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城市资产管理范文精选

前言:在撰写城市资产管理的过程中,我们可以学习和借鉴他人的优秀作品,小编整理了5篇优秀范文,希望能够为您的写作提供参考和借鉴。

城市资产管理

城市资产管理范文第1篇

为强化市级国有资产监督管理,提高国有资产使用效益,进一步规范国有资产处置、使用等行为,经市政府同意,决定对市属国有企业、市直行政事业单位、地方金融企业和负责城市经营性公共资产管理有关单位进行国有资产基本情况调查。现将有关事项通知如下:

一、调查范围

(一)市属国有企业。市国资委和各主管部门所属国有及国有控股企业,包括农、林、牧、渔业,工业(制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业),建筑业,批发业,零售业,交通运输业,仓储业,住宿业,餐饮业,房地产开发经营,物业管理,租赁和商务服务业,水利、环境和公共设施管理业,文化、体育和娱乐业,其他服务业等。

(二)地方金融企业。包括银行股份有限公司、江海证券有限公司、经济开发投资公司、市民营企业担保中心、市企业信用担保中心。

(三)市直行政事业单位。包括市级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关和各派机关、社会团体、事业单位;实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位创办的具有法人资格的企业。

(四)负责城市经营性公共资产管理的单位。包括负责停车场、户外广告等经营性公共资产管理的市直有关部门。

二、调查内容

(一)市属国有企业。国有资产的基本情况,包括各单位具有所有权或使用权的所有账内、账外资产总额、负债总额、净资产额和当年经营收入总额,以及主要固定资产(如土地、房屋、车辆)的名称、数量、规格、购建时间等情况;国有资产的存量、现状和使用情况,包括各单位利用国有资产对外投资、出租出借资产和抵押担保资产以及闲置废弃资产等情况。

(二)地方金融企业。金融企业占有的总资产、净资产及主要金融资产状况;三年的盈利情况、上缴税收情况及对所有者(股东)的利润分配情况;企业股权结构。

(三)市直行政事业单位、实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位创办的具有法人资格的企业。单位国有资产及经营情况,包括资产总额、负债、净资产和当年经营收入情况,以及主要固定资产(如土地、房屋、车辆)的名称、数量、规格、购建时间等情况;国有资产的存量、现状和使用情况,包括单位利用国有资产对外投资、出租出借和担保事项;单位承租资产情况,包括承租办公用房、经营用房等资产的数量和费用情况。

(四)负责城市经营性公共资产管理的单位。停车场和户外广告等经营性资产的数量、现状和经营收入等情况。

三、资产调查基准日和工作步骤

(一)本次资产调查基准日确定。

(二)填报阶段。

1.市属国有企业通过“市国有资产监督管理委员会网站”下载电子表格。

2.市直行政事业单位、实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位、事业单位创办的具有法人资格的企业,以及地方金融企业和负责城市经营性公共资产管理的单位,通过“财政网站”下载电子表格。

3.各单位要按照填表说明和调查表内容逐项填列填报。其中,实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位创办的具有法人资格的企业,填报国有企业类资产调查表(详见附件1中的表一至表七)。

(三)报送阶段。

1.市属国有企业主管部门、集团(公司),负责所属企业上报数据的审核汇总,于3月2日前将审核汇总后的调查数据(纸质表、电子表各1份)和各企业资产管理情况说明加盖主管部门或集团(公司)公章后报送市国资委。

2.市直行政事业单位主管部门,负责所属单位(包括实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位创办的具有法人资格的企业)上报数据的审核汇总,于3月2日前将审核汇总后的调查数据(纸质表、电子表各1份)和各单位资产管理情况说明加盖主管部门公章后报送市财政局。无主管部门的市直行政事业单位,按照填报要求将调查数据(纸质表、电子表各1份)和资产管理情况说明加盖单位公章后报送市财政局。同时,对单位利用国有资产出租出借、对外投资和担保的行为,要提供合同(协议)及财政审批文件复印件。

3.地方金融企业,按照填报要求将调查数据(纸质表、电子表各1份)和资产管理情况说明加盖单位公章后报送市财政局。同时,还需提供最近一期年度或季度财务报告;最近一期会计事务所审计报告;度实收资本变化情况说明;财务分析报告。

4.负责城市经营性公共资产管理的单位,按照填报要求将调查表(纸质和电子)和资产管理情况说明加盖单位公章后直接报送市财政局,并提供经营性公共资产经营合同复印件。

各主管部门在保证本部门调查数据、材料及时报送的前提下,自行确定所属单位上报时间。

(四)审核分析阶段。

1.市国资委负责市属国有企业、实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位创办的具有法人资格的企业数据的审核汇总工作,形成分析报告。

2.市财政局负责市直行政事业单位、地方金融企业国有资产和城市经营性公共资产数据的审核汇总工作,形成分析报告。

四、有关要求

(一)加强领导,提高认识。各单位要充分认识此次国有资产调查的重要性和必要性,高度重视,加强领导,切实把各项工作落到实处,确保国有资产调查工作顺利开展。

城市资产管理范文第2篇

县财政局于2008年增挂国有资产监督管理局牌子, 2019年1月新一轮机构改革中,根据《县机构改革实施方案》,在县财政局加挂县国有资产监督管理局牌子。县财政局是县政府负责国有资产管理的职能部门,对行政事业单位国有资产实行综合管理,县国有资产管理局具体履行行政事业单位国有资产管理职能,全县所有行政事业单位的国有资产全部纳入县国有资产管理局统一管理,国有资产处置收入及经营收益全部纳入财政部门统一管理。

我县行政事业单位国有资产实行:统一管理,分口经营。

1.县人民政府建设和管理的廉租房、公租房、安置房等剩余房产和非住宅资产(门店、储藏室、车库等),由县国资局委托县民德公司统一经营。

2.城市无形资产,如城市公交站台、路线牌、候车亭、城区路灯广告、跨界广告牌、大型公益广告牌等资产,由县国资局委托县城市管理局统一经营。

3.行政事业单位闲置资产、经营性资产、改制企业剩余资产,经县人民政府批准由非经营性转变为经营性资产等经营性资产全部纳入“县国有资产经营中心”统一经营。

4.城区28处停车场资产,由县国资局委托智慧停车场建设管理有限公司统一经营。

二、行政事业性国有资产管理

(一)坚持公开公正,资产处置更加透明。

今年以来,在县委、县政府的正确领导下,在市国资委、市财政局的具体指导下,国资局一直作为管理行政事业单位国有资产的专司机构,对全县国有资产实施监督管理,将职责定位在延伸财政管理职能上,做到国有资产管理工作紧紧围绕财政中心工作来开展。依据《关于做好全县废弃矿山(受损山体)生态修复产料处置工作的通知》精神(彭府办字〔2019〕97号),加大废弃矿山修复产生的砂、石、风化石料的处置力度,创新废料处置方案,全年废料处置12663万元,确保国有资产不流失。

(二)坚持完善制度,资产经营更加严格。坚持用制度管事,把国有资产经营管理关进“笼子里”、晒在“阳光下”。明确经营资产收益政府与部门分配原则及经营性资产租赁方式、招租程序等;确定引入市场竞争机制,建立公开公平公正的资产租赁市场,公正合理确定承租人,提高资产租赁收入。2020年,全县公租房、廉租房租赁收入1050万元,非住宅资产拍卖拍租收入705万元,行政事业单位经营资产租赁收入438万元。今年6月份印发《县人民政府关于积极做好“六稳”工作落实“六保”任务的实施意见》(彭府发〔2020〕8号),县国资部门积极指导各行政事业单位和县城发集团减免租金工作,摸清承租人和实际经营承租人的情况,做到底数清、家底明,按照操作流程对承租企业(个体工商户)实行减免租金,全年一共为10家企业和661位个体工商户,减免2-7月份租金637.62万元,其中:行政事业单位减免310.04万元。

(三)坚持规范操作,资产管理更加高效。一是严把信息变动关。要求全县行政事业单位每月8号报送资产增减变动情况表,及时全面掌握各单位固定资产增减变动情况,督促各单位对新购入的固定资产及时登记入账,对报废和处置的资产及时办理相关手续予以销账,确保资产账实相符,避免了资产游离于账外,有效防止资产流失。二是严把报表上报关。按照市国资委和市财政局统一部署,积极与相关部门协调,严把数据质量关,按时上报“地方债务形成资产报表”“行政事业单位国有资产报表”“国有企业月报表”“国有企业年报表” 从资产的数量、价值、结构、使用状况等多层面准确反映政府财务、资产情况,为编制政府综合财务报告奠定基础。

三、存在问题

近年来,我县在行政事业性单位国有资产管理与处置做了一些工作和有益的尝试,但与市委、市人大、市政府的要求还有些差距。主要有以下几个方面问题:

1.管理集中不够。目前,我县还有部分国有资产仍保留在各相关行政事业单位名下,2014年县委、县政府进行集中办公后,部分国有资产因远离原主管单位,且分布较为分散,致使县国有资产管理上还存在分散的问题。再比如,县教育局按照《县义务教育均衡发展规划(2013—2018年)》要求,对我县教育网点布局进行了调整,造成乡(镇)及村级中、小学原教学点资产闲置,学校资产构成复杂,产权不明晰,资产管理不到位,处置程序不规范,未能充分发挥资产效益。

2.思想解放不够。这几年改革过程中我们也一直思考如何有效的利用好国有资产,也考虑到开发经营,但由于担心不符合国家对行政事业单位资产管理的要求和规定,担心过度商业化,会增大政府风险,因而,让犹豫禁锢了我们的思路,捆住了我们的手脚,制约了我们的工作。

3.权证齐全不够。因各种原因,一些部门单位对本单位资产权属证办理工作未予重视,致使出现部分权证不齐全的房屋和土地,给资产管理和处置带来一定的困难。

四、下一步工作安排

随着改革的深入,市场经济环境的变化,国家宏观经济政策的调整,现有的体制和机制与国有资产管理的新形势、新要求还有一定的差距,这就要求我们必须进一步解放思想,调整思路,用更加开放的思维,更加有效的机制,更加有力的举措把行政事业国有资产经营好,把行政事业国有资产管理这篇文章做大,从以下几个方面做好工作:

(一)进一步规范资产经营。国有资产经营工作虽然从制度上进行了规范,但少数单位、部分部门国有资产的经营尚未完全纳入县国资局统一管理,县国资局要加大管理力度,将全县所有单位全部资产统一纳入管理。

城市资产管理范文第3篇

关键词:停车产业;收费定价;资产管理

截至2016年底我国机动车保有量达到了2.9亿辆。其中,家用汽车1.94亿辆;机动车驾驶人员3.6亿人。高速增长的汽车保有量已经远远超过现有停车位数及新建车位的负荷,直接导致了停车需求端一位难求。实现停车产业的供需平衡,需要优化其资源配置,金融机构在资本与产业融合方面具有得天独厚的优势,介入停车产业是其战略投资的重要选择。本文从金融机构介入停车产业投资模式、资产管理模式选择等方面进行分析,以期能为缓解我国“停车难、乱停车”问题提供市场化的解决方案与政策建议。

一、关于城市停车难与停车产业投资模式研究文献评述

随着家用汽车的普及,国内停车难越来越引起人们的关注。叶治安、汪长纬(2017)认为,老城区和中心城区以及人流相对集中的医院、银行、机关等公共场所,停车难矛盾更为突出,主要是由于公共停车场所没有得到充分利用,城市规划者重道路规划,轻停车场规划,停车场配建工程没有的到应有的重视。宋程(2017)认为,公共立体停车库的开发建设是可以作为解决城市停车难问题的一种有效途径,并提出了几种可能的商业开发模式。关于停车产业投资模式的研究也越来越多,马志恒、徐记梅等(2017)认为,采取“疏堵结合”的治理模式收效甚好,“疏”主要采取的途径是鼓励社会资本参与停车场建设。魏幼芳、刘雪莲等(2014)分析发现停车场产权定位不清、管理体制有待改革,深入探讨了城市机动车停车产业化发展存在的关键问题。李雪梅(2015)强调通过停车设施的供给和运营环节的同步市场化以建立合理的获利机制,促进停车产业化。宗刚、李盼道(2016)对停车定价的影响因素进行了研究,发现影响停车价格的主要因素是停车需求与供给,高定价会增加供给挤出需求,公共交通优先政策可以优化出行方式,减少停车需求。以往的研究都是从供需关系层面,探讨停车价格对停车产业的影响,而没有把金融机构配置资源实现自动调整停车供需平衡的功能考虑在内。而引入金融机构介入停车产业,将加大车位建设资金供给,构建市场化定价体系,实现停车资源的优化配置。

二、城市停车难与停车产业发展状况分析

(一)我国部分城市“停车难”状况分析如图1所示,2006-2016年我国家用轿车从5200万辆增长至1.94亿辆,年增速超过10%。重点城市停车位紧缺形势严重。我国停车位的数量远远低于汽车保有量,如图2所示,我国一二线城市停车缺口均超过50%。停车位变成极为稀缺的资源。依照国际经验,汽车保有量与停车最佳比值为1:1.2,而目前我国比例低于1:0.5,尤其是一二线中大型城市的停车位缺口甚至高达80%。由于立体停车位的建设成本较高,且投资回报远不如房地产利润,国内开发商对停车位作为配套设施进行建设缺乏动力。因而,随着汽车保有量的持续增长,停车产业供需严重失衡,缺口持续扩大。

(二)停车场产业发展空间分析停车产业具有极大的发展空间,仅以目前5000万车位缺口为基础,按照单价10-20万,通过简单测算就能发现未来停车产业至少有5-10万亿元的投资需求,停车产业蕴含着大量的投资机会。而目前可做资产交易的市场化运用的车位大概有2000万个,按照每个车位价值10-20万,可做资产交易的车位资产价值大概估值存量有2万亿元,蕴含丰富商业化投资价值。供给侧改革下“去杠杆”与优质资产荒并存,能带来稳定现金流收益及停车价格上涨的高确定性,使得停车场资产成为当下稀缺的优质资产,可以确保较好的固定收益回报,且停车收费没有坏账,均为预收,现金流方面的风险很低;从资产升值的角度,停车场过去被视为地产的额外配套设施。因此,价值被长期低估。随着停车收费价格管制逐渐放开,停车场资产的盈利性不断提升。对金融机构来说,拥有长期、稳定现金流的存量停车资产将成为展业新蓝海,但定价难、资产分散、产权复杂且交易过户难等问题却困扰金融机构介入停车产业。

(三)金融机构介入停车产业可行性分析

1.金融机构介入分享停车产业还处于停车资产的筛选与获取阶段。目前市场上可供选择的停车产业资源包含:机场、大型医院、火车站、高铁站等交通枢纽,车流量极大、收入相当可观。但是,这些好的资源,处于封闭的管理系统中,一般很难获得,民间资本更难介入;道路两侧停车位资源其体量较大,但却被政府管控,因此,这部分的资源需要我们与地方政府平台公司进行合作,达到资源的较好利用;大型商务CBD写字楼和商场停车资源较为分散,需要聚集起来集中管理;未来新建停车产业的机会非常大,甚至政策已经催生了停车产业的新机遇。比如,整体产权的出让带来的一次成本回收及后续管理费用带来持续性的现金流。但是,其投资成本较高,高门槛的前期建设费用阻碍了资金紧缺的中小开发企业的介入。

2.停车收费定价处于探索阶段。当前互联网、云计算等大数据技术逐渐应用于停车场管理领域。通过大数据获取停车场的经营数据以预测研判其未来的收费情况,并对资产进行合理定价。而在以前如果金融机构要通过长期租赁停车场介入停车资产管理,交易对手提供的数据往往并不真实可信,信息的不对称会使得介入企业花费大量人力进行调研。模型化则是在数据化的基础上进行分析,将决策依据模型化给出合理定价。例如,停车场价格的调整,可以基于历史数据分析设计一个定价模型,再根据客流量、周边价格因素等指标综合确定一个合理的价格区间,实现停车场收费价值最大化。停车收入还有很大的挖掘空间,停车收费定价有以下三种参考模式:第一种模式是分时定价。分时定价在国外已经司空见惯,而国内此前因为政府指导定价没有放开,所以极少采用采用。根据此前的测算,分时定价可以显著增加停车场长期经营性主营业务收入。因为通常情况下停车才是第一目的地,客户在高峰时段或繁忙时段对价格并不敏感。第二种模式是超售及车位共享。根据行业惯例,100个车位可以提供给120个用户共享使用。经过云端的停车简单数据统计及分析,基于限号、区域等特征指标,测算出北京停车位与车辆的比例可达1:2,甚至1:2.5,这样在定价时可以适当降低月租价格,但由于车位运用效率提高,对业主方增收远高于降价系数份额。因此,可以在金融街区域,基于高净值金融人士以超售的方式提高资产的运用效率。基于二环内居民停车紧张,将酒店夜间的车位销售给周边的居民,每个月为酒店增加了2万元的收入。第三种模式是嵌入生活场景的综合商业平台服务提供。由于停车场是很好的流量入口,嵌入恰当的生活场景,进行商业平台综合开发,能形成超额非停车价值收入。

3.停车场赢利创造方式处于转型阶段。传统停车场的收入曲线和成本曲线都基本是水平状态,利润空间有限。在运营管理及资产管理两端摸索出的管理经验优化了停车场资产价值模型,并创造了超额利润。目前,金融机构通过差异化的制定产品、多样化的营销渠道及商业平台的开发显著增加收入。此外,通过专业化的运营分区管理和智能化工具将节约大量的成本。比如,通过远程控制中心将工作人员由30人变成3人,成本就会至少降低200万,按照每人每年8万元的人力成本,可以给停车场增加20%左右的利润。总之,金融机构进入停车资产管理的目的就是把停车场的利润做厚,一部分,增加其投资收益,另外一部分可以分给业主方,促进产权购买协议的达成。最终实现投资方、运营方、业主方的共赢。停车场资产的独具魅力体现在其稳定的收益和较高的升值空间。金融机构介入停车场资产通过市场化定价与分层投资回报设计,既符合有稳定的现金流的固定收益债权投资人需求,又能保障劣后级投资人的增值需求,能为停车问题提供市场化的解决方案,更好发挥停车收费市场化调节作用。

三、金融机构介入停车产业交易模式的选择

对于缺乏资产识别和管理能力的金融机构而言,与专业的资产管理团队合作成为其深入获取停车资产的重要途径。2010年以来,金融机构与专业的资产团队合作多采用聘用制,但该模式使得停车资产管理团队受到金融机制的束缚,导致规模拓展不理想。2012年以后多采用承包制,该模式的缺陷是约束与激励机制不匹配,资产管理团队以做大资产数量以获取当期收益为目的,而忽略资产质量。因此,采用合伙制方式,2014年长安信托与梧桐资本组建长安停车,双方出资占有股份,用合伙制绑定利益,可规避资金滥用风险,保障项目质量。通过制定激励,在既定股权比例的同时拥有期权,设定行权条件,金融机构仅作风险防控与资金对接,给予资产管理工资充分的自主经营权限。

(一)共享停车融资模式打造“互联网+停车”深度融合的新业态,政府应加快明确停车位产权归属,尽快打通城市路边停车位及其他不同产权的停车位信息,通过在人口密集区增划车位、建设机械式立体停车场、分时段共享停车位等方式增加车位供给。引入社会资本统筹优化共享各类停车资源,实现各类资本共建共享。充分利用共享经济、金融资本涌入、政策利好三重驱动力,以市场化的方式解决通过扩建、优化管理实现资源的绝佳利用和多业务条线的协同,为共享停车融资打下基础。

(二)长期租赁模式金融机构通过长期租赁模式获得停车资产,一般长期的年限为20-30年;一次性预付租赁期的全部租金;负责所有停车场工程及设备的相关投资;并对停车场实施信息化改造方案,实现停车场内外导航,及时寻车等功能,提升商业服务价值;提供优质的运营服务;依靠停车费收入及价值增长实现投资回报。内部收益率达到10%-15%,现金收益测算可达5%-10%每年。

(三)产权收购模式产权收购模式为金融机构收购业主所拥有的停车场产权;收购价格一般按照停车场收益计算;收购后其负责停车场的相关改造、维护投资;停车场进行信息化改造,提升商业价值;通过提供优质运营服务,凭借停车费收入、物业增值、出让车位实现投资退出。收购总价一般高于长期租赁总价款;其退出价值更高,方式更为灵活,停车位的产权价值及增值预期价值带来的投资效益更为显著。

(四)投资新建模式在投资新建时,可通过土地招拍挂方式,直接参与停车场专用土地的招拍挂,中标后全额投资建造,停车场产权归项目公司所有;也可通过特许经营模式:针对绿化用地、学校操场、医院等进行地下车位投资新建,通过运营回收成本和合理利润。投资新建的弊端是难以准确测算停车收入的现金流,财务模型估算难以精确,但是其产权更加明晰。

(五)PPP模式金融机构可以与地方政府平台公司合作设立停车产业发展基金,由政府平台公司认购基金次级投资人,优先级投资人由机构投资人认购,地方平台公司作为次级投资人,政府财政预算用于补贴优先投资人每年的收益。此模式可以规避项目报批、报建等繁冗的行政手续,且有充足的政府财政预算保障收益分配,相比单体新建,PPP模式投资规模体量更大。金融机构介入停车产业的五种交易模式各有特色,要根据停车项目的具体情况及资金占用、投资回报率等综合因素,选取具有比较优势的模式,在介入停车产业模式设计和选择时应遵循:(1)有规模和能力的停车产业投资商应根据具体环境和条件跨区域进行产业价值整合,构建跨区域价值链时,要控制价值链关键环节和高附加值环节成本,大力发展共享停车模式,完善停车产业全条线价值链。(2)构建系统化的企业协作体系与规模化的停车产业群,实现路边、小区、商场、立体停车场等停车资源全方位配置。(3)把握停车产业发展趋势、方向及产业链演化整合的关键因素,灵活地构建或选择合理的介入模式。

四、完善金融机构介入停车产业的政策建议

1.完善资金支持与投融资政策,鼓励金融机构积极介入停车产业。要充分考虑停车行业的特点,通过政府政策支持加大建设供给,完善资金支持与投融资政策进一步吸引金融机构进入停车产业共建共享领域,结合金融企业规模、信用评级、创新逐利等禀赋特性,通过多种运营模式,打造“互联网+停车”深度融合的新业态,应用互联网把分散的停车场联接起来,破除了信息孤岛,达到稀缺停车资源的优化配置,通过共享经济、金融资本涌入、政策利好三重驱动力,以市场化的方式———解决通过扩建、优化管理实现资源的合理利用和多业务条线的协同,进而达到标本兼治。2.明确并简化停车项目与交易审批流程。从政府层面尽快研究制定有关停车项目与交易审批流程,助推停车资产产权交易,尽快探索出一套行之有效、可复制推广的工作协调机制和范式,引导金融机构对停车资产进行改造的能力,体现出资产管理者的专业价值,推动停车行业健康有序的发展。3.金融机构通过灵活的产品设计,解决停车产业投资周期长的困难。通过分层设计,让投资者与金融机构共担流动性风险,给予投资者收费权和经营权增值部分分红权利,也可通过资产证券化模式与ABN模式,在银行间市场实现权益流转。

参考文献:

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[6]叶治安、汪长纬.停车难:制约现代城市发展的一大瓶颈[J].上海城市管理,2017(1).

[7]宋程.公共立体车库解决城市停车难问题的商业开发模式[J].上海建设科技,2017(1).

城市资产管理范文第4篇

摘要]从1980年恢复国内保险业务以来,保险资金运用走过了初始阶段、治理整顿阶段、规范发展阶段、专业化、市场化发展阶段。回顾保险资金运用的发展路径,为今后保险资金有效运用与发展提供了若干启示,即必须实行制度化;必须实行专业化;必须实行多元化。保险资金运用面临难得的发展机遇和严峻的挑战。当前,保险资金投资实体经济的重点是对基础设施的投资和对优质企业的股权投资。面对新形势,保险资金运用监管存在一些不适应的地方,要改变这种状况,实现“控风险、促发展、保安全”的目标,需要进一步加强和改善保险资金运用监管。[关键词]保险资金,资金运用,资金运用监管搞好保险资金运用有利于增强保险业的盈利能力和偿付能力,有利于促进金融市场协调发展。加强保险资金运用监管有利于促进保险业又好又快发展。本文拟通过对保险资金运用的发展路径、面临的机遇和挑战的分析,提出保险资金运用的重点,以及加强和改进监管的一些建议。一、保险资金运用的发展路径及其启示从1980年恢复国内保险业务以来,伴随着中国保险业发展,保险资金运用走过了以下几个发展阶段。第一,初始阶段。从1980年到20世纪80年代末是保险资金运用的起步阶段,保险资金总量小,运用渠道单一。当时保险市场主体只有中国人民保险公司一家,业务总量小,1980年到1985年人保的保费收入才25亿元,加之当时的赔付率较低,保险资金运用的压力比较小。另一方面,根据有关规定,保险资金只能作为存款存入银行。第二,治理整顿阶段。20世纪80年代末90年代初,保险资金运用的渠道不断拓宽,但是由于缺乏有效的管理,也没有相应的专业人才,加之当时的外部环境,保险资金运用出现了无序、失控和混乱的局面。具体表现为盲目投资房地产以及各类实业项目,大量涉足有价证券、信托和股票市场。在随后的宏观调控中,这些投资中的很大一部分最终形成了不良资产,造成了巨大损失。第三,规范发展阶段。1995年《保险法》颁布,保险资金运用被严格限制在银行存款、购买国债、金融债和国务院批准的其他形式的投资等几个有限的领域。但由于国务院在这个时期并没有批准过其他形式的投资,所以实际上保险资金运用渠道仅限于存款、国债、金融债。直到1998年,国家才逐步放宽对保险资金运用的限制,允许保险公司参与银行间债券市场从事现券交易,购买信用评级在AA以上的中央企业债券。1999年国务院批准保险公司可以通过购买证券基金的方式间接进入股票二级市场,并不断放宽投资比例。第四,专业化、市场化发展阶段。十六大以后,保险资金运用进入了一个新的阶段。主要表现在以下几个方面:一是运用渠道不断拓宽,从原来的存款、国债、金融债,拓宽到可投资有担保企业债、公司债,到证券投资基金,再到直接股票投资、基础设施项目投资、优质企业股权投资、境外投资等。2006年的《国务院关于保险业改革发展的若干意见》进一步要求“不断拓宽保险资金运用的渠道和范围”。二是制度体系不断完善,逐步建立起涵盖资金运营管理、资产托管管理、产品业务管理、风险管理等较为完善的制度体系,使保险资金运用基本能够做到有法可依、有规可循。三是保险资金运用管理体制改革不断深入,先后创设了九家保险资产管理公司,管理的资产占整个行业资产的90%,同时引导中小保险公司合资设立股份制保险资产管理公司,逐步建立保险资金运用和资产管理专业队伍,专业化水平不断提高。四是实行了专业化监管,保监会于2003设立了资金运用监管部,对资金运用实行专业化监管。回顾保险资金运用的发展路径,走过弯路,教训深刻,走向规范,经验可贵,为今后保险资金有效运用与发展提供了若干启示,其中最重要的有以下三点:第一,必须实行制度化。这是保险资金安全运作、保值增值的根本保证,可以确保保险资金运用不再重蹈覆辙,过去的教训是没有制度先行。制度的规定是硬约束,只有形成规章制度,才是对行为的强制规范。仅仅依靠人的自我约束是不够的,更为可靠的是由完善的制度来管人。对于保险资金运用而言,制度化的基本要求是每一个业务环节、操作步骤都能够依法合规进行,核心要求是在激励相容的前提下建立部门、岗位之间相互制约的内在约束机制,发展趋势是由过去的财务运作转变到公司体制运作。制度先行,在规范中求发展,这是经过历史验证的基本经验。第二,必须实行专业化。这是与国际接轨的发展方向,是保险资金运用的必由之路。在欧美发达金融市场上,保险资金运用无论采用投资部或第三方委托资产管理的运作模式,还是采用资产管理公司的模式,实行的都是专业化的运作方式,设立有专业化的部门,建立专业化的队伍,采用专业化的技术分析和风险管理工具。专业化运作,有利于提高保险资金运用效率,有利于防范和化解保险资金运用风险,有利于降低关联交易、切断利益输送、防范道德风险。从发展趋势看,资产管理公司模式日渐成为保险资金运用的主流形式,采用这种模式,不仅能够获得专业化带来的好处,还能够取得规模效应。第三,必须实行多元化。保险资金来源的多样化,决定了保险资金运用必须实行多元化,资金来源与运用必须在期限、规模、价格等方面相匹配。此外,保险资金运用的多元化也是分散投资风险的必然要求。“所有的鸡蛋不能放在一个篮子里”,只有实现投资的多元化才能有效分散风险,取得整体的、均衡的收益。这就要求保险资金继续拓宽运用渠道,科学配置资产,实现收入的多元化,从整体上分散和降低保险资金运用风险。二、保险资金运用面临的形势与挑战保险资金运用面临难得的发展机遇和严峻的挑战。主要表现在以下几方面:一是工业化、城市化、市场化的趋势不可逆转。我国正处于工业化进程的中期和快速城市化时期。2007年的城市化率44.9%,按照“十一五”规划的要求,每年城市化率推进1%,每年就会增加1000多万的城市人口,必然会创造巨大的需求,推进社会经济发展,这个过程预计将持续到本世纪中叶。工业化和城市化的快速推进将创造巨大的投资需求,同时随着市场化进程的不断推进,资本化程度不断提高,资本的种类和规模也不断扩大,保险资金运用于投资的选择将越来越广阔。二是经济金融国际化的趋势不可逆转。保险业已经履行了我国加入世贸组织的承诺,国际竞争国内化,国内竞争国际化。目前,保险资金可以投资境外金融市场,也可以购买境外金融机构股权。保险资金境外投资渠道得到拓宽的同时,也直接面对国际金融市场的风险,这对保险资金运用的风险控制提出了新的要求。我国已经加入世贸组织,保险资金运用必须按照国际化和全球化的方式运作,按国际规则办事。三是金融混业经营的趋势不可逆转。金融混业经营目前已是一种国际趋势,是国际经济全球化和金融一体化的必然要求。银行业早在几年前就已经普遍开展了保险业务,现在有的银行正在着手建立自己的保险公司、基金公司,通过多种形式开展保险业务和证券业务。保险资金已经可以投资于证券市场和海外金融市场。你中有我,我中有你,这种混业形式已经初见端倪。这是我们面临的很严峻的挑战,同时也是很大的机遇。在混业经营中,保险资产管理公司一定要抓住股权投资机会,通过股权连接,共同把蛋糕做大,取得双赢。四是金融业发展方式转变的趋势不可逆转。银行业粗放经营的时代基本结束,大银行风险管理薄弱的时代进入尾声,开始搞绿色信贷,集约化经营。保险业也在经历发展方式的转变,更加注重从外部引进先进的理念、技术、体制、机制,消化吸收,为我所用。基于以上判断,随着保险资产规模的扩大和投资需求的增加,保险资金运用领域扩大的趋势不可逆转,同时市场竞争日趋激烈、风险日趋复杂的趋势也不可避免。这对于保险资金运用而言,既是机遇,又是挑战。但是最大挑战来自于自身如何提升核心竞争能力。核心竞争力不足,主要表现为运作机制不适应、技术装备不适应、人员素质不适应等方面。目前,保险公司和保险资产管理公司在资金运用方面要提高自身的核心竞争能力,需要做到以下几点:首先,抓紧建设高效的运行机制。主要有四个方面:一是要积极推进保险资金集中化、专业化运用,在目前已有9家资产管理公司的基础上,引导和鼓励中小保险机构合资建立股份制的保险资产管理公司,逐步建立集中化、专业化的运作机制;二是要进一步完善保险资产管理公司的公司治理机制,大力发展第三方委托资产业务,逐步降低保险资产管理公司对母公司的依附,减少母公司对资产管理公司运行的干预;三是要尽快建立和完善高效的投资决策机制,及时对市场变化作出反应;四是要尽快建立和完善高效的全面风险控制机制,尽可能将可预见的风险置于实时的监控之下。其次,开发运用先进的现代信息技术。在现代金融产品竞争的背后,是现代信息技术的竞争,是企业商业秘密的竞争。现代信息技术在保险资金运用领域,主要应用于三个方面:在辅助决策方面,现代信息技术能够及时汇总和处理来自各渠道的信息,对管理和决策提供智能帮助;在交易控制方面,现代信息技术可以使各种控制指令内嵌到交易系统之中,降低操作失误的概率;在风险管理方面,依靠现代信息技术开发应用各种现代风险管理工具,减少风险控制过程中的人为因素,使风险最小化。第三,培养优秀的投资管理团队。保险资金运用领域近年来才得以逐步放开,保险公司和保险资产管理公司普遍缺乏长期的经验积累,普遍缺乏优秀的投资管理人才。培养优秀的投资管理团队,一方面要大力引进和培养人才,不断提高个人的素质,一方面要努力塑造先进的投资理念和优秀的团队文化,打造整体的竞争力。相比较而言,后者更为重要。三、当前保险资金运用的重点领域在现代保险经营中,承保业务和投资业务已经成为保险经营的两大支柱。从国际范围来看,承保业务基本上是微利的,行业利润主要靠投资收益。保险资金主要来源于权益资本和各项准备金,这就决定了保险资金的运用必须首先服从并服务于保险经济补偿职能的实现,保险资金的运用必须遵循安全性原则。世界上存在两种经济,一是实体经济,二是虚拟经济。现在虚拟经济在上总量已经大大超过了实体经济。虚拟经济具有的复杂性、高风险性等特点。虚拟经济的演化具有明显的周期性,一般包括实体经济加速增长、经济泡沫开始形成、货币与信用逐步膨胀、各种资产价格普遍上扬、乐观情绪四处洋溢、股价与房地产价格不断上升、外部扰动造成经济泡沫破灭、各种金融指标急剧下降、人们纷纷抛售实际资产及金融资产、实体经济减速或负增长等阶段。日本在上个世纪的泡沫时期经历了一个大牛市的神话,1984年股指第一次突破10000点,90年初达到48000点。低利率和股价的不断攀升又刺激了包括房地产在内的资产价格的上涨,推动了整个资产泡沫不断膨胀。1995年,股市从高点一路狂跌,到现在仍只是最高点位的40%左右。虚拟经济的破裂,导致日本实体经济连续低迷十余年。中国目前的资本市场也出现类似的调整和震荡。上证指数从2006年初的1000多点,在两年不到的时间里,一路攀升到6000多点,最高摸到6124点。在这段时间里保险投资收益对行业利润的贡献度已经达到了1121%,特别是股市收益对投资的贡献率是95%以上,这也是中国投资对利润贡献的一个神话。然而好景不长,在随后不到一年的时间里,上证指数一路下跌,目前已跌破3000点,市值蒸发过半。保险资金的投资回报相应地锐减。这充分说明虚拟经济的高风险性。如果在保险资金运用过程中,配置到股票的资产比例过高,在股市持续下跌的情况下,保险资金的回报率和安全性将受到严重影响,甚至会导致部分保险机构出现偿付能力危机,最终损害投保人利益,影响社会的和谐与稳定。虚拟经济由实体经济产生,又依附于实体经济,虚拟经济的周期性运动反过来又对实体经济产生巨大的实质性影响。因此,在保险资金运用过程中,必须正确认识实体经济和虚拟经济的关系从而选择合理的战略配置。中国目前处于工业化、城市化加速发展时期,实体经济快速增长,同时也处于资产证券化、有价证券市场化和金融市场国际化的快速发展时期,虚拟经济也在快速发展。保险资金运用,从长远看,从战略上看,首先要做好的是对实体经济的投资,只要实体经济这条腿站稳了,虚拟经济这条腿才能迈出去,迈得远。其次,要做好投资实体经济与投资虚拟经济之间的联动,如果二者长期完全脱离,那将酿成某些严重后果。当前,保险资金投资实体经济的重点是对基础设施的投资和对优质企业的股权投资。基础设施投资的重点领域:一是能源领域。无论采取什么先进技术,中国将长期是一个能源短缺的国家,对国际市场依赖性很强。二是资源领域。经济的发展能走到多远,最根本的就是能源、资源的约束,这决定了经济的发展速度和发展规模。三是交通领域。保险资金投资于这三大基础设施领域符合国情,也符合保险资金获取长期稳定回报的要求,抓住这三个领域,就抓住了核心。基础设施投资的重点项目,就是由政府主导、商业运作、受经济周期影响小的项目。如果由政府主导,财政先支后收,政府在税收等政策上给予转移支付,则安全性较高。再如通过人大纳入预算,财政每年通过预算还本付息,风险可控。基础设施投资的重点区域,就是长三角地区、珠三角地区、东部沿海地区以及部分大中城市。在回报最高的地方投资,有利于保护广大投保人的利益,与构建和谐社会的目标一致。四、进一步改善和加强保险资金运用监管面对新形势,保险资金运用监管存在一些不适应的地方,需要加以改进:一是制度建设还远未跟上快速发展的形势,二是监管人员的数量和素质还跟不上业务快速发展的要求,三是监管手段还落后于整个金融业监管的先进水平。要改变这种状况,实现“控风险、促发展、保安全”的目标,需要进一步加强和改善保险资金运用监管。一是加强监管信息化建设,抓紧实现全天候、零距离在线实时监管。保险资金运用的规模不断扩大、运用领域不断拓宽,单纯依靠人盯人的人海战术,监管人员再多,也无法保证有效监管。要从根本上解决问题,就必须依靠监管手段的创新,加强监管信息化建设,最终实现全天候、零距离的在线实时监管。首先,加快保险资金监管系统建设,立足现实,面向未来,既要满足现阶段的监管需求,又要有灵活性、超前性和可扩充性,满足将来一段时期的监管需要,以及与被监管对象和其他监管机构之间系统对接的需要。其次,大力推动保险机构的信息化建设,并实现与监管信息系统的对接,可以将信息系统建设和运行情况作为是否核准保险机构开办新业务的一个必要条件。第三,积极推动保险资金监管系统与其他金融监管系统实现对接,监管信息互通,监管资源共享。二是加强制度建设,建立有效的反馈调整机制。监管与经营信息的不对称、不真实,监管部门做出的决策很可能会发生偏差。要建立有效的信息反馈和调整机制,通过沟通交流来减少监管信息和业务信息的不对称现象。监管部门在制定政策制度的时候,可以通过召开专题研讨会、专题听证会等形式广泛听取意见。监管政策制度制定之后,还可以通过举办政策培训班的形式,主动向保险机构解释监管政策制度制定的背景、意图和逻辑联系,提升认识,加深理解,提高执行监管政策制度的自觉性。三是加强监管队伍建设,着力提高监管者素质。目前,保险资金运用紧密贴近国内外各个金融市场,对监管队伍要求很高,需要有既熟悉保险市场,又熟悉资本市场、货币市场,既熟悉虚拟经济,又了解实体经济,既掌握国内金融市场运行,又熟悉国际金融市场状况,既懂业务,又懂法律的复合型专业人才。加强监管队伍建设的着力点,在于提高监管者的素质,重点是更新监管理念、提高业务技能。四是鼓励创新,加强对创新型产品的监管。保险资金运用监管既要支持和鼓励保险产品创新,又要加强对创新产品的监管,规范保险机构的产品创新行为,防止误导,防范风险,提高监管的权威,更好地保证创新产品的安全和有效发展。加强对创新型产品的监管,首先,把好准入关,对创新型产品本身的风险,以及保险资金运用机构的风险控制能力进行严格审查,对投资境外金融市场的产品,还要确认其境外合作对象的投资能力和风险控制能力。根据国际经验,应严格禁止保险资金从事以获利为目的的杠杆交易和衍生品交易,对以套期保值为目的的衍生品交易也要加以严格监管。其次,进行持续监管,对创新型产品的市场表现和所承担的风险予以持续关注,及时进行风险提示。五是加强与其他监管部门的交流与合作。随着保险资金运用规模和渠道的不断拓展,保险资金进入证券市场、货币市场、信贷市场和境外市场的规模也越来越大,形式也日趋多样,保险监管部门与其他监管部门包括境外监管机构的交流合作的重要性和紧迫性日益突出,需要逐步搭建经常性的沟通交流平台,建立正式的合作磋商机制,在监管信息、技术、政策交流和人员培训等方面开展广泛的交流与合作。六是推动保险资金运用向保险资产管理转变,把监管的重心转移到风险控制上来。鼓励中小保险公司合资组建股份制保险资产管理公司,大力发展第三方资产委托业务,完善资产托管制度,推动保险资金运用向保险资产管理转变。在加强保险资金运用渠道监管、比例和限额监管、产品准入监管的同时,引导保险资金运用机构加强交易对手管理,加强市场风险监测,完善内控机制,改善操作风险管理,逐步把监管的重心转移到风险控制上来。

城市资产管理范文第5篇

关键词:轨道交通设备;资产管理;信息化

0引言

当前,我国的城市轨道交通成为了人们主要的出行方式,轨道交通行驶速度比较快,运行安全性高,可以满足人们的出行需求,轨道交通资产管理水平直接影响人们的公共交通体验。轨道交通单位的设备资产是固定资产的核心内容,单位管理层与财务管理人员需要重视设备资产的管理工作。

1轨道交通设备资产信息管理的重要性

1.1为运营决策者提供依据

轨道交通设备资产的有效管理可为运营决策者以及各个部门提供相关的数据,以便更好地开展相应的工作,还能完善数据信息,加强对设备资产的信息管理力度,包括:设备的详细状况、维修等,为运营的最终决策提供了重要的依据[1]。

1.2延长设备的使用周期

实现设备的能动管理可以大大地提高设备的运作效率,设备也能发挥该有的价值,从根本上降低了设备故障的发生率,能够减少设备的维修费用,更好地进行信息管理。

1.3降低运营成本造价

轨道交通设备资产信息化管理能让财务具备管理决策性,完成财务的统筹工作,做到收支平衡[2]。通过信息化管理可以对运营成本进行详细的汇总,分析出维修的具体成本,还能加强对重要设备的管理力度,对采购材料以及调节维修成本有重要的意义,给企业的资金安排带来了相应的保障,凸显设备信息管理的重要性。运营成本的降低可以减少财务支出,资金的使用更具有价值,有效保证了财务支出预算受控。

1.4改善资源配置

良好的资源配置,需要协调好人与物的关系。利用设备资源发挥投资的效能,改善资源的配置,对其进行合理的整合,不仅能优化资源的利用,还能达到预期的效果,满足业务需求,对信息管理工作有着很大的帮助。

1.5升级管理能力

轨道交通设备资产在使用信息化管理的过程中,可以提高资料的整理效率,缩减相应的人工成本,使各项业务良好衔接,为资料的准确性提供了保障,保存其完整性,互相协调,降低人工失误的概率。资产信息系统,能够高效的对数据进行全面分析,文字分析以及图表分析可进行选择,落实了数据的集成分析,为企业的工作决策提供了更加详细的数据。

2轨道交通设备资产信息管理的实行

2.1计划的制定与管制

设备资产制定与管制加护的整理工作可以利用计算机软件进行精细的统计,还能随时跟踪,发现相关的数据对其进行深入的分析。根据设备的指标与运营的实际情况,采取设备维修计划,针对此内容,要将精细维修护理计划作为定制的基础。另外,还要构建相应的采购计划以及维修成本计划,采购计划可以利用ERP系统完成采购管制,将ERP与采购成本管制系统结合在一起,能够有效的实现财务支出管理,还能将计划支出、实际支出进行数据对比,得出超支因素,从而对其进行控制,保证设备资产采购在计划范围内。

2.2构建设备和资产的信息化管理平台

信息化管理不仅能够有效提高工作效率,还能全面提高管理水平,降低轨道交通设备的实际成本。单位要根据实际情况去构建设备的管理信息平台,在平台中融入有关资产资源管理的内容。信息化平台的搭建突破了传统人力信息传递方式,真正的实现了办公智能化,在缩减人力的同时减少流程时间。设备管理平台中的设备除了基本数据信息,还具体的表现在采购、管理等多个方面。除了设备库存,还必须定期评估设备的预计使用寿命,及时发现设备存在的问题,对其进行维修,更换陈旧的零件。购入的设备要通过信息平台去分析使用的必要性。使用计算机进行分析能够减少误差,还能保证管理的质量。另外,还能提高维修的效率、延长设备的使用寿命,节约财力保证企业的经济效益。信息化可以向决策者提供详细的决策依据,能够为决策的科学性提供保障。通过信息化管理平台,决策者与管理者能随时了解设备的实际情况,资产的数量、结构以及人员的实际情况等都能进行汇总。信息化管理平台可以提高信息的使用率,有针对性的进行信息传递,为宏观管理提供相关的依据,优化最终的结果。

2.3以资产编码助推资产精细化管理

通过信息化能够实现设备资产管理标准的规范化,轨道交通资产种类比较复杂,数据比较多,资产标准化管理要求需要一定的标准才能实施,如对资产进行分类。庞大的资产数据管理对工作人员来讲难度系数比较大,必须借助计算机手段对其进行详细的分类,才能高效地完成资产数据的采集与整理。科学管理中的精细化是规范化管理的最终目标,缺少规范化就无法精细化,信息化是规范化的基础。由此可见,信息化是实现设备资产管理标准化的重要途径,想要促进精细化管理更好的发展,就要构建完整的信息化资产管理系统,还要根据其种类进行编码,增加信息查询功能进行有效的管理。设备资产分类编码需要按照相应的原则科学编码。首先要了解设备的主要用途,制定唯一的编码,然后根据设备的具体用途落实差异管理。在进行编码时一定要保证编码的唯一,不能有重复,否则就无法进行相关数据统计,查询时也会存在较大的难度。在分类编码时,一定要重视考虑系统兼容性以及接口上的问题。编码子系统一定要与系统中其他子系统进行数据集成,使编码成为系统中的主数据,建立链接系统中的各个子系统模块。

2.4库存及维修管理

库存管理主要是通过信息化平台统计设备各项资源的使用率等,针对不同设备的类型,合理地规划不同类型的资源库存,定期查询及处理库存过剩的物料,能最大程度满足设备资产的正常使用,安排好库存空间,能够大大的降低管理成本,提高企业的经济效益。库存中存在的一些危险品也需要用信息化系统标识出来,还要体现出其后果与详细的地点,对其进行隔离化,实现跟踪化管理。维修管理主要是将人与物等各种资源进行整合管理,为设备的各项管理模式提供相应的支撑。人工的管制主要表现在施工维修管理方面,在信息化系统中可以对工作人员进行详细的排班,登记人员的相关资格,不具备该专业的资质不得录用。对物品的管制主要表现在各种物品的维修,每项维修任务都有相应的工具,被破坏的零件也能及时得到替换,同时计划备用品的应用数量,为部门的备件采购提供依据,还能节约相应的成本。从维修财务管理方面进行,可以利用该模块进行维修预算编制,能够有效的控制好维修支出。

2.5与企业的实际管理模式相结合

轨道交通企业的资产管理系统,一般都是直接购买成套的管理系统,并不是根据企业的特点专门设计的设备,成套系统中的功能与企业的实际情况存在着较大的差距,与工作流程不符,操作起来存在许多的问题,比较复杂,工作量也比较大,员工就会对资产管理信息化工作产生抵制情绪。在系统开发的过程中,一定将企业的管理模式作为基础,采用分公司管理模式的企业,在开发相关的管理系统时,可以在系统中集中力度,将各个子板块融合在一起。采用子公司管理模式的企业在开发管理系统时,要重视各个业务的独立性,将独立的模块利用相应的传输技术,共享数据信息,才能保证资产管理信息化达到预期的效果。

2.6资产管理系统设计思路

资产管理系统主要是通过资产台账,制定相应的工单进行提交审核等流程,可以建立资产寿命的使用周期数据库随时查看,还能对折旧维修等费用进行集成管理。当前,大部分的企业都开始广泛的使用资产管理系统,对其进行专业的资产管理,但是没有精细到每个设备。设计、施工等方面与技术结合在一起,可以更好地解决传统轨道交通设计中存在的问题,当前运营主要使用二维信息进行获取,可能会导致信息丢失,无法复原给运营维护管理工作带来了较高的难度。BIM可以有效的解决信息的记录问题,建立三维建筑模型录入信息,能够实现一体化系统信息管理平台。

3结语

运营设备的资产管理作业可以直接影响到轨道交通运作,保证其安全可靠性,设备资产是单位固定资产的一个重要部分,设备采购及维护等各个方面都需要投入较大的资金,需要较多的人力。想要从根本上强化轨道交通设备资产管理,需要全方位进行考虑,运营设备中的资产管理可以发挥财务投资的作用,要根据运营设备的实际特点确定信息的使用方式,保证其安全性、实用性。

参考文献:

[1]谢向阳.轨道交通设备运维管理系统设计与实现[D].南京:南京邮电大学,2017.