监控员年中总结范文第1篇

关键词：内部控制 内部稽核 有效性 制约因素

中图分类号：F830.49 文献标识码：B文章编号：1006-1770(2006)10-058-02

一般来讲，稽核是审计在银行中的传统称谓，而内部稽核则是为银行服务的、对其控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能，它客观地检查、评估和报告银行内部控制是否足够，以确保资源得到有效、经济和高效地使用。由此可见，内部控制是商业银行合理保证其各项目标实现的动态过程，是经营管理部门的主要工作和重要职责，而内部稽核则是对内部控制进行再监督的制度安排。因而，从广义上可以说，内部稽核是内部控制的一个重要组成部分，是对内部控制的“再控制”。从实践上看，我国商业银行在业务发展中发生众多问题，甚至爆发案件，与其内部控制缺陷密切相关。进一步分析内部控制缺陷就会发现，商业银行内部稽核的有效性不足亦是重要“病源”。

一、内部稽核的缺陷分析

（一）内部稽核的组织模式及其缺陷分析

目前，商业银行内部稽核的组织模式大概有如下三种，都存在不少缺陷。

1、分行直设式。即股份制商业银行分行直接设立内部稽核职能部门，并对其实施全面管理和考核，总行稽核部仅对其业务开展进行指导性管理。这种模式的缺陷主要是独立性极差、职能作用不到位。其主要表现为：内部稽核部门的负责人由分行任命，工作开展极易受分行的左右和制约；个别稽核部门职责混淆，长期兼任其他部门的职能；个别分行将稽核部门视同一般职能部门进行考核，严重影响其职能作用的正常发挥。

2、总行―分行派驻式。即商业银行总行对辖内分行派驻稽核分部或总行审计特派办，由总行稽核总部对其实施相对垂直管理。此种模式的缺陷主要是独立性不足、垂直管理不够彻底。其主要表现为：总行仍将内部稽核总部设置于经营层内，未能真正实现决策、经营、监督的完全分离；各稽核派驻机构在人事等方面虽归属总行统一管理，但稽核人员的工作考核和薪酬分配方面却实施属地管理，影响了内部稽核的独立性和有效性。

3、总行―片区派驻式。即商业银行总行设立内部稽核总部，按区域设置内部稽核片区派驻机构，且实施完全的垂直管理。其主要优点是独立性较强，但存在派驻机构人员配备不足、检查频率降低、外部监管关系不明确等问题。如某银行实施了“总行稽核总部―地区稽核中心―派驻分行稽核专员办”三级稽核组织模式，但稽核专员办仅有3人。由于片区派驻机构均设立于其他城市，按照属地监管原则，当地银行监管机构也难以对其运行情况实施有效监管。

（二）运行机制的缺陷分析

商业银行内部稽核运行机制是当前制约其有效性的关键环节，其制约因素主要出现在人力资源、实施程序、工作方法、稽核频率及指标等方面。

1、人员配备不充足。一是人员总量不足。据统计，截至2005年末，某省内股份制商业银行内部稽核人员共计63人，占人员总数的1.81%，较2003年、2004年减少14人、18人，降低0.59、0.52个百分点；专职稽核人员30人，占稽核人员的47.62%，占人员总数的0.86%。二是稽核人员职业资质不高。在2003年至2005年期间，某省内股份制商业银行稽核人员中无1人取得注册会计师或审计师等职业资格；稽核工作年限在5年以下的人员占比持续居高，2003年末为84.42%、2004年末为81.48%、2005年末为79.36％。甚至可以说，在某些商业银行中，内部稽核部门成为不受重视的“边缘”地带。

2、实施程序有漏洞。一是稽核检查计划制定不够精细，缺乏对稽核对象的综合分析和总体评价，不能准确把握稽核对象的问题和重点。二是稽核检查方案和流程的标准化程度不高，难以控制内部稽核人员的操作风险。三是稽核检查报告途径不够通畅。有的商业银行分行未建立上报制度，有的分行虽已制定相关制度但报送内容必须经分行负责人签批同意，影响了稽核报告的独立性和真实性。四是后续检查相对空虚。在2003年至2005年期间，某些股份制商业银行实施后续稽核的项目数量仅占项目总数的10%，甚至有的商业银行分行尚未建立后续稽核制度，有的商业银行分行三年来仅实施后续检查1-2次，存在“稽核检查出的问题仍然存在”的现象。

3、运用方法欠科学。一是稽核检查以合规性为主，偏重事后监督和结果检查，普遍未建立与银行业务系统相结合的非现场稽核系统，对银行经营过程中的风险识别和综合判断能力不足。二是稽核检查中普遍运用传统的抽样方法，主要根据稽核人员的经验选定抽样范围和重点，主观性强、随意性大，易导致因稽核人员的判断失误而遗漏重大事项。

4、稽核深度和广度有待提高。一是稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少。在2003年至2005年期间，某省辖内的股份制商业银行实施的各项内部稽核检查项目中，专项检查占比76.20%，全面检查项目仅占比23.80%。二是专项检查主要集中于授信业务和离任稽核检查，业务覆盖不均衡。在2003年至2005年期间，上述两类检查占比分别为25.43%、46.76%，而对会计业务、中间业务、资金业务的检查仅占5.89%、1.30%和1.30%。

5、稽核检查的后评价和处罚力度有待加强。一是现场检查的后评价制度执行不力。部分商业银行在实施内部稽核检查后，并未深入分析和评价稽核过程中发现的问题，查找内部控制隐患，制定有效的整改措施，以从根本上防范和杜绝违规操作和经营风险。二是对违规行为的处罚力度不够。在2003年至2004年期间某省辖内股份制商业银行中仅有2家行对6个内部稽核检查项目的违规人员进行了处理，仅占辖内股份制商业银行内部稽核检查项目总数的1.83%，处理方式也以罚款为主，其中罚款12人，金额0.48万元，警告1人，撤职3人，开除1人。调查亦发现，个别商业银行在2005年也已开始转变观念，逐步加大处罚力度。

二、内部稽核有效性不足的原因分析

（一）从总行层面看，商业银行经营指导思想的偏差，弱化了银行完善内控机制、强化内部监督的内在动力。银行商业化、市场化改革以来，各商业银行在快速发展的过程中，存在“重发展、轻控制”、“重业绩、轻风险”和“重激励、轻约束”的不良倾向，以致内部控制相对乏力，强化内部监督的主观动力不足，对内部稽核模式的改革力度不够、进程较为缓慢。各省级商业银行分行作为总行的一级人，极易与总行形成“共谋”，忽视内部稽核系统中存在的问题，弱化了内部稽核职能作用的发挥。

（二）从分行层面来看，传统的稽核理念导致了银行内部稽核方法和程序缺乏科学性和灵活性。根据现代审计理论，稽核检查应更加注重对业务程序和内控系统的分析。传统的稽核理念使各商业银行内部稽核局限于业务结果的检查，缺乏对银行内部控制的总体评价，使内部稽核程序的标准化程度难以提高，内部稽核的工作效率相应降低。

（三）从监管层面来看，外部监管的软约束削弱了银行增强内部稽核有效性的外在压力。一是内部稽核的监管法规不够完善。比如操作性不强，缺乏对内部稽核方法和程序等更为具体、明确的规定；强制力较弱，无相关处罚办法及问责制度。二是基层监管机构力不从心。一般而言，各商业银行省级分行的内部稽核系统均由总行设计和构建，各分行难以采纳地方银行监管机构对其改进和完善内部稽核体系的监管建议。同时，因内部稽核片区派驻机构的外部监管关系尚未理顺，地方银行监管机构也难以实施有效的监管。

三、相关政策建议

（一）完善公司治理结构，激发商业银行改进内部稽核体系的内在动力。商业银行应进一步完善董事会和监事会结构，强化内部再监督。设立一定数量的外部独立董事，并在董事会下设内部审计委员会，以保证董事会对内部稽核体系有效性的监督和控制。同时完善监事会结构，增加外部监事，提高监事会成员素质，以充分发挥监事会对董事会的再监督，促使内部稽核体系的改进和有效运行。

（二）再造内部稽核体系，提升商业银行内部稽核的运行效率。一是按照独立性原则进行内部稽核的组织设计。商业银行一般宜推行“总行稽核总部―地区稽核中心―分行稽核专员办”的三级派驻模式，总行的内部稽核部门应在董事会的直接领导下开展工作，各级内部稽核机构均由总行派驻，人事、薪酬均由总行统一考核和决定。二是提升稽核人员素质。商业银行应实施稽核人员准入管理，提高职业资质和专业水平，实施稽核人员与一线业务人员的轮岗交流制度，提高稽核人员待遇，充实稽核人员数量，使各级派驻机构的人员配备与管辖分行的业务发展相适应，确保对基层行合理的稽核频率和范围。三是完善稽核方法和程序。建立内部稽核的非现场信息系统，将传统补救型或堵漏型的事后稽核变为事前稽核。大力推行内部控制评价基础审计方法，合理确定内部稽核检查的范围、重点和具体方法。实施稽核检查方案的标准化管理，规范和统一稽核检查方法和程序，降低检查人员的操作风险。完善内部稽核情况的报告制度，构建基层稽核机构向董事会直接报告重大问题的绿色通道，以确保银行高层及时知晓和纠正内控管理中的偏差，使内部稽核真正发挥自我纠错的作用。

（三）强化稽核体系的外部监管，推动内部稽核的改革进程。一是完善银行业内部稽核运行的监管规章和制度。银行监管当局应出台商业银行内部稽核体系管理办法，从组织设计、方法和程序、外部监管的关系等方面作出明确要求。建立内部稽核的评价体系和标准，建立商业银行内部稽核体系运行的问责制度，落实责任，明确处罚办法。二是建立对商业银行内部稽核运行状况的分级监管模式。针对商业银行内部稽核组织模式向“垂直管理、片区派驻、分级设置”发展的趋势，首先，既要确立银监会对商业银行稽核总部、银监局对辖区内分支行稽核机构的监管职责，又要明确银监局对辖区内分行所属片区内部稽核机构的监管职责。其次，建立商业银行内部稽核信息的分级报告制度，督促商业银行的内部稽核总部及片区派驻机构，分别向银监会及片区内银监局，披露内部稽核过程中所发现的问题。再次，建立内部稽核监管信息的沟通机制，既加强银监会与银监局的纵向交流，又增进内部稽核片区内银监局的横向沟通，使各级监管机构通过共享内部稽核监管信息，避免监管机构与被监管对象之间、各级监管机构之间的信息不对称问题，从而增强对商业银行的监管合力，提高监管实效。三是督促商业银行制定和落实内部稽核体系的建设目标和计划。建议银行监管当局进一步督促商业银行将内部控制稽核体系建设纳入经营发展的战略规划，制定内部稽核体系建设的短、中、长期目标，落实具体实施计划和方案，使股份制商业银行的内部稽核体系符合现代商业银行公司治理结构的要求，充分发挥内部控制的第三道防线的作用，提升应对市场竞争的综合实力。

参考文献：

1.蒋建华编著.商业银行内部控制与稽核[M].北京：北京大学出版社，2002

2.王飞.商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策[J].上海金融，2006，（5），70－72

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监控员年中总结范文第2篇

一、组织机构

组织结构主要指一个单位内部的机构设置以及责任与权力的分配，是内部控制要素——控制环境的一个重要方面。近代中国银行建立在1912年清政府的国家银行一大清银行基础上，成立时即为股份有限公司。1918年的《中国银行章程》中规定中国银行内设董事会、监事会、行务总会和股东总会（1928年中国银行改为特许的国际汇兑银行后，监事会改为监察人会），董事会直接影响控制环境这一控制基础。”所谓监督与检查，其责任当在总持总行的当局，这不仅指总协理，董事监事是最高权力之人，其责任最重。监督检查一为行动上的预防，一为事实上的考核。“可见，董事会在内部控制中的作用。监事会或监察人会作为中国银行的监察机构，是内部控制中的一个重要部门，其职权包括：查察总裁、副总裁及董事等执行事件是否遵守规则及股东会之决议；审查年终决算报告；调查营业进行情况及财产的状况，遇必要时陈述意见于董事会；监视银行业务，并检查一切账目证券及库款。如中国银行监事会”应通知总处，将总处及各分支行的抄账表报，等总处办理手续完竣，即将原件逐日送会，由常驻监事查核，并将总处稽核日记逐日送交常驻监事阅看，以资接洽“，”常驻监事应逐日到行查核各项账表，对于发行账抄表报及资产科目和各项开支如有疑义，随时函询或面询总处，倘遇重要事件或有不合定章之处，应提出临时会或常会公决办理“等。股东总会对中国银行业务的正常运行起着重要的监督作用。”据上届股东调查及本年国会议员质问案，中行职员不免透支、侵蚀、蒙混等弊，如果属实，股东血本侵耗殆尽，自宜速筹办法，以资补救，推检查账款，责在监事，现在情弊重大，各监事不能纠察，未敢再行信任“。检查账目案被提出后，主席当场宣布，全体董监事一致赞成股东清查账目以明真相，当即选出检查人11名。

从组织结构上看，董事会、监事会（或监察人会）、行务总会和股东总会地位上相互独立，工作上相互配合、相互牵制，符合所有权与经营权相分离的现代公司治理理念，即股东投入专用资产或资源；董事会是公司的最高决策机构，维护出资人权益，对股东会负责；监事会对公司财务和董事、经营者行为的监督作用，这种治理结构为内部控制提供基本的控制环境。

二、内部会计控制

银行业务主要由三个部门分工完成：对外由营业与出纳两部门分别负责，内部由会计部居间处理，业务方面的记录有赖于会计的分析整理、出纳对款项的收付，更需要会计的审核证实，这是银行三权分立的基本精神。部门之间的分工协作要求部门职能相互分离、相互牵制：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济事项的决策和执行应该相互监督、相互制约等，这也正是内部会计控制的基本要求。

中国银行内部会计控制的内容集中体现在其会计制度中。中国银行自成立始，就注意到建立健全会计制度的重要性，把加强内部会计控制作为控制的关键点。总处聘请谢霖设计新式会计制度，于1918年修订成《中国银行会计规则》，其特点有设置会计科目和总账，每一账户都按科目分别编列账号，以便于检查；记账以”传票“为凭证，把原始凭证作为传票附件，两者附在一起，以便于审查和检查，这在当时具有先进性。1930年11月，中国银行会计制度《中国银行会计内规》颁布，会计核算手续得以简化，内部会计控制进一步得到加强，其中最显著的是岗位分工控制和授权审批制度。如《中国银行会计内规》第12条规定，各种报表填记完毕，均须换人复核，并由复核员盖章证明。第23条规定，记账员生不得办理应付柜台；填制传票，委托书及报单；填制对外单据；验对印鉴；收付现金；保管现金、证券契据及抵押品等；收发联行往来的委托书及报单等事项；日常对账应指派专员办理，不得以记账员生核对本人所记之账；记账员生的工作应时常更调，但不必同时全部调动，其登记总行及存款项的至多2年须予调动。第24条规定本行职员的签章印鉴分单签有效和会签有效两种，各分支行经副襄理办事处主任，单签有效，各分支行主任及办事处会计员，会签有效，办事处除会计员外，需要陈准管辖行指定其他人员会签有效。凡发出联行或他行委托书报单及对外存单本票汇票与其他重要的收条凭证，至少必须单签有效者一人或会签有效者二人签章。可以看出，随着近代中国银行会计制度的变化，内部牵制制度即”钱账分管制度“更明确，内部会计控制措施逐渐得以完善。

三、稽核工作

“稽”是计算，“核”是实在，稽核是稽查成数而核定是否实在。金融稽核实质上是金融内部审计或内部监督“。中国银行的稽核组织随着业务发展而日趋完善，并成立了有特色的赴外稽核和专项稽核组织，为近代中国银行防范风险，避免和减少差错、舞弊和违法违纪等行为的发生提供了重要保障。

中国银行成立时，总行设八局一室，其中由检查局负责稽核检查工作。1914年9月，总行改为总管理处，总裁、副总裁之下设”五总“，即总书记、总稽核、总司账、总司库和总司券，其中总稽核一人，综理稽核事务；另设赴外稽核室。自此以后，”中国银行的稽核工作是在总稽核的专门负责下领导稽核人员完成的，把原总行会计处所司管的’稽核账目及各行账务‘的职责划归总稽核领导下的稽核队伍承担，开创了稽核负责制的先河“。1928年，总管理处迁到上海后，设稽核4人，稽核全行业务，稽核工作得到了进一步加强。1929年4月的组织大纲规定：总管理处设置业务、会计、总务、调查四部。其中，会计部掌管稽核本行各项账目及关于国库事宜，总管理处有稽核人员，各个分行的会计课内设稽核组，由监管稽核的副经理兼领、总处任命会计主任具体负责，对辖内支行处业务进行稽核。1928年后，中国银行成为特许的国际汇兑银行，为适应业务发展的需要，总管理处挑选并充实稽核人员，使稽核工作成为检查、贯彻业务方针政策，维护行风、行记的有力保证。1931年，中国银行进行改革调整，恢复总稽核制，总稽核的职责扩大，掌管全行各项业务：”计划国内外业务的发展及营业机关的设立与变更；审定全行及各行业务方针；调拨全行营业资金；综核全行业务及查账事项；规划全行及各行发行与准备事项；主管信用调查及规划推广业务方案；审定重要业务契约；掌管各行国库事项“。而且，总稽核应直隶于监事之下，有绝对准驳权，监事得随时派员赴各行查账，稽核对违反制度的人和事，有就地处理权力，包括对支行经理的黜免，当时谑称稽核是钦差大臣，持有尚方宝剑。

由于中国银行总处管辖范围广，赴外稽核人员就成为联络总行和分行的纽带。1915年7月特设赴外稽核检查各行账目，由于停留时间较短，只能作账面上的核对而不能作业务上的指导。随着中国银行业务发展以及各处金融情形的复杂化，中国银行产生了添设辅助稽核人员的必要，并于1921年7月在每一区域设置驻外稽核，辅助总稽核办理各行营业上一切稽核事务，其职务包括检查区域内各行账目；调查区域内各行业务情形，协助调剂营业资金余缺等。1931年总处设立检查室，恢复赴外稽核名义，执行职务时会同分区稽核同时办理，对各分支行处的稽核事项包括：检查账目；审核业务；调查商情；视察人事及设备。宋子文改组后更加注重赴外稽核的执行情况，表现在赴外稽核不仅要检查各项规章执行的实效，而且要检查对各项规章改进的建议以及考察各行处实际情形、有关改进的建议等。赴外稽核制度的演进说明总处对各个分行处的控制力在增强。专项稽核组织是银行为降低企业的贷款风险而专门设立的。在中国民族资本工业中，由于纺织工业发展较早，规模最大，中国银行总管理处为加强对纺织工业放款的管理，1934年成立纱厂放款管理委员会，由总经理指定业务稽核，由与纱厂放款关系较重的分行的副经理及专员负责。这样，专项稽核组织在加强银行与企业的关系、减少银行贷款风险等方面起到了重要作用。”事前以分课分掌的组织相互监督，事后以检查制度以警戒过去及将来。分课分掌的组织，原来是为经营事业或整理事务上分工方便，因为有连带牵制关系，行员就无从舞弊，而且可以纠正其过失懈怠。由于节俭经费或求办事敏捷使分课分掌的办法不能周密，而检查制度能补其缺点。所以银行检查与分课分掌二者不可偏废“。内部会计控制通过内部牵制达到事中控制的效果，而稽核工作不仅能起到事后检查的效能，并且对提出改进建议、保证管理层与银行内部的顺畅沟通起着关键作用。

四、员工管理制度

监控员年中总结范文第3篇

工作总结是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。以下是小编整理的个人监理工作总结，希望可以提供给大家进行参考和借鉴。

个人监理工作总结1一年来，在__集团领导英明的委托、信任和正确大力支持下、公司领导的帮助下和监理部人员的共同努力下，基本圆满的完成了相应的监理工作任务，现将本年度的建筑监理工作情况简要总结如下。

一、工程概况

依据监理合同规定的监理范围和控制目标，并结合考虑监理人员的年龄层次，专业水平等条件，由总监带头，其他成员积极配合，共同开展__市档案馆工程的监理工作。根据监理规划细则的要求，项目部在总监理工程师的主持下订立了监理例会制度，监理人员岗位责任制，旁站监理制度，文件归档管理制度，交接班制度，并将各项制度上墙公布，督促所有的成员努力工作，为公司尽职尽责。

二、监理部的工作方法及原则

总监理工程师要求各专业监理工程师从工程建设项目实际出发，以贯彻落实有关政策，严格履行《建设工程委托监理合同》，认真执行有关标准和各项法规为原则。以工程建设质量高、投资合理、进度快并确保安全为控制目标。以“守法、诚信、公正、科学”为行业标准。以事前指导、事中检查、事后验收等工作方法全面开展监理工作。

在工作中，各监理工程师严格行使《建设工程委托监理合同》中赋予监理工程师的权利，以精干的业务知识，实事求是的敬业精神，一丝不苟的科学态度和公正廉洁的工作作风，从严依法监理。在工作中不断加强监理内部管理，积极探索总结工作经验，使监理工作体现出他的科学性，公正性。

在业主的服务方面，监理部在不超出监理合同规定的监理范围内尽量的满足业主提出的要求，努力做好业主的参谋和人。在对承包单位的管理方面，采取以“管”为主，“监、帮、促”相结合的原则开展工作，同时督促承包单位推行全面质量管理，促进工程建设监理水平不断迈向新台阶。

三、工程质量的控制

1、将质量控制贯穿于项目建设的全过程中，将质量第一的思想贯穿于项目建设全过程的每一环节。

项目监理工程师坚持全过程质量控制的原则，不仅对产品质量进行检查，还对工作质量、工序质量、中间产品的质量进行检查;不仅对形成的产品质量验收进行控制，还对工程在施工前和施工过程中进行质量控制。

2、对工程质量进行检查与验收时依据设计图纸、遵照现行的施工规范和质量评定标准，并以实测数据为准。

在整个质量控制控制的过程中坚持以人为核心的质量控制。坚持“严格控制、积极参与、热情服务”的监理方法。

四、对今后发展的建议

市场是企业生存的源泉，而人才是企业发展的关键。企业之间的竞争终决于人才竞争，一个企业培养人不容易，培养一个人才更不容易，公司一旦失去大量的人才，将直接关系到一个企业的兴衰。监理工作是一种高智能的、科学化的有偿技术服务。作为监理单位，应该清醒地认识到：潜藏着巨大能量的高智能复合型人才是企业生存和发展最宝贵的财富和源泉。

建立人才管理制度，提高员工的竞争意识。立足长远，加强人才储备工作重视优秀监理人才引进、稳定工作。为了形成激励机制，完善《监理人员考核办法》，实行奖优罚劣，突出骨干作用。在用人方面遵循“能者上、平者让、庸者下”的原则和不拘一格使用人才。建立行之有效的绩效考核制度。加大监理人员的培训力度。

随着建设事业的蓬勃发展和监理工作的不断规范，下一阶段，我项目部将继续贯彻执行“行业创优性”，由于种种客观原因，我们还存在很多不足之处，在新的一年里，我们会再接再厉，共创监理部美好明天!做自律有为的监理的思想方针，进一步努力提高监理工作水平，增强监理部综合实力，为公司的壮大强盛贡献一份力量。

个人监理工作总结220__年即将结束，回首20__年的工作，有硕果累累的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难时的惆怅，时间过得飞快，不知不觉中，充满希望的20__年就要到来，现就本年度重要工作情况总结如下：

一、个人年度主要工作内容

在这一年的时间里，我主要参与了__区一期封关工程，__市地下管线普查工作，__三突堤堆场修复工程，综合楼位移观测，以及公司多个项目的测量工作。

二、岗位职责履行情况

在这一年的工作中，我仍然抱着边工作边学习的态度进行各项工作，总结每项工作的流程和要点，找出不明白的问题，及时查阅规范并向领导同事请教，一点一滴的积累工作经验。

工程质量方面，根据监理规范、工程图纸和《监理细则》严格监督。参与保税港区封关工程时，我大部分时间都在工地现场，工程看似简单，但是工地范围很大，多点同时施工，必须抓住监理重点才能在即减少工作量的同时又能提高工作效率和效果。

如果发现自己解决不了的问题及时向项目负责人汇报并查阅相关规范，在解决问题的同时，也填补了自己在该方面的知识空缺，下次再遇到类似情况就可以独立解决了。对需要旁站的部位进行全程旁站并做好旁站记录，对要验收的隐蔽工程严格按照验收规范进行验收，如果验收不合格，则严禁进行施工下道工序。

对进场材料、设备等的原始凭证检测报告质量证明文件进行检查和确认，对钢筋、联锁块等进行见证取样和平行检测。对于有交叉作业的工程，现场协调各施工单位的施工顺序，力求达到。每个月末将现场的施工情况与施工计划进行核对，如果进度落后及时要求施工单位在保证质量的前提下采取措施加快施工。

工程资料方面，每天根据工地现场情况写好监理日记，并将当天的旁站记录等资料整理归档，督促施工单位上报相应的工程资料。定期将见证取样、平行检测等资料整理归档，并且将各项的台账做好，力求在工程结束时资料也备齐归档。

三、工作体会感受及不足

通过今年的监理工作，我觉得作为一名监理人员只有做到品行端正、严于律己、融入团队、尊重他人、工作认真负责才会赢得别人的尊重。在工地我接触到了很多新事物，在老同事的细心指导、帮助下我学到了很多新的理论知识和实践经验，拓宽了我的知识面。

这一年的工作我收获很大，但是也存在很多的不足，工作经验不足，面对强度较大工作的时候不够细致，不够耐心，这些不足也导致自己的工作存在很多的瑕疵。在以后的工作中我会勤学习，不断总结经验，吸取教训，改正自己的不足，争取做到扬长避短。

四、明年个人职业发展意见及对公司的意见

从事监理工作，懂得再多也嫌少，绝不能满足于现在，因此我明年我依然要多问、多学、多做，按照工作需要逐步深入的学习好各项专业知识。工作生活上遵守公司的各项管理制度，加强团队意识培养，进一步融入我们这个集体，并且利用业余时间多学习一些规范多看一些相关论文，提高自己的业务水平。也希望公司多组织一些对我们新员工的培训，使我们能更好的适应这份工作，这样我们就可以多为公司做一些事情。

个人监理工作总结320__年即将成就历史。回首过去，内心不禁感慨万千。在这一年里，在公司项目监理部领导的悉心关怀和同事们的帮助下，通过自身的努力，我在各方面都取得了很大的进步，能够较好地完成自己的本职工作。在工作中我尽职尽责，努力工作。为总结经验，反思自身不足，提高自己的监理业务水平，成为公司更好更快发展的一员，现就本年度监理工作总结如下：

一、服从领导的安排，认真履行本职工作

1、接收到上级有关部门下发的各种资料、文件后，及时登记、归档，并分发给相关单位或个人。

2、按时完成工程资料的传递工作，当收到施工单位上报的各种资料后，及时对其进行分类和初步的审查，对于合格的资料及时分发给项目总监和各专业监理工程师进行签认;

对于不合格的资料，及时返回给施工单位要求其补充、修改、完善后重新报到监理部，并按程序对文件进行处理;来往文件资料均做到了收发登记，并建立了完整的台账。

3、完成监理部的文字处理工作，整理会议记录、参加监理月报、细则等的编制工作。

4、协助监理工程师到现场验收每道工序，若不符合设计、规范要求时，督促现场施工人员及时整改及相关验收工作。

二、规范自己的言行，提高现场工程管理水平

项目部总监安排我到施工现场进行监理工作，并安排了专业知识过硬的工程师带我。主要配合、协助土建工程师监督施工过程、工程验收以及负责旁站。初到工地，我积极主动接近业主和与施工单位沟通，认真学习相关规范要求以及查看工程图纸，在专业监理工程师的精心指导下，逐步熟悉了一些设计图纸的有关规定和要求。

在土建工程混凝土浇筑施工中，工程的重点部位涉及到多道工序，一旦疏忽就可能造成工程质量事故，因此在旁站施工中，加强监控，严格监督各部位的施工，加强施工过程控制，要求施工单位严格按照设计要求、施工方案及验收规范进行施工，确保工程质量。监理记录是工程监理不可缺少的环节，在现场巡视、平行检查过程中，我每天做了详细的记录，都有完整的监理日志以及旁站记录等。

在旁站施工过程中，做到明确浇筑构件部位、砼等级强度及砼的拌合方式、施工单位管理人员是否到位、施工机械及原材料储备状况、浇筑开始时间及结束时间、共计浇筑的砼方量、砼试块制作组数、坍落度的设计要求及实际抽查结果。在工程关键部位的施工时，做到提前到达旁站位置，检查施工准备工作，进行全过程旁站监督，及时、真实地作好书面的旁站记录;对施工的各道工序作业做好日常的监督、检查工作。发现问题及时通知施工单位或监理工程师，做到发现问题及时向总监汇报。并督促施工单位整改落实及合格后，进行再次的复检确认。在施工现场，由于专业知识和工作经验的欠缺，虽然遇到很多难题，但我依然坚守自己的岗位，尽职尽责地做好应该做的工作，虚心学习，逐步完善自己，不断提高业务管理水平。

三、加强日常学习，努力提高业务素质

业务素质是监理履行职责的基础条件。作为一名年轻的监理人员，我热爱自己的专业，时常熟悉规范、标准图集、及大量阅读了本专业相关书籍，热衷于对工作经验的积累。

四、尽心履职，全心全意当好称职的员工

作为一名监理人员，没有什么谋求利益。和享受待遇的权力，只有承担责任、带头工作的义务。在平时的工作中，对领导交办的工作，保质保量完成;对自己份内的工作也能积极对待，努力完成，做到既不越位，又要到位，更不失职。坚持以一个合格监理人员的标准要求自己，热爱自己的本职工作;有良好的工作作风和吃苦耐劳的精神;工作态度严谨，思想品德端正;遵守企业的各项规章制度;服从组织分配，认真完成监理部交给的各项任务。在工作中能高标准的要求自己，严格履行自己的岗位职责，发现问题根据情况做出处理并及时向领导汇报。在日常生活中，能够尊重领导，团结同事，协助有困难的同事解决生活与工作上的难题。

五、存在的问题

1、在现场工作繁忙时，监理资料疏忽大意，造成文件无处查找。

2、监理日志及资料填写不够规范。

六、今后努力方向

1、加强团队意识培养、增强内部凝聚力。

2、不断加强自身学习，提高自身专业技术能力，严格遵守公司内部管理制度将监。

3、增加监理资料的整理规范意识，对每道工序的重要部位做到心中有数，并严格控制。

4、做到眼勤、口勤、脚勤，少讲外行话，尊重施工方的技术人员，树立监理形象。

5、遵守公司的各项管理制度，协助工程师开展好工作、在监理工程师的指导下，详细检查各部位施工情况，尽量做到事前控制，善于发现问题。

一旦发现有出现问题的苗头马上制止，避免问题的发生。处理不了的问题及时向监理工程师汇报。团结同事，热爱自己的本职工作，有良好的工作作风和吃苦耐劳精神，工作态度端正，遵守公司的各项管理制度。严格遵守监理“八不准。

日常工作中严格履行自己的岗位职责，认真完成领导交给的各项工作。总之，作为一名监理人员，要严格按国家规范、设计图纸工作，在工作中努力学习，不断总结经验，吸取教训。真正让理论结合实际，为公司的管理工作贡献自己的力量。努力将自己的专业技术水平提高到一个新的台阶。

个人监理工作总结4一年来，在__集团领导英明的委托、信任和正确大力支持下、公司领导的帮助下和监理部人员的共同努力下，基本圆满的完成了相应的监理工作任务，现将本年度的建筑监理工作情况简要总结如下。

一、工程概况

依据监理合同规定的监理范围和控制目标，并结合考虑监理人员的年龄层次，专业水平等条件，由总监带头，其他成员积极配合，共同开展__市档案馆工程的监理工作。根据监理规划细则的要求，项目部在总监理工程师的主持下订立了监理例会制度，监理人员岗位责任制，旁站监理制度，文件归档管理制度，交接班制度，并将各项制度上墙公布，督促所有的成员努力工作，为公司尽职尽责。

二、监理部的工作方法及原则

总监理工程师要求各专业监理工程师从工程建设项目实际出发，以贯彻落实有关政策，严格履行《建设工程委托监理合同》，认真执行有关标准和各项法规为原则。以工程建设质量高、投资合理、进度快并确保安全为控制目标。以“守法、诚信、公正、科学”为行业标准。以事前指导、事中检查、事后验收等工作方法全面开展监理工作。

在工作中，各监理工程师严格行使《建设工程委托监理合同》中赋予监理工程师的权利，以精干的业务知识，实事求是的敬业精神，一丝不苟的科学态度和公正廉洁的工作作风，从严依法监理。在工作中不断加强监理内部管理，积极探索总结工作经验，使监理工作体现出他的科学性，公正性。

在业主的服务方面，监理部在不超出监理合同规定的监理范围内尽量的满足业主提出的要求，努力做好业主的参谋和人。在对承包单位的管理方面，采取以“管”为主，“监、帮、促”相结合的原则开展工作，同时督促承包单位推行全面质量管理，促进工程建设监理水平不断迈向新台阶。

三、工程质量的控制

1、将质量控制贯穿于项目建设的全过程中，将质量第一的思想贯穿于项目建设全过程的每一环节。

项目监理工程师坚持全过程质量控制的原则，不仅对产品质量进行检查，还对工作质量、工序质量、中间产品的质量进行检查;不仅对形成的产品质量验收进行控制，还对工程在施工前和施工过程中进行质量控制。

2、对工程质量进行检查与验收时依据设计图纸、遵照现行的施工规范和质量评定标准，并以实测数据为准。

在整个质量控制控制的过程中坚持以人为核心的质量控制。坚持“严格控制、积极参与、热情服务”的监理方法。

四、对今后发展的建议

市场是企业生存的源泉，而人才是企业发展的关键。企业之间的竞争终决于人才竞争，一个企业培养人不容易，培养一个人才更不容易，公司一旦失去大量的人才，将直接关系到一个企业的兴衰。监理工作是一种高智能的、科学化的有偿技术服务。作为监理单位，应该清醒地认识到：潜藏着巨大能量的高智能复合型人才是企业生存和发展最宝贵的财富和源泉。

建立人才管理制度，提高员工的竞争意识。立足长远，加强人才储备工作重视优秀监理人才引进、稳定工作。为了形成激励机制，完善《监理人员考核办法》，实行奖优罚劣，突出骨干作用。在用人方面遵循“能者上、平者让、庸者下”的原则和不拘一格使用人才。建立行之有效的绩效考核制度。加大监理人员的培训力度。

随着建设事业的蓬勃发展和监理工作的不断规范，下一阶段，我项目部将继续贯彻执行“行业创优性”，由于种种客观原因，我们还存在很多不足之处，在新的一年里，我们会再接再厉，共创监理部美好明天!做自律有为的监理的思想方针，进一步努力提高监理工作水平，增强监理部综合实力，为公司的壮大强盛贡献一份力量。

个人监理工作总结5在繁忙的工作中送走了盛满收获的20__年，即将迎来充满希望的一年。在这年初收尾之时，回忆过去，展望未来，在过去一年的工作、学习中撑握了一些管理办法和经验，对过去一年来的工作做一总结：

一、对分包资质和施工方案的审查工作

分包单位进场之前，根据招标文件要审查其资质、业绩材料是否真实有效，是否具有承担分包工程的施工资质和施工能力，为总监理工程师审批提供基础资料，另外对分包单位的施工方案进行严格审查，审查其是否对工程具备指导意义，及是否具备针对性，审查合格后并以此检查施工工艺及质量。我主要对承担断桥铝合金窗工程施工的分包单位资质及施工方案进行了认真的审查，在所上报的方案中发了一些不符合要求等问题，并且口头通知其及时修改重报，直至符合要求为止

二、进场材料质量验收工作

首先了解招标文件和设计、规范对某种材料的要求，材料进场后由分包单位或材料供应商自检合格报总承包单位检查验收合格报监理验收，监理主要对材料规格、品种等外观进行检查，同时检查材料的检验报告、材质证明等资料，要求复试的材料还要检查其复试报告是否符合规范要求，另外加强了现场巡视，对关键结构所使用的材料质量有怀疑时应进行现场取样复试。在复试期间停止此工序的施工，待检验报告出来并且合格时方可复工。

三、以监理规范及监理规划、细则等为指导

加强了现场巡视，发现问题及时以口头或发联系单的形式告之施工单位进行整改，直到合格，这样大大提高了工序的一次验收合格率，钢筋、模板工程的验收是不定时的，时常是深更半夜，做到了24小时全天候随叫随到，并且对关键工序进行了旁站。根据监理细则要求对砼浇筑工程、回填土工程、防水工程等关键分项工程进行旁站。要求施工单位做到资料先行，严格执行报验制度，每道工序完成分包单位自检合格后报总承包单位专检合格后填制相关表格，资料不合格对此工序不予验收，所以说资料与工序必须同步。

四、安全文明施工方面工作

监控员年中总结范文第4篇

一、配额总量设置与调整机制

（一）初始配额总量设置

RGGI是一个基于总量控制与交易（cap and trade）的温室气体减排行动计划，现在包括美国的康涅狄格州、特拉华州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、纽约州、罗得岛州和佛蒙特州等9个成员州。RGGI将电厂作为规制对象，CO2为规制温室气体，控排企业范围是成员州内2005年后所有装机容量大于或等于25兆瓦且化石燃料占50%以上的发电企业。其减排目标是至2018年，规制范围内的控排企业CO2排放量较2009年降低10%。

在碳排放权交易体系中，配额作为控排对象在特定区域、特定时期内可以合法排放温室气体的许可单位，代表的是各控排对象在相应控制时期内碳排放的权利，是碳市场交易的主要标的物。RGGI的初始配额总量由各成员州的配额总量加总确定，各成员州根据过去8年（2000年至2008年）历史碳排放情况设定各自初始配额总量。与历史碳排放总量相比，除了特拉华州和罗德岛州两州外，其余成员州均设定了较为宽松的配额总量。

按照设定目标，至2018年，RGGI成员州控排范围内CO2排放总量将由2009年的18.8亿短吨削减10%，即至2018年的17.0亿短吨，CO2减排总量将达到1.88亿短吨。与其他碳交易体系类似，RGGI也采取了分阶段的控制方式，即履约控制期，每连续三年是一个履约控制期，每个履约控制期相对独立。RGGI的第一个履约控制期为2009年1月1日至2011年12月30日，以此类推，目前正处于第三个履约控制期（2015年1月1日至2017年12月30日）。RGGI首个履约控制期配额总量为每年1.88亿短吨的CO2排放当量，前两个履约控制期为稳定期，这一时期各成员州的配额总量保持不变，从2015年开始，碳配额总量每年下降2.5%，至2018年累积下降10%。

（二）总量设置的调整

但是，在首个履约控制期期间，RGGI控排企业实际碳排放下降明显，碳市场在运行初期即面临碳配额严重供过于求。RGGI成员州控排企业的实际CO2排放总量从2000-2004年一直处于比较稳定的水平，不过，随着能源价格变化、技术进步等因素使得控排企业CO2排放量从2008年起大幅下降。在首个履约控制期的首个年份，RGGI控排企业实际CO2排放总量就已经比初始配额总量低35.1%；2010至2013年，RGGI控排企业实际CO2排放总量分别较年度初始配额总量低27.7%、36.7%、51.1%和53.7%。

配额过剩给RGGI碳市场带来了严重的后果，主要表现在碳价持续低迷和碳市场活跃度不高，通过碳市场交易来发现价格和传递价格信号的功能基本丧失，通过碳交易政策来刺激减排和低碳投资的初衷落空。第一履约控制期配额拍卖总量为5.03亿短吨，但实际只拍出3.93亿短吨；由于拍卖量远大于需求量，2010年第三季度到2012年第四季度的连续十次拍卖均以最低的保留价格成交。同时，非控排企业参与碳市场积极性急剧下降，二级市场交易占比从2009年的85%下滑到2011年的6%。

为了挽救碳市场，RGGI果断对初始配额总量设置进行了动态调整，并出台若干配套机制以稳定碳市场。2013年，RGGI实施了配额总量设置的动态调整，对2014年始的配额总量进行了大幅削减，由原来的1.6亿短吨削减至0.91亿短吨，相比2013年下降了约45%，并通过修订模范规则的方式来将这一调整被成员州所接受。新修订的模范规则还规定，2015至2020年，配额总量预算每年削减2.5%。

（三）配套调节机制

除了对初始配额总量进行大幅削减外，RGGI还出台了若干配套调节机制，包括清除储备配额（banked allowances）、建立成本控制储备（cost containment reserve ， CCR）机制，以及设置过渡履约控制期（interim control period）等。

清除储备配额是在削减后的配额总量基础上，按照一定方法，将之前盈余的储备配额进行扣减。具体调整办法为：第一履约控制期的储备配额，按各成员州对配额总量的分担率，平均分配7份，2014至2020年共7年的配额总量分别将这7份进行扣减；第二履约控制期的储备配额，按各成员州对配额总量的分担率，平均分配6份，2015至2020年共6年的配额总量分别将这6份进行扣减。扣减盈余储备配额后的配额总量在2015年至2020年每年分别较调整前降低约24―28%（2014年降低约9%），进行储备配额扣减之后形成新的配额总量。

RGGI用成本控制储备机制（CCR）取代了早期履约控制期可以延长至四年的做法。CCR用于在配额拍卖中，当配额拍卖价格高到一定程度时增加拍卖配额的供给，进而抑制拍卖结算价格。触发CCR进入拍卖市场的配额价格称作“CCR触发价格”，不同年份的CCR触发价格呈现一定幅度的增长，至2020年增长至10.75美元。除了触发价格，RGGI新模范规制也对每年进入拍卖的CCR总量做了限定。由于实施了配额紧缩及其他干预机制，2014年以来，RGGI市场日益活跃，配额拍卖价格呈现大幅上涨，并在配额总量调整后的首年（2014年）即出现CCR触发价格的情形。

此外，自2015年开始，RGGI还引入了一个为期两年的过渡履约控制期。依据旧的模范规则，控排企业只需要在三年履约控制期结束后开始履约。新修订的模范规则中，过渡履约控制期是每个履约控制期的前两年，在此期间，控排企业需持有该履约控制期50%的配额总量，并在履约控制期最后一年的3月1日前上缴这50%的配额，在该履约控制期结束时，控排企业上缴全部应缴配额。其主要目的是防止控排企业利用破产来逃避履约责任。修改后的规则模型还规定，控排企业在履约控制期内碳排放总量不得高于该期配额预算总量的50%，如有超过，即视为违约，但这种违约情形并不受常规的三倍惩罚条款约束。

RGGI对配额预算的动态调整为碳市场带来了重大转机，取得了立竿见影的效果。RGGI一级市场碳配额拍卖价格和竞拍主体数量开始稳步双双回升，二级市场活跃度也明显提高，越来越多的投资者进入碳市场，碳市场流动性增强，控排企业对碳市场的重视程度日益提升。

二、配额分配机制

（一）拍卖的形式、主体与程序

配额的免费发放和拍卖发放配额是现今国际碳交易体系最常用的两种分配方式。RGGI是世界上首个主要通过拍卖形式分配配额的碳交易体系，几乎全部配额均以拍卖形式进行分配，截止到2016年3月，RGGI共成功进行了31次拍卖。

RGGI配额拍卖一律采取统一价格、单轮密封投标和公开拍卖的形式，结算价格拒绝最高价格，季度拍卖配额总量由各成员州提交各自持有的配额组成。在参拍主体上，RGGI配额拍卖市场向所有具备相关资格的主体开放，包括不单限于公司、个人、非营利性机构、环保组织、经纪人和其他市场参与者，对外国公司参与配额竞拍并也无特殊限制。为保证拍卖市场的公平，RGGI规定任何单个主体在一次拍卖会上拍的配额数量不能超过该次拍卖总量的25%。各成员州制定了参与配额拍卖的合规审查程序，投标人除了需要在RGGI自己开发的配额跟踪系统（简称RGGI COATS）中注册账户，提交资质申请、投标申请书及金融安全保证书，申请投标主体的资格申请经所有成员州批准后方可参与竞拍。

RGGI配额拍卖在World Energy Solutions公司的拍卖平台上进行，该公司负责组织拍卖活动；在拍卖结算方面，RGGI公司通过纽约梅隆银行（The Bank of New York Mellon）提供金融结算服务，代表各成员州执行配额转让的程序；RGGI公司将在拍卖结束后的第二个工作日纽约当地时间的上午10点在RGGI官网公布拍卖结算价格。

（二）拍卖底价和频次设定

RGGI设定首次拍卖配额底价为1.86美元，这个价格是根据IFC国际模型中配额价格（以2009年不变价格计）的80%所确定的。首次拍卖后的底价则根据消费者价格指数的变化进行调整。RGGI认为合适的拍卖频率既要足够频繁，用于满足控排企业的配额需求和碳市场的流动性，但又不能过于频繁，以免额外增加控排企业的时间和经济成本。因此，拍卖频率设定为季度拍卖。在拍卖单位上，RGGI规定1000个配额为一个计量单位，这将减少行政费用和招投标成本，不显著增加投标人的负担。

（三）拍卖的市场监管

各成员州虽保留了行使碳市场监督的权力，但实际监管工作由RGGI公司委托的第三方机构Potomac Economics进行。Potomac Economics被授权负责监督RGGI 碳交易的一级市场及二级市场，对World Energy Solutions公司拍卖管理行为进行调查评估，对违反公平竞争原则的不当行为进行调查，调查结果报告给RGGI各成员州。其监管内容主要包括一级市场的拍卖活动是否符合相关程序；拍卖过程是否公开透明，拍卖结果是否公开公正；是否存在价格操纵及串谋的情况等。

三、监测、报告与核查（MRV）机制

（一）监测要求

根据40 CFR part 75规则，RGGI控排企业需安装污染物排放连续监测系统（continuous emissions monitoring system，CEMS）用于监测、记录和计量包括温室气体在内排放数据。监测要求主要包括：（1）制订监测计划。监测计划主要内容包括燃料类型、监测设备技术参数、被监测参数类型、监测方法等。（2）选择监测方法。控排企业可以选择两种方法监测和计量CO2排放。第一种方法是燃料热值法（40 CFR part 75附录G方法），第二种方法是CEMS法（40 CFR part 75附录F方法），该方法主要基于CEMS测试的CO2和氧的排放浓度及流量来计量CO2排放量。第二种方法计算精度较高，RGGI成员州中除缅因州、马里兰州和特拉华州3个州使用第一种方法外，其余成员州均执行第二种方法。

（二）报告要求

RGGI控排企业需按规定时间向相关部门提交相关电子版和纸质版数据报告（如碳排放量数据、监测计划信息、认证和质量保证测试的结果等）。电子版季度报告由控排企业在季度结束后三十天之内，通过美国环保局（EPA）开发的排放收集和监测计划系统（ECMPS）客户端工具提交给EPA清洁空气市场部（CAMD）。报告的主要内容包括：监测设备信息、每小时和累积排污数据、装置每小时运行信息（如负载、热输入率、运行时间等）、监测计划、要求进行的认证、再认证以及质量保证测试的结果等。各成员州环保部门对辖区内控排企业提交的电子季度报告进行评估，比较CO2排放量与持有配额数量。季度报告减轻了行政部门进行数据调节与配额会计处理等相关负担，使得环保部门和控排企业可以及时解决年内所遇到的数据问题，而不用将问题累积到年末。

（三）核查要求

RGGI对控排企业CO2排放数据的核查分为电子审查和实地审查两种方式。在电子审查方面，ECMPS客户端工具能够根据预先设定的程序对控排企业提交的数据进行彻底的检查，并可将审查出现的问题及时向控排企业反馈，这样相关错误就能够在正式提交前被发现并纠正。在实地审查方面。EPA开发了一套名为实地审核定位工具（TTFA），该工具能够识别各种CEMS操作和维护问题，比如可能存在的校准误差测试或线性检验失败次数过多的监测设备，监控器长期停机的被监测源，跨度和期限值设置不当的监测系统等。在许多情况下，实地审核都直接融入到常规检查当中。实地审核主要包括监测计划审查、历史数据审查、监测设备以及系统周边设备的现场检查、与适当比例的工厂人员进行访谈等。

四、监督与管理机制

（一）监管框架

RGGI碳市场的监管由RGGI公司、各成员州环保部门和第三方机构共同组成。其中，RGGI公司负责整个碳交易市场的总体运营和技术支持，但其并不具备真正的监督职能；各成员州环保部门是RGGI碳市场实际的监管执行主体，其依据各州相关法规，负责各管辖区内控排企业的配额拍卖、MRV过程中的违规认定与惩罚；RGGI一级和二级市场交易的监管则由一个独立的第三方机构执行。

（二）数据管理体系

RGGI控排企业需要按照相关规定，每季度通过EPA CAMD CBS平台提交CO2排放数据。RGGI数据管理平台只需实现与EPA已有平台的对接，即可实现数据的采集、监测、和管理。RGGI建设了配额跟踪系统（RGGI COATS），用于对控排企业进行配额的划入、转移和跟踪、以及CO2排放信息公开等。RGGI COATS系统实现了与EPA CAMD CBS平台的关联，RGGI控排企业的CO2排放信息通过EPA CAMD CBS平台每五分钟将数据传输至RGGI COATS。RGGI在World Energy Solutions公司拍卖平台上进行一级市场的配额拍卖，而二级市场的配额衍生品交易则在美国洲际交易管理所进行。

五、启示与借鉴

（一）完善的法规体系是碳市场有效性的基石

尽管受美国宪法约束不能在各州之间颁布跨州的法规，但RGGI利用共同签订谅解备忘录（MOU），用于协调各州行动一致的模范规则等形式建立统一、完善的法规体系。这样，RGGI各成员州和碳交易市场就可以在明确法律的基础上顺利运行，并且实现了各成员州碳交易制度上系统性和自主性的融合。在我国碳市场建设过程中，也应为碳排放权交易的开展专门立法，并且需保证有足够高的法律层次，法规体系与现有的能源管理和污染物排放管理应有机衔接，发挥各项管理措施的协同效应。

（二）尊重区域异质性有利于统一碳市场的建立

尽管RGGI是美国9个州共同组成有一个区域性的碳交易市场，但其较好地协调了各成员州之间的全局性和区域性，RGGI有统一的交易规则（碳市场建立了统一的核心机制设计）、统一的配额管理平台、统一的配额拍卖平台，但具体到碳市场的监督与管理、奖励与惩罚等内容，又归于各成员州保留。我国各地区差异较大，也会面临一致性和独特性如何协调的问题。可以借鉴RGGI的经验，尊重各地区间的异质性，如碳排放权交易的统领性文件可由全国统一颁布，同时，兼顾各地区差异，允许部门省份在碳抵消比例、履约程序、信息平台建设等方面保留地方特色，给予一定的自主选择权。

（三）严格和多层次的监管是保证碳市场有序运行的前提

由于碳交易涉及多元主体，交易环节、方式和程序都相对复杂，RGGI碳交易市场的监管体系由区域、各州相关机构及第三方独立机构组成，这种多层次的监管体系调动了政府和社会的资源，使得整个监管过程严格有序，保证了RGGI碳市场运作的公平性。碳交易市场在范围上具有跨区域的特点，在市场性质上具有金融产品市场、能源产品市场和排放权交易市场的特点，由此决定了市场的高度复杂性及多层次性，我国全国碳市场的监管体系构成也可借鉴RGGI的相关经验，建立由政府部门、第三方机构、金融部门等组成的多层次、多维度监管体系。

监控员年中总结范文第5篇

本文从金融控股集团的经营特点出发，围绕国有金融控股公司采取集中管控的必要性展开讨论，阐述总会计师委派制在集中管控过程中发挥的作用，并尝试对具体实施过程中的关键节点提出建议。

[关键词]国有金融控股公司；总会计师委派制；建议

[中图分类号]F832 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）9-0111-03

十八届三中全会引发了社会各界的广泛关注，其中重要的一条是重申和强化了公有制经济的主体地位：“必须毫不动摇巩固和发展公有制经济，坚持公有制主体地位，发挥国有经济主导作用，不断增强国有经济活力、控制力、影响力。”同时，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，取消国企中的行政级别，政企分开，使国有企业在市场竞争中不断成长，增强活力。在政府转变职能、国企转型定位的大背景下，作为公有制经济典型代表的国有企业，如何切实保证国有资产的保值增值，实现其国民经济支柱地位，必然成为众人关注的焦点。

金融控股公司组织结构复杂，财务特征显著，对一国的金融经济发展有着举足轻重的作用。金融控股公司就像一个大型的集团军，母公司是集团军司令，子公司是前线部队。为了确保整个集团经营运作的有效性，充分发挥整体效应，母公司必须建立起对子公司有效的调节和控制机制。国有金融控股企业兼具国有企业与金融企业的特质，这种调控机制的建立较一般意义上的金融控股公司更为重要和迫切。

总会计师，被视为国有企业三驾马车之一，自出现至今在国企的改革和发展中一直发挥着举足轻重的作用。随着现代企业管理制度和公司治理结构的逐渐完善，总会计师不断被赋予新的职能和定位，在国有企业的战略布局和日常经营中起着越来越重要的作用，也必然在接下来的历史变革中担负更为光荣和艰巨的使命。本文尝试探讨总会计师委派制在国有金融控股公司财务集中管控过程中可能发挥的积极作用，希望能够在这场具有时代意义的变革中得到印证。

1 金融控股公司财务集中管控的必要性

20世纪70年代至今，全球金融发展摒弃严格的分业经营与监管，开始走向混业经营，同时出现了三大不同的混业经营模式：以德国为代表的全能银行模式、以英国为代表的银行母公司模式与以美国为代表的金融控股公司模式。其中，金融控股公司因其更能体现现代金融管理的效率与竞争而成为发展的主流。广义上讲，金融控股公司就是金融控股集团（Financial Conglomerates），根据国际巴塞尔银行监管委员会、国际证监组织和国际保险监管委员会1999年2月联合的《对金融控股集团的监管原则》的定义：金融控股公司是指“在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融服务行业提供服务的金融集团公司”。狭义上讲，金融控股公司专指金融控股集团的控股母公司。本文采用巴塞尔银行监管委员会的定义。金融控股公司是以金融资产和金融负债为主要经营对象，从事货币和信用等业务的特殊企业联合体，产业独特，组织结构复杂，其财务调控又有自身的行业独特性和运行规律。金融控股公司的这种特殊性在内在机理和表现形式上都独立于一般企业集团的调控理论。从财务调控的角度看，金融控股公司呈现出以母公司财务调控为核心，以资本和财务关系调控为主要内容，以风险调控为显著特征的财务管理特点，以及分层性、联动性、放大性、行政性的财务调控机制特征。学者卢鸿在其专著《现代商业银行内部控制系统论》中揭示，系统方法是从系统的观点出发，着眼于整体与部分、整体与环境的相互联系和相互作用的关系中综合地精确的考察对象、求得最佳功能的科学方法。据此思路分析，金融控股公司的财务调控机制可以视为由资本子系统、财务关系子系统、财务信息子系统和财务调控方法子系统组成。

金融控股母公司自身经营金融业务，同时担负对子公司的财务调控。母公司在集团中承担了“宏观调控者”的重要角色。作为调控主体，母公司应通过建立资本调控和财务关系调控两个机制，实施对子公司以及集团的财务调控。资本调控容易理解，实操中主要依靠战略布局等实现，它是母子公司之间连接的桥梁和纽带，也是一种相对硬性的调控；财务关系的调控则是从财务治理体系建立以及财务文化建设等方面对子公司实施财务调控，从而使集团内各财务主体实现财务责权利的结合、财务结构的合理、财务文化的统一以及利益主体财务关系的和谐，是一种相对软性的调控，也为资本调控提供实现的保障。

金融控股公司的组织和行为特点决定了其财务调控机制与单一经济个体相比，更加突出集中一体化的调控原则。金融控股公司实施财务调控必须摒弃单纯财务观点，用系统论的思想，立足于整个集团，多方考虑，通过建立全方位的财务调控体系来实现统一调控。既要对集团各层级公司在管理上分级分权，明确各自重点和管理权限，建立起既能强调集中统一发挥整体优势，又能够调动各层次积极性和创造性的财务调控机制；既要在调控中考虑企业的法人治理结构与组织管理、所有的部门、岗位和员工，又要运用多元手段和方法实施监控措施。资本集约化经营是金融控股公司最本质的功能，而金融控股公司最重要的优势是实现协同效应，促进收益的多元化和风险的分散化。要达到这种财务与资本调控的和谐统一，最直接、最有效的方式就是实行财务集中管控，尤其是在国有控股公司。唯有如此，才能从根本上保障国有资产所有者的权益，直接行使出资人权利，实现国有资本的保值增值。

2 总会计师委派制是国有金融控股集团财务集中管控的必然选择

总会计师是国有企业领导班子成员中负责财务工作的人员，通常指具有相应专业技术资格和工作经验，在企业领导班子成员中分工负责企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、投融资及产权管理、经营成果管理、重大财务事项监管等工作，并按照干部管理权限通过一定程序被任命为总会计师的高级管理人员。按照国资委颁布的《总会计师工作职责管理办法》的定义，总会计师负有四项基本职责：会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监督等，此为总会计师的根本职责所在。与之对应的又拥有四方面的权限：对企业重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、财务人员配备的人事建设权和企业大额资金支出联签字权等。

总会计师作为会计管理的领导者、组织者和实践者，在战略规划管理、企业价值管理、流程系统管理、业绩评价管理、经济秩序管理和风险控制管理等方面必然发挥不可或缺的作用。总会计师不是一般的会计人员，不是一般意义上的财务管理人员，也绝不仅仅只是“会计的总头”。不但要组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，还要参与本单位重要经济问题的分析和决策，力争成为企业价值的创造者、资本运营的设计师及财务创新的引路人。

如果从现代企业管理制度的角度去理解，总会计师也可以被看做是由特定的专业人员担任的高级监督、管理人员。在现代企业制度框架下，总会计师具有双重角色：公司治理层面，总会计师代表所有者利益，主要履行监督职责，旨在保障所有者利益和实现国有资本保值增值；公司管理层面，总会计师是企业财务会计系统的当家人，是财务资源调配的第一把关人，是总经理的智囊团和合作伙伴。总经理负责全面工作，重在业务开展；总会计师相对独立的负责财务会计系统的运行。可见，总会计师从诞生的那一天起，就天然的承担着对国有资产所有者权益负责的使命，较一般意义上财务负责人仅对企业一把手负责、容易形成“内部人控制”的固有短板，更具备代表所有者权益、行使国有资产保值增值监督权的先天条件，也成为实施财务集中管控过程中最有效和直接的首选手段。

在国有金融控股集团实行总会计师委派制也是借鉴国际先进财务管理经验的必然选择。财务总监委派制是世界各大跨国公司进行财务集权管理的基本方式之一。因具有实时控制性、审计经常性、反馈及时性、高度专业性和独立性等特点，可帮助金融控股公司进行有效的财务集中控制。通过委派财务总监，母公司实际通过行政的调控手段，直接参与决策，参与被控公司的管理，约束其财务行为，实现母公司对子公司各项财务活动的调控。

财务总监委派制的具体方式可按母公司与各经营本部及子公司之间的隶属关系、管理权限、逐级委派各级财务总监。其具体做法一般是：由委派单位设立专门机构负责财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由原委派单位负责。由委派单位明确所委派财务总监的职责和权限。

一般而言，委派财务总监的职责应包括：负责组织、领导派驻单位的财务管理、预算管理、会计核算和会计监督工作；参与派驻单位重要经济业务活动的分析和决策；负责组织编制和执行派驻单位各类预算和信贷计划等。为了切实发挥委派财务总监的作用，委派财务总监还必须要具有制止经营本部或子公司负责人违规行为及制止无效时向总部汇报的权力。此外，金融控股集团还要建立与财务总监委派制相配套的各项制度，如对委派财务总监的资格确认制度、业绩考核制度、奖惩制度、报告制度、述职制度、培训制度以及轮换制度等，以保证财务总监委派制的顺利实施。

3 总会计师委派制的实施建议

财务总监委派制对国有金融控股公司的集中管控具有很强的借鉴意义。受此启发，国有金融控股公司可以采取总会计师委派制的形式，强化对各分子公司的会计监督约束机制，确保会计信息质量，健全内部控制，整合管理资源，防范经营风险，提高财务管理和财务监督的有效性，加强总会计师队伍建设，保障总会计师依法履行职责和行使职权。

（1）在母公司设立总会计师办公室，专职负责总会计师的委派、日常管理、绩效考核等工作。

①定期组织召开被委派总会计师会议，研究和部署相关工作。

②听取和评审被委派总会计师季（年）度工作述职。

③负责总会计师日常业务考核，配合人力资源部进行总会计师年度综合考核评价。每年年底，对委派的总会计师进行全面考核，根据日常业务考核和干部考核结果进行年度绩效薪金兑现。

④及时协调解决总会计师日常工作过程中的问题，加强对委派总会计师的业务指导。

（2）委派的总会计师按照干部管理权限由母公司党组统一管理，保证其监督与参与管理的职能得到充分发挥。

①总会计师为分子公司领导班子成员，协助分子公司主要负责人工作，直接对母公司和分子公司主要负责人负责。

②在分子公司领导班子成员中，不得设置与总会计师职权重叠的职位。分子公司董事会不再另行聘任本公司财务负责人，委派的总会计师通过法定程序担任本公司财务负责人。

③委派的总会计师的人事关系转入受派单位，工资、社会保险以及各项福利待遇由受派单位负责，并统一执行公司有关企业领导人员薪酬管理规定。

④委派的总会计师实行定期轮换。如任期三年，经考核合格可连任或转任，但在同一分子公司连任不得超过六年。

⑤总会计师调离或免职后不再享有原任职权限，但对任职期间行使职权事项仍承担相应责任。

参考文献：

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