操作风险的管理
操作风险的管理范文第1篇
关键词：商业银行；风险管理；政策建议
中图分类号：F830.33 文献标识码：B 文章编号：1007-4392(2009)05-0042-03
一､全面提升对商业银行操作风险管理的认知
操作风险存在于商业银行的各个领域，近几年银行业案件呈高发态势，其中由于操作风险造成损失的事件也连续不断。据有关资料统计，从国际上看，2001年至2005年间，美国排名前12位的银行因风险造成的损失占其净收入的4-5%，至少2家大银行遭遇了操作风险损失，且占其税前净收入的10%。从国内情况看，2000年12月至2002年6月间，北京“森豪公寓”的开发商采取不正当手段，从中国银行北京分行套取按揭贷款和重复按揭贷款，造成损失6.4亿元人民币。反映出商业银行在业务操作风险的衡量和管理上依然存在隐患。随着各类由操作风险引发的损失事件的频繁发生，人们已经认识到操作风险管理在商业银行风险管理中越来越重要。
根据《巴塞尔新资本协议》的规定，银监会要求国内银行必须在2013年年底前实施新资本协议，而且对于操作风险的管理，须计提损失准备，要求国内银行应至少满足以下三个条件：一是董事会和高级管理层应积极参与监督操作风险管理架构，二是银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统，三是银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上控制及审计。
当前，我国正面临国际金融危机影响持续加深､全球经济增长明显放缓､外部需求显著减少､国内经济下行压力加大的经济金融形势。银行业是我国金融业的主体，国有银行又居于我国银行业的主导地位。严峻的国际国内经济形势也要求我国商业银行必须加强安全防范和稳定性建设，在提高金融服务经济的同时，完善公司治理，改进决策机制，不断强化内部控制和风险防范机制。同时，要全面推进和加快内部改革，转换经营机制，加强风险控制，确实提高风险管理的能力和水平。而对商业银行操作风险的控制和管理，无论是从解决现实情况考虑，还是为了达到监管部门的要求，对商业银行来说都已经到了必须解决的程度。
二､当前商业银行操作风险管理中存在的问题
(一)缺少必要的统一协调与管理部门
商业银行尚未建立起操作风险管理架构，操作风险还是各职能部门分权管理的形式，缺乏负责统一协调与管理的部门应对操作风险。
(二)缺少全面的操作风险管理内容和范围
商业银行操作风险管理覆盖范围不宽，目前所做的有关操作风险管理是针对一部分柜台业务，管理的重点也基本是违规操作的问题，其他如人员的流动､产品营销渠道的拓展､规章制度等变化以及外部因素的影响并未作为操作风险管理的内容和重点。
(三)缺少及时的操作风险监测和报告
虽然各职能部门事前对业务操作风险的防范和控制制定了较为严格的规定，商业银行稽核部门也经常对信贷､会计等部门在业务操作风险管理措施的贯彻落实情况方面进行检查，但是日常工作中事前防控强，监测管理弱。没有统一的管理部门负责对操作风险进行监督检查､信息反馈与管理评价。
(四)没有提取相应的资本金配置
如同信用风险和市场风险一样，商业银行在对操作风险具备清晰的认识之后，最重要的是要运用适当的方法来对操作风险进行衡量，提取一定比例的资本金，提高资本充足率。商业银行根据不同的业务类型和规模大小，以及操作风险度量所需数据的可获得性，选取适当的方法来度量操作风险。
三､加强我国商业银行操作风险管理的建议
当前，我国银行业金融机构公司治理还不完善，内控机制仍不健全，基础管理比较薄弱，风险管理和控制能力有待提高，金融服务水平有待提升。同时，当前国际金融危机不断恶化､世界主要经济实体出现衰退，我国银行业也面临新的挑战。为使商业银行操作风险管理功能日趋完整，为使商业银行逐步符合现代商业银行全面风险管理的要求，为进一步提高我国商业银行操作风险管理的水平，现从商业银行的操作风险控制体系､操作风险识别水平､关键风险指标建立以及操作风险监测与报告四个方面提出建议。
(一)加快建设商业银行的操作风险控制体系
操作风险时时刻刻存在于商业银行业务运行的过程中，而完善的公司治理结构､健全的内部控制体系和先进的信息系统是商业银行控制操作风险的核心内容。商业银行操作风险管理目前还处于刚刚起步阶段，操作风险管理相对分散。加快建设商业银行操作风险控制体系至关重要。主要有：
1.建立完善公司治理结构。将董事会作为商业银行操作风险管理的最高战略决策层，完善董事会､监事会及其下设的决策机构，建立议事规则和决策程序。明确董事会､监事会和高级管理层在组织管理中的责任。
2.健全完善内部控制体系。主要包括：一是强化内控意识，树立合规文化。有关资料显示，目前国内银行违规､内部欺诈等损失事件在操作风险中占比超过80%，这都是内部控制的合规性问题。所以要树立正确的合规管理理念，把该理念贯穿到全体员工和所有的业务条线中，把先进的合规管理文化贯穿到发展战略和整个经营运行之中，共同构建抵御风险的坚强防线。二是确定归口管理，明确管理职责。总行要确定归口的操作风险管理部门，明确稽核､法律与合规､业务和操作风险管理等各部门的职责。稽核部门负责对商业银行所有业务部门的操作风险进行责任认定和追究；法律与合规部门负责对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务合法有效；业务部门负责提高业务技能，从而减少操作失误，避免商业银行出现损失；操作风险管理部门负责对操作风险进行监督检查，并测算､评价操作风险整体水平，计算和评估因操作风险所引起的损失以及配置相应资本的需求，使董事会和高管层掌握操作风险的整体状况和变动趋势。三是提高内控制度的执行力。相关人员要加强学习和掌握业务的整体流程和关键风险点，在业务操作中将制度规定落实到位，严禁有章不循､制度不落实到位。四是完善内部控制制度和措施，提高可操作性。相关部门要根据情况变化和形势发展，对现行的各项管理制度进行修订､补充和完善，不断提高制度对风险点的覆盖密度，使内控制度建设与业务发展同步。五是建立必要的操作风险考核机制。总行要制定操作风险管理考核办法，要涵盖各业务条线操作风险管理责任､内部检查制度､奖惩规定等内容。六是强化责任追究制度。通过补充､修改和完善有关问责制度，加大对管理层的责任追究力度，切实提高各级人员的责任感。
3.开发先进可行的管理信息系统。信息系统包括业务处理系统和管理信息系统，使用先进的业务处理系统既能保证业务流程合理化，又能大幅提高经营管理水平，节省岗位配置，降低操作出错的概率。在商业银行现行的规章制度和业务操作流程中尚需进一步完善的地方，总行相关部门应密切合作，力求加强可操作性。另外，还应着手开发商业银行操作风险管理信息系统，便于数据､风险指标的收集，为操作风险评估､报告､安排经济资本打下基础。
(二)加快提高商业银行操作风险的识别水平
操作风险识别是管理流程的开始，也是后续评估､控制､监测和报告等环节顺利开展的基础。这方面要解决的问题是：在业务运行中，商业银行面临的操作风险､风险的严重程度､导致操作风险发生的因素等等。可以通过一些方法识别所面临的各种风险，并对识别出来的风险因素进行量化度量，从而更加准确地对风险因素进行分析管理，有效地降低商业银行操作风险。本文认为对于操作风险的识别，可借鉴信用风险评级的技术，对相关操作风险管理水平和操作风险指标进行评级。目前，这些方法对商业银行来说还是陌生的领域，应加强内部人员的学习和培训，强化风险管理专业人才队伍建设，加快提高商业银行操作风险的识别水平。
(三)加快建立操作风险管理相应的关键风险指标
关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。在操作风险管理中，商业银行可选择一些指标并通过对其进行监测，从而为操作风险管理提供前期预警。关键风险指标的选择，本文认为应体现以下几个原则：一是相关性，即指标与关键操作风险有明显的相关性。指标的变动能揭示风险变化情况，反映风险暴露程度。二是可测量性。三是风险敏感性。四是实用性。如，根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括人员风险指标(人员从业年限､人均培训费用､客户投诉占比等)，流程风险指标(交易结果与核算结果差异､前后台交易中断次数占比等)，系统风险指标(如系统故障时间､系统数量等)和外部风险指标(如反洗钱警报数占比等)。
操作风险的管理范文第2篇
一、金融投资操作风险的特点
操作风险是由于内部系统不完善的操作或者外部因素导致的直接风险或者间接风险，会给金融机构带来一定负面的不利的影响。金融投资操作风险可表述为人为失误、不完善的程序控制等因素导致金融投资的某种损失风险性。金融投资的操作风险特点如下。
首先，风险涉及面广。金融投资其风险贯穿投资操作的各个阶段，稍有不慎都有可能引起操作风险。所以，用相同的方法一成不变地应对各个金融领域中可能出现的操作风险，这种想法是不现实的。其次，操作风险具有随意性，很难被控制。会导致操作风险产生的方式多种多样，这无疑增加了投资者在投资过程中对于操作风险的控制难度。只要有投资机构或是投资人员的存在，就有可能导致操作风险的出现，尤其是业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，出现操作风险的因素更加多，更加难以对操作风险进行控制。
二、金融投资操作风险分类
第一，人为操作风险。操作风险很多时候都是人为因素所致，金融投资市场其环境是非常复杂的，因此在投资操作过程中作为投资主体必须具备极高的专业素养，这样才能减小操作风险。金融操作风险是贯穿于整个投资过程当中的，投资者可能因某个阶段操作有误或考虑不全而随时导致风险的产生。金融投资的操作是需要依靠人类这个主体来完成的，这一主体是具有其自身主观思维的，作为金融投资操作者由于个人素养的差异，难免会产生一些错误，从而导致了操作风险的产生。这类风险的存在虽然比较普遍，但在一定程度上也是可以进行控制和管理的，只有减少人为因素导致的操作风险才能更好进行金融投资操作的风险管理！
第二，内部操作风险。金融投资市场环境是极其复杂的，各金融投资机构相互关联，其内部管理的不合理性很可能导致操作风险性的形成。一旦金融投资机构业务操作速率过低，这肯定会导致金融投资的内部操作风险性增大，造成巨大的损失。同时，金融投资机构的硬件设施如果不能满足投资业技术要求，或是应用软件等基础设施太过陈旧，这都不利于金融信息的准确快速获取，对于金融投资者来说及时准确的信息是至关重要的，这些硬件设施的不完善，都会增大技术风险存在的可能性。内部操作风险是与金融机构内部控制密切相关的，金融投资市场复杂性以及其内部管理的不合理性都可能产生内部操作风险，从而致使金融投资操作风险的产生，为了维护金融投资市场的稳定秩序，就应该加强对金融机构的管理，减小内部操作风险！
第三，市场风险。在金融市场中，价格转变是非常常见的现象，所以投资者遇到市场风险其实是一种很常见的风险。金融投资过程中常常会遇到投资重组的情况，导致投资者的资金变现困难，使投资者所持有的流动资金没有办法进行正常的支付。这种情况下很容易造成金融产品价格波动，从而导致市场价格的波动诱发市场风险。市场风险无疑加大投资者进行投资操作的风险，要想更好的管理金融投资的操作风险就必须更好的进行市场风险的控制。
第四，信用风险。信用风险又称违约风险，和市场风险一样，也是金融市场中很常见的一种风险，主要是交易对方未能完成自己的义务导致的一种违约行为，所承担的风险。信用风险也可能因为债券持有发行人没有按照规定支付到期款而引发的金融投资资产损失的风险。随着我国金融市场的完善和发展，金融投资产品的不断丰富，加大了信用风险产生的可能性，从而诱发金融投资风险，只有减小信用风险的产生，才能更好的进行投资操作风险的管理。
三、金融投资的操作风险管理措施
第一，加强金融投资的操作风险管理要提高职员的素质。金融机构要积极引进高素质的人才，扩大“高、精、尖”人才的吸收途径。金融风险产生的很大一个因素就是人为原因，因此要培养员工的专业技能，提高员工的工作素质。对于已就职的员工，要定期进行技能培训，通过培训可以树立员工的金融风险意识，增强员工的责任感，可以使员工严于律己，减少员工在工作中的失误，从而推动金融投资操作风险的管理。员工之间要共同学习，相互促进，共同进步，提高员工之间的合作协助能力，促进员工互相交换知识见解，尽量减少操作风险的出现。通过培训还可以倡导员工爱岗敬业。金融机构也要培养良好的工作环境，积极加强金融投资风险管理的宣传，把风险管理的观念和意识慢慢渗透到员工当中，调动员工的工作积极性。
第二，完善内部管理。在金融投资过程中，要想减小操作风险，完善的内部管理制度是非常重要的。金融投资机构需要将各部门相关职责具体化，以此来提高金融投资机构操作速率，并根据各金融机构的特点制定出详细的监管条例和相应的惩罚制度，来规范操作行为减小金融投资过程中的操作风险。金融机构要建立健全完善的金融风险管理制度，来促进风险管理工作的良性健康稳定发展。金融机构还要建立风险预警机制，不仅要做好规避风险的事前工作，当风险出现时，也要及时有应急预案。
通过完善健全的风险管理制度，保证各个部门之间相互监督相互制约，加强了金融操作的管理，减少了操作风险出现的机率。
第三，规范操作流程，提高信息技术水平。操作风险存在于金融投资的整个过程，标准规范化的操作流程可降低操作风险发生的可能性。标准规范的操作流程应涉及到投资机构的每一个部门，深入到每一项投资决策，投资管理部门应当制定周密的投资计划，做到投资决策的标准化、规范化，尽量减小投资风险。要严格要求金融投资人员的操作手法，降低内部操作风险发生的可能性，降低操作风险为金融投资带来的危害。
第四，明确风险管理的目标，做好风险评估。为了有效应对市场风险，减小投资操作风险的可能性，工作人员可根据金融机构的特点为风险管理建立一个范畴以及目标，并且可制定一些短期的具体目标，以确保风险管理的工作可以稳定的发展。如建立一个详细损失事件报告制度，针对风险采取连续的检测并定期进行报告的方式，可以有效的检测出操作风险管理的需求，持续的检测为分析操作风险积累可参考数据，分析单独的损失事件和风险的过程以及资源的分配，以此来确定特定损失的原因以及相互之间的关联，从而得出关键的风险因素。同时，在投资操作过程中参投人员可针对风险进行评估，了解损失事件产生的概率，找出潜在操作风险，明确重要风险。
操作风险的管理范文第3篇
【关键词】银行 操作风险
会计操作是反映商业银行资金运作的各个重要环节，其风险的防范在现代商业银行营运中的地位显著。各项业务发展和创新都需要会计操作风险加强管理，各新旧网点的升级改造、新吸收员工不断增多，而当前会计操作大部分处在柜面操作，由此伴随会计操作风险管理重要性凸显。
一、会计操作风险的重要地位及特点
商业银行作为经营货币的企业，会计风险是客观存在的。按照商业银行经营的一般规律，其会计操作风险在经营各环节中占有重要地位和独特的特点，主要体现在以下三方面：
第一方面是商业银行的资金运作的各个环节不可能撇开会计操作，而银行日常的资金流量巨大、出入款项频率高，加上程序设计上漏洞，有可能产生会计操作风险，可以说会计是银行营运的基础。
第二方面是会计的职责是担负着银行营运全过程的收支、结算、核算业务，全面反馈资金、资本运作信息，为领导层的决策提供可靠财务依据，为确保银行资金安全，实现绩效目标的重要保证。会计操作出现了问题，不仅难以实现绩效目标，而且会影响企业整体营运，因此说会计风险管理在商业银行经营中处于核心地位。
第三方面是会计的覆盖面大，会计操作风险对内涉及到银行高、中、低层工作人员和有关机构，而且出现频率较高，风险时刻存在。对外范围较广，面对不同的业务种类和客户群体，因此说会计操作风险潜在危害性巨大。
二、商业银行会计操作风险的成因分析
（一）队伍建设方面存在管理不到位
一是员工培训效果不理想。一方面上岗前培训不够全面，针对性不够强，涉及到新员工和轮岗到新岗位员工，由于对所在岗位操作规范不熟悉，办理业务时对关键风险点控制不到位。而随着营业网点扩张和升级改造，新员工不断增多，该矛盾显得较为突出；二是在激励约束机制方面，对网点人员的核算质量还未实行量化考核，造成部分柜员重产品营销、轻前台操作风险控制。
（二）会计操作风险的评估手段不够科学
商业银行会计操作风险的科学管理，要求能够对每个机构会计操作风险水平做出客观的评价，但目前的会计操作风险的评估手段不够科学。 一是可量化的综合评价指标不够精准，且不同的机构没设有细化评价指标，各机构差别化管理难以实施，管理重点出现偏离。二是风险评估工作达不到会计操作风险控制的要求。随着经济发展和形势变化，新业务及金融工具的更新换代较快，使会计操作风险存在增加的可能，但内部控制风险评估体系的完善和发展程度却落后于业务的发展，无法准确识别风险点，不能有针对性地警示员工，会计操作风险发生的概率有增无减。
（三）业务发展与风险控制没兼顾平衡
随着市场经济的不断发展，银行在市场上的竞争也面临着越来越激烈，这就促使银行营业机构网点极为关注营销、成本、效益等绩效指标和存款、贷款等市场指标。部分银行的管理层只顾业务发展而轻风险控制，对会计操作风险带来的危害认识不到位，甚至为取得业务发展而干预会计操作的情况时有发生，业务发展与风险控制容易失去了平衡点。
（四）内部控制机制不够完善
财政部颁布新会计准则之后，新旧财务会计的处理规定发生了较大的变化，但是商业银行的相关法规，并没有及时进行修订，制度建设与业务的发展不同步，造成了业务操作过程中出现了一些存在着争议性的问题，企业会计内部控制制度建设不够完善。
三、防范商业会计操作风险的对策
（一）加强队伍建设，充分利用各种资源 。
一是人事部门统一规划，加强企业员工业务素质的培训。做好前岗后培训，根据企业员工实际情况，分层次、按不同对象实施针对性培训。对新上岗人员、发生差错较多人员等开展中短培训，利用工作空隙时间进行重点提示和强调，特别是操作要求和风险应对措施。二是加强员工行为管理。完善员工行为管理和排查有效方法，例如建立员工家访制度，定期对员工家庭进行家访，既掌握员工八小时以外的生活情况，又使员工感受到组织的温暖。对排查发现有异常行为的，及时采取有效措施。在问责方面，不只建立单纯“惩戒”制度，同时还要建立保护和奖励合规、主动纠错从轻问责等制度相结合。三是加强人力资源利用。前台人员直接接触客户，掌握客户资金流动信息，这些信息可与营销和贷款部门共享，可赋予前台、后台人员相应职责，并在利益分配上给予考虑，通过发挥整体合力进一步拓展业务。
（二）量化综合评价指标，实行差别化管理
将银行资金运转内控制度重点环节的执行情况、经全面检查发现存在风险性问题以及同行业普遍容易出现的风险问题等能反映会计风险控制状况的指标，将这些指标纳入风险评价体系，根据各个指标风险重要程度来分别设定分值，然后根据综合分值对机构的风险防范水平做出综合的评价。评价结果可分为优、良、中、低、差五个等级，评价结果可与机构的绩效相挂钩。对风险不等级的机构，管理层可以采取不同的管理措施，改进其会计操作风险管理状态。
（三）建立银行内控的信息交流与反馈机制
一是银行要分别建立内网和外网，全面实行信息化管理，内网用于系统内部信息传达、交流、反馈等，外网用于对外信息。企业内部信息数据均可在内网实时获取，也便于发现问题及时向上级领导反映，从而进行及时的整改。二是信息部门可将信息整理及提炼，形成有价值的信息平台，内控人员获取相关信息后要采取有效措施，及时控制风险。
（四）进一步完善内部控制机制
进一步完善内部控制机制，建立完整的内部控制系统，以有效地防止违规操作及犯罪的出现。根据财政部颁发会计准则、会计法及本企业实际会计业务，制定详细的制度规范和操作程序。以整个业务流程为中心，整合分散的规则规章，形成一个动态的系统平台，指导并控制系统文件的运行和会计业务的操作。
操作风险的管理范文第4篇
【关键词】护理操作风险；沟通交流；形式
【中图分类号】R47 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7484（2012）11-0622-01
护理工作是医院工作的重要组成部分，在日常护理过程中，因不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险称为护理操作风险。护理操作风险管理是一个复杂的系统工程。在这个复杂的管理系统工程中，如何协调各因素的关系、如何分享管理思想，如何迅捷地传递信息等，就成为一个不能回避的问题。根据管理学有关概念和自己的多年实践经验，认为解决此问题有效途径之一是沟通交流。通过有效的沟通交流，能在医院的护理操作风险管理工作中建立畅通的联系桥梁，使风险得到有效控制。
1 沟通交流的含义
根据管理学定义，沟通交流是指两个或者两个以上的人交流并理解信息的过程，目的是激励或影响人的思想或行为，其目的常常是为了激励或者影响人的行为。任何一个沟通交流过程都有两个要素：信息发送者和信息接受者[1]。因此，对于护理操作风险管理而言，沟通交流是指在医院日常管理行为过程中，两个或多个个体或群体间交流信息分享思想及情感的全过程。医护之间、护护之间、护患之间良好有效的沟通交流是医院护理操作风险管理高效的前提保证。
2 护理操作风险管理沟通交流的形式
整个护理操作操作风险管理工作都和沟通交流有关。在日常护理工作中，本人根据多年的工作实践，认为医护、护护、护患之间的沟通交流按其内容的性质、重要性和大小，以及沟通交流发生的范围和层次，可以分为以下六个大类。
2.1 情感沟通。人类是有自我感觉、情绪、情感、兴趣、爱好、偏好、习惯的，所以在日常生活与工作中并非完全理性的，特别是患者，由于其处于特殊时期，非理性所占比重较高，他们特别需要护患沟通，护患沟通是改善护患关系、减少医患纠纷的有效途经[2]。因此，了解和疏导、调节人的情感，特别是增加护患之间情感交流必然是护理操作风险管理的重要工作。
2.2 业务信息沟通。在日常工作中，护理过程是一个相互协作的过程，因此必然存在着怎么工作、应该怎么工作及目前工作如何的基本业务信息的沟通，这可称为业务信息沟通。
我们知道，随着科技水平的不断提高，护理工作越来越复杂，处在不断变化过程中。所有这些变化，都向医护人员提出了更高的工作要求，更大的工作决策和创造能力，也是护理工作存在着更高的风险。因此，护理操作风险管理的好坏，也越来越多地取决于护理人员能否创造性地工作，能否及时传递各种业务信息。从实践中看，及时、准确、客观沟通，已经广泛发生在护理过程中，并确实对护理操作风险管理产生了积极作用。
2.3 责任、权利、利益沟通。现实中医院是一个救死扶伤的机构，但也不排除要获得一定的收益。因此，任何一个护理员工，都要有比较明确的权利，责任和利益划分。护理人员的责任和权利，构成了日常护理的劳动分工、岗位职责和授权划分。护理人员的利益，主要是经济利益和组织地位，它是医院吸引，激励护理人员为医院目标奋斗的必要条件和关键因素。
权利、责任和利益最好用书面式固定、确认下来，即以书面形式进行正式沟通交流。但由于科技的发展和管理水平的提高，护理工作呈现动态发展和交互作用，所以并非总那么容易清晰地划分清楚。因此，在护理操作风险管理中，不仅正常明确的责、权、利关系需要沟通，当它们发生变化，使某些护理人员对其认识开始模糊和难以把握时，尤其需要及时进行深入的沟通交流。
2.4 制度沟通。医院日常运行和护理操作风险管理相关规章制度是护理操作风险管理的常规化部分。事实上，护理操作风险例行管理是医院健康成长的重要保健因素。没有保健因素，再好、再强壮的人也要生病甚至死亡；没有例行管理，再好、再强大的医院也要衰退甚至破产。
要注意的是，护理操作风险管理制度在制定前、中、后都需要良好沟通交流。制定前，沟通交流保证制度的针对性和可操作性，即现实性；制定中，沟通交流保证制度的全面与完整及与其他制度的配套性，即科学性；制定后，沟通交流保证制度的准确理解、及时执行和效果监测，即实效性。在所有制度沟通中，都必须有反馈，以便对制度制定、执行过程中的偏差进行及时、必要的调整。制度的价值和意义的最终体现在于制度有效执行并产生了预期的积极效果。制度沟通的最终目标是护理成员人人知所当知，并为当所为。
2.5 护理文化沟通。日积月累所形成的文化最需要沟通并也适合沟通。护理操作风险文化的形成发展，既是沟通的手段、目标和结果，又是沟通的环境和背景。我们所用的任何一种沟通方式和工具，都是文化的一部分。同样地，在护理操作风险管理中，我们的沟通工具和方式也是护理操作风险文化的重要部分之一。在护理操作风险文化熏陶之下，护理人员个体的个性受到了某些同化和改造，其目的也是为了更轻松容易地达成沟通，提高操作风险管理的效率。
2.6 多角度的外部沟通。护理过程中，护理人员并非只是与自己护理的患者打交道、互相传达信息，并且还要与同行、医生、患者的陪护家属、相关科室人员等进行沟通交流。原因是，一方面其他群体的行为和态度会影响护理过程所面临的操作风险；另一方面，护理人员在日常护理及操作风险管理过程当中，过程与结果会影响到患者与陪护家属的利益。护理人员如果与之沟通不好、不足，就会危及医院的生存、发展。因此，护理人员在日常护理及所进行的操作风险管理过程中都必须进行必要的外部沟通交流。
3 结论
护理人员在日常护理及所进行的护理操作风险管理过程中面临的因素众多，涉及的人员不断变化。因此，加强各方面的沟通交流就显得尤为重要。情感沟通，业务信息沟通，责任、权利、利益沟通，制度沟通，护理文化沟通，多角度的外部沟通等构成了护理操作风险管理的多维沟通形式，了解它们，认识它们，充分掌握它们，必将对有效的护理操作风险管理提供有益帮助。
参考文献：
操作风险的管理范文第5篇
关键词:操作风险;内控机制;信息披露
巴塞尔委员会把操作风险界定为:“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”,在此定义中,突出强调了操作风险形成的原因。近年来银行操作风险案件的频发才使操作风险的控制逐渐受到全球银行界的高度重视。如美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成的6000万美元的损失;日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致的11亿美元的损失。我国此类案件也不乏其数,如中行的“高山卷款10亿潜逃案”,建行的“吉林金融诈骗案”,农行的“邯郸金库5500万被盗案”等。从表面上看,引发这些案件的原因林林总总,但本质上,均是由于银行业内部混乱的内部控制与风险管理体系所导致的,规范、科学、运行良好的内部控制制度,能从根本上起到规避和减少操作风险的作用。因此,从内控视角来研究探讨操作风险防范管理对我国商业银行的经营实践有着积极的意义。
一、引致商业银行操作风险的内部控制机制存在的不足之处
从国内外发生的商业银行操作风险损失事件类型和业务类型来看,商业银行操作风险主要集中在商业银行业务和零售银行业务这2个业务部门,而且一旦发生带来的损失也最大。内部欺诈和外部欺诈以及内外部相勾结的欺诈行为是操作风险发生的最经常形式。这说明目前我国商业银行的内部控制机制还不健全,对内部控制制度的执行还不够有效。反思我国商业银行操作风险形成的原因,其内控制度方面主要存在以下不足:
(一)商业银行内控体系不完备,操作风险管理机制失衡
1、董事会未在操作风险管理中发挥积极作用。操作风险带有隐蔽性和突发性,在日常工作中未能得到董事会的充分重视。大多数银行不同类型的操作风险在经营层面分由不同的部门负责,未设立专门的操作风险管理职能部门来统一谐调。对于对同一类型的操作风险,即使在同一银行的不同分行做法也各不相同,表现出较强的随意性和自发性。
2、操作风险管理主要由各行业务部门按照本部门的理解和工作目标进行管理,缺乏信用风险、市场风险和操作风险信息协调、沟通与共享机制。目前,我国银行操作风险管理只是在部分风险点有所突破,操作风险管理战略和政策不明确,风险标准不统一,风险偏好和容忍度不清晰,缺乏一套规范的操作风险定义、识别、监控、转嫁等管理系统。
3、管理层与业务部门信息不对称。近年来,尽管各国有商业银行通过对人事、财务和信贷审批等方面进行了重大改革,大大加强了对分支行的控制,但由于信息不对称,总行在与分支机构的博弈中依然处于相对弱势的地位。相反,各分支机构随着行长负责制的推行,使得岗位监督制约成为一种摆设。
(二)内控机制执行力弱,操作风险管理未能实现全面覆盖
内控机制是对银行内部管理活动进行衡量和纠正的一整套制度安排,其最初目的是为了减少和控制商业银行、弄虚作假、盗用公款等行为的发生,它属于操作风险管理最传统、最原始的手段。从我国银行业最近暴露出的操作风险的诸多案件看,规章制度不落实、执行不严格、监督管理不到位的问题在一定范围内还比较严重。例如,在信贷管理上,违规向非借款主体发放贷款,超权限违规发放贷款,未按要求落实贷款限制条款,贷款担保抵押不合规,对外出具虚假存款保证金证明,签发无存款保证金或保证金不足的银行承兑汇票;在财务上,虚列支出、截留收入、私设“小金库”等。因此,加强内部控制机制建设,消除操作风险管理中的“蚁穴”,已是当前各家商业银行面临的现实任务。
操作风险未能全面覆盖。其突出问题在于产品创新管理混乱,缺乏面向市场的产品管理组织框架,“新产品开发-评估论证-申报审核-研究设计-完善内控-成熟移交-形成品牌”的创新流程尚未建立。
(三)操作风险信息披露制度未能有效贯彻
在信息披露方面,我国银行业虽已迈出了很大一步,从2002年以前没有一家银行披露到2008年有14家上市银行、6家股份制银行对操作风险进行披露。由于政府高层和社会各界对商业银行发案情况格外关注,各行普遍将依法合规经营纳入分支机构负责人经营目标责任制考核,并与各种资源分配挂钩,“发案率”对各级行管理层是十分敏感的指标,在某种程度上其重要性甚至超过利润指标。由于信息在银行内部不能及时、全面上传,结果失去了较早采取管理措施的机会。
二、商业银行内控机制不健全,操作风险管理缺陷原因分析
(一)管理职责分散
根据巴塞尔委员会的定义,操作风险有人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起,几乎涉及到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资源部,系统因素涉及到科技部,流程因素涉及公司金融、个人金融等业务部门及事后监督内部审计等后台部门,而外部事件会涉及安全保卫、事务等部门。从我国的情况来看,虽然各家银行已先后设立了风险管理委员会和内控委员会,但不同类型的操作风险由不同的部门负责,部门之间的协调不足,这样的分散管理还使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。
(二)基层分支机构操作风险管理不到位
国外对操作风险的研究显示,操作风险大多集中于基层分支机构。因此,国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职,负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构进行监督管理,并保持与总行风险管理信息的沟通。与之形成鲜明对比的是,国内银行总分行之间以及对业务部门进行直接的操作风险管理这块基本上由内部审计部门和风险管理委员会负责,这些部门仅在总行有设置,在基层机构基本没有专门控制操作风险管理的部门,这就造成基层分支机构操作风险管理职能不到位。
(三)制度建设跟不上,制度执行不力
从某种程度上讲,防范操作风险最有效的办法就是制订尽可能详尽的业务规章制度和操作手册。凡是那些风险管理做得比较好的银行,其在制度建设方面必定是完善的。在这方面,外资银行的做法显然值得国内银行学习。他们对每种业务都会制订详尽的操作手册,并列示所有潜在风险点。这在很大程度上减少了操作人员因操作不当引发操作风险的可能,并为操作风险管理部门的监督提供指导。而国内商业银行的制度和体系建设还有待进一步建立和完善。此外,制度执行不力也是我国银行业在操作风险管理上的一大问题。有些制度形同虚设,则会失去约束力。
三、完善商业银行内控制度,防范和管理操作风险的几点建议
(一)建立完善商业银行操作风险管理信息系统,加强信息沟通和信息披露制度
1、建立完善的操作风险管理信息系统。完善的信息系统能有效提高商业银行操作风险管理的效率,该管理系统既能够支持操作风险和控制措施的自我评估,关键风险指标的监测、报告程序,又能够辅助生成风险识别、评估和检测报告。在该管理系统提供的分析工具,包括对操作风险机构分布、业务缝补、发展趋势以及控制状态的相关数据进行多维度的分析,并且能够记录和存储与操作风险损失相关的数据。
2、在完善该信息系统的同时还要加强损失数据库的建立。新协议中对损失数据的重要性进行了强调:“委员会认为,根据统一的损失风险和业务归属的定义,各银行有序的收集数据并且在银行业内进行合理的共享,对于操作风险计量的高级计量法十分重要。若没有这些数据,委员会在制定操作风险最低资本限额时将采取保守的假设。”可见,为了我国可以尽快采用先进的操作风险度量方法,提高风险管理水平,各银行就应提前作好损失数据的收集整理工作,建立各业务部门的损失数据库。
3、建立有效的信息沟通、传递系统,完善信息披露制度。商业银行操作风险的发生有很大一部分是支行在刚开始发现问题时,隐瞒不报,导致风险进一步恶化,损失进一步扩大。如果相关信息采用恰当的形式并在恰当的时间内沟通,这样相关的管理和审计人员能够有效履行职责,采取适当的行动,防范和控制风险。建立一个有效地沟通机制,使相关信息能在总行分行之间,在管理层之间及时共享,使相关个层面拥有所需信息。
(二)实行业务条线管理,全面落实操作风险管理责任制。
1、实行业务条线管理。我国的操作风险损失案件一再证明了商业银行的基层分支机构是操作风险的易发点,这与基层行监督制约机制薄弱有重大关系,因此内部控制制度加强对银行管理链条的末端――基层营业网点的有效监督,尤其要加强对基层分支机构“一把手”和重要岗位人员的监督,从源头上防范和控制操作风险损失事件的发生。具体做法为改变原来的行政条线管理为业务条线管理,银行的管理活动是按业务条线垂直进行的。
在制定业务部门流程及政策时,充分考虑操作风险管理和内部控制的要求,保证各级操作风险管理人员参与各项重要的程序、控制措施和政策的审批,以确保与操作风险管理政策的一致性。此外,拟定、监测部门关键风险指标、容忍度指标,定期向操作风险管理职能部门报告本部门操作风险管理状况,及时报告重大操作风险事件。
2、真正落实问责制。明确各级管理者及每位操作人员在防范操作风险中的权利与责任,并进行责任公示,不仅让责任者完全知晓个人责任与权利,在此权责范围内行事;而且也让本单位内部干部员工、上级来监督该责任人对权责的履行情况,并通过各种渠道来评估、反映来自不同方面的意见。
(三)对商业银行操作风险进行资本计量,探索操作风险度量模型
对商业银行操作风险进行量化管理是现代银行经营管理的发展趋势。操作风险资本计量是按照银监会规定的操作风险资本计量的方法和要求进行计量,并合理配置操作风险经济资本的过程。根据《巴塞尔新资本协议》,巴塞尔银行监管委员会为银行提供了3种可供选择的操作风险资本计量方法,即基本指标法、标准法和高级计量法。
我国商业银行操作风险的模型化发展基本上还处于零阶段,这就造成操作风险的管理始终停留在内部审计和主观判断的低层次。只有把操作风险量化研究与控制框架结合起来,才能为操作风险管理提供科学的依据,这是国际活跃银行管理操作风险的趋势,也是我国商业银行的最终选择。在现有数据条件下,可以按巴塞尔委员会的标准法提取资本金,不断熟悉、完善该操作方法的具体过程,不断积累操作风险度量的经验,为将来采用精度更强、灵敏度更高的度量模型做准备。
(四)将操作风险纳入管理文化建设中,打造基层行操作风险管理文化
第一,加强职业道德教育、提高员工素质,尤其对于新入行员工,要在他们踏上工作岗位的第一天,就将内控文化理念灌输到他们的思想中,为操作风险的防范做好最基本的准备。第二,加强内控安全意识教育。一方面要提高员工对内控安全重要性的认识;另一方面,通过认真解析一些典型案例,强化柜员自觉规范操作的意识。第三,强化内控优先的意识。正确处理业务发展与制度执行的关系,将内控贯穿于业务发展的全过程,克服制度阻碍业务发展的偏见,自觉执行各项规章制度。
参考文献:
1、张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].中国人民人学出版社,2005.
2、李发新.论我国商业银行操作风险的度量与管理[D].山东大学,2008(5).
3、钟伟,王元.略论新巴赛尔协议的操作风险管理框架[J].国际金融研究,2004(4).
4、胡琳娜,沈沛龙.基于熵理论的商业银行操作风险管理信息沟通有效性模型[J].科技情报开发与经济,2008(35).
