国政府所关注。我国作为世界上第二大经济体，其银行体系的风险管理情况对我国的经济乃至世界的经济的稳定都尤为重要。
美国的银行业经过长时间的发展，其风险控制措施已经比较成熟。可以通过对比中美银行业之间风险管理情况的比较，来找出我国银行业在风险管理方面的不足，为改善我国银行业风险管理情况提供依据与帮助。
二、中美银行业有关风险管理的比较
（一）信用风险的管理
信用风险是交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债权人遭受损失的可能性。从狭义上而言，是指违约风险；从广义而言，还包括交易对手或债务人信用品质变化不确定性所引起的信用价差。我认为我国银行业信用风险管理存在以下问题：
1.中国缺乏专门的贷后管理部门
美国的贷款流程为客户经理进行贷前调查与财务分析，风险管理部门进行核实，最后由专门的贷后复核部进行贷后管理，对贷款人贷后情况进行跟踪调查，对其违约的可能性进行评估，以确保本息的按时收回。各部门分工明确，有助于贷款工作的有序进行。反观各中国商业银行，均没有专门的贷后管理部门，贷后管理工作是由业务部，风险管理部，稽核部等共同进行，这就会造成权责不清，各部门对贷后管理的工作敷衍应付，使坏账产生的机率增加。
2.中国信用违约成本相对较低
在美国，其风险管理较为成熟。每一个消费者对会有根据其历史信用情况产生一个信用评分。一旦达到一定分值，便会进入“黑名单”，从而影响其以后的信贷情况。中国虽然也有类似的征信系统，但是没有相应的评分制度。一旦征信系统的信息有误，则会使得信贷员很难判断借款人的信用情况，进而无法阻止低信用等级借款人的进一步信贷，使他们不必为自己以前的信用违约行为买单。
（二）操作风险的管理
操作风险指由于人员、内部程序、系统的不完善或失误、或外部事件造成损失的风险。其人员、流程和系统导致的操作风险为内部操作风险，属于银行可控范围；外部事件导致的操作风除属于外部存在风险，银行无法控制。这里主要讨论我国银行业内部操作风险所存在的问题：
1.中国内部审计缺乏独立性
在美国，内部审计的职责与流程是：各部门分别编制本部门的操作规章作为内审的依据。内审部门监督银行内部财务会计信息的收集与报告，并向只对董事会负责的审计委员会报告。该委员会设在总行，由非执行的且具有相关专业资质的外部董事构成，以保证该委员会对会产生操作风险的有关问题能够出具独立的判断，并做出专业的评估。内部审计采取查处分离的方式，内审部门查出的问题交由CEO处理，CEO采取措施后，再由内审部门进行跟踪评价。而在中国，银行内审部门直接对行长负责，审计工作受行长的约束，同时对审计人员的专业性并无明确的要求，这都会使内控效果有限，产生操作风险。
2.中国操作风险管理手段匮乏
随着信息技术的发展，美国的银行操作风险管理的手段也日趋完善。从以前的定性分析到现在以模型为基础的定量分析，从手工操作到现在的电子化管理。与美国相比，我国银行业对与操作风险有关的数据的处理一直处于分散化的状态。各部门，各分支机构之间数据采集的依据不一致，造成了数据的不集中，操作风险的电子化管理几乎完全依赖于内审部门，但内审部门由于独立性与内审人员的专业化素质等原因，通常难以对操作风险进行实时监控。
（三）流动性风险管理
流动性风险是指金融机构无力为负债的减少或者资产的增加提供融资，或对金融交易的余额进行清算导致自身损失的风险。金融机构为随时应付客户提取存款（交易资金）或满足贷款需求必须具备一种支付能力，即在不损失价值情况下的变现能力，或足以应付各种需要的充分的资金使用能力。我认为我国银行业的流动性风险管理存在以下欠缺之处：
1.中国的流动性风险管理体系不够完善
美国商业银行流动性风险管理体系具有独立性和健全性的特点。其风险管理体系构架大多为董事会，风险管理部和风险管理人员。并且各部分分工明确且易于协调，使得风险管理政策的整合具有一定的高度，有利于流动性风险的管理。然而，中国的商业银行却因缺乏一个独立健全的流动性风险管理机构，使得流动性风险管理缺乏完整性和高度性。
2.中国流动性风险管模式的不足
通常来说，资产管理假定负债总量和结构一定，流动性风险管理只是通过资产结构的改变来实现。负债管理假定负债总量和结构可变，此时流动性风险管理则通过借入资金来增加新的负债用于满足客户的流动性和贷款需求。美国流动性管理模式在资产管理方面，注重的是通过存量调整进行流动性管理。在负债管理方面，注重的是通过增量变动进行流动性管理。从资产负债比例管理方面来看，美国注重的是从增量和存量两个方面来实行流动性管理。由此可见，美国的流动性管理已经上升到了资产管理层面。然而，中国流动性风险管理模式从资产管理方面来看是总量和计划管理，从负债管理方面来看是规模扩张管理。从资产负债比例管理方面来看是特殊的负债管理，追求的是负债总量的扩张。与美国相对比，中国的流动性风险管理模式还不够成熟，有待于改进。
三、解决措施
通过中美之间相关风险管理情况的对比，可以发现中国银行业在此方面存在的种种不足。针对中国银行业存在的不足之处，以下提出三点建议：
1.建立专门贷后管理部门，完善征信系统建设
我国银行应建立专门的贷后管理部门，每隔一定的时间，对客户的贷后情况如财务情况，经营情况以及还款意愿等情况进行跟踪调查，将有违约可能性的客户情况及时上报主管领导以减少产生坏账损失的可能性。
建立完善的征信系统可以有效的降低信用风险。这就需要各商业银行将已发放和已偿还贷款的情况及时准确的报送给中国人民银行，并由人民银行的工作人员将相关信息准确的录入征信系统。
2.确保内部审计的独立性和操作管理所需数据的集中性
我国商业银行应该建立直接对董事会负责的内审机构，其职员的任免不应再由行长决定。同时，应强化内审人员的专业化培训，使其具备专业化的资质，能够更好的承担起对银行操作风险的审查职责。同时，银行业应建立针对操作风险的现代化的定量分析模型，银行各部门，各分支机构也应统一数据采集的标准，使得各部门，分支机构间的数据可以集中处理，以实现对操作风险有效的电子化管理。
3.建立完善的流动性风险管理体系和更为有效的流动性风险管理模式
我国商业银行可以建立完善的相对独立的以资产管理委员会为首的流动性风险管理体系，并在管理体系各部门之间建立有效的信息传递与反馈系统。资产管理委员会制定相应的流动性风险管理政策并报银行高层审核。并可以根据银行的实际情况，及时对流动性风险管理进行调整。
建立更为有效的流动性管理模式，可以向美国靠拢，从资产负债管理方面来入手。具体则可以通过以下三方面来进行。第一，通过流动性资产与流动性负债的合理配比，可以增强资产结构的弹性。适当的增加证券等资产的比重来有效的调整资产的结构。第二，通过积极开展资金融通的业务，建立银行自有的资金市场来增强银行内部资金的调度能力以实现主动性负债能力的增强。第三，可以通过如资产证券化等资产负债业务的创新，来改变单纯依靠储蓄存款的局面，进一步的增强银行的偿债能力，控制其流动性风险。
综上所述，我国的商业银行在信用风险管理，操作风险管理和流动性风险管理方面与美国相比还存在种种的不足，在全球经济动荡的今天这更应该引起我国银行业的重视，积极采取措施规避风险，为我国经济的稳定做出贡献。
参考文献:
［1］李乐,我国商业银行信用风险管理的现状、问题及原因分析［J］,金融经济，2009(2)
［2］蒋斌,新形势下我国国有商业银行内部控制分析［J］，金融学苑，2004年第1期
信用风险管理模式范文第5篇
随着经济金融形势的日趋严峻，银行业原有的风险管理模式难以适应风险管理形势的新要求。长沙市联社以“巴塞尔新资本协议”理论基础为指导，借鉴山东潍坊市联社风险管理系统经验，自主创建了信用风险管理信息系统，并于2013年11月成功上线运行，在推动全面风险管理水平上迈出了重要的一步。
做法：锁定“六大功能”
长沙市联社信用风险管理信息系统通过打造“多棱镜、计量仪、报警器、标准尺、产品集、数据池”，实现多角度客户细分、维度风险计量、多层次风险预警、多途径风险度量、多种类产品管理、多渠道数据汇集等“六大功能”。
打造 “多棱镜 ”，实现多角度客户细分。系统充分考虑辖内行客户群体、管理模式等特点，实现了客户类型细分、行业细分、贷款产品细分、担保方式细分和贷款按村管理等五大特色。将客户类型细分为农村居民、城镇居民、行政事业单位工作人员、个体工商户等类型；将行业细分为门类、大类、中类和小类；将信贷产品细分为抵押贷款、便民卡等45种；将风险缓释细分为联保、国有出让用地抵押等31种；资产业务中数量多、笔数多的农户贷款实现按村管理。
打造 “计量仪 ”，实现多维度风险计量。引入“违约”概念，运用计算机信息技术，从产品、行业、机构、客户经理等多个维度计量出违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、预期损失率（EL）、风险度等信用风险指标，并据此计算出信用风险对应的资本要求。同时，系统从客户评级、担保方式和贷款期限三个方面量化客户各债项风险指标，构建风险度计量模型。
打造 “报警器 ”，实现多层次风险预警。系统建立了涵盖信贷、资产保全等条线的预警规则，有效弥补了长沙市联社核心业务预警系统无信贷数据预警的不足。每月对机构、产品、行业的关键风险指标进行监控，每天对所形成的贷款、交易和客户等全部信息进行扫描、过滤和判断，每时对大额贷款的发放、质量变化、违约、收回等信息进行跟踪。同时，对触发预警规则的信息按照红色、橙色和蓝色三个风险等级向各层管理人员发送，并对预警信息管理的各环节进行全流程监控，确保风险“找得准、有人管、管得住”。
打造“标准尺”，实现多途径风险度量。系统根据客户信用等级、担保方式、逾期天数等实行自动初步分类，然后根据软、硬性限制条件对初步分类结果进行自动调整，实现了按日对新增贷款分类和按月对存量贷款重新分类。同时，设置五级分类结果市级调整权限，县级行社如要对五级分类结果进行手工调整，需要报送调整清单由市联社批量审批调整，解决了当前信贷风险分类标准不统一、人为干预因素大、分类结果偏离大等问题。
打造“产品集”，实现多种类产品管理。系统对产品进行了统筹规划，初步设置了45种产品类型，各县级行社也可以自定义创新的新产品。按照产品类型计算出违约率、违约损失率、预期损失率和风险度，科学地分析不同业务、不同产品的风险度和业务拓展情况，据此将贷款产品划分为优先发展类、适度发展类和限制转化类。同时，系统建立了表外不良贷款和关联人贷款数据集，对超诉讼时效、企业关联和个人关联关系等进行预警。
打造“数据池”，实现多渠道数据汇集。巴塞尔Ⅲ出台后，重新确定了各类资产的信用风险权重体系，允许符合条件的银行采用内部评级法计量信用风险资本。要建立内部评级模型，采用初级内部评级法的银行需要具备5年以上的历史数据来评估并验证违约概率，采用高级内部评级法的银行必须具备7年以上的历史数据。因此，长沙市联社信用风险系统对违约概率、违约损失率、预期损失率等内部评级法核心指标的计算和积累，将为实现内部评级奠定基础，为实施新资本协议积累数据。
效果：聚焦“三大转变”
经营理念由规模型向效益型转变。通过风险计量和风险预警等功能，对投放于不同行业的贷款风险进行量化，指导贷款在不同行业间进行科学投放，及时掌握辖内贷款违约率、违约损失率、预期损失率等风险指标，指导贷款管理人在高风险指标区加强信贷管理。如此一来，“重规模、轻质量，重业绩、轻风险，重速度、轻管理”的短期经营行为就得以遏制，大规模贷款投放后大量新增不良贷款、管理人员交流后风险集中暴露的现象明显减少。
