科研人员考核管理办法

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科研人员考核管理办法范文第1篇

(一)管理模式分析。

通常来说，各高校的科研工作主要存在着以下两种管理模式:一是集权管理，即由高校的科研管理部门统一集中管理，这种管理模式比较适合于那些工作量不是很大，环境也比较单一且管理对象是全校教职工的科研管理活动;二是分权管理，即高校的科研部门与二级学院共同管理的一种科研管理模式，比较适合工作量比较大且任务多的科研管理活动，而且二级学院需全程参与到高校的各项科研管理工作中，基于院校的科研管理机制，结合自身情况，积极展开相应的管理活动，并将管理情况及时反馈给院校的科研管理部门。

(二)考核指标分析。

高校科研考核指标主要包括整个科研管理活动的情况、活动完成情况与活动经费、活动项目立项以及科研成果、人才等众多类别，而一般情况下，其考核指标都是在结合本校二级学院的专业特色的基础上，制定出相应的考核标准。

(三)管理机制分析。

一般来说，各个高校普遍都会构建相应的科研管理机制，而其管理的领域也涉及到多个方面，比如科研项目、学术期刊与科研经费、学术论文等各个方面，并制定出了相对比较完善的科研管理机制。部分高校还会结合自身情况，在科研管理拓展活动方面制定出相应的规章制度，比如:在科研创新平台的建设、研究所的专项管理与科研档案管理等方面构建相应的管理机制，以此来全面促进本校科研管理工作的有序开展。

二、高校科研管理制度的现状分析

(一)过于重视科研考核。

从某种意义上说，科研考核机制虽在一定程度上推动了高校科研的进步，但若考核过于频繁，反而会给科研人员带来极大的压力，从而使得科研工作变成了“为了科研而科研”，重量而不重质，甚至诱发一系列的学术造假或学术不端等情况。同时，过多的科研考核也在很大程度上激化了教职工之间的人际关系矛盾，毕竟科研项目有限，要想获得好评，就必须在竞争中脱颖而出，在双重压力的影响下，高校原有的科研秩序必将被打乱，最终影响到高校的正常发展。

(二)科研逐步走向行政化。

近些年来，高校科研管理行政化的倾向越来越明显，在高校的日常管理中，时常可以看到行政管理的影子，而政府在向各高校施加行政力量的同时，也使得各高校越来越依赖政府的帮助，从而使得各高校基于科研教学规律进行自主办学、实现创新管理的空间日益缩小，使得那些致力于教育与学术创新研究的人才在高校中日益边缘化，使得高校管理的行政色彩日益浓厚，进而与高校本应倡导的独立、自由精神相背离，最终使得各高校的学术研究在行政的影响下变得日益世俗化，甚至失去了高校开展科研活动的真正意义。

(三)忽视了对青年科研人才的培养。

随着时代的发展，青年科研人员不仅为高校科研活动的开展注入了新鲜的血液，同时也是推动高校科研逐步发展的一个动力所在。科研的发展都是在继承和创新的不断交替中实现的，评价一所高校有多大的科研力量，不仅仅完全取决于其有多少教授级别的科研人员，还需重点培养一大批年轻的科研人员。然而，当前在众多高校中，青年科研人员普遍都需经历长时间的求学阶段，不仅压力大，而且科研条件也比较艰苦，不利于科研的开展，加之院校对其的不重视，更是直接阻碍了众多青年科研人员的科研发展与创新。

三、创新高校科研管理制度的对策分析

(一)加强服务意识。

在新时期，高校科研管理人员需将自身定位在服务者的角度上，站在广大科研人员的角度上思考问题，解其之忧，乐其之乐，为科研人员的研究、创新创造一个良好的环境。同时，作为科研管理人员，还必须摒弃以往一直坐在办公室办公的状态，需深入市场调查，切实把握各学术梯队的构成与相应的研究方向和研究趋势，因为只有把握了院校的科研发展情况，才能明确院校科研的优势所在，把握院校今后科研的发展方向，进而主动抓住机遇，推动院校科研进一步发展。此外，要学会换位思考，在制定各项规章制度的时候，积极听取各科研人员的意见，针对其在日常科研工作中遇到的困难制定出相应的规章制度与管理办法;在发放各类管理通知的时候，也要注意自身的态度，以德服人，积极营造出有利于科研活动开展的环境。

(二)构建科学的考核机制。

众所周知，高校科研管理过程其实就是高校的各项科研工作得以开展并取得对应科研成果的一个过程，在此过程中，必将需要相应的考核与认证手段，以此来确保科研目标的实现。但是，这并不意味着要进行无休止的考核，而是要结合科研活动，在不同阶段实施不同的阶段性考核，并使之逐步发展成为科学的考核机制，从而为科研管理工作的开展奠定坚实的基础。同时，对于不同科研阶段相应考核机制的制定必须要经过不断的研究、比较、分析来实现，就不同科研阶段存在的相应问题采取相应的改革措施，并进一步深入探讨，以发挥出考核的真正价值，以此来推动高校的科研活动朝着更加规划化、科学化与合理化的方向发展，最终从整体上提升高校科研管理工作的水平与效率。

(三)加强科研团队建设，积极培养青年科研人才。

一项科研成果的产生仅仅依靠一个人的力量是很难完成的，必然需要依靠不同学科、不同专业科研人员的智慧。基于此，各高校必须明确本校在团队建设方面的目标，明确科研发展方向，从而为各项科研活动的顺利开展提供有利保障，最终在本领域研究中形成自身的特色与优势。同时，各类人才的培养与投放是高校科研项目开展的关键所在，对推动高校科研发展有着巨大的作用。为此，各高校应逐步构建起层次明确、便于优秀人才崭露头角的人才培养模式，致力于培养一批能够在国内外科研项目中脱颖而出、具备高度创新精神的青年科研人才。此外，各高校还需探索出以学科发展为前提、以学术带头人为中间力量、以重大科研活动为桥梁、以管理体制的创新发展为保障、凝聚了一支优质学术人才队伍的组织管理模式，逐步强化科研团队的发展建设，重点鼓励青年科研人员的发展，并为其发展和创新提供有利的条件。

四、结语

科研人员考核管理办法范文第2篇

摘 要：军队科研经费管理模式是影响军队科研经费使用效益的重要因素。该文系统分析了当前军队科研单位在科研经费管理方面存在的普遍问题，研究探讨了包括立项申报、过程管理、结题验收、考核评估等环节在内的科研经费精细化动态管理模式，并提出了相关保障措施，为进一步加强军队科研单位科研经费管理、规范科研经费使用、保障科研活动顺利开展提供了参考借鉴。

关键词：军队科研单位 科研经费 精细化动态管理模式

中图分类号：R19 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2016）08（a）-0128-03

科技是国之利器，国家赖之以强，军队赖之以赢，人民生活赖之以好。国家要强盛，军队要保打赢，人民生活要好，必须有强大的科技实力。当前，随着国家科技体制改革的不断深化，军队也越来越意识到科技强军的重要性，对科研经费的投入也在快速增长，军队科研经费管理的被重视程度也在不断提高。与此同时，我军科研单位在科研经费管理上还存在一些问题，一定程度上影响了科研经费使用效益的发挥。因此，尽快建立适合我军科研单位科研经费管理的新模式，真正发挥科研经费使用效益具有重要意义。

1 军队科研单位科研经费管理存在的问题分析

（1）立项申报过程中，经费预算编制不够科学规范。在立项申报过程中，经费预算编制是申报材料的重要组成部分，预算编制是否科学规范直接关系到科研项目申报的成功率。目前，军队科研单位科研项目与财务实行两条线管理，彼此之间缺乏明确的分工，项目申报书和预算编制通常由科研人员独立完成，由于科研人员对军队财务管理及相关制度不熟悉，对预算依据的把握不到位，容易出现预算编制不准的情况，影响了科研活动的正常开展。即便有的科研单位委托财务人员编制科研经费预算，但由于财务人员缺少专业知识背景，对科研项目支出情况不甚了解，难以准确预算科研项目真实开支情况。

（2）项目研究过程中，经费开支不够科学合理。在项目研究过程中，许多军队科研单位未对科研经费进行独立建帐和单独核算，致使不能合理监控科研经费使用。军队科研单位项目管理通常实行项目组长负责制，项目组长对经费使用具有审批权，有些项目组长对科研经费支出的审批具有较大随意性，在科研经费中列支了一些不符合科研经费业务范围的开支内容，财务科目和科研经费科目又存在差异性，导致财务管理部门对科研项目经费支出监管不到位，影响了科研经费使用的科学合理性。

（3）结题验收过程中，经费开支监管不够到位。在项目结题验收过程中，军队科研单位普遍缺少信息化的管理手段，加之验收审计过程较为复杂，审计人员在财务人员的配合下需要查看大量报销凭证，加上部分科研单位财务管理混乱，科研项目报销凭证与其他行政后勤等报销凭证混在一起，查找和分类的工作量大，影响了审计效率。财务审计部门对科研经费的审计工作通常较少，有的单位一年审计不了一次，即便审计，审计过程也是蜻蜓点水、走马观花，无法对科研经费的规范使用起到监管作用，导致科研经费滥用现象时有发生。

2 科研经费精细化动态管理模式的建立

为提高科研经费管理效率，最行之有效的方法就是依托信息管理系统，建立实时、动态的精细化动态管理模式，即在项目申报、过程管理、结题验收过程中，运用信息技术手段，对预算、决算、考核评估等关键环节进行动态管理，实现科研经费管理的精细化、精确化、规范化。

（1）强化预算管理。立项申报过程中，军队科研单位要强化科研预算编制管理，实行“双把关制度”，科研管理部门要设立专职经费管理人员，对科研项目预算编制进行技术指导和把关；财务人员要及时介入科研项目预算编制过程，提供会计指导和监督服务。科研管理部门经费管理人员协助科研人员正确领会上级机关立项申报意图和经费编制总体测算依据；财务人员协助科研人员正确掌握经费科目编制要求及注意事项；科研人员提供科研活动成本以及对设备采购、材料消耗等方面的准确需求，科管人员、财务人员、项目组三者强强联合、发挥合力、有效提高预算编制的准确度和可操作性。

（2）细化核算管理。核算管理是科研经费精细化动态管理的关键环节。具体措施是，研发科研单位使用的科研经费动态管理系统，将经费按不同科目分类独立建账，建账时科研单位科研管理人员（以下简称科管人员）协助财务人员将各科目开支限额及具体开支分类组成输入动态管理系统，方便财务人员按预算科目进行终审把关。系统为科管人员、项目组长和报账人员设置不同权限的访问端口。项目组的报账人员通过系统提交报销科目、开支明细及具体金额，科管人员按照项目研究进度安排对经费开支情况进行初审把关，通过后提交财务，项目组长通过系统按权限审批，财务人员根据项目组申请、科管人员初审、审批人批复的流程进行报账，报账完成后管理系统中自动显示预算经费、支出经费和结余经费金额，便于科管人员、财务人员和项目组长动态时时、掌握科研经费开支情况。报销票据及相关凭证通过扫描的形式进入管理系统进行备份储存。管理系统具有对动态查询和系统分析功能，从而实现科研经费的信息化管理。

（3）加强动态监管。军内科研单位在科研经费管理中，对过程监管工作做得较少，导致科研经费使用过程中产生的问题无法及时发现和有效解决。科研经费动态管理系统要设置动态监督和预警功能，科研人员、财务人员和项目组长可凭不同权限检查科研项目经费开支情况，对超预算、超范围支出或剩余经费过多的科研项目，管理系统会自动提醒科研人员、财务人员和项目组长，从而起到预警作用，督促科管人员、财务人员有效管理本单位科研经费，项目组长合理使用科研经费，杜绝超支和违规使用科研经费问题的发生。

在实际过程中，由于科研活动具有灵感瞬间性、方式随意性、路径不确定性的特点，预算编制存在较大不确定性和难以预见性，经费预算难免出现与实际开支不符的情况，对于这种情况，通过管理系统预警发现后，科研单位要认真分析研究，拿出相应的对策措施，尽快维护科研人员的积极性，并将问题及时向上级主管部门反映。

（4）实行决算管理。动态管理系统要设置科研项目结题自助提醒服务功能，提前三个月同时向科管部门、财务部门和项目组长发出结题提醒，督促项目组提前做好结题准备，以便尽快结题结账。在项目结题评审会后，要充分考虑项目归档和办理鉴定证书所需时间及经费开支，通常情况下项目结题评审会三个月内完成结题证书办理和归档，结题评审三个月后完成经费结账。在财务审计科研经费时，可通过管理系统向审计人员精确、高效、快捷地提供经费开支情况和相关凭证，必要时可直接打印，从而简化审计流程，提高审计效率。

（5）增强考核管理。建立科研成果完成情况和经费使用情况相结合的考核评估体系，并将评估体系和考核方法作为功能模块嵌入到管理系统中。对每个项目的预算编制、过程管理、结题验收进行考核评估，引导项目组在有效时间内合理使用经费，对考核发现的问题要限期整改；经费开支考核评估结果与年终考评和个人晋升直接挂钩，从而强化科研经费的监督管理。

3 科研经费精细化动态管理模式的保障措施

为确保科研经费精细化动态管理模式有序顺利运行，确保科研经费规范合理使用，应进一步改进管理措施。

（1）进一步规范科研经费预算编制。为达到科研预算编制准确化的目标，军队科研单位应进一步规范预算编制，科研项目经费预算编制应当按照目标相关性、政策符合性和经济合理性原则，根据研究任务需要、经费开支范围、资产配置标准等对经费支出的主要用途和测算依据等作出相关说明。科研管理部门、科研人员和财务人员三方共同完成科研经费预算编制，加强科研管理部门、财务管理部门和项目组之间的联系，明确三方职责，做到各司其职、有效配合，提高科研经费预算编制的科学合理性，确保科研经费预算编制能够按照精细化动态管理要求实施。

（2）进一步完善科研单位经费管理办法。根据军队最新科研经费管理规定，建立以科技创新质量、贡献、绩效为导向的分类评价体系，结合科研单位实施情况，建立和完善行之有效的科研经费管理细则，如细化一线科研人员等级津贴和绩效津贴等，明确科研经费管理内容、程序和各部门职责，明确科研经费开支范围、标准和审批权限，规范审批制度，经费开支与报销过程通过精细化动态管理系统进行，按照系统规定的科目按程序实施报账，报销时间与发票开具时间间隔不超过一个月，进一步强化科研经费报销的时效性和合理性；科研经费实施信息化管理；严格按科研任务书要求的时间节点进行结题，明确结余经费分配比例和绩效津贴发放细则。通过制定科研经费管理办法，使科研管理人员、科研人员和财务人员三者做到有章可循、有法可依，真正激发科研人员的创新活力和潜力，调动科研人员的创造精神。

（3）进一步严格奖惩机制。通过科研经费精细化动态管理系统，划分出优秀、良好、合格、不合格四个评估等级，结合军队新出台的科研经费管理办法，对评估结果优秀的按照绩效奖励办法上限进行奖励，并在提前晋级、评功授奖时优先考虑；对评估结果良好的按照绩效奖励办法中限进行奖励，并在提前晋级、评功授奖时酌情考虑；评估结果合格的按照绩效奖励办法下限进行奖励，取消提前晋级、评功授奖资格；评估结果不合格的不予绩效奖励，年终考评直接不合格。通过严格的奖惩机制，形成有效的经费使用监督制约机制，确保科研经费精细化动态管理模式的有序顺利运行。

（4）进一步加强审计管理。财务审计是促进科研项目经费合理使用的有力手段。军队科研单位尽快建立科研项目中期审计制度，所有科研项目研究中期都要进行财务审计，以便做到及早发现问题、有效预防。对科研管理中出现严重问题的项目组，年终考评直接定为不称职，年终取消所有晋升和评功资格，情节严重的移交司法机关处理，确保科研经费精细化动态管理模式的有序顺利运行。要加强财务管理，形成充满活力的财经管理和运行机制，让科研经费为科研人员的创造性劳动服务，从管理机制上发挥好财务的监督作用，管好用好科研经费，为科技强军提供坚强有力保证。

4 结语

军队科研单位科研经费管理是科研工作的一项重要内容，而立项申报、过程管理、结题验收、考核评估又是科研经费管理的几个重要环节，在这些环节中进行经费管理模式探讨，有利于解决实际工作中存在的部分问题。该文提出的几点措施来自于笔者长期科研经费管理中积累的一点经验，期冀能够对军队科研院所科研经费管理工作提供力所能及的帮助。

参考文献

[1] 李淑侠.浅谈科研院所科研经费管理的问题与对策[J].农业科技管理，2010，29（3）：46-48.

科研人员考核管理办法范文第3篇

摘 要 本文通过对科研单位财务管理中存在的一些主要问题进行了论述，分析了科研单位财务管井的重要意义，并提出了解决办法及对策。以提高科研事业单位财务管理水平，使财务工作更加制度化、科学化和规范化。

关键词 科研单位 财务管理 思考

随着我国科技体制的不断深化及科研单位逐步进入市场经济，科技单位的财务管理特别是科研项目经费的管理成了科技管理工作的重要的组成部分，也是科技事业不断发展和进步的重要保障和前提。这就使科研经费即要市场化，又要保证财政部门对科研单位进行行政事业单位体制的监督，同样也使科研单位在具体的财务工作的操作中存在了一些问题，本文就目前科研单位财务管理中存在的一些问题和应对措施作出一些粗浅建议。

一、科研单位财务工作中存的一些问题

长期以来，我国科研单位缺乏对经费的效益考核和使用监管。科研事业单位在财务咨询服务、资产管理和账务处理等方面还不能与企业单位相比，财务管理人员素质不合格，在资金运行方面还存在较多问题。主要表现在以下方面。

（一）科技人员对财务工作认识不足

在科研单位中，财务工作中除了正常的工作经费外，项目工作是科研单位的主要工作，同时项目经费也是科研单位财务经费中的重要部分。在实际工作中有些单位在报项目预算时，由项目承担负责人或项目承担人来报预算，但是由于科研人员往往长期战斗在科研第一线，一心只顾埋头进行自己的专业和课题研究，而绝大部分科研人员不太懂财务，不了解预算编制，这就容易造成主观想象，出现预算上列的费用在项目实际执行时根本没有开支，而有些实际工作中需要开支的费用，预算中却往往没有列入。这就使得项目实际执行时与签订的合同中所列的经费预算不一致。还有的项目负责人为了争取更多的项目经费，项目预算往往偏大，还随意增加自筹配套资金，等到预算实际执行时，配套资金又难以足额到位。造成了科研项目经费编制预算不规范，使科研课题预算变成了先预支，后要钱和“先乘车、后买票”的现象，无形中使年初计划成了要钱预算。使科研人员对课题的经费渠道一无所知，使科研课题无法与实际情况进行有机结合，而造成预算与支出相脱节。还有些科技经费的预算编制是自上而下由上级单位到基层单位逐渐拨付，造成了申报预算的真实性、合理性、补助额度的恰当性与实际情况可能脱节，同时也破坏了预算的完整性。

（二）科研单位内控机制不健全

实际工作中，一个项目在从调研、立项、申报、实施验收的过程中都会发生直接或间接费用的发生。但是由于单位财务部门不了解科研项目的进展情况和费用发生情况，就不能对科研项目经费支出进行正确核算；如果科研人员不与财务人员经常进行沟通，使财务人员不了解项目经费管理中的相关具体规定，就容易使经费随意支出，导致会计帐目核算数据不真实，而使信息失真。在实际工作中科研单位为了调动科技人员科技创新的积极性，往往对科研经费的管理比较宽松，有的项目经费完全由科研项目人员或项目小组来直接支配，这就会使财务部门失去支出合理性应有的监督职能，同时容易产生项目经费支出的串用、挪用和乱用现象，在经费报销中出现报销收据所列明细帐与实际情况不符等违纪、违规现象的发生。政府项目审计往往是是依据项目合同约定的经费开支内容进行逐项审计，如果财务人员没有参与项目合同书的签订，就会造成合同约定中经费开支的内容与财务核算设置的科目不一致，就不能完整准确记录项目经费的开支情况，不利于项目审计工作的顺利进行。

（三）科研人员缺乏成本节约意识

在我国，科研单位一般都是全额拨款预算单位，支出一般都列入国库预算支出。多年来在科研项目的研究过程中，科研人员在发生项目上的费用时从来不用考虑成本。更不用考虑收入来源，所以有时费用发生时会有随意性。更有可能出现支出大于收入。而审计部门在进行审计时往往根据项目合同规定的项目内容逐一进行审计，但是由于财务人员没有参与最初的预算与项目合同书的签定，势必会造成项目合同支出内容与科研项目实际报销支出及科目设置内容不相符，更使财务人员成报账员同时也失去了监督作用，这也使财务人员与科研人员的工作都造成了一定的影响。

（四）科研单位的财务分析缺乏、经费管理不规范

由于行政事业单位多是财政拨款单位，单位的财务制度一直习惯以前的管理办法，帐务处理没有象企业那样有全面分析，虽然财政对行政事业单位的财务监控也在不断的加强，但是在科研单位中有一些正常的工作经费，由于经费不足，很多费用会在项目经费中列支，财务人员由于对管理办法不熟，区分不清那些是正常经费、那些是项目经费。就会将正常的日常经费和项目所产生的费用在报销中弄混，使财政部门失去了对单位的正常的财务监督。

而很多科研单位为了鼓励科技人员进行科学研究的积极性，对科研经费的管理都比较宽松，有的项目经费完全由科研项目组支配，科研项目没有按照合同项目进行核算，审计部门对科研项目的审计往往是以合同的约定进行审计，而财务人员没有参与项目合同的签订，就会造成实际与合同不一致，在财务账务处理中会设错科目，无法正确计算项目的开支， 这就会使财务部门失去应有的监督职能，容易产生项目经费的串用、挪用和乱用现象，在经费报销中容易出现报销收据所列明细帐与实际情况不符等违纪、违规现象的发生，同时也会给上级或审计部门的工作造成影响。

二、对科研单位财务工作中存在的问题的解决办法

针对以上问题，切实加强财务管理，提高财务管理水平，促进科研单位各项工作健康有序的工作，可加强以下几个方面的工作。

（一）提高财务人员的职业道德水平

随着社会不断的发展，财务人员就更要具备扎实的基本工和更过硬的财务知识，甚至对科研单位的财务人员要求要更高，他们不尽要具备专业的财务知识还要了解科研单位的实际情况进行财务管理，也要具备较高的职业道德素质，在日常经费开支中能严格审核，防止科研项目经费的挪用、流失。同样财务人员要站在合法、公平、公正的立场上来完成各种财务工作。

（二）制定科学的内控管理制度

使科研单位财务更加规范，必须根据国家相关财务规定和单位的实际情况制定切实可行的财务内控制度，明确规定每个工作人员的职责分工，强化财务人员的责任意识，同时也要提高财务部门的地位，使财务人员要参预到科研项目中去，让他们合理组织科学事业单位的资金活动。明确规定日常报账的操作流程及工作管理办法，包括收入管理办法、支出管理办法、会计档案及固定资产管理办法等，使财务工作有章可行，同时加强了财务管理水平和工作效率。财务制度越健全工作越到位，也可以减少不良行为和不合规现象的发生，从而提高工作服务质量从而保证各项工作正常、稳定发展。

（三）加强科研单位的财务公开制度

使科研单位的财务工作在不涉及政府机密的情况下，对财务收支情况；预算外资金的收入、上缴、开支、拨付情况；上级专项收支、拨付情况；固定资产的购置、使用和变更情况；招待费开支情况；医药费、差旅费、会议费使用情况等等公开透明：在机关公开场合或单位电子政务内网上设立财务公开墙，接受群众监督。及时、公开、透明的向社会公开，使国家收入起到监督作用。要及时做到年初有预算，预算要与相关科室、相关人员参与预算。年中时要看进度，及时纠正计划外支出。同时年终有决算，年终要与年初计划相对比，找出出入，以便明年计划做的更合理更好，保证财务信息的公开、透明。

（四）加强科研单位项目经费的管理

科研单位的核心工作就是科学研究及项目实施。单位内部及外部的相关财政部门对科研项目经费要求也在不断加强，而现行很多制度与实际工作中对科研经费管理系统要求有一些不同之处，就要求科研单位在对经费的预算管理、支出管理、使用情况应该严格按照项目合同书正确使用和外拔。所以在实际操作中就要求预算单位对项目经费要求实行事前控制，事中及时纠正超预算开支和不合理开支，明确和确保经费在使用过程中的主体责任。科研单位要根据财政部、科技部的有关要求，及科研单位的实际情况，制定出科学规范的项目管理办法，对项目中管理费、劳务费、技术认证费、项目验收、资产验收、结余分配比例等等做出具体明确的标准。

总之，科研事业单位财务工作是一项政策性、专业性、原则性和实践性要求都很高的工作，财务管理在科研管理中地位也越来越凸现其重要性和关键性，对单位的财务管理和发展起着非常重要的作用。科研单位财务工作需要相关人员不懈努力，使自身发挥主动性、提升前瞻性、增强规范性、注意协调性，科研单位应切实加强对会计审核工作的监督和重视，提高会计审核人员的责任意识，同时要把监督审计工作融于单位科研管理的各个方面，全面履行职责，发挥监督职能，提升整个经济的运行质量，促进单位的财务管理及制度建设更趋于规范和完善。规范的、开拓创新的财务管理对研究所未来的发展，推动科研事业单位事业的持续发展。

参考文献：

[1]我国科研经费存在的问题.研究与发展管理.

[2]科研经费使用中的审计与对策.科研管理.

科研人员考核管理办法范文第4篇

关键词：麻省理工学院；专职科研人员；专任教师

中图分类号：G515.1 文献标识码：A 文章编号：1671-6124（2013）04-0070-06

有关高校教师和科研人员的研究，英文文献主要集中在如何通过师资管理来提高高校教师工作动力和效率问题 [1-2 ]，以及通过对比高校中长期固定合同教研人员和短期合同教研人员，来了解短期合同的教学和科研人员所处的边缘化现状 [3-5 ]，还有对高校师资聘任和留任的研究等 [6 ]。但对于高校专职科研人员的建设则少有涉及。

在中文文献中针对中国高校专职科研机构和人员的发展建设内容有不少研究。其中，王维克 [7 ]等人的研究指出，编制缺失和薪酬缺乏保障是高校建设专职科研队伍所面临的实际困难；李军 [8 ]总结了中国高校目前设立专职科研机构的经验和成果；陈鹏和陈志鸿 [9 ]等认为美国高校师资管理中的公开招聘制、终身教职制和灵活年薪制对于中国遴选一流教师有借鉴作用。

针对国外一流大学专职科研人员建设对于中国高校科研建设的借鉴方面，姚建建等 [10-12 ]分析了美国多所大学专职科研队伍的结构规模、管理体制和运行机制；程光旭和梁莉 [13 ]研究得出美国麻省理工学院人力资源结构中最显著的特点是高级研究人员和专职研究人员的比例较大；李甫贵 [14 ]认为美国麻省理工学院大量引进研究人员是该校成为著名研究型大学的重要因素。但在中文文献中并未涉及到国外一流大学的专职科研人员同专任教师的区别等内容。

本文以麻省理工学院为例，通过对该校的专职科研人员和专任教师在任用、晋升、考核和薪酬体系等方面的研究，以希为我国高校的科研建设提供借鉴。

一、教学科研职能的人员构成

麻省理工学院目前（2011年）共有超过10 000名教职员工{1}，其中担任教学科研职能的员工占60% 左右，包括专任教师、专职科研人员和其他学术工作人员；其余40%左右是担任学校后勤和行政管理等方面工作的员工，包括卫生保健人员、行政管理人员、后勤人员和服务人员（见表1）。

从表1中可以看出，在麻省理工学院主要担任教学科研职能的员工共有6 181人，占全校所有员工总数的59%。在教学科研职能员工中，人数最多的是其他学术工作人员，比例超过62%；其次是专职科研人员，占比约为20%；最后人数最少的是专任教师，占比约为17%。

担任教学科研职能的三类人员构成（见图1）：

其中专职科研人员的体系相对复杂，主要分为长期聘任的资助研究员和短期聘任的学术研究员，这两类科研人员的主要构成（如图2）：

专任教师对于学校的教学和科研均有参与，专职科研人员主要参与科研工作，而其他学术工作人员主要参与实践教学。其中，专任教师和专职科研人员均涉及科研工作，但这两类人员在任用、晋升以及薪酬体系方面存在一定差异。由于专职科研人员中部分短期或访问类成员不涉及晋升和薪酬，因此在同专任教师比较时主要参考高级专职科研人员，即首席研究人员和高级研究人员。

二、专任教师和专职科研人员的任用和晋升体系

1. 专任教师和专职科研人员的任用和晋升要求

麻省理工学院在专任教师，即教授系列职位的聘任过程中，首先由各系制定详细的人才搜寻计划，在通过学院同意后再根据计划开始招聘系内所需人才。一般来说，麻省理工学院的专任教师均为全职，很少有除在该校以外还在其他院校兼职的专任教师。

专任教师在任用过程中主要考察候选人在同行评议中是否出色，以及该候选人能否为学院的教育和科研任务作出贡献。专任教师的晋升需要学院和外界对于该教师在研究能力、职业前景、教学表现以及其他服务贡献中的综合评估。

而在高级专职科研人员的任用和晋升中，主要考察候选人是否有独立开展科研以及创新能力，并且在其研究领域中是否具有独特的学术成就或技术贡献。除此以外，对于高级研究人员候选人还需考查指导他人研究工作的能力。高级研究人员虽在科研的同时还担任指导研究的工作，但其对象为其他研究人员而不是学生，因此高级研究人员仍属于专职科研人员而非专任教师。归纳麻省理工学院专任教师和高级专职科研人员在任用和晋升中考核评估的要素可得到表2。

从表2的归纳中可以看出，麻省理工学院在对专任教师的任用和晋升中主要考查候选人在教学、科研和服务中的成就以及未来的发展潜力，对高级专职科研人员的任用和晋升则主要考查候选人在科研成就、科研独立性以及科研中的影响力等。

2. 专任教师和高级专职科研人员的任用合同、考核评估和人数限制

专任教师中的非终身教职教授的任用合同单次最长不能超过5年，允许多次延长任用合同从而连任，但是在同一级别内的连任时间总长不能够超过8年。专任教师中的终身教职教授在合同时长上并无限制，但要晋升为终身教职需要经过系统的评估考核过程，考核后由学术委员会下属的学术任命小组将候选人推荐至校长，在经过校长的获准和推荐后，最后由校董执行委员会给予最终批准。无论是非终身教职还是终身教职教授在人数上麻省理工学院都没有规定。

专职科研人员中的首席研究人员在合同时长上并无限期，但在合同期内每4年要接受一次考核评估，考核主要在学科内或跨学科实验室或研究中心内进行。首席研究人员的聘任人数有所限制，不能超过所在实验室或所在科系所有教学科研人员总和的15%。高级研究人员的初次任用合同时长至少9至12个月，此后的连任合同允许多次延长并且总时长没有限制。高级研究人员的任用或晋升由实验室所属院系负责，如不属于任何院系的跨学科实验室则在实验室内可任命。同样，高级研究人员的人数也有所限制且更为严格，不能超过全校范围获终身教职教授人数的10%，或是实验室所属院系内获终身教职教授人数的20%。专任教师和高级专职科研人员的任用合同、考核评估以及人数限制可总结归纳为表3。

从表3的归纳中可以看到，相较于专任教师的合同时长规定，高级专职科研人员的任用合同时长较为灵活；而在任用或晋升的评估方面，专任教师一般都需要经过从院系到学校的过程，而专职科研人员主要在所在实验室或研究中心内进行任用和晋升的评估；对于专任教师的人数学校并无限制，而对于专职科研人员的人数有明确限制，并且对于高级研究人员的人数控制十分严格。

3. 专任教师和高级专职科研人员的薪酬待遇

麻省理工学院的专任教师薪酬来自学校提供的年薪计划（Annual Salary Plan）。专任教师通常只需在秋季和春季学期（从9月1日到第二年5月31日）共9个月的时间里履行其教学与科研的职能，就可依据年薪计划全年每个月都分配到薪酬。对于在夏季由于学院需要仍需履行教学或科研义务的专任教师，可以在年薪基础上另外分配得到最高达两个月的薪酬，这两个月的额外月薪为该名教师的年薪除以9所得的金额。有时，对于在夏季仍因学院要求而需履行教学任务的专任教师，也可以通过减少该名教师在秋季和春季学期的教学任务来代替额外支付薪酬。

专职科研人员中除高级研究人员以外的其他科研人员则是按照每月工作的质量和数量来分配薪酬，即月薪制，并且收入来自所在实验室的研究项目而不是学校。高级研究人员的薪酬虽然和专任教师一样来自年薪计划，但除基本年薪外的风险收入需要高级研究人员自主为实验室的研究项目进行筹款。此外，正如上文所提到的麻省理工学院的专任教师一般均为全职，少有兼职。但专职科研人员有所不同，首席研究人员除了参与学校的科研工作以外，允许向学校外企业或机构提供咨询，但每年不超过20天，并且每年需向科系负责人报告其在校外的活动；而高级研究人员也可以向学校外企业或机构提供咨询，并且没有时间上的限制。

从表4可以看到，专任教师的薪酬及来源较为稳定，而专职科研人员的薪酬受实验室科研收入的影响较大；但专任教师主要全职参与学校的教学和科研工作，而专职科研人员可能还参与学校以外的企业或机构的咨询服务工作。

三、研究小结

从麻省理工学院的人力资源构成和教学科研职能类人员构成（图3，图4）中可以看出，以实践教学为主的其他学术工作人员无论在全校范围（占全校员工的37%）还是在教学科研职能类人员中（占其中的62%）均是人数最多的部分。相较之下，专任教师人数比例在全校约为10%，在教学科研职能类人员中也仅占约为17%，是其中人数最少的一类人员。而专职科研人员虽然在人数上少于其他学术工作人员，但同专任教师的人数相比较多一些。

对比中国高校的人力资源结构，在教育部直属的72所高校中，专任教师的人数占教职员工总数的53%，主要参与教学的教辅人员占14%，科研机构人员占6%（见图5）。在教学科研职能类人员中，专任教师更是占到最主要部分，比例为73%，教辅人员19%，而科研机构人员仅8%（见图6） [15 ]。

可以看出，在中国的教育部直属高校的教职员工中的主体是专任教师，其次是以教学为主的教辅人员，而以科研为主的科研机构人员人数较少；而在麻省理工学院教职员工中的主体还是以教学为主的其他学术工作人员，而教学科研双肩挑的专任教师人数并不多，少于以科研为主的专职科研人员。此外从麻省理工学院专职科研人员的分类中可以看出，该校的专职科研人员体系成熟且分类细致。

通过对麻省理工学院专任教师和专职科研人员在任用、晋升以及薪酬方面的对比可以看出：专任教师和专职科研人员的任用和晋升要求不同，专任教师主要着眼于教学、科研和服务中的成就以及未来的发展潜力，而专职科研人员主要着眼于科研成就、科研独立性以及科研中的影响力等；专任教师的任命和晋升过程较专职科研人员复杂繁琐，但人数并无限制，而专职科研人员的任用较为灵活，但对于人数有明确限制；专任教师一般均为全职，且收入来自学校，而专职科研人员可以兼职，收入则主要来自实验室的研究项目。

主要由科研经费提供收入的专职科研人员在人数上要多于主要由学校提供收入的专任教师，由此可见大学的科研经费中可用于人力资源的劳务费用能够达到一定比例，从而才能够为专职科研人员提供收入。根据美国国家科学基金会（NSF）的财务报告 [16 ]，在NSF从2006年到2010年的项目经费支出中，用于支付科研人员包括研究生和博士后人员的劳务费用约占总支出的21%至31%。而中国国家自然科学基金规定 [17 ]，项目支出的劳务费仅可用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员，并规定面上项目劳务费不超过资助经费的15%，重点项目、重大项目及各类专项的劳务费不超过资助经费的10%。再例如在中国国家社会科学基金项目经费开支范围中 [18 ]，劳务费包括了“在项目研究过程中发生的支付给直接参与项目研究的在校研究生和其他课题组临时聘用人员等的劳务性费用”，但其支出总额在“重大项目不得超过项目资助额的5%，其他项目不得超过项目资助额的10%”。另外，根据973、863项目经费管理办法规定 [19 ]，项目依托单位如果为由国家财政拨付事业费的科研、教育事业单位，人员费专项经费预算占项目经费总预算的比例应严格控制在总预算的5%以内。相较之下，美国的NSF不仅在项目经费支出中有专门用于支付科研人员的劳务费用，并且该费用所占的比例同中国的劳务费用所占比例相比较高。正因为由政府提供的科研经费中用于人员费用的比例上较为宽松，由此使得麻省理工学院中主要从科研经费获得收入的专职科研人员较多，甚至多于专任教师的人数成为可能。中国教育部财务司副司长徐孝民 [20 ]就曾指出，中国的国家重大专项和基金等特定科研项目的经费管理中对于劳务费支出的限制规定不合理，从而造成课题的科研人员无法从科研经费中得到合理收入。因此，虽然中国高校的科研经费规模不断扩大，但因为对于人员费用开支范围的限制也在一定程度上导致了中国高校专职科研人员建设受限。

注 释：

{1} 仅指麻省理工学院的学校员工，不包括其林肯实验室的员工。

参考文献：

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[6]Metcalf H，Rolfe H，Stevens P，Weale M. Recruitment and Retention of Academic Staff in Higher Education[M].London：National Institute of Economic and Social Research，2005.

[7]王维克，陈露君，颜淑霞.专职科研队伍建设的思考[J].中国高校科技与产业化，2010，（6）：9-11.

[8]李 军.论高校专职科研机构的设立[J].科技管理研究，2011，（6）：108-111.

[9]陈 鹏，陈志鸿，张祖新.美国高校师资管理目标及外化评价指标研究[J].中国高教研究，2009，（1）：36-40.

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[12]程骄杰，冯倬琳，姚建建.美国密西根大学建设专职科研队伍的启示[J].中国高校科技与产业，2011，（1）：117-120.

[13]程光旭，梁莉.美国麻省理工学院人力资源结构启示[J].中国人才，2003，（7）：58-59.

[14]李甫贵.MIT的科研组织结构及研究政策[J].世界教育信息，2007，（1）：47-49.

[15]教育部直属高校工作司.教育部直属高校2008年基本情况统计资料汇编[R].北京，2009.

[16]United States National Science Foundation. Investing in America’s Future FY2010 Agency Financial Report[R].Arlington，Virginia，US，2011.

[17]国家自然科学基金委员会.国家自然科学基金项目资助经费管理办法[Z].2002.

[18]国家社会科学基金委员会.国家社会科学基金项目经费管理办法[Z].2001.

科研人员考核管理办法范文第5篇

提高科学事业单位科研经费财务管理水平

建立完善科研项目的专家评审制度。全面系统的评估和界定已形成的科研项目成果、社会贡献率。通过监督检查科研项目经费的使用情况，保证合理使用科研项目经费，提高科研项目经费的经济效益和社会效益。

1、加强科研经费财务数据的分析处理，财务人员应当了解科研工作的相关业务政策,与科研管理部门共同参与科研项目管理的整个工作过程。完善科学事业单位科研经费管理机制,提高科研经费的使用效益,促进科学事业单位科研事业的快速发展。

2、制订完善的科研经费财务管理制度科研经费管理是科研管理的一个重要环节,也是科学事业单位财务管理的一个重要方面,科研项目管理和经费管理必须有机结合、协调发展,才能使科研经费的使用发挥出较大的效能。

3、完善科学的科研经费财务核算体系，应当建立健全科研经费使用的绩效考核制度，完善科研项目的绩效考评机制，对科研项目所取得的社会效益与经济效益进行全面的考核和评价。

4、根据研究所的实际，建立健全财务管理运行机制，不断提高和完善科学事业单位科研项目考核的指标体系，对科研项目的经费开支、科技含量、技术水平等方面进行全面的考核。以某杂交榛子项目为例：

（1）项目经营管理模式由研究所牵头组织，项目实施地相关人员组成项目领导小组，组织和协调苗木繁育、坚果生产，领导小组负责开展人员培训、技术指导，保证生产出合格的榛子苗木、坚果。项目的实施实行“四个统一”，即统一规划、统一品种、统一技术、统一规范栽培管理。本项目苗木、坚果收集及销售由研究所统一负责，采用“基地+农户”的运行管理模式，以统一标准、统一价格、统一购销渠道的方式与农户建立起巩固的产业化协作关系。农户、生产基地的连接以经济利益为纽带，自愿合作，利益联动，共同发展，带动项目实施地区的区域经济发展。在苗木繁育生产过程中，项目实施单位注重产品质量的管理和控制，一是由技术组制定统一的苗木生产技术规程，二是由技术人员巡回各生产基地进行技术指导和监督，三是以经济效益为杠杆，激励生产者高质量的开展园地管理活动，四是制定实施严格的苗木质量标准。

（2）项目的经济效益本项目产品主要为杂交榛子苗木和坚果，项目实施现已具备年产苗木200万株的生产能力，从2010年开始可具备逐年增加的坚果产量，项目实施单位可从苗木和果实的销售中获得稳定的利润。项目实施所建立的1.5万亩榛子栽培示范园，通过示范带动全省新建的榛树生产园虽然还未进入结果期，但园地建设已经全部完成，园内树体生长发育正常，从2010年进入结果期，开始显现经济效益，起潜在（估算）经济效益巨大。食用榛子主要有欧洲榛与平榛两个种，国外栽培利用的是大果型欧洲榛，我国广泛分布并在目前主要采集利用的是小果型的平榛。我国是榛子（平榛）原产国之一，有近百万公顷的野生榛树资源亟待开发利用，榛子栽培业的兴起与发展，必将促进我国榛树科研工作的深入开展与榛子栽培业与榛子食品加工业的兴起与发展。大力发展榛子产业不仅可以为广大农村带来良好的经济效益，而且还在促进农村产业结构调整、充分利用国土资源、保护天然林、防止水土流失、净化生态环境等方面具有重大的社会效益。由于榛子适应性强，可以在坡度较大的土地上栽培，榛树栽培不仅可以促进我国山区林业的综合开发、消灭宜林荒山，保证宜林荒地及退耕还林土地的合理利用，还对改善生态环境具有重要的社会意义。

科学事业单位科研经费财务管理

科学事业单位根据国家有关政策,结合各自的实际情况,制定本单位科研管理制度,实现科研经费管理规范化、制度化。

1、科学事业单位科研经费管理逐步规范，为了加强对科研经费的管理,提高科研经费使用效益,各科学事业单位科研管理部门、财务部门和项目负责人职责权限分工明确,管理流程规范,构建了合理的科研经费管理体系。

2、加强财务部门与科研管理部门的沟通协调。从科研立项、资金到位开始,财务部门就要和科研管理部门密切配合。（1）财务人员可根据申报科研项目资料,对项目进行可行性分析,提供给科学事业单位科研项目的管理决策者可靠的信息依据。（2）项目进行阶段,财务部门要对项目的经费支出情况进行收集、整理、分析,将相关信息及时反馈科研管理部门和科研人员,保证科研资金的合理使用。（3）当项目完成后,科研管理部门应当及时通知财务部门,根据有关科研经费管理办法,及时结清课题经费。

3、各科学事业单位科研经费收入总额逐年增加,科研经费收入占科学事业单位总收入的比重逐年递增。