一、当前我国商业银行风险管理存在的问题

(一)风险管理的文化氛围缺失

如果说文化一个国家的软实力，那么风险管理文化则是商业银行风险把控的关键与核心，能在商业银行工作各环节各关口时刻起到防范作用。然而，当前我国大多数商业银行都是由国有企业改制而来，银行自身带有更多行政色彩、官僚主义，风险管理理念缺失相当严重。就各家商业银行整体而言，大多没形成自己的风险管理文化，更谈不上氛围，只注重银行短期利益而忽视了长期风险的积重;就银行职员每个个体而言，特别是基层业务员，风险管理理念淡薄、风险意识不强，大多为了追求更多的个人利益和业绩而视风险为开拓业务之障碍。当然，目前一些商业银行经过多年的营运积累了一定的风险管理经验，形成了自己的风险管理理念，但是却很难提升到文化层面，而且这种理念带有一些个人偏好、政策色彩，而且在实际工作中也没有一个标准来检测其是否落实到位。所以，就整个商业银行系统，就更谈不上有一个统一的风险管理理念或文化，也就制定不出一个统一的风险管理体系。

(二)风险管理的技术方法落后

世界金融市场瞬息变幻，由此催生了更多既规避风险又实现利益最大化的金融工具。目前，创新性的风险对冲工具在发达国家已被广泛运用且成效显著。但是，商业银行在风险管控方面我国目前仍是以资产负债率、不良资产率和准备充足率为参考标准的“定性分析”局面。其中的原因，一则是囿于我国金融衍生品市场和证券市场的与欧美发达国家相比不发达、不健全;二则是商业银行缺乏引进发达国家先进风险管理技术工具的动力，自身应用能力也较差;三则是欠缺国家在该领域的政策鼓励和原则性指导，导致风险管控技术投入及发展程度不一。“定性分析”的缺陷显然易见，它参考标准过于简单粗糙且主观性特征较强，风险评估过程缺乏系统性、科学性。比如，贷款人为了达到贷款的目的，经常会采用形式风险与实质风险相分离的手段轻而易举的突破银行风险评估，导致银行隐形不良资增加。所以，在现代商业活动中，特别随着是商业银行业务的多元化发展趋势，商业银行的风险管理技术亟需升级换代，以满足风险管控的需要，保证银行健康有序运转。

(三)风险管理的优秀人才不足

众所周知，人才是一国强大的中坚力量。各行业领域的壮大发展更是离不开行业人才，同理商业银行风险管理这一银行的核心重任更是离不开高素质专业性的风管人才。原因有三:第一，我国自改革开放以来，银行风险管理基础一直较为薄弱，无论是理论发展还是实战工作中，风险管理工作始终未能得到较好地专业性指导和政策性引导;第二，长期以来风险管理工作的重要性没有引起银行相关部门的注意和国家部委的重视，忽视了风险管理人才的引进和培养，最终导致出现专业型人才匮乏、专家型人才凤毛麟角的局面;第三，人才选用制度不合理，任人唯亲现象严重，出现大批无德无能无才之人占据重要职位而综合素质较高和专业性知识较强的人才站在队外的局面，最终导致商业银行系统存在诸多潜在风险隐患，威胁国家经济安全。

(四)风险管理的内部管控结构不完善

当前，商业银行的风险管控工作在银行整体工作中的设置不合理、规划不科学以及内容流程过于传统保守，而这三者的缺陷集中爆发在内部管控工作方面。具体如下:首先，从横向设置的角度看(即独立性方面)，我国商业银行在风险内部管控结构设上存在先天性的缺陷，董事会、监事会、独立董事以及其他部门和高管相互间不能进行有效监督，致使银行内部各自为营矛盾加剧，然而分行风险管理部门的独立性又得不到有效保障，丢失了风险控制的第一道“防护门”;其次，从纵向规划的角度看(即集中性方面)，我国商业银行在风险内部管控结构上呈现后天畸形的发展态势，行政等级色彩浓厚的管理体系使上下级间的监管成为不可能，而各业务部门权责限于自身极大损害了商业银行的整体风控能力;第三，在管控内容上侧重于对风险资产的重组、转化、清收而非对风险资产的评估，在管控流程上注重与风险的事后处置而非风险的事前预警、事前和事中的防范。

(五)风险管理的外部市场环境未成熟

外部市场环境的不成熟指的是我国社会主义市场经济体制虽已确立也日益健全，但是仍存在许多不足和待完善的地方。具体而言，一方面，我国是第一个实行市场经济体制的社会主义国家，在实行市场经济体制的国家里尚属年轻一列，在正确处理市场和政府二者关系时难免碰到棘手的问题，比如仍存在一些政府干预商业银行发展违背市场规律的行政行为，一些商业银行受国家宏观经济调控政策影响较深，银行资产不良率大幅提高;另一方面，目前我国还没有像发达国家一样建立起成熟的个人征信系统，这给一些人欺骗银行带来可乘之机，从侧面讲也就增加了银行风险管控的成本，这是一个成熟的市场环境所不允许的。

二、小结

综上所述，我国目前商业银行风险管理工作存在的问题远不止于以上五个方面。所以，对商业银行风险管理问题的研究有着重要的理论和现实意义，一方面它有助于弥补我国商业银行风险管理理论的不足，另一方面有助于解决商业银行风险管理工作卓有成效的开展，实现风险防范工作应有之义。

作者：张维霖赵夏艳单位：烟台大学法学院江苏省镇江市中级人民法院