内部员工管理范文第1篇

基本守则**集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能,特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则.公司持续健康的经营发展，取决于每一位员工的综合素质、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。

（1）恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

（2）奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。

（3）听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

（4）正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

（5）严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

（6）钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

（7）爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

（8）注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

（9）掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

（10）在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

（11）牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形象声誉。

实施细则

1.1凡本公司所属员工,除法律法规另有规定者外,必须遵守本细则规定.

1.2凡本细则所称员工,系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者.

2.1聘用关系

2.1.1本公司招聘的对象是资格最符合的个人,无性别、地域、户口等区别。

2.1.2新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。如果员工的工作表现不能令上司满意，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观察，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用为本公司员工：

（1）曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者；

（2）被剥夺公民权利者；

（3）通缉在案未撤销者；

（4）受有期徒刑之宣告，尚未结案者；

（5）经指定医院体检不合格者；

（6）患有精神病或传染病或吸用者；

（7）未满16周岁者；

（8）政府法规定的其他情形者。

2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不给予当事人补偿费。

（1）在欺骗公司的情况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者；

（2）违反劳动合同或本细则规则经本公司认定情节重大者；

（3）营私舞弊，收受贿赂，严重失职，对公司造成损害者；

（4）对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大侮辱之行为而使之受到伤害者；

（5）故意损耗本公司物品，或故意泄露公司技术、经营机密者;

（6）无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者；

（7）被判有期徒刑以上的刑事责任者；

（8）本公司制度规定的其他严肃纪律处分而开除的情形。

2.1.5有下列情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

（1）员工有病或非因工负伤，医疗期满不能从事原工作，或不能从事公司另行安排的工作的；

（2）员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的；

2.1.6本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工能力所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

2.2劳动合同依据劳动法，外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立劳动合同书。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同（期限至少为一年）和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签劳动合同书。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍然存在，即视为原合同续延1年。

2.3工作时间员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

2.4培训进入本公司的员工，必须通过下列内容的培训：

（1）公司的规章制度、安全生产、培训；

（2）岗位的专业知识、技能的培训；

（3）岗位的职责和操作规程的培训；

（4）ISO9002质量体系的知识培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部（人事）放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必须持证上岗。

2.5调职公司根据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以根据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。

2.6离职员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将承担由此引起的不良后果。

2.7员工档案员工档案分为工作档案和人事（历史）档案。工作档在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若故意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

2.8人事记录

2.8.1员工需就下列事项或身份的改变通知企划部（人事）：

（1）住址和电话号码；

（2）婚姻状况；

（3）小孩诞生及家庭人员的变化；

（4）身份证号码。

2.8.2公司上岗证：

（1）签发：员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

（2）遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应及时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

2.8.3钥匙公司交给员工的所有钥匙必须妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最后一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立即报告。

2.8.4公物员工在公司工作期间应爱护一切公物，员工若离开公司，必须按登记的分物清单进行移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

2.9薪酬政策公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月计划的____%时，员工发______元，中层干部发元，副总经理级发______元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工承担，公司按有关规定代为扣缴。

3.0发薪日公司的发薪日为每月的____日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

3.1加班费公司按法定假的__天假（春节__天、元旦__天、五一节__天、国庆节__天）发放加班人员的加班费。加班员工每人每天发加班费____元。除此以外的加班计入考核工资

4.1法定假员工每年可受有薪法定假__天:元旦__天、春节__天、劳动节__天、国庆节__天

4.2公司假

每年有__天的有薪公司假。由公司根据实际可能，具体安排日期。通常情况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有宽裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

4.3病假

4.3.1员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部（人事）认可为有效。急诊病假不受医院限制。

4.3.2病假的工资待遇根据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

（1）工作年限不满__年，发本人基本工资的____%；

（2）工作年限满__年，不满__年，发本人基本工资的____%；

（3）工作年限满__年或__年以上的，发本人基本工资的____%；计算公式：月薪______%__病假天数__比例

4.3.3长病假当员工因严重疾病(需经公司确认)连续病假__个月或年内累计病假____天,并在合同期内的员工,参照国家规定,停发基本工资,适当给予生活补助费,标准为本地区最低工资的____%.

4.4工伤假工伤主要指员工在工作时、地点且因公（包括在社会上见义勇为、抢险救灾等）所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

4.5事假

4.5.1员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

4.5.2任何原因的事假最多不能连续超过____天。超过____天以上的事假将不被批准。

4.5.3员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

4.5.4员工因违反制度而被暂时停职、停工的，按事假处理。

4.5.5试用期内的员工，一般不得请事假。

4.5.6事假的审批权限：请假__天，由部门经理批准；请假__-__天，由部门经理签字后报企划部（人事）批准；请假__天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

4.6．绩效评估依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、计划目标的完成情况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对所有员工予以评定。每年的绩效评估在__月份实施。同时，公司鼓励管理人员在日常工作中多与员工进行沟通，辅导员工取得优良绩效。

4．7考绩标准

A、杰出，工作成绩优异卓越，对公司作出较大贡献。

B、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

C、胜任，工作完成合乎要求，达到标准。

D、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改进。

E、不合格，工作差等，经过提醒教导也未改善。绩效评估，可结合年终考核、评选同步进行。

4.8纪律规定员工行为如不符合适当的规范，违反公司制度，一经查实，将受到根据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括所有的应采取纪律处分的过失。

（1）擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位；

（2）工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务；

（3）无理拒绝的工作安排、指令；

（4）收受任何种类的贿赂；

（5）利用职权贪污，侵害公司的经济利益；

（6）伪造和涂改公司的任何报告或记录；

（7）未经领导允许，擅取公司的任何数据、记录或物品；

（8）滋事干扰公司的管理和业务活动；

（9）弄虚作假，违反公司的管理规定；

（10）散布谣言，致使同事、主管或公司蒙受不利；

（11）疏忽职守，使公司财务、设备等遭受不利；

（12）违反安全规定，或其行为危害他人安全；

（13）擅自出借公司的场地、物品、设施；

（14）在工作时间内干私活；

（15）擅自从事公司以外的第二职业；

（16）利用职务营私舞弊，损公利已；

（17）偷盗公司的财款、资源；

（18）遗失经管的财物、重要文件、数据等；

（19）侮辱、恐吓、殴打同事、主管等；（20）在公司、酗酒或出现有伤风化道德的行为；

（21）其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。

4.9、安全与健康

4.9.1本公司员工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有关安全、卫生法规和政策管理安全卫生工作，建立整洁有序及安全卫生的工作环境；

4.9.2员工应遵守公司安全规章、安全操作程序、维护工作场所及生活环境的安全卫生，并防止盗窃、火灾及其他灾害。

4.9.3生产设备或生活设施发生故障时，应立即报告，不得擅自修理。

4.9.4不得在灭火器、消防栓前堆置物品，随时保持畅通。

4.9.5员工应遵守通规则，做到安全行车，开车者要按规定使作安全带。

4.9.6在公司禁烟区内禁止吸烟，在车间设一固定吸烟点，供员工吸烟。

4.9.7员工应保管好个人财物，不要将钱包等私人贵重物品放在公司的工作及公共场所。

4.9.8任何意外事故或自然灾害的处理，统一由企划部和经管部负责对内或对外。

4.9.9员工违反安全卫生规定，依照公司惩罚规定处理。

备注

（1）本细则规则未尽事宜，均按政府有关法规和本公司的规定处理。

内部员工管理范文第2篇

摘要:基本建设工程审计是审计工作的重要组成部分工程审计主要是控制工程造价,影响工程造价的因素存在于工程的整个建设过程中,竣工决算审计是控制工程造价的最后一个环节。加强工程审计监督是对做好审计工作的基本保障,所以显得尤其重要。

关键词:内审部门医院工程审计监督

基本建设工程审计是审计工作的重要组成部分。工程审计主要是控制工程造价,影响工程造价的因素存在于工程的整个建设过程中,竣工决算审计是控制工程造价的最后一个环节。竣工决算审计的依据大多是在工程施工阶段发生的,主要有以下几个方面的内容:招标文件、投标答疑、施工合同、施工及竣工图、设计变更、隐蔽工程验收记录、现场签证、设备材料认定单、工程量清单、承包商提供的报价、施工组织设计等,因此医院内审部门为了更好控制工程造价,应由事后传统的竣工决算审计,向工程全过程延伸审计监督。通过近年来的工作实践和思考,就医院内审部门如何参与工程审计监督谈几点粗浅的认识。

1参与对设计方案招标或竞选工作

设计招标有利于竞争和设计方案的选择,通过招标选择设计方案,促使设计单位采用先进技术,降低工程造价,从而保证设计的先进性、合理性、经济性,设计招标还有利于控制项目建设投资,缩短设计周期,降低设计费,确保通过设计招标评定出技术先进,功能全面,结构合理,造型美观,经济实用的设计方案。如我们医院在建住院病房大楼时,起初找了几个设计单位,但是对设计单位的初步设计方案不满意,医院内审部门建议搞设计方案招标,通过公开的设计招标最终得到了满意的设计方案,并降低了设计费用。

2参与工程招投标(或议标)工作

工程招投标是有效控制造价的关键环节,医院内审部门应从以下几个方面进行监督:一是招标文件既是投标单位编制投标文件的依据,该文件提出的各项要求,对工程招标乃至承发包双方都具有约束力。医院内审部门应审查工程项目招标文件的编制是否内容严谨、完整、准确,所提招标条件是否公平合理,符合有关规定。二是工程招投标要编制好标底,把工程标底控制在合理造价的下限并保证质量。医院内审部门应反复审查造价水平的合理性,是否在投资控制的范围内。三是医院内审部门应参与监督招投标(或议标)过程,防止陪标、串标、漏标现象的发生,确保招投标(或议标)公开、公平、公正。

3参与工程施工合同签定工作

施工合同是工程建设质量控制、进度控制、投资控制、竣工结算的主要依据,它作为工程实施阶段造价控制的主线条贯穿于该阶段的始末,因此,在签订合同时,医院内审部门主要是审查合同价款的支付与调整、材料设备价格的执行、工程的变更及变更价款的确定以及计算方法、奖惩条款等,通过医院内审部门的认真细致的审核,保证合同内容的完整性、严谨性和周密性,保证合同内容符合法律法规要求,尽量减少建施双方责任不清日后扯皮的现象,避免因合同签订不当造成损失。

4参与工程设备、材料认定工作

在工程造价中,设备、材料价格占据了70%左右的比重,设备、材料价格是决定工程造价的主要因素之一,所以医院内审部门在监督过程中,不可忽视这一部分,杜绝质次价高材料的使用,即能保证工程质量,又能节约建设资金。

(1)在设计时对工程所使用的主材的规格、种类、颜色、名称甚至生产厂家等要尽可能的确定下来,以方便投标方准确报价,而不能搞暂定价。

(2)在施工过程中,对主材的使用不能随意变更,或任意提高装修标准。很多承包商为了获得更高的利润,在施工过程中极力推荐发包方变更装修标准,由于对信息的了解不对称,发包方对材料的品种、性能、价格不熟悉,而承包商推荐的往往是利润很大的主材,而这时处于施工阶段,又不存在价格竞争,变更的主材价格容易失真,这就必定会造成工程造价的上涨。

(3)如果确因工程需要或其他原因发生主材变更,建设方要进行市场询价。在询价时,必须是建设方自己单独询价,并进行价格确认,只有在价格确认后才能变更设计并开始施工,而不能先施工后定价,否则会给工程结算留下隐患。

(4)在招标时,对大宗材料可以采用“甲供材料”这种方式,将设备材料的价格决定权掌握在自己手中,使施工方不能在材料上赚取利润,可以有效的降低工程造价。

(5)在施工前,对主要设备、大宗材料进行市场调查,主要调查质量、价格。必要时也可对主要设备、大宗材料进行招标(或议标),可以有效降低设备、材料的价格,降低工程造价。

5参与施工过程的监督

施工阶段的工程造价确定与控制是实施建设工程全过程造价控制的重要组成部分,在施工过程中加强工程管理、采取有效措施,可以有效控制工程造价。

(1)参与对施工组织设计的审核。

(2)参与图纸会审和签证的审核。

(3)严格控制施工过程的设计变更。

(4)严格控制施工过程中材料代换。

(5)严格审查现场工程签证单及隐蔽工程验收记录。

6参与工程竣工验收工作

由于许多建设单位(或业主)在管理工程方面没有经验,可能将施工过程中的许多问题留到竣工结算时再处理,从而造成结算审计的压力,影响审计的质量。同时施工过程中资料管理的不规范也会造成结算审计达不到预期的效果。因此内审部门参与工程验收工作,主要对施工合同、竣工图、设计变更、隐蔽资料、施工签证等施工资料进行验收,确保施工资料的完整、准确,有利于决算审计的顺利进行,确保审计质量。

7参与工程决算审核工作

进行工程决算审核工作,是控制工程造价的重要环节,是有效控制工程造价的必要手段。竣工结算应该采用全面审核法:

(1)审核招投标文件,主要是审查施工方在投标时的承诺在决算书中是否兑现。如我院在建职工住宅楼时,施工方在投标时承诺优惠5%,由于疏忽,在合同中没有显示,施工方在提交的决算中也没有优惠,审计人员审核时发现后予以扣减。

(2)审核合同。如我院在建病房大楼时施工方拖延工期23天,审计人员通过审核,扣除监理签证的因天气原因无法施工的7天,认定施工方拖延工期16天,按合同约定延误工期1天罚1‰,在决算中扣除工程造价的1.6%。

(3)在确定工程造价时,坚持以现行的计价规范为依据,根据竣工图、结合现场签证、隐蔽工程记录和设计变更进行审核,核对价格是否合理等。

(4)在决算时要深入现场,细致认真的核对工程是否按图纸和工程变更施工,是否有已经去掉的部分没有变更通知,是否有在变更的基础上又变了,确保工程决算的质量。

(5)对变更签证、索赔以及不可抗力所引起的造价的增减进行审核,做到严格、公平、合理,从而保证工程决算的真实性、可靠性、合理性。

内部员工管理范文第3篇

关键词:共享；调配；租赁；管理模式

0引言

当前共享医疗这种新型经济模式在我国刚刚起步，但是在欧美等发达国家已经发展得比较成熟了。2012年创建于美国波士顿的Cohealo专业医疗设备管理公司，借助云计算的分享经济模式，将客户所有的医疗设备库存数据集中存放在云计算平台上，用户可通过平台找到和预订所需设备；设备供给方通过临时转让设备的使用权获得收入，以补贴设备购置成本和日常维护成本；需求方通过租赁形式获得使用权，免去一次性大额购置费用的支出［1］。鉴于这种有益的管理经验，我国很多大型综合医院相继成立了医疗设备租赁管理中心，实行医院内部医疗设备共享调配管理，而基层医院大多还在采用传统的医疗设备管理方式即临床科室自购自管自用的粗放管理模式，这样设备只能在本科室需要时不定时开机使用［2－3］，致使出现患者较多时设备不够用、患者少时设备闲置，甚至长时间搁置，造成医院设备资源浪费，尤其是监护仪、输注泵、心电图机、呼吸机等通用设备和急救设备［4－5］。而医院各个医疗科室相对独立，若分散配置，全部满足，必定造成设备重复引进。医院实行成本核算，购置的设备都要支出折旧费，因此使科室负担增加［6］。针对上述状况，冀中能源峰峰集团总医院北院区于2018年开展了医疗设备的共享调配工作，采用独立实体租赁与协调调配科室间租赁相结合的模式，以医院物价收费标准为依据，在临床使用科室间进行设备租赁调配，计时收费。

1方法

1.1医疗设备共享调配管理总原则

具体管理由设备科总负责，下设医疗设备租赁调配中心，制定科学的管理制度、实施办法、工作流程以及计费标准，安排专人负责医疗设备租赁及临床科室间医疗设备共享调配工作，向全院临床科室提供有偿租赁调配服务，设备租赁费由内部合算的方式支付，涉及双计费医疗设备科室即使用科室和出借科室同时计费。根据目前医院医疗设备实际配置情况、设备的使用率和需求状况，医疗设备共享调配管理范围（除急诊、ICU、手术室、各科监护室急救医疗设备外）为各临床科室配置的具有共享价值的所有医疗设备［7－8］。

1.2工作流程

临床科室因诊疗需要使用医疗设备时，通知租赁中心申请租借设备，租赁中心人员调配租赁设备，出借科室与使用科室人员当面试机，完成指导和培训，填写租赁单办理设备交接手续，双方签字确认后设备借出，使用科室需要交还设备时，通知租赁中心，租赁中心人员核对使用时数，双方检查设备状态及附属配件，填写归还时间，计算总价，双方签字确认，送回的设备按要求进行试机、消毒完毕后妥善存放，待下次使用。每月租赁费报相关部门进行核算。

1.3计费标准

（1）已提足折旧设备以医院物价收费标准为依据，按时计价计费，设备收费金额60％归使用科室，40％作为租赁费归出借设备科室。（2）未提足折旧设备：（3）租赁设备后1h和归还设备前1h不计算时间。使用时间不足2h，按2h计算。（4）使用设备所需耗材，由使用科室承担。使用过程中设备发生故障，产生维修费用的，经维修人员鉴定，非人为故障由出借设备科室和使用科室各负担50％，因使用人员操作不当造成的设备故障损坏、附件缺失等，由使用科室承担费用。

2结果

设备科结合医院设备现状及临床各科室设备使用情况，参考其他医院成功案例，首批进入租赁中心的设备有12台心电监护仪、4台输液泵、5台注射泵、1台心电图机、1台简易呼吸机。设备由医院统一采购存放在租赁中心仓库管理，同时对由各科室管理的可共用的医疗设备，在医院公共信息交流平台进行公示，并打印成册下发到各个临床科室，使临床各科室充分了解医院设备配置情况。此外，为提高设备使用率，鼓励临床科室使用设备，对于长期租赁设备的科室，按包月费用给予优惠政策，自医疗设备共享调配工作开展一年多时间以来，租赁中心设备使用率长期保持在85％以上，个别时期高达100％，2018年设备租赁使用情况见表1。临床科室间租赁调配设备63台次，租金收入共计超过15万元，设备使用率较科室自管自用时期有了大幅提高，同时为临床设备应急提供了有力支持，患者满意度得到提升，设备科将根据临床工作需要和设备使用情况，适当补充共享设备品种数量，实现医院设备资源动态平衡，医院可把用于购置这些可共享医疗设备的资金投入到其他急需的地方。

3小结

内部员工管理范文第4篇

关键词:公立医院;财务会计;管理;内控

长期以来，公立医院属于特殊的“事业单位”，是介于私营企业与公有资本的一种比较特殊的“医疗服务机构”。随着我国新医改的不断深入，公立医院市场化改革的进程不断加快，公立医院的经济活动也发生了显著的变化，再加上“集采”政策的实行、落地，公立医院的经营模式也在悄然发生变化，传统的财务会计内部控制管理模式已经难以完全适应医院发展的需求，如何创新财务会计内部控制管理方式、增强财务会计内部控制管理的针对性，已经成为公立医院发展过程中必须要重点思考的问题之一。基于此，文章结合我院财务会计内部控制管理的实际情况，对公立医院财务会计内部控制管理问题进行探讨，以期提出相应的改进、应对策略，为促进公立医院财务管理工作水平提升提供有益的参考。

一、公立医院财务会计内部控制管理现状分析

(一)公立医院采购会计内部控制的基本情况

公立医院财务会计内部管理是医院内部控制管理的重要组成部分，财务会计控制管理体系是否健全、制度是否完善、流程是否规范以及是否与公立医院发展相符，这将会对公立医院正常的运行、医疗服务功能作用的发挥乃至于区域范围内医疗卫生管理工作目标的实现造成直接的影响。随着医疗体制改革的不断深入，各级公立医院被赋予了更大的管理的主动权，人、财、物“单位化”的发展趋势比较明显，这在提升公立医院管理的效率、水平方面起到了积极的作用。为规范公立医院财务会计内部管理，充分发挥财务支持医疗卫生事业发展的职能作用，从中央到地方政府、从主管部门到具体的执行部门，采取了一系列的措施来提升公立医院内部控制管理质量、水平。比如，会计政策不断优化与完善、财务会计管理制度可执行性逐渐增强、公立医院越来越重视财务会计工作以及外部监督越来越到位。可以说，无论是从宏观层面上还是从微观层面来看，公立医院财务会计内部管理逐渐趋于规范、合理，从而为促进公立医院服务功能作用的发挥、公立医院可持续发展目标的实现奠定了坚实的基础。但从调查情况来看，仍然存在着诸多问题，某种程度上来说，要促进公立医院财务会计内部控制管理目标的实现，就必须要揭示目前存在的突出问题，并结合公立医院管理的实际情况来制定相应的改进、应对策略。

(二)公立医院财务会计内部控制存在的主要问题

调查结果显示，受到传统的管理理念、特殊的服务功能作用等主客观因素的影响，部分公立医院财务会计内部控制管理仍然存在着诸多的问题，这主要体现在以下几个方面:(1)内部控制管理意识不强，受到管理体制、社会服务功能作用等因素的影响，部分公立医院决策者、管理者以及具体的财务部门工作人员还没有从根本上意识到财务内部控制管理在公立医院财务管理、内部控制管理方面的重要作用，仍然将“财务工作”与“医院内部管理”相割裂，未能够正确认识公立医院财务内部控制与医院经济效益、社会效益关联的紧密性，仍然单纯地将业务工作作为公立医院运营管理的核心，财务会计内部控制管理意识被边缘化，财务内部控制管理效用不够明显。(2)从业人员综合素质有待提高。公立医院财务会计工作涉及多个部门，需要与诸如采购、仓储、物流、审计等各个部门合作，而且要满足新医改的条件，还要求从业人员必须要熟悉相关的法律法规、政策，避免因为采购出现问题而导致整个财务会计内部控制管理出现差错。然而，从调查情况来看，菏泽地区部分公立医院财务部门从业人员综合素质不高。比如，专业技能水平不高、工作流程不熟悉、单纯地起着“记账”的作用等，从而导致在面临较大的资金决策或者需要通过财务数据分析来为管理者提供决策服务时，出现了应对能力较差的情况。久而久之，这就极有可能会对公立医院的健康发展造成不利的影响。(3)公立医院财务会计内部控制管理的信息化程度不高。调查结果显示，菏泽地区区(市)级公立医院的财务会计内部控制管理的信息化建设取得了阶段性成果，但诸如街道、镇级的公立医院的财务会计信息化管理程度仍然停留在较低的层面上，财务会计内部控制管理的信息化程度不高，基本上采取的是单机操作的管理方式，即使部分医院也应用了ERP管理系统，但也未能够将财务会计内部控制管理系统对接到ERP管理系统，从而导致出现了财务会计内部控制管理滞后于公立医院发展需求的情况。久而久之，这可能就会对公立医院的健康发展造成不利的影响。(4)公立医院内部监督管理“流于形式”。绝大多数公立医院都按照法律法规要求制定了相应的财务会计内部控制管理规章制度，内容也比较全面，指标相对也比较细化，但却普遍存在着内部控制监督管理机制不够健全甚至于“流于形式”的情况，从而导致出现了财务会计内部管理制度落实不到位的情况。久而久之，这必然会出现更大的“漏洞”，违法违规行为可能就会出现，这与监督管理未能够真正地独立于财务管理部门有着直接的关系。某种程度上来说，公立医院内部控制管理体制机制的完善，关键还是要抓落实，固然需要相应的管理规章、制度作为保障，但如果监督管理部门不能单独分离或者说仅仅局限于公立医院财务会计部门内部来进行监督，效果实难理想。综上所述，部分公立医院财务会计内部控制管理确实存在着某些问题。短期内，这些问题可能不会对公立医院的发展产生显著的影响;但长期来看，不仅会影响到公立医院服务功能目标的实现，甚至于还会对公立医院自身的健康、稳定发展产生影响。

二、加强公立医院财务会计内部控制管理的具体策略

财务会计内部控制管理是公立医院经营管理的重要内容，尤其是“集采”政策的实施，公立医院治病救人的“收益”会有所下降。在这一背景下，必须要采取有效措施来加强公立医院财务会计内部控制管理。实践中，应重点从以下几个方面来采取措施:

(一)增强公立医院财务会计内部控制管理意识

在营造良好的内部控制管理环境市场经济体制下，公立医院作为市场经济的组成部分，其运营管理必须要符合市场经济体制的要求、遵循市场机制。公立医院发展过程中，必须要以新医改的理念作为指导，结合医院的实际情况，增强财务内部控制管理意识，营造优越的内部控制管理环境，调动全医院各个科室、全员参与医院财务内部控制管理的积极性、主动性。以山东菏泽市为例，与省内其他省市相比，菏泽市地处山东省西部，经济实力与东部沿海地区无法相提并论，在这种情况下，要最大限度地发挥出公立医院的医疗服务功能作用，很重要的一个方面就是必须增强公立医院财务会计内部控制管理意识，从整个医院发展战略、业务开展以及内部管理等各个方面营造优越的内部环境，从诸如药品药械采购、物流配送、仓储、进出库等各个环节都采取针对性强、实效性强的措施，从而使公立医院财务会计内部控制管理贯穿于整个医院发展的全过程、全方位。当然，公立医院财务会计内部控制管理意识的增强，关键还是必须要增强公立医院决策者、高层管理者、财务管理部门工作人员以及审计部门工作人员等的财务内控意识，针对公立医院实际经营状况、国家新医改政策的实施，进一步完善财务会计内部控制管理制度，建立符合新形势下公立医院发展需求的财务会计内部控制管理体系;同时，针对新医改以及带量采购政策的实施，各大公立医院还必须要建立完善的财务风险管理体系，健全财务风险管理与评估制度，明确各个职能部门的分工，达到有效防范各种潜在的财务风险的目的，切实夯实公立医院财务会计内部控制管理的基础。

(二)注重提升财务从业人员的综合素质

本质上看，无论是增强公立医院财务会计内部控制管理的意识，还是实施信息化管理，最终必须要由具体的人来操作。因此，要加强公立医院财务会计内部控制管理的水平，首先就必须要注重提升财务部门从业人员的综合素质。实践中，要重点抓好两个方面:一是要注重财务从业人员的职业素养培育，财务会计从业人员的职业道德水平如何，将会对整个财务工作的结果产生决定性的影响，通过采取集中培训、自主学习相结合的方式来增强财务部门从业人员的职业素养，有助于增强这些工作人员的责任意识、风险管理意识，从而为提升公立医院财务会计内部控制管理的水平提供有力的思想保障;二是要加强对财务部门从业人员的技能培训，财务部门从业人员的财务工作能力水平、技能水平的高低会对财务会计内部控制管理结果产生直接的影响。比如，如果工作人员财务核算方法选择不当或者是工作效率比较低，最终可能就会导致无法按时完成财务统计工作甚至于出现错误的情况，而这必将会对医院财务会计内部控制管理目标的实现产生负面影响。采取定期培训与外出专业轮训的方式来对财务部门工作人员进行专业知识培训，引导他们掌握先进的财务管理技能、熟悉运用现代化的财务管理系统，不仅能够提升工作效率，而且对提升公立医院财务会计内部控制管理水平也具有重要的意义。

(三)建立完善的信息化管理体系

公立医院的公益性和效益性，决定了其财务管理的规范、透明、快捷、精准性。就此而言，医院的财务信息化管理，既是现代医院的必由之路，更是医院成本核算、绩效分析、财务状况等经济管理的可靠保障。目前，公立医院财务会计内部控制管理活动的开展，必须建立完善的信息化管理系统。引进先进的财务管理系统，不仅有助于提升公立医院财务会计内部控制管理的效率、质量，关键还能通过与整个医院的信息化管理系统(比如，采购系统、仓储系统、业务系统等)进行对接达到对医院财、物等实时管控的目的，比如，药品药械的采购预算、药品销售收入等都可以通过专业的财务管理系统来实现实时管理。就目前菏泽地区大部分的公立医院的财务会计内部控制管理的信息化程度、水平来看，要充分发挥信息化管理系统的优势、增强信息化管理系统的合理性及科学性，应将计算机技术、信息化技术应用于公立医院内部财务控制管理中，运用诸如先进的财务数据分析方法、可视化工具等来进行统计分析，增强供需的匹配性，从而为医院管理者进行决策提供动态的数据资料支撑，这对实现公立医院财务工作与医院业务工作的全流程、全方位的“衔接”具有积极的作用。另外，公立医院财务会计内部控制管理活动的开展，还必须要善于运用大数据发展的成果，从海量的大数据中筛选出对公立医院自身财务会计内部控制管理有价值的“信息源”，并将这些信息与公立医院的智能化管理系统相融合，这对全面提升菏泽地区公立医院财务会计管理的质量与水平具有积极的作用。

(四)完善公立医院内部监督管理体制机制

公立医院财务会计内部控制管理目标的实现，不仅需要规范的管理制度、科学的管理体系作为保障，还必须要建立相应的监督管理机制。实践中，应重点从以下几个方面来采取措施:一是建立完善的监督管理机制，综合考虑公立医院医疗服务功能的特殊性，针对公立医院财务会计管理的实际情况，重点从单独设置内部监督管理部门、安排专业人员从事监督管理等方面采取措施，监督管理部门负责对公立医院财务会计进行复核、审查，确保财务会计数据、财务会计管理与公立医院职能作用发挥以及医院发展相符;二是强化对公立医院财务会计工作的全过程管理，菏泽地区公立医院在落实国家新医改政策当面大多已经采取了切实可行的政策，但在具体细节、要求落实方面还存在不足，要从源头上解决这些问题，就必须要从实施全流程监督管理以及从事前、事中提前介入等环节采取措施，将监督管理贯穿于公立医院财务会计内部控制管理的全过程;三是充分发挥监督管理的“边督边改”的作用，监督管理的提前介入、全过程管理的作用不仅仅体现在发现问题方面，更重要的是要在发现问题的同时及时整改，将潜在的财务风险威胁消灭在萌芽状态，从而为促进公立医院财务会计内部控制管理目标的顺利实现奠定坚实的基础。另外，菏泽地区公立医院财务会计内部控制管理工作的开展，除了要重点围绕以上几个方面采取措施之外，还必须要充分考虑区域特点、医院自身的实际情况，不能照搬照移，而是要以相关的理论作为指导，充分考虑国家政策、制度的要求，在此基础上制定相应的控制改进对策。

三、结语

公立医院财务会计内部控制管理与医院管理各个方面密切相关，要在实践中提升公立医院财务会计内部控制管理的水平，必须要进一步剖析导致公立医院财务会计内部控制管理的深层次原因，并结合当前的医改、集采政策以及国家主管部门的要求来不断地进行改进、完善，并将大数据有目的地、有选择性地应用于公立医院财务会计内部控制管理过程中，以为全面提升公立医院财务会计内部控制管理的质量与效率提供可靠的保障。

参考文献:

［1］李敏．公立医院财务内部控制管理分析［J］．财经界，2021(23):109－110．

内部员工管理范文第5篇

*县供销合作社联合社（以下简称县供销社）为*县人民政府领导的正科级单位。

一、主要职责

（一）研究制订并组织实施供销合作社发展战略和规划，指导供销合作社的改革与发展；

（二）参与组织发展农产品行业协会、农民专业合作社和农村综合服务社，构建面向专业合作组织的服务平台；

（三）指导社有企业和基层社开展农业生产资料经营、农副产品购销、日用消费品经营和再生资源回收利用等现代服务网络建设，参加农业产业化经营和农业综合开发等工作；

（四）受政府及有关部门委托，承担重要农业生产资料、棉花和防汛救灾物资等商品的储备；

（五）负责社有资产监督管理和保值增值工作；

（六）维护供销合作社及其社员的合法权益；

（七）代表本区域供销合作社参加上级社的活动，组织开展与国内外合作组织之间的交流活动。

二、内设机构

根据上述职责，县供销社内设3个职能科室。

（一）办公室

协助社领导处理日常工作，协调各职能科室工作；负责综合会议组织和会议决定事项的落实；负责人事劳动、专业技术（技能）培训工作；负责组织建设、纪律检查、宣传教育、文秘收发、来信来访、后勤保障、老干部管理、工、青、妇工作及人事文书档案管理等工作；贯彻执行国家有关财务、税务、信贷等方面的法律、法规和规章；指导供销系统财务工作。审核、管理社机关本级经费收支，负责会计核算、报表汇编、财务分析等日常财务会计工作，负责社有资产的监督管理和保值增值工作；负责保管财务凭证及相关档案资料；按照国家有关财经纪律和审计法律法规，负责下属企业的内部审计工作。

（二）经济发展科

研究制订并组织实施供销合作社发展战略和规划，指导社有企业和基层社开展农业生产资料经营、日用消费品经营和再生资源回收利用等现代服务网络建设，组织协调重要农业生产资料、棉花和防汛救灾物资等商品的储备、供应等工作；负责制定并组织实施全系统社会治安综合治理和安全生产等工作。

（三）合作指导科

指导基层供销社的改革与发展；参与组织发展农产品行业协会、农民专业合作社和农村综合服务社，构建面向专业合作组织的服务平台；开展农副产品购销（市场建设）、参加农业产业化经营和农业综合开发等工作；组织开展与国内外合作经济组织之间的合作与交流。

三、人员编制