信用卡业务工作计划范文第1篇

关键词:数字化校园;财务管理;管理信息系统;规划分析

财务管理是高等学校正常运行和事业发展的重要内容,也是与校园生活密不可分的基本环节。在校园数字化的进程中,无论是有关师生员工个人的财务信息,还是有关项目经费管理等对公财务信息,都是数字校园的重要资源。校园数字化建设中,应当充分重视财务管理的信息资源作用,通过系统设计将其纳人数字化校园建设的总体规划之中。

一、校园卡系统的一般功能概述校园数字化通常以校园“一卡通”系统建设作为切入点。校园卡系统作为数字校园的基础环境和支撑平台,其构架完全服从于数字校园建设的整体规划,成为数字校园中有机的、重要的组成部分。校园卡系统既是数字校园的数据信息存储、管理和处理中心,也是整个数字校园的核心引擎。在该平台下,各相关应用系统以构件方式存在并运行其上,相关数据和信息按照数字校园规定的数据交换与共享规范在校园网络上满足各子系统的数据交换、数据同步与数据共享需要。

在当前的技术条件下,校园卡系统通常由一张校园卡和一张相对应的银行卡作为使用媒介来实现系统功能。校园卡具有校内身份认证和电子消费两类基本功能。

(1)多证合一、以卡代证:将学生证、教师工作证、医疗证、借书证、出入证等数字化为校园卡身份信息,一卡实现校内各种需要的身份认证功能。

(2)身份认证公共信息管理:通过校园卡中心数据库,实现学生、教职工的身份档案的数字化和网络化,确保校园网络信息传递的真实性、安全性、可靠性和完整性。

(3)基于统一身份认证的应用服务:透过校园卡的统一身份认证管理,进一步为使用者提供相应的目录服务,即基于校园数字资源统一组织和应用集成所形成的各种校园网络化应用服务,包括信息分级、办公自动化数据交换、校园管理信息系统数据共享等。

(4)以卡代票、以卡代币、刷卡消费:取代以往校内使用的各种票据,如饭票、水票、洗澡票、上机票等,以校园卡的“电子钱包”功能满足师生员工的校内消费和费用缴纳需要。

(5)校内消费资金统一归集:通过分布于校园内各消费点的POS终端,在实现校内消费刷卡支付的同时,实现了校内资金流动的统一归集,在技术手段上满足了学校对下属经营服务单位的财务监管需要。

与校园卡身份信息直接绑定的银行卡,除了具有一般银行卡相同的金融服务功能以外,增加了个人银行账户与校园卡“电子钱包”账户之间的自助圈存转账服务功能,满足校园卡持卡人校内消费资金自行划转的需要。

二、数字校园环境下财务管理信息化的应用特点

1.财务管理信息是数字校园目录服务重要的公共数据资源。高等学校的财务管理信息,不仅是财务管理部门业务处理的自然结果,更是学校教育事业开展和日常运行中有关经济活动的信息记录,其中包含的对公以及对师生员工个人的校内信息资源都极其丰富,是校园数字化不可或缺的重要公共数据资源;数字校园环境中许多的应用目录服务和相关的办公自动化系统都离不开财务管理信息的数据资源支撑。

2.校园数字化为财务管理信息化提供了更加完备的数据管理手段。校园卡系统具备了校园数据信息存储、管理和处理中心的功能,能够实现基于网络的个人身份认证,以及校内部门关联信息的数据交换、数据同步与数据共享;所提供的管理信息更加丰富和完善。合理有效地利用校园卡信息来完善财务管理业务,应是财务管理信息化升级改造优先考虑的因素。

3.财务管理信息目录服务以标准化和关联信息完备的会计核算管理信息为基础。在数字化校园环境下,财务管理方面的信息服务体现在财务信息分级目录服务和构建基于中心数据库的集成应用型财务管理信息系统两方面。能否有效地实现这些信息服务功能,作为基本信息源的会计核算管理信息的有效性、完备性和可关联性便是至关成败的决定性因素。在这种新的管理需求下,会计核算管理信息系统应当以构建集成应用型财务综合管理信息系统为目标,科学、合理地规划账目管理的科目信息和项目信息,使得每一笔账目记录附带必要和有效的管理信息。

4.财务管理信息目录服务是基于中心数据库的集成应用型管理信息系统。与会计核算管理信息系统自成一体的封闭特征不同,基于数字化校园环境的财务综合管理信息系统需要通过与不同管理部门之间的数据共享与数据交换(数据同步)来实现目录服务,其逻辑关系如图1所示。在这种方式下,需要通过Web服务方式将财务综合管理所需的各方共享数据引入财务管理信息系统;同时也需要将相关的财务数据反馈给中心数据库,并保持相关数据的同步。 5.集成权限管理与身份认证平台是财务管理信息目录服务的安全门户。除了需要基于校园卡的统一身份认证管理以外,财务管理信息目录服务需要强化用户访问的权限管理。能够与校园卡系统平台和财务管理信息系统进行集成,实现身份认证和权限管理双重功能的集成身份认证环境,包括统一权限管理、身份验证、单点登录、密码管理、LDAP外部认证等,应是财务管理信息目录服务的安全门户。 6.银校紧密合作方能形成与管理信息化服务相适应的现金流动管理模式。通过校园卡与个人银行卡的绑定对应关系,可以方便地将师生员工的收人类现金发放自动存人个人银行卡;涉及财务报销的现金支付,可以实现现金的自动人卡。通过校园卡系统的“电子钱包”自助圈存功能,将个人银行卡中的金额自主“圈人”校园卡,满足持卡人的校内消费需要。对于学生费用的收缴,按照同样的做法,还可通过网上银行自主缴费的方式予以实现。在与银行紧密合作实现这些功能的基础上,学校财务管理将大幅度减少现金的流动和不必要的中间环节,建立起与信息化社会相适应的现金管理模式。

三、数字校园环境下财务管理信息系统的基本架构在校园卡系统信息技术平台的支撑下,学校财务管理的功能和内涵将产生较大的扩展,除了会计核算管理系统需要随着校园信息化的要求不断完善外,更需要顺应校园数字化的要求,按照数字校园建设总体规划和信息标准化的要求规划财务综合管理功能,布局财务综合管理信息系统与中心数据库及相关管理信息系统的数据共享与数据交换内容,构建可实施跨部门、具有综合管理功能的财务管理信息系统。其基本架构如图2所示。

四、基于校园卡平台的财务管理信息系统功能规划在图2所示的系统构架下,学校财务管理信息系统的外延大为扩展,形成了融合会计核算管理账务信息和校园卡系统有用信息,通过数据交换与信息共享来共同支撑的网络化管理信息系统。通过融合和利用来自多方面的管理信息,财务管理信息系统也由原来因具体业务而设的单一功能管理程序变成了在统一信息平台上、以功能模块形式构成的一体化管理信息系统。

1.基本账务管理方面。在按会计核算规范进一步完善科目管理信息的基础上,会计核算管理系统需要参照校园数字化标准之规定,科学合理地设置收支账目的项目信息,使得任何一笔账目记录既对应相应的科目,又附带相关的管理信息。智能凭证系统作为财务管理其

他功能模块与会计核算管理系统项目关联的桥梁,将报账业务之外的其他账目自动纳入核算管理账务系统。自由报表系统用以灵活定制和输出各种需要的管理报表。

2.发放类财务管理方面。在校园卡数据平台的信息支持下,财务管理中涉及教师的工资、津贴、酬金发放,以及学生奖、助学金及各种补助发放,学生费用收取等业务,将改变以往依靠手工传递数据信息的落后方式,通过校园卡系统的数据交换、数据同步手段把相关数据直接导入管理子系统;通过与校园卡绑定的银行卡信息将应发金额直接进入个人账户,准确、安全地实现对个人的现金发放业务;通过智能凭证系统将发放结果导入财务核算账务系统,如此形成一个完整、准确、快捷的现金发放管理数据链。

3.财务信息方面。将校园卡系统的身份认证功能与会计核算管理系统的项目管理功能有机结合,形成基于校园网络统一身份认证和集成权限管理的账务信息查询与统计功能,构成财务信息分级平台。通过对校园卡持卡人不同角色访问权限的控制,身份信息直接关联到与角色相对应的财务管理项目信息,持卡人即可实时、方便地从校园网上查询或统计其所管理项目的账务信息或个人财务信息;通过自由定义统计表报,可对项目执行情况实时分析,满足不同层次的管理需要。

4.综合性财务管理方面。当前技术条件下,实现跨部门管理的综合性财务业务主要包括联网授权与网络报账、现金报销的自动划转、学生网上自主缴费、校内消费网点结算与分账、专项投资执行的一体化综合管理等。

信用卡业务工作计划范文第2篇

关键词：国库集中支付　公务卡　会计核算系统　信息平台

中图分类号：G475　文献标识码：A　文章编号：1004-4914(2011)05-143-02

一、引言

目前，在高等学校实施的国库集中支付系统和公务卡支付系统是会计信息化管理的两个崭新模式，这两套系统的实施，使得高等学校、中国人民银行、财政国库支付局、商业银行以及学校教职工，在一个信息平台上就可以完成学校会计核算业务、财政部门的审核、银行部门对资金的调拨清算、教职工报账等一系列工作。

1、国库集中支付制度是指以国库单一账建立信息平台实现“无现金核算”

吴红岁　李从清

摘要：高等学校预算制度、国库集中支付制度、公务卡制度以及政府集中采购等一系列财政制度改革，对财务管理中工作流程、岗位调整、账务处理、会计信息化核算系统设置等提出了更高要求。随着现代信息技术和网络技术的快速发展，高等学校财务管理模式的创新，在一个信息平台上时时完成涉及财政、银行、学校和职工个人的会计核算业务。实现“无现金核算”。财政管钱不拨钱、学校花钱不见钱、职工报账不动钱。

关键词：国库集中支付　公务卡　会计核算系统　信息平台

中图分类号：G475　文献标识码：A　文章编号：1004-4914(2011)05-143-02

一、引言

目前，在高等学校实施的国库集中支付系统和公务卡支付系统是会计信息化管理的两个崭新模式，这两套系统的实施，使得高等学校、中国人民银行、财政国库支付局、商业银行以及学校教职工，在一个信息平台上就可以完成学校会计核算业务、财政部门的审核、银行部门对资金的调拨清算、教职工报账等一系列工作。

1、国库集中支付制度是指以国库单一账户体系为基础，对财政性资金从预算分配到资金拨付、资金使用、银行结算，直至资金到达商品或劳务提供者账户，实施直接监控的一种管理制度。高校实施国库集中支付制度，改变了长期以来高校经费自行支付的状况，经费支付主体由高校变成财政国库支付局，经费账户由高校基本账户变成了国库单一账户。从国库单一账户直接支付的方式改变了过去财政性资金层层拨付、单位自由支配的现状。高校根据事业发展编制年度预算，经教育主管部门和财政部门审核批准后，编制分月用款计划，学校在批复的计划内分别以财政直接支付和财政授权支付两种方式使用资金。

2、公务卡制度的是继国库集中支付制度改革后，我国在财政领域又进行的一项改革。是将原有现金结算方式改为公务卡结算方式，这样既简化高校的业务流程、降低资金占用成本以及增加预算执行信息的透明度，又有利于提高财政资金使用效率和预防腐败。

对于持卡的职1个人而言，公务卡是一种指定用于公务用途的、可以透支且具有免息还款功能的信用卡；对高校而言，公务卡是一种短期信贷和财务管理工具；对于银行而言。公务卡是经过对其产品的用途、功能进行整合和改进之后，专门为持卡人和高校财务管理提供的一项特殊服务。

随着高校财政改革的深入，会计信息化发展将把会计工作从当前的会计核算、财务管理一体化阶段提升为驱动会计阶段，实现“健全一个体系、建立一个平台、形成一套标准”的会计信息化发展目标，实现财务信息和非财务信息的实时采集、集中存储、即时处理、全面共事和随意访问，从而使会计工作的重心由核算向管理转变，为领导决策提供支持。

二、“无现金核算”系统设计

“无现金核算”系统，涉及财政国库支付局、银行和学校的会计信息核算系统。

1、账户系统设置和公务卡管理。国库支付局在中国人民银行开设国库单一账户，用于记录、核算纳人预算管理的财政收支活动，与学校在商业银行开设的零账户余额进行清算；开通学校零余额账户查询系统，时时监督检查单位每笔支出明细的内容、用途、金额以及资金流向。

学校在商业银行开设小额现金账户，这一账户用来核算学校的零星支出活动，及时办理资金收付。定期与国库单一账户进行清算。

学校为教职工集中办理公务卡，公务卡附有零余额账户自动识别的六位代码，此代码是与学校零余额账户绑定的唯一标示，学校财务部门管理公务卡的姓名、卡号等有关信息，并逐一绑定学校的小额现金账户；同时，为预防风险，应绑定职工个人工资卡，逾期自动还款。

学校编制“无现金核算”支付系统，在系统中初始职工公务卡和国库支付局下达的额度代码和资金额度等信息，与银行网银系统链接，办理支付业务。

2、“无现金核算”系统设计。无现金核算模式是指在报账过程中利用网络信息技术。将传统的现金收付方式转变为公务卡转账方式，不需动用现金就能完成报销的一种报账方式。

建立信息平台，实现财务信息核算系统、学校零余额账户、银行网银支付系统和公务卡以及财政国库单一账户无缝链接，整合财政、银行和学校会计核算业务流程。实现数据实时采集、同步处理、全面共享，时时完成学校零余额银行账户与收款单位账户或个人公务卡之间资金划转，实现学校零余额账户资金与财政国库单一账户资金清算，显示出比传统现金结算方式更加安全、快捷、方便的优势。

3、“无现金核算”业务流程。在进行国库集中支付制度和公务卡制度改革后，高校的财务支出流程发生了很大的变化：

用款申报。学校根据财政批复的年度预算，通过网络接“类、款、项”自行录入当月的用款计划，上传教育主管部门，主管部门签署意见后，上传财政部门审批，由国库支付局下达零余额支付额度。

财政资金支付方式。在国库集中支付制度下，有两种支付方式，对于超过一定额度的以及具有专门用途的专项资金实行财政直接支付，由国库支付局直接将资金拨付给高效的供应商；而对于小额零散的资金则实行授权支付，也就是说，国库支付局授权给学校零余额账户的商业银行一定的支付额度，额度的控制由支出功能分类科目、经济分类科目、年度、额度代码等22位数字组成，学校可以向商业银行直接申请资金支付，由商业银行将资金直接拨付给高校供应商。

核算业务流程。学校财务前台操作员登陆会计信息核算系统，报账经办人持原始凭证。按要求填写报销单据，交前台制单操作员审核，无误后编制记账凭证，自动调用会计核算系统中报账人员的公务卡账号、姓名以及零余

额账户的附加信息码等有关信息，时时掌握零余额账户的余额，超出额度系统自动拒绝编制记账凭证。“无现金支付”系统安排二个岗位。一名出纳负责核对打印“资金支付单”、一名复核负责支付。操作员登陆资金支付系统后，报账经办人持记账凭证交资金结算出纳，出纳按资金支出的唯一编号调用系统记账凭证。第一次审核原始凭证和记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已审核”，打印“资金支付单”一式二份；资金结算复核员第二次审核记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已支付”。“资金支付单”一份由经办人签字留存备查。一份交经办人。

资金清算与对账。学校会计信息核算系统通过前置服务器绑定网络IP地址和学校零余额账户，建立缓冲数据库，使银行零余额账户与公务卡交换数据，交换唯一标志是公务卡的六位数码标示，在前置服务器保留交换痕迹，以便核对数据；银行通过核对学校的零余额账户时时余额与公务卡发生额比对，金额在额度内则及时划拨，超出额度则提示“余额不足”，发现问题及时通过前置机缓冲数据库查找。零余额账户和公务卡之间核对无误，就可以申请财政支付局国库单一账户清算资金。财政支付局国库单一账户通过学校资金支付结算时填写的22位附加信息码比对额度，如果学校零余额账户使用额度来超过下达的支付额度，就可以实施资金清算拨付。

三、结语

1、“无现金核算”系统，简化了学枝繁杂的支付手续，减少财务管理的人力和作业成本，促进财务管理的规范和高效。

2、增强财政资金使用的透明度。国库支付局运用信息网络系统监测学校资金的支付活动，保证财政资金支付的安全。同时使财政监督实现从看事后报表向事前、事中监督的转变，强化了财政财务管理，促进了公务消费的透明化。

3、教职工公务卡支付模式，直接记录入网，收支均留有“痕迹”，有利于从源头上治理腐败，把住“关口”促进廉政建设，加强财政资金监管。

4、方便学校用款。提高资金运行效率，杜绝以往由于拨款层次多，挪用、截流问题。减少了资金运行环节，在额度内快速、高效划拨。

5、促进银行卡产业发展。实行公务卡结算，扩大了银行卡持卡人范围，发挥了信用卡扩大消费信贷、培育单位和个人信用观念的作用。

[本文受河北省科技厅课题《高等学校会计信息化理论与实践》编号10407219D和河北省教育厅课题《高校与银行合作建设“无现金”报账系统设计及应用研究》编号S2010217两个项目经费资助。]

参考文献：

1.关于深入推进公务卡改革，加强现金管理的通知冀财库[2010]38号

2.财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见.(财会[2009]6号)

3.河北省省级财政资金收付管理制度改革实行办法冀政[2003]49号建立信息平台实现“无现金核算”

吴红岁　李从清

摘要：高等学校预算制度、国库集中支付制度、公务卡制度以及政府集中采购等一系列财政制度改革，对财务管理中工作流程、岗位调整、账务处理、会计信息化核算系统设置等提出了更高要求。随着现代信息技术和网络技术的快速发展，高等学校财务管理模式的创新，在一个信息平台上时时完成涉及财政、银行、学校和职工个人的会计核算业务。实现“无现金核算”。财政管钱不拨钱、学校花钱不见钱、职工报账不动钱。

关键词：国库集中支付　公务卡　会计核算系统　信息平台

中图分类号：G475　文献标识码：A　文章编号：1004-4914(2011)05-143-02

一、引言

目前，在高等学校实施的国库集中支付系统和公务卡支付系统是会计信息化管理的两个崭新模式，这两套系统的实施，使得高等学校、中国人民银行、财政国库支付局、商业银行以及学校教职工，在一个信息平台上就可以完成学校会计核算业务、财政部门的审核、银行部门对资金的调拨清算、教职工报账等一系列工作。

1、国库集中支付制度是指以国库单一账户体系为基础，对财政性资金从预算分配到资金拨付、资金使用、银行结算，直至资金到达商品或劳务提供者账户，实施直接监控的一种管理制度。高校实施国库集中支付制度，改变了长期以来高校经费自行支付的状况，经费支付主体由高校变成财政国库支付局，经费账户由高校基本账户变成了国库单一账户。从国库单一账户直接支付的方式改变了过去财政性资金层层拨付、单位自由支配的现状。高校根据事业发展编制年度预算，经教育主管部门和财政部门审核批准后，编制分月用款计划，学校在批复的计划内分别以财政直接支付和财政授权支付两种方式使用资金。

2、公务卡制度的是继国库集中支付制度改革后，我国在财政领域又进行的一项改革。是将原有现金结算方式改为公务卡结算方式，这样既简化高校的业务流程、降低资金占用成本以及增加预算执行信息的透明度，又有利于提高财政资金使用效率和预防腐败。

对于持卡的职1个人而言，公务卡是一种指定用于公务用途的、可以透支且具有免息还款功能的信用卡；对高校而言，公务卡是一种短期信贷和财务管理工具；对于银行而言。公务卡是经过对其产品的用途、功能进行整合和改进之后，专门为持卡人和高校财务管理提供的一项特殊服务。

随着高校财政改革的深入，会计信息化发展将把会计工作从当前的会计核算、财务管理一体化阶段提升为驱动会计阶段，实现“健全一个体系、建立一个平台、形成一套标准”的会计信息化发展目标，实现财务信息和非财务信息的实时采集、集中存储、即时处理、全面共事和随意访问，从而使会计工作的重心由核算向管理转变，为领导决策提供支持。

二、“无现金核算”系统设计

“无现金核算”系统，涉及财政国库支付局、银行和学校的会计信息核算系统。

1、账户系统设置和公务卡管理。国库支付局在中国人民银行开设国库单一账户，用于记录、核算纳人预算管理的财政收支活动，与学校在商业银行开设的零账户余额进行清算；开通学校零余额账户查询系统，时时监督检查单位每笔支出明细的内容、用途、金额以及资金流向。

学校在商业银行开设小额现金账户，这一账户用来核算学校的零星支出活动，及时办理资金收付。定期与国库单一账户进行清算。

学校为教职工集中办理公务卡，公务卡附有零余额账户自动识别的六位代码，此代码是与学校零余额账户绑定的唯一标示，学校财务部门管理公务卡的姓名、卡号等有关信息，并逐一绑定学校的小额现金账户；同时，为预防风险，应绑定职工个人工资卡，逾期自动还款。

学校编制“无现金核算”支付系统，在系统中初始职工公务卡和国库支付局下达的额度代码和资金额度等信息，与银行网银系统链接，办理支付业务。

2、“无现金核算”系统设计。无现金核算模

式是指在报账过程中利用网络信息技术。将传统的现金收付方式转变为公务卡转账方式，不需动用现金就能完成报销的一种报账方式。

建立信息平台，实现财务信息核算系统、学校零余额账户、银行网银支付系统和公务卡以及财政国库单一账户无缝链接，整合财政、银行和学校会计核算业务流程。实现数据实时采集、同步处理、全面共享，时时完成学校零余额银行账户与收款单位账户或个人公务卡之间资金划转，实现学校零余额账户资金与财政国库单一账户资金清算，显示出比传统现金结算方式更加安全、快捷、方便的优势。

3、“无现金核算”业务流程。在进行国库集中支付制度和公务卡制度改革后，高校的财务支出流程发生了很大的变化：

用款申报。学校根据财政批复的年度预算，通过网络接“类、款、项”自行录入当月的用款计划，上传教育主管部门，主管部门签署意见后，上传财政部门审批，由国库支付局下达零余额支付额度。

财政资金支付方式。在国库集中支付制度下，有两种支付方式，对于超过一定额度的以及具有专门用途的专项资金实行财政直接支付，由国库支付局直接将资金拨付给高效的供应商；而对于小额零散的资金则实行授权支付，也就是说，国库支付局授权给学校零余额账户的商业银行一定的支付额度，额度的控制由支出功能分类科目、经济分类科目、年度、额度代码等22位数字组成，学校可以向商业银行直接申请资金支付，由商业银行将资金直接拨付给高校供应商。

核算业务流程。学校财务前台操作员登陆会计信息核算系统，报账经办人持原始凭证。按要求填写报销单据，交前台制单操作员审核，无误后编制记账凭证，自动调用会计核算系统中报账人员的公务卡账号、姓名以及零余额账户的附加信息码等有关信息，时时掌握零余额账户的余额，超出额度系统自动拒绝编制记账凭证。“无现金支付”系统安排二个岗位。一名出纳负责核对打印“资金支付单”、一名复核负责支付。操作员登陆资金支付系统后，报账经办人持记账凭证交资金结算出纳，出纳按资金支出的唯一编号调用系统记账凭证。第一次审核原始凭证和记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已审核”，打印“资金支付单”一式二份；资金结算复核员第二次审核记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已支付”。“资金支付单”一份由经办人签字留存备查。一份交经办人。

资金清算与对账。校会计信息核算系统通过前置服务器绑定网络IP地址和学校零余额账户，建立缓冲数据库，使银行零余额账户与公务卡交换数据，交换唯一标志是公务卡的六位数码标示，在前置服务器保留交换痕迹，以便核对数据；银行通过核对学校的零余额账户时时余额与公务卡发生额比对，金额在额度内则及时划拨，超出额度则提示“余额不足”，发现问题及时通过前置机缓冲数据库查找。零余额账户和公务卡之间核对无误，就可以申请财政支付局国库单一账户清算资金。财政支付局国库单一账户通过学校资金支付结算时填写的22位附加信息码比对额度，如果学校零余额账户使用额度来超过下达的支付额度，就可以实施资金清算拨付。

三、结语

1、“无现金核算”系统，简化了学枝繁杂的支付手续，减少财务管理的人力和作业成本，促进财务管理的规范和高效。

2、增强财政资金使用的透明度。国库支付局运用信息网络系统监测学校资金的支付活动，保证财政资金支付的安全。同时使财政监督实现从看事后报表向事前、事中监督的转变，强化了财政财务管理，促进了公务消费的透明化。

3、教职工公务卡支付模式，直接记录入网，收支均留有“痕迹”，有利于从源头上治理腐败，把住“关口”促进廉政建设，加强财政资金监管。

4、方便学校用款。提高资金运行效率，杜绝以往由于拨款层次多，挪用、截流问题。减少了资金运行环节，在额度内快速、高效划拨。

5、促进银行卡产业发展。实行公务卡结算，扩大了银行卡持卡人范围，发挥了信用卡扩大消费信贷、培育单位和个人信用观念的作用。

[本文受河北省科技厅课题《高等学校会计信息化理论与实践》编号10407219D和河北省教育厅课题《高校与银行合作建设“无现金”报账系统设计及应用研究》编号S2010217两个项目经费资助。]

参考文献：

1.关于深入推进公务卡改革，加强现金管理的通知冀财库[2010]38号

2.财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见.(财会[2009]6号)

3.河北省省级财政资金收付管理制度改革实行办法冀政[2003]49号户体系为基础，对财政性资金从预算分配到资金拨付、资金使用、银行结算，直至资金到达商品或劳务提供者账户，实施直接监控的一种管理制度。高校实施国库集中支付制度，改变了长期以来高校经费自行支付的状况，经费支付主体由高校变成财政国库支付局，经费账户由高校基本账户变成了国库单一账户。从国库单一账户直接支付的方式改变了过去财政性资金层层拨付、单位自由支配的现状。高校根据事业发展编制年度预算，经教育主管部门和财政部门审核批准后，编制分月用款计划，学校在批复的计划内分别以财政直接支付和财政授权支付两种方式使用资金。

2、公务卡制度的是继国库集中支付制度改革后，我国在财政领域又进行的一项改革。是将原有现金结算方式改为公务卡结算方式，这样既简化高校的业务流程、降低资金占用成本以及增加预算执行信息的透明度，又有利于提高财政资金使用效率和预防腐败。

对于持卡的职1个人而言，公务卡是一种指定用于公务用途的、可以透支且具有免息还款功能的信用卡；对高校而言，公务卡是一种短期信贷和财务管理工具；对于银行而言。公务卡是经过对其产品的用途、功能进行整合和改进之后，专门为持卡人和高校财务管理提供的一项特殊服务。

随着高校财政改革的深入，会计信息化发展将把会计工作从当前的会计核算、财务管理一体化阶段提升为驱动会计阶段，实现“健全一个体系、建立一个平台、形成一套标准”的会计信息化发展目标，实现财务信息和非财务信息的实时采集、集中存储、即时处理、全面共事和随意访问，从而使会计工作的重心由核算向管理转变，为领导决策提供支持。

二、“无现金核算”系统设计

“无现金核算”系统，涉及财政国库支付局、银行和学校的会计信息核算系统。

1、账户系统设置和公务卡管理。国库支付局在中国人民银行开设国库单一账户，用于记录、核算纳人预算管理的财政收支活动，与学校在商业银行开设的零账户余额进行清算；开通学校零余额账户查询系统，时时监督检查单位每笔支出明细的内容、用途、金额以及资金流向。

学校在商业银行开设小额现金账户，这一账户用来核算学校的零星支出活动，及时办理资金收付。定期与国库单一账户进行清算。

学校为教职工集中办理公务卡，公务卡附有零余额账户自动识别的六位代码，此代码是与学校零余额账户绑定的唯一标示，学校财务部门管理公务卡的姓名、卡号等有关信息，并逐一绑定学校的小额现金账户；同时，为预防风险，应绑定职工个人工资卡，逾期自动还款。

学校编制“无现金核算”支付系统，在系统中初始职工公务卡和国库支付局下达的额度代码和资金额度等信息，与银行网银系统链接，办理支付业务。

2、“无现金核算”系统设计。无现金核算模式是指在报账过程中利用网络信息技术。将传统的现金收付方式转变为公务卡转账方式，不需动用现金就能完成报销的一种报账方式。

建立信息平台，实现财务信息核算系统、学校零余额账户、银行网银支付系统和公务卡以及财政国库单一账户无缝链接，整合财政、银行和学校会计核算业务流程。实现数据实时采集、同步处理、全面共享，时时完成学校零余额银行账户与收款单位账户或个人公务卡之间资金划转，实现学校零余额账户资金与财政国库单一账户资金清算，显示出比传统现金结算方式更加安全、快捷、方便的优势。

3、“无现金核算”业务流程。在进行国库集中支付制度和公务卡制度改革后，高校的财务支出流程发生了很大的变化：

用款申报。学校根据财政批复的年度预算，通过网络接“类、款、项”自行录入当月的用款计划，上传教育主管部门，主管部门签署意见后，上传财政部门审批，由国库支付局下达零余额支付额度。

财政资金支付方式。在国库集中支付制度下，有两种支付方式，对于超过一定额度的以及具有专门用途的专项资金实行财政直接支付，由国库支付局直接将资金拨付给高效的供应商；而对于小额零散的资金则实行授权支付，也就是说，国库支付局授权给学校零余额账户的商业银行一定的支付额度，额度的控制由支出功能分类科目、经济分类科目、年度、额度代码等22位数字组成，学校可以向商业银行直接申请资金支付，由商业银行将资金直接拨付给高校供应商。

核算业务流程。学校财务前台操作员登陆会计信息核算系统，报账经办人持原始凭证。按要求填写报销单据，交前台制单操作员审核，无误后编制记账凭证，自动调用会计核算系统中报账人员的公务卡账号、姓名以及零余额账户的附加信息码等有关信息，时时掌握零余额账户的余额，超出额度系统自动拒绝编制记账凭证。“无现金支付”系统安排二个岗位。一名出纳负责核对打印“资金支付单”、一名复核负责支付。操作员登陆资金支付系统后，报账经办人持记账凭证交资金结算出纳，出纳按资金支出的唯一编号调用系统记账凭证。第一次审核原始凭证和记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已审核”，打印“资金支付单”一式二份；资金结算复核员第二次审核记账凭证，确认无误后，在系统中标记“已支付”。“资金支付单”一份由经办人签字留存备查。一份交经办人。

资金清算与对账。学校会计信息核算系统通过前置服务器绑定网络IP地址和学校零余额账户，建立缓冲数据库，使银行零余额账户与公务卡交换数据，交换唯一标志是公务卡的六位数码标示，在前置服务器保留交换痕迹，以便核对数据；银行通过核对学校的零余额账户时时余额与公务卡发生额比对，金额在额度内则及时划拨，超出额度则提示“余额不足”，发现问题及时通过前置机缓冲数据库查找。零余额账户和公务卡之间核对无误，就可以申请财政支付局国库单一账户清算资金。财政支付局国库单一账户通过学校资金支付结算时填写的22位附加信息码比对额度，如果学校零余额账户使用额度来超过下达的支付额度，就可以实施资金清算拨付。

三、结语

1、“无现金核算”系统，简化了学枝繁杂的支付手续，减少财务管理的人力和作业成本，促进财务管理的规范和高效。

2、增强财政资金使用的透明度。国库支付局运用信息网络系统监测学校资金的支付活动，保证财政资金支付的安全。同时使财政监督实现从看事后报表向事前、事中监督的转变，强化了财政财务管理，促进了公务消费的透明化。

3、教职工公务卡支付模式，直接记录入网，收支均留有“痕迹”，有利于从源头上治理腐败，把住“关口”促进廉政建设，加强财政资金监管。

4、方便学校用款。提高资金运行效率，杜绝以往由于拨款层次多，挪用、截流问题。减少了资金运行环节，在额度内快速、高效划拨。

5、促进银行卡产业发展。实行公务卡结算，扩大了银行卡持卡人范围，发挥了信用卡扩大消费信贷、培育单位和个人信用观念的作用。

[本文受河北省科技厅课题《高等学校会计信息化理论与实践》编号10407219D和河北省教育厅课题《高校与银行合作建设“无现金”报账系统设计及应用研究》编号S2010217两个项目经费资助。]

参考文献：

1.关于深入推进公务卡改革，加强现金管理的通知冀财库[2010]38号

信用卡业务工作计划范文第3篇

1 引言

战略性绩效管理是指对企业的长期战略制定实施过程及其结果采取一定的方法进行考核评价,并辅以相应激励机制的一种管理制度。多数人都认为战略性绩效管理只能应用在企业中,实际上,只要仔细观察,在我们的身边,很多地方都闪现着绩效管理的思想。本文就是根据我自身经历的一个案例来分析战略性绩效管理理论和技术在生活中的运用,并对未来战略性绩效管理在我国企业中的运用做出思考建议。

2 运用战略性绩效管理理本文由http://收集整理论分析中国银行兼职工作

我大二的时候曾经在中国银行成都分行做兼职,负责带领团队在校园内推广中国银行信用卡。我的主要工作是招聘业务员,领导他们进行中国银行信用卡的宣传,同时为有意申办信用卡的同学进行办理。然后根据业务员工作的表现情况为他们发放报酬。

2.1 绩效计划

在新的绩效开始时,各级管理者和员工就其在该绩效周期内要做什么、需做到什么程度、为什么做、何时做完、员工的决策权限等问题进行讨论,促进相互理解并达成协议,就是绩效计划。一般来说,绩效计划可以分为三个阶段,即准备阶段,沟通阶段和制定计划阶段。

2.1.1 准备阶段

在这一阶段,我先让业务员了解中国银行的战略、近几年的发展目标、年度计划及信用卡的推广目标和推广计划等。对中国银行信用卡推广和发行部门而言,高校大学生是一个很好的群体。他们现在对信用卡的了解极有可能在未来推动中国信用卡行业的发展,使他们成为使用信用卡消费的主要群体。因此现在非常有必要给高校大学生宣传有关信用卡知识的信息。而且现在申领信用卡对大学生有很多好处,可以帮助大学生进行理财,在将来贷款买车买房时也能提供一个很好的信用凭证。/

除此之外,我还对推广员这一职位进行了工作分析,向推广员们说明这一职位的要求。让他们了解他们的工作内容。工作内容就是在同学中间宣传中国银行信用卡,可以走访各个寝室,也可以在认识的同学中间宣传。让有意申办信用卡的同学填写中国银行信用卡申请表,,收取相关证明并发放小礼品。接下来我向推广员介绍了之前做这一工作的推广员的业绩情况。

通过以上的准备工作,可以让推广员了解绩效管理的目的,使其认识到绩效管理不是套在身上的枷锁,而是帮助其个人发展的有效工具,从而使全体员工投身到绩效管理中。

2.1.2 沟通阶段

在这个阶段,我和有意愿推销信用卡的同学进行了双向沟通。沟通内容主要是确定我们的目标,制定绩效计划,并就在推广过程中可能遇到的困难进行讨论。在沟通结束后,对本次沟通的进展进行了总结,且约定了下次沟通的时间。最后,我们把个人目标定为每个月十个,团体目标定为每个月五十个。

这个沟通阶段是绩效计划的关键,是必不可少的。如果员工能成功参与绩效计划的制定,他们会认为自己成为了行动的一部分,从而产生自豪感和满足感。

2.1.3 制定阶段

信用卡业务工作计划范文第4篇

摘要：校园一卡通作为数字化校园重要的组成部分，在高校得到广泛应用。本文从校园一卡通的管理模式、规划设计、制度建设、数据安全、财务管理等方面，对校园一卡通的管理进行了初浅的探析，以寻求保障校园一卡通建设和管理的思路，促进数字化校园的建设。

关键词 ：校园一卡通；管理；浅析

校园一卡通是数字化校园的基础和重要组成部分，具有身份识别、综合消费、校务管理、金融服务等功能。秉承“一卡在手，走遍校园”的理念，给师生员工的工作、学习和生活带来了极大的方便，提升了学校管理水平。作为一个准金融系统，其电子钱包支付功能和身份认证功能，关系到广大师生员工切身利益。因此，加强对校园一卡通管理，理顺和规范相关业务流程，保证系统安全稳定，对促进校园一卡通健康发展，推动数字化校园的建设意义重大。

一、建立高效的管理模式

校园一卡通作为数字化校园重要的组成部分，学校应高度重视校园一卡通系统建设和管理，各项业务由学校信息化建设办公室全面规划、统一领导、协调和管理。下设校园卡管理中心负责校园一卡通日常业务的管理，相关部门在各自的职责范围内各施其职，相互协作，避免责任不明、相互推诿现象发生，提高管理效率，有利于各项业务有序顺利开展，保证校园一卡通系统高效平稳运行，促进数字化校园建设的发展。

二、设计规划完善

校园一卡通的规划和建设，应立足于数字化校园建设的需求，结合学校目前实际情况，同时充分考虑学校未来的发展，本着节约与效益的原则，进行周密的分析论证，统筹规划，分步建设。在设计规划上实现技术先进、安全可靠、稳定高效、可扩展性强、应用广泛、维护方便等目标。采用银校合作方式筹资建设，同时赋予校园卡金融功能。整合学校各部门资源，避免出现“信息孤岛”，实现数据共享。将各部门的管理信息系统有机的纳入校园一卡通管理，避免重复建设，减少浪费。在校园一卡通平台下根据不同功能需求增加相应的子系统，逐步实现数字化校园的建设目标。

三、建立健全管理制度

除了先进的设备和高效的系统外，加强制度建设是使校园一卡通系统得以安全、稳定、高效运行的重要保障。根据校园一卡通业务的特性，结合网络管理及财务管理，建立健全校园一卡通业务管理的各项规章制度，包括网络管理、系统管理、财务管理、岗位分工等方面。诸如《校园卡管理办法》、《员工工作规范》、《业务岗位分工及职责要求》、《资金结算规定》等。使校园一卡通管理有法可依、有据可循，各项操作规范化、制度化。

四、确保系统安全稳定运行

（一）网络安全

校园一卡通系统是以校园网作为依托进行数据传输的，在日常运行中，要注意防范来自网络的威胁，通过先进的网络结构，采用校园一卡通专网，加装防火墙设备等措施来屏蔽病毒的侵袭和黑客的攻击，保障网络安全。

（二）中心服务器安全

选择质量好、性能稳定的服务器，采取双机热备的方式来预防服务器故障所带来的影响，保证系统正常稳定持续运行。另外，制定切实可行的管理措施，减少人为因素带来的不利影响。

（三）数据安全

影响校园一卡通系统数据完整及安全的因素，主要是系统软硬件的缺陷、日常业务操作不规范、数据传输、数据储存等方面。因此，规范日常业务操作，规范用卡行为，选用安全稳定的设备和成熟的系统，加强网络管理维护，采用完整的数据备份方案，保证校园一卡通系统数据安全。

（四）个人用卡安全

个人用卡安全也是保证系统数据完整安全的重要方面，从软件设计、设备校验、卡片加密等方面进行严格的防范和控制，选用安全系数高、性能稳定的CPU 卡，防止卡片被复制盗用，保护持卡人和学校财产安全。

五、完善财务管理

（一）建立内部控制制度，明确岗位职责分工

根据财务管理内部控制的相关要求，结合校园一卡通业务的特点建立内控制度。按照不相容相业务相分离的原则，进行岗位分工，并实行岗位轮换制度。对涉及系统和数据安全的重要操作，实行多人负责制。不同的业务岗位，严格按照系统授予的权限及职责处理业务，并形成相互制约，保障资金安全。

（二）完善业务操作流程，降低财务风险

校园一卡通涉及的日常经济业务具有人次多、金额小、办理时间短的特点，使得业务办理过程很少留下相关的数据凭证等原始单据，一旦存取款业务出现差错，很难查找。因此，应制定完善的业务工作流程，保证各项业务办理快捷而又相互制约。涉及资金处理的业务必须每日结算、对账复核，例如，现金充值、取款、平账处理、卡片销户等。卡片的保管和领用分离，定期盘点卡片库存。注重现金安全管理，每日终了，将现金送存银行。加强对圈存资金的管理，专款专用。

（三）及时核对系统数据，保证财务核算准确

校园一卡通的财务核算涉及到现金结算、银行卡圈存结算、商户消费结算等业务。由于网络传输问题、工作人员操作失误、持卡人用卡不规范、商户使用设备不当等各种原因，有时会造成结账时系统数据与工作人员实际收付金额、商户金额、圈存时银行卡与校园卡数据不同步等现象。要及时认真核对数据，查找形成差异的原因。通过补助、扣款、系统平账等方式，及时进行处理，以保证系统财务数据的准确性和完整性。

（四）强化保密意识，保障信息安全

校园一卡通系统储存了大量个人的身份资料和财务数据信息，应高度重视数据保密工作，建立严格的信息保密制度，按不同岗位设置相应的系统操作权限，防止持卡人信息资料的外泄，对系统数据信息的提取需申请批准，保护持卡人个人信息及财务信息安全。

（五）完善自助服务管理

大力推行自助服务，提高工作效率，方便广大师生员工，减轻卡务处理的业务负担。实现校园一卡通金额转存、银行卡自动转存，消费流水、用卡记录、卡余额查询，短信动态余额提醒。减少现金交易，降低财务风险。

六、校园一卡通固定资产管理

校园一卡通管理系统有大量的终端设备，都分散在各相关商户。固定资产的管理责任要落实到商户，实行“谁使用，谁管理，谁负责”。固定资产在新建时由学校负责投入，并登记在商户名下，商户负责所使用固定资产的管理，保证固定资产安全。使用过程中的维修维护、损毁更新等费用由商户承担。

学校应重视校园一卡通的规划建设，建立健全校园一卡通管理规章制度，不断拓展校园一卡通的功能，确保校园一卡通安全高效稳定运行，为高校数字化校园建设打下坚实基础。

参考文献：

[1]李巍伟，张俊祥.有关高校一卡通建设的几点思考.时代教育.

信用卡业务工作计划范文第5篇

2012年6月1日，历时8年的金保工程一期建设项目竣工验收大会在北京召开，金保工程一期建设项目完成全部建设任务，正式通过验收，截至2013年11月底，全国持卡人数已突破5亿。一、社会保障卡发放概况；二、人力资源和社会保障信息化建设面临的问题；三、人才资源管理信息化建设问题。

【关键词】信息化 人力资源

2012年6月1日，历时8年的金保工程一期建设项目竣工验收大会在北京召开，金保工程一期建设项目完成全部建设任务，正式通过验收。金保工程以信息网络三级互联、应用软件基本统一、数据资源集中管理为主要特征的、统一的金保工程支撑平台已在全国基本建成，为各级人社部门开展业务经办、基金监管、公共服务和宏观决策奠定了坚实的基础，让广大老百姓和企事业单位实实在在享受到了金保工程建设带来的便利和实惠。据媒体报道，截至2011年年底，全国所有地级城市和省级人社部门均已建立了数据中心，32个省级单位全部实现了与部中央数据中心的网络联结，90%以上的地市实现了与省级数据中心的联网，城域网已经联接到92.5%的社会保险经办机构和就业服务机构，并且延伸到街道、社区、乡镇和定点医疗服务机构，覆盖全国的人力资源社会保障信息网络架构初具规模。235个地市经人社部批准发放社会保障卡。截至2013年11月底，全国持卡人数已突破5亿。

1 社会保障卡发放概况

社会保障卡从1999年开始进行总体规划，以“一卡多用，全国通用”作为建设目标，历经十四年的发展，已取得显著成绩。目前全国持卡人数已达到5.09亿，全国已有30个省份发行了社会保障卡，发卡地市（含省本级及省直管县）达到334个，其中22个省份实现了所辖地市全部发卡。发卡人群已按照“覆盖全民”的要求，从城镇职工扩展到城镇居民和农村居民。

近年来，社会保障卡应用也不断拓展创新。目前，社会保障卡已广泛支持持卡就医即时结算，而且全国23个省份已通过省级异地就医平台或省级集中业务系统支持省内异地就医持卡即时结算。同时，在工伤保险、生育保险、就业服务等业务中，社会保障卡应用也正发挥着越来越大的作用。从2011年开始，人力资源社会保障部和中国人民银行开展战略性合作，在社会保障卡上加载了金融功能，使社会保障卡普遍具有了持卡缴费和持卡领取待遇的功能。浙江、福建等地借助社会保障卡的金融功能，采取了“先诊疗、后付费”的医疗服务模式，实现了对就医全过程的服务。江西、宁夏等地在当地政府的推动下，将社会保障卡用于查询健康档案和电子病历，应用到财政、民政、卫生计生、公积金等其他公共服务领域。天津、山西、江苏、宁夏等许多地区通过社会保障卡银行账户实现养老金、失业金、医保报销费用支付，还有些地区正在计划将政府发放面向个人的财政性补贴都放到社会保障卡中，实现集约化管理和服务，极大地方便了人民群众。按照《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》制定的目标，实现“全国统一的社会保障卡发放数量达到8亿张”，社会保障卡普遍应用于人力资源社会保障各业务领域以及政府其他公共服务领域，并在本届政府任期内达到10亿，最终实现城乡居民人手一卡。

2 人力资源和社会保障信息化建设面临的问题

金保工程2002年启动，当时国家未进行大部制改革，金保工程一期设计及建设目标是劳动和社会保障业务。大部门体制改革始于2008年，2009年初全国人事、劳动和社会保障部门合并基本完成，大部制改革后人力资源和社会保障信息化建设必须综合考虑人社部门职能业务有机统一问题，金保二期设计方案需要侧重原人事部门业务。要将人力资源领域信息化建设纳入金保工程二期规划当中，在资源上、工作上、财力上加快、加大投入力度，形成协调推进的建设局面。突出三个重点：一是推动人力资源社会保障部门在金保二期工程中实现职能业务的有机融合，将人社各领域信息化建设进行统一规划、统一设计，建设统一规范的人力资源社会保障信息系统。二是促进业务流程和服务模式创新。尤其是以信息化手段，结合基层平台建设，不断促进业务重构和流程优化，提升服务手段，创新管理模式。三是通过信息化手段有效提升人力资源社会保障部门获取和利用信息的能力，从而提高部门履行职能的水平，切实有效解决经济社会发展中的矛盾和问题。金保二期相关建设内容纳入《“十二五”国家政务信息化工程建设规划》的有利契机，不断开拓创新，攻坚克难，统筹推进人力资源社会保障信息化建设，争取二期工程尽快立项、及早建设、惠及民众，为“十二五”乃至今后一个时期内人社事业发展服务，为国计民生服务。

3 人才资源管理信息化建设问题

如今已经进入信息化时代，人力资源管理领域也引入各种信息化手段来提高管理水平。搭载金保工程平台，运用先进的IT技术，利用模板化设计方法，构建三层B/S模式的应用系统架构，尽快实施人才管理信息化建设乃当务之急。

3.1 信息实时

通过后台数据库技术和动态页面技术的开发应用，实现人才资源开发的最新要闻、人才资源管理动态、人才政策法规、人才供求信息、交通新科技和新文献及新图书介绍、职业资格管理信息等动态实时，提高网站信息内容维护的便捷性和实时性。

3.2 会员管理

对不同的用户应设定不同的使用权限和相应义务，因此采取“会员制”的方式对用户实行注册管理和提供相应的服务。成为会员的用户可以享受中国交通人才网提供的各项服务，如招聘信息的实时等。

3.3 搜索查询

互联网用户可通过搜索查询窗口输入不同的需求，便可简捷高效地获取服务，如政策法规和职业资格查询等。

3.4 人才交流

通过交通人才网的信息平台，把招聘和求职有机地结合在一起，使企事业单位和个人方便及时地获得全方位的互联网信息服务，为企事业单位的招聘需求和个人求职需求提供一个广泛自由的交流平台。

作者简介

王鹏远，男，现为吉林省四平市人才服务中心助理研究员。