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审计人员工作总结

审计人员工作总结

审计人员工作总结范文第1篇

审计工作是企业的重中之重,涉及方方面面,内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行力”的检查上的要求,努力使工作再上新台阶!以下是小编为大家整理的优秀审计人员工作总结和计划怎么写,供大家参考学习。

优秀审计人员工作总结和计划怎么写2018年以来,我们财务审计科在上级各部门的关心支持和经信委党委的正确领导下,围绕年初制定的目标任务,坚持团结协作,任劳任怨,努力工作,尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。具体表此刻以下各方面:

1、认真学习,提高综合素质。

工业系统财务工作涉及面广,工作任务重,服务对象多,但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习,而是严格要求自我,进取参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点,认真学习贯彻《会计法》和国家有关财经法规,依法履行会计核算和会计监督的职责。遵纪守法,热爱本职工作,维护国家利益,保证财产资金安全,平时能结合形势,加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习,提高综合素质以适应工业经济发展的需要。

2、认真审核汇总报表,提高会计信息质量。

能认真细致、及时地做好近40家企业的财务报表汇总和上报工作,为了确保报表的全面、准确、及时、清晰,对所有的基层报表一一进行认真审核。发现问题及时与企业联系,指出差错,耐心指导,对个别报送不及时的单位,总是不厌其烦的催报,力求资料的完整性,为领导和上级决策供给了依据。

3、合理编制收支预算,及时报送财务收支信息。

为了合理编制经信委各部门(全额行政、参照公务员管理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等)的收支预算,我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求,既要总结分析上年度预算执行情景,找出影响本期预算的各种因素,又要客观分析本年度有关政策(调资、工改等情景)及本系统收取管理费企业的经济效益等相关情景对预算的影响,使预算更加切合实际,领导心中有数,利于操作,发挥其在财务管理中的进取作用,平时月、季、年及时做好机关的财务结算工作,按时报送财务收支信息。

4、进取筹措资金,确保机关工作正常运转。

从经信委的整体情景看,人员性质多样化(公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质),资金渠道也多样化,有财政拨款、有补助收入、有管理费收入等,我们根据委里的自身特点及领导要求,进取筹措资金,异常是总公司的收入来源,主要是收取企业的管理费,随着改制的不断深入,本系统大部分企业公转民营,加上部分企业受市场行情影响,资金困难,面临倒闭、破产,从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大,使许多外地大型企业参与控股,也使我们的管理费收缴增加了难度。但我们根据领导的要求,针对企业的实际情景,与企业领导协商,采取沟通,了解、多跑、多讲、多磨等办法,在经信委领导的大力支持下,以及各科室部门的关心和帮忙,今年较好地完成了收取任务,确保了机关工作的正常运转。

5、认真执行财务制度,做好科内日常工作。

听从领导指挥,服从领导安排,严格执行财务制度,认真、细致、准确地做好会计核算工作,按规定分类(经信委行政、三电办、总公司、中小企业服务中心、节能中心等几块)报销支付各项费用,加强现金管理,保证现金安全。定期做好与各银行的对帐工作,每月按时上缴各项基金(养老金、公积金、医保、税金),定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资,定期寄付遗孀生活费,定期对固定资产及往来帐进行清理、核查、登记,(今年配合办公室对装修后的固定资产,包括办公桌椅进行一一进行登记,分类入帐)并按会计部门要求进行帐务处理。平时科内工作从大局出发,做到分工不分家,互相合作,齐心协力,在认真完成本科工作的同时,能尽力配合其他部门做好蓝天海公司的破产清算、金源公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有资产的清查、设备的处置、解困资金的拨付、职工身份置换、财政税务工商等综合部门的协调以及企业公积金的归集、信访等工作,进取完成领导和上级有关部门交办的各项任务。

6、配合做好融资担保科的工作。

按照省开行的要求,每个季度提前筹集资金,认真细致地做好几千万资金的结息、付息工作,每个季度按时做好财务核算及年终的审计工作,及时供给季度会计信息。今年上半年配合融资中心办-理了省行几千万资金的贷款手续,并将资金委放到相关企业,最近又协助担保公司准备了省里要求上报的多种整顿资料以及减资、验资等材料。

7、抓好困难企业的内审工作。

内部审计工作也是财务工作的一项重要资料,这一工作时间紧、要求高、政策性强、也容易得罪人,但我们财务审计科在领导及纪检部门的支持下,每次都圆满地完成了任务。今年我们按照审计部门的内审要求和规定,对印染厂、塑料厂,等企业进行了财务收支内审,经过内审我们根据审计事实,一是对企业有关情景进行客观公正的评价。二是严肃财经纪律,及时调整帐务,提出整改措施。三是指导他们按财务制度设置帐户,合法合理使用资金,认真规范记好各类明细帐。四是出具了详细的书面报告,为领导了解情景、正确决策供给了依据,真正发挥了财务监督的职能。

8、做好会计培训工作及财务管理工作。

今年三季度我们配合财政局做好“财务管理促进年”活动的宣传发动,对列统企业进行了财务管理工作的抽查,并针对抽查情景提出了提议和要求。今年我们还配合财政局会计科举办了多期培训班,上岗培训达20人次,继续教育达266人次,扬州财政专题讲座达30人次。我们还利用年报会等时间让企业财务科长互相交流、取长补短,学习内部管理经验,使企业财会人员既增长了业务知识,也为做好财务工作起到了促进提高作用。

综上所述,今年我们虽然做了一些工作,但距离改革发展的需要和领导的要求还有差距,主要表此刻:一是与企业和相关科室之间沟通不够深入;二是对困难企业的内审工作重视不够;三是服务企业方面缺乏主动性;四是报刋信息方面仅满足于完成任务,没有做到超额完成很多。

优秀审计人员工作总结和计划怎么写时光过得飞快,2018年公司的工作已经结束了,能够说,在__年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自我要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们必须能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们必须能够做好!

2018年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得必须的成绩。为了总结经验教训,更好的完成__年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:

一、2018年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

__年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情景,组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策供给有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算资料。根据各分、子公司2018年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情景,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议经过后构成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情景,不定期的向预算委员会反馈情景,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情景良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部进取办理了__物流公司、__运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予__物流公司、__运输公司减免2018年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及2018年度__物流公司、__运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济职责审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。经过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从20__年__月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和职责心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情景,发挥主观能动性,多为经营者供给有参考价值的信息和提议,这一要求作为2018年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和职责感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。

(3)加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险。随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;经过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门__年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导供给决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位职责制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位职责制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作进取性和职责感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位职责制考核办法》,经过大家认真地学习和讨论,进取思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自我的工作职责。

二、存在的问题

2018年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的提高,但仍然存在着较为突出的问题,主要表此刻:

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改善。

在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了必须经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任。可是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题:财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改善,财务审计力度需要进一步加强。应对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶。

__年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务。

优秀审计人员工作总结和计划怎么写2019年我在深化学校改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。现对今年审计工作进行以下总结。

一、基础建设

2019年是我校各项改革迅速发展的一年,教学、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作供给了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神,结合我校实际,在做好审计工作的同时,进取配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我,提高认识"的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

在学校机构改革后,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,能够更好的为领导供给决策依据。调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名,加强了审计队伍建设,一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和进取上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合,构成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。派遣同志前往外地进行学习考察,获取了很多审计工作信息及先进工作经验。与多所高校相互交流,共同探讨审计工作新思路。加强自身业务素质的学习,进取进行学术研究和探讨。

三、参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入,我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施,同财务处、后勤管理处一道,对集团每个中心进行了成本核算,并结合外校经验,根据本校实际,制定了各项定额标准,为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

四、参与校办产业改革

由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值。应对这一现状,我们会同财务处、企业管理处一道,参与制定了校办产业改革工作的相关文件,对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济职责,提高了经济效益,为领导供给了决策依据,为学校的改革和发展做出了贡献。

五、参与各项招投标工程

随着学校改革的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益。

优秀审计人员工作总结和计划怎么写一年来,在公司上级领导的正确领导下,在上级审计部门的正确指导下,紧紧围绕市委、政府各项工作重心,以促进我公司经济健康发展为审计监督的第一要务,牢固树立科学发展观和服务意识,坚持廉洁从审。在全体审计?a href='//www.xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽钡墓餐ο拢猜瓿闪私衲旯窘话斓母飨钌蠹乒ぷ魅挝瘛?/p>一、加强理论学习,不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平,增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性,一年来,认真学习贯彻“三个代表”重要思想、认真学习公司年初确定的各项重点工作。经过学习,增强了用科学的理论武装自我的头脑,用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念,时刻牢记“八荣八耻”,坚持一切从人民利益出发,坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求,自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭,正确行使手中的权力。

同时,还注重审计业务理论学习,除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外,还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等资料,异常是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。经过学习,理论素养得到了进一步的提升,梦想信念更加坚定,审计工作思路更加开阔。

二、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”,以此来规范自我的行为;不断加强党性修养,牢记“两个务必”,自觉地与市委、政府坚持高度一致,不说不该说的话,不做不该做的事。在处事为人上,坚持诚实做人,踏实做事。始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处理上,比较注意把握自我的主角定位,自觉地维护大局,维护团结。

三、依法审计,求真务实。

在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到:科学审计、礼貌审计、廉洁审计、客观公正,对自我分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线,及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难,帮忙年轻的审计干部尽快成长;二是,对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目,能够亲自深入到基层进行审计调研、了解,掌握第一手资料;同时,能够进取配合局长做好各项审计工作,大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神

另外,对负责的妇委会工作也能够尽心尽力,我公司是一个以女同志占大多数的单位,所以,我公司历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情景,只要是女同志的节日,必须会尽力安排。

四、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者,能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线,并深知:其身正、不令则行;其身不正,虽令不从。一年来,认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神,始终对自我高标准、严要求,切实加强自我的品德修养,能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习,不断加强世界观、人生观、价值观的改造,坚持立党为公、执政为民,做到权为民所用,情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策,恪守审计的职业道德,时时刻刻用一个共产党员的标准规范自我的言行。注意做到常思贪欲之害,常怀律己之心,常排非分之念,常修为仕之德,坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自我的行为准则,时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作,进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识,增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的本事和反腐败的道德防线。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化,“全球经济化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现,要深刻意识到知识更新之快,要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。所以,加强学习,进一步提高审计技术方法和手段的自主创新本事,不断提高审计工作的技术含量和技术水平,尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的本事,不断提高审计质量,把审计工作不断引向深入,用发展的眼光分析经济改革中存在的问题,提出科学可行的审计提议,推动经济体制改革的步伐,为我公司经济持续、快速、健康发展保驾护航,充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。

优秀审计人员工作总结和计划怎么写2019年,我加强学习,注重创新,工作作风务实,工作态度严谨认真,勤勤恳恳,兢兢业业,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,较好地完成了各项工作任务。现将本年度个人工作情景总结如下:

一、加强学习,培养提高自身综合素质

加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立政治观念、大局观念和群众观念,始终坚持忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自我的言行,毫不松懈地培养自我的综合素质和本事,做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能,创造业务佳绩

在日常工作中,我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其应对今日这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,不仅仅要有较好的品格,并且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。

我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,以身作则,从自身做起,把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;其次,加强自身修养,提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,提高从宏观角度分析、解决问题的本事,争创优秀的工作业绩。

三、履行职责,圆满完成各项工作任务

工作中严格依照法定的审计程序,严格执行各项审计规范和准则,严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上,创新工作思路,探索工作方法,进取开展计算机联网审计,有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关,并定期向上级领导汇报审计进展情景,并与上级及同事实现信息资源共享,确保高效率、高质量的完成审计任务。

平时能够虚心向身边的同事及前辈请教,做到多看、多问、多思考,努力使自我在最短的时间内胜任各种工作环境和资料。对工作进取主动,严格把关,一丝不苟,努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中,分清主次科学安排,按时、按质、按量完成任务,同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

经过近一年工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮忙的结果,是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到自我的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,努力提高自我的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化提议,努力提高自我的工作层次和本事。

在今后的工作中,我会诚恳的理解领导和同志们对我提出的批评和提议,恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自我所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

审计人员工作总结范文第2篇

1、在2018年1至3月,我主要在总师室于诸位复核老师之前核对底稿中报表与报表附注中的数字。

2、在2018年4月,我初次出外勤,参与了**镇审计,**财政审计,主要编辑一些Excel表格,查阅,复印凭证。

3、在2018年5至7月,我参与了**项目组,对金山**镇下属的企事业单位进行审计,具体有上海**有限公司,**村(村委会,经济合作社,水稻合作社),**村(村委会,经济合作社,水稻合作社),上海**有限公司,**村(村委会,经济合作社,水稻合作社)。我主要负责盘点现金,固定资产,做一些统计表,并负责其中3家水稻合作社。

4、在2018年8至11月,我参与了上海**公司净资产审计。在此次审计中,我负责了上海**公司的往来账款,其他流动资产,应付职工薪酬等科目的底稿编制,上海**公司浦东分公司的存货,固定资产科目的底稿编制,**公司的往来账款,其他流动资产等科目的底稿编制,并在之后的复核后做了一些其余7家子公司函证收发的工作。

5、在2018年12月,我参与了对上海**大学承担的“**”项目进行财务验收专项审计。我主要做了一些统计预算和档案整理工作。

6、目前,我正在参与**有限公司的年报审计,负责其中的往来账款,收入成本科目。

审计人员工作总结范文第3篇

我的职级是助理审计员,我也很荣幸能在审计三部,我的领导很好,同事之间也互相照顾配合默契,好的工作状态就这样一直维持到了现在,不知不觉就已经有一年了,一年的时间里让我学会了很多,不管是工作方面,还是待人处事方面,我都从中学会了很多。

首先我要感谢我的领导,我来到一个新的工作环境,其实内心还是很忐忑的,我会想领导安排的任务不能完成,想和同事相处不好,但是我的这些疑虑都是多余的,我的第一个工作是去做一个咨询业务,核算财务工作的工时,因为之前没有做过这样的工作,我和同事就在领导的带领下去开展这项工作,领导给我们指点,告诉我们改怎样核算,怎样做统计,我们就这样用了两天的时间完成了这项工作。之后领导会组织我们部门的人员,大家一起开会学习交流工作心得,对每个项目进行评价,并对工作中的注意事项和要点做总结,指导我们下一次遇到诸如此类的项目应该怎样做,怎样能做的更好。我也就是那时候有了自信,做项目的时候也不会感到慌张。后面又做了事业单位的专项审计、年度审计等项目,领导也一直是经常到项目上来给我们指点,引导我们如何顺利的开展项目,在工作中应注意哪些问题,应该怎样去解决问题,我们的报告和底稿,领导也是一字一句认真检查的,有做的不到位的地方,他都会告诉我们该如何改正,下次我们会做的更好。

我在之前的审计工作中,做的实质性程序比较多,对初步业务活动、风险评估、其他工作底稿、完成阶段底稿做的不多,来到宏昌之后,在领导悉心指导下,我对审计有了更深入的了解,我知道了开展一项审计工作是从初步业务承接开始的,我们在接到一个审计业务时,要先调查与了解被审计单位的基本情况,在领导确认承接此项业务后,我们与被审计单位签订业务约定书,就可以开展此项审计业务。在风险评估阶段我们要初步评价被审计单位的内部控制,并确定重要性水平,分析审计风险,编制审计计划,在实质性程序阶段要对被审计单位内部控制进行控制测试,对会计报表项目进行实质性测试,之后整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据,复核审计工作底稿,最后形成审计意见,编制审计报告。其他工作底稿也应该在风险评估的阶段完成,对被审计单位的舞弊、持续经营、会计估计、关联方、诉讼事项、或有事项、期后事项等有一定的关注与了解,通过询问被审计单位相关管理层、治理层等人员来了解。审计完成阶段主要是编写审计总结,审计总结要根据风险评估阶段实施的审计计划来写,对计划实施的审计程序、风险识别、风险应对、最终形成的审计意见等做总结,最终形成审计报告。

在这一年的时间里,我也接触了不同类型的审计,有咨询类、年审类、鉴证类、尽职调查等,也接触了不同行业的审计:有医药行业、电梯行业、能源行业、非盈利单位、事业单位等。我的收获颇多:从以前只会简单的掌握做实质性审计程序,到现在能接到一个项目,先了解被审计单位的基本情况入手,了解该单位的性质、业务活动等情况,再实施实质性程序,这也对整个审计工作有更大的帮助,能够更好的开展审计业务。

审计人员工作总结范文第4篇

我曾经对自己说,辞职那天我要把文件全摔在所长脸上,给她句国骂再很拽的说,爷我不干了,爷我不伺候了,你爱找谁找谁去!然后拿钱走人。老妈早就看出来了,也知道我这脾气像头倔驴,工作的两个月我压着火,我忍着,为了kiwi我愿意吃苦,老妈的一番话让我冷静下来,老妈说毕竟人家给了你一个机会,就算她把你当小工使,你还有个职位是不,总比别的单位不要你强啊,别的什么多余的话就不要说了。

忍,我急眼了,我真能骂她,但是老妈说的对,掐指一算kiwi就要到家了,是,要是没有这份工作kiwi也不会让我给接回来,的确在的、某种意义上我应该感谢而不是谩骂。但是我都记得,那天对着外面的大雨我嚎嚎大哭,却怎样也哭不尽心中的委屈,心里面想着kiwi眼泪还是往下流,我从未提及,甚至这件事没告诉家人,我不能讲,一讲这份工作就结束了,能听见我抱怨的人也是太少了,因为一般我都不会说出口,因为会伤心,这种发泄不是谁都会安慰的,只能让我更难过而已。

就算到现在使劲的想找工作也是为了kiwi,也许会不解,更多的是觉得我傻,但是我看着我的妈妈,看着kiwi才明白,妈妈从来都没想过要我回报什么,她对我一心一意的付出,都是为了我好,因为我对kiwi的付出,明知道永远不能“回报”,但是,只要他在我身边,我就已经足够了。我在想第一个月正式的工资一定要给妈妈买点什么,哪怕一分钱都没给自己剩下。

委屈这种东西,到处都是,现在走进了另一个工作我才发现其实所长教给我的也不是全都没用,至少我能站着听她骂我一个小时,到别处领导说我两句脸上没有半点变化,特别扛骂。这要是从前,别人说我一句,我脸一下子红到脖子根。

因为她没有耐心,指路又指不明白,我白跑了许多道,害我从来不敢穿高跟鞋,结果我也认识了许多地方,至少不再那么路痴了,还会看什么路名了呵搂牌号了,以后实在不行当个送快递的也是可以存活的。

还有一件逗事,有个周六加班,本来没我的活,却叫我来打下手,坐了一天,晚上七点了实在挺不住了,饿的,鼓起勇气去问所长让我回家吧。刚一开口,所长就说:“去把目录格式先给整好了,留着周一用,完事你就回家吧。”是的,我要说的话全噎回肚子里了,我那天真想给她脸挠花!实在是没劲了,饿······

一边惦念着学校的事儿一边上着班,的确很累,心累,但两边都不能放弃,有点抓狂。每天8点多到家,想看会儿电脑,还得写论文,写两个小时,10点了就得睡了,第二天6点多久得起床,现在想想都觉得可怕,咋就那么悲惨。10点睡觉的时候几乎就为零,因为要是不看会儿动画片,我真的能疯。这样的生活实在是整不了了,于是跟同学抱怨,她们都说我傻哪有不开工资只给补助的人还免费给人加班?于是我鼓起勇气,楚楚可怜地找所长说以后可不可以不加班了,时间太紧了,论文还没合格,早点回去弄论文?(我的演技实在是太好了绝对可以拿小金人了)

审计人员工作总结范文第5篇

[关键词]上市公司;内部审计;内部审计工作组织

2013年8月20日,中国内部审计协会以公告的形式了新修订的与国际内部审计标准的原则和理念相衔接、体现我国内部审计特点、比较系统和完善的新的准则体系。修订后的内部审计基本准则将内部审计定义为:“一种独立、客观的确认和咨询活动,它通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标”。可见,内部审计在企业内部的地位在不断地提升。内部审计确认和咨询的职能对内部审计机构的独立性和内部审计人员的客观性提出了更高的要求,梳理现阶段内部审计机构设置、人员配备、制度制定的状况,对优化内部审计工作组织以更好地达成内部审计目标具有重要意义。上市公司作为优秀企业的典型代表,在一定程度上决定着区域经济发展潜能的大小和竞争力的强弱(朱君,2014)。[1]为了深入了解上市公司内部审计工作组织状况,笔者于2014年6月以调研问卷方式对吉林省上市公司内部审计工作组织发展状况进行了调查。本次调查共收回问卷38份,包括制造业、建筑业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、金融业等各类型上市公司;其中制造业为68.42%,所占比例最高。问卷调查内容包括内部审计机构设置情况、人员配备情况和制度制定情况。

一、内部审计机构设置情况

(一)内部审计机构隶属

按照《内部审计基本规范》的要求,内部审计机构应当具有独立性,在进行内部审计活动时,不存在影响内部审计客观性利益冲突的情况。内部审计机构的隶属在一定程度上可以反映内部审计机构的独立性情况。吉林省上市公司内部审计机构隶属情况如表1所示。国内外内部审计机构设置模式主要有高管层和董事会双重领导、隶属于监事会、隶属于董事会、隶属于总经理和隶属于财务部五种(陈艳利、刘英明,2004[2];蔡春等,2009)。[3]由表1可见,吉林省上市公司均设置了独立的内部审计机构,其中内部审计机构隶属于董事会的上市公司比例最高,达到73.69%;高管层和董事会双重领导的比例为21.05%;隶属于总经理和财务部的上司公司比例均为2.63%,所占比例极小;不存在内部审计机构隶属于监事会的上市公司。中国内部审计协会2012年对民营企业的调研数据显示,我国民营企业内部审计机构隶属于董事会的比例为25.28%。[4]比较而言,吉林省内部审计机构隶属层次较高,独立性水平较高。IIA在《内部审计专业实务标准》中提出内部审计机构隶属于“董事会与高管层”双重管理的建议,CBOK于2006年面向全球发放的针对内部审计现状的调查问卷数据显示,全球大多数国家企业内部审计机构的设置达到该要求。吉林省上市公司中由高管层和董事会双重领导的比例仅为21.05%,可见,吉林省上市公司内部审计机构设置与该要求相比还有一定的距离。

(二)内部审计机构规模

上市公司应当考虑经营目标、规模、治理结构等因素,合理配备内部审计人员。内部审计人员规模不足会影响内部审计人员对企业业务活动、内部控制和风险管理确认和咨询职能履行。内部审计机构规模情况如表2所示。从表2可见,吉林省38家上市公司,内部审计人员最少为1人,最多为16人,平均内部审计人数为4.84人,标准差为0.4838。从内部审计人员规模的范围来看,大部分上市公司内部审计人员为3~5人,该比例达到了52.63%,而只有两家上市公司内部审计人员达到10人以上,占所有吉林省上市公司总数的5.26%。但是,吉林省38家上市公司中,公司员工最少为81人,最多为24659人,平均员工人数为3174.105人;总资产最小值29008.6万元,最大值4883895万元,平均值716235.7元,相对上市公司资产规模、业务规模、员工规模,以及公司业务活动复杂程度来说,内部审计人员的规模较小。

二、内部审计人员结构情况

为系统地了解内部审计工作组织中内部审计人员结构情况,笔者对内部审计人员学历结构、资质结构、专业背景结构以及年龄结构等进行了相关调查。吉林省上市公司内部审计人员总体数量为178人,其中专职人员151人,专职内部审计人员比例达到84.83%;兼职人员为27人,兼职内部审计人员比例为15.17%,专职与兼职内部审计人员比为5.59:l。

(一)内部审计人员学历结构

内部审计人员学历结构情况如表3所示。吉林省上市公司内部审计人员中,博士、硕士、本科、大专和其他学历人数分别为0人、23人、111人、43人和1人,占统计人数的比例分别为0%、12.92%、62.36%、24.16%和0.56%。从学历结构来看,吉林省上市公司内部审计人员本科学历水平比例最高,其次为大专学历水平,硕士学历水平内部审计人员也达到一定比例。硕士、本科、大专学历人数基本呈现正态分布,内部审计人员学历结构比较合理。中国内部审计蓝皮书2013年内部审计情况统计显示,我国国有企业内部审计人员本科及本科以上学历比例为50.36%,吉林省上市公司内部审计人员本科及本科以上学历的比例达到了75.28%,可见吉林省上市公司内部审计人员学历水平较高。

(二)内部审计人员资质结构

内部审计人员资质结构情况如表4所示。吉林省内部审计人员中,拥有会计、审计、经济中级职称的有93人,占到内部审计人员总数的52.25%;拥有工程系列中级及中级以上职称的有17人,占到内部审计人员总数的9.55%;拥有CIA、CPA、律师及其他职业资质的有35人,达到内部审计人员总数的19.66%;此外,拥有高级职称的有46人,达到了内部审计人员总数的25.84%;具备两种以上职业资质的有21人,是内部审计人员总数的11.80%。调查数据表明,首先,吉林省上市公司内部审计人员职称结构基本呈正态型分布,内部审计人员高级和中级职称比例较合理;其次,吉林省上市公司中拥有一定比例的工程系列中级以上职称的内部审计人员;再次,吉林省内部审计人员中拥有CIA等职业资质的比例达到19.66%,并且具备两种以上职业资质的内部审计人员比例达到11.80%。2013年中国内部审计蓝皮书显示,我国国有企业拥有会计师、审计师、经济师和工程师中级职称以上的比例为55.78%,党政部门内部审计人员拥有CIA等职业资质的比例为5.07%。由此可见,吉林省上市公司内部审计人员资质结构较优。

(三)内部审计人员专业背景结构

内部审计人员专业背景结构情况如表5所示。从表5可见,吉林省上市公司内部审计人员中,拥有会计、审计专业背景的内部审计人员为104人,占到内部审计人员总数的58.43%;拥有其他管理专业背景的有41人,占到内部审计人员总数的23.03%;拥有经济专业背景的有40人,占到内部审计人员总数的22.47%;拥有法律专业背景、建设工程专业背景和信息系统专业背景的分别为9人、24人和7人,占到内部审计人员总数比例分别为5.06%、13.48%和3.93%。内部审计涉及上市公司各种业务活动、内部控制和风险管理的审查和评价,因此,内部审计机构除了配备会计、审计、经济和管理等专业人员外,还应当配备具有法律、建设工程和信息技术等其他相关专业知识的人员,以满足内部审计活动的需要。从内部审计人员专业背景来看,吉林省上市公司拥有一定比例的其他管理专业背景和经济专业背景的内部审计人员,同时还拥有一定法律专业背景、建设工程专业背景和信息系统专业背景的人员,可见吉林省上市公司内部审计人员专业背景结构呈复合型特征。

(四)内部审计人员年龄结构

内部审计人员年龄结构如表6所示。从表6的调查数据可见,吉林省内部审计人员平均年龄为39.67岁;30岁以内的有29人,人数比例达到16.29%;30~40岁和40~50岁的分别为62人和61人,比例分别达到34.83%和34.27%;50岁以上的有26人,人数比例为14.61%。从内部审计人员审计年龄情况来看,30~40岁内部审计人员比例为34.83%,处于该年龄阶段的内部审计人员具有一定的相关工作经验,同时也具备充足的精力,相对来说在内部审计工作中具有一定的年龄优势。工作年限在1~5年的人数为90人,比例达到50.56%;审计工作年限在5~10年的人数为55人,所占比例为30.90%;审计工作年限在5~10年和超过15年的人数分别为19人和14人,所占比例分别为10.67%和7.87%。从内部审计人员工作年限来看,从事内部审计工作5年以上的将近50%。总体来看,吉林省上市公司内部审计老、中、青搭配较恰当,年龄结构较合理,结构年轻化,工作经验较为丰富。

三、内部审计制度制定情况

在上市公司内部,内部审计制度是明确内部审计机构与董事会或最高管理层关系、实现审计目标、完成审计工作任务的依据,同时也是界定审计与被审计单位责任的基础,是内部审计的纲领性文件。

(一)内部审计章程及类似权威性文件制定

内部审计章程及类似权威性文件制定情况如表7所示。从吉林省上市公司内部审计章程及类似权威性文件设置情况来看,绝大多数上市公司制定了内部审计章程,所占比例达到97.37%,仅一家上市公司未制定内部审计章程或类似权威性文件。并且,内部审计章程及类似权威性文件的审批机构层级比较高,由股东大会和董事会审批的上市公司达到了29家,比例达到了76.31%。由此可见,吉林省上市公司对内部审计制度制定比较重视,内部审计章程及类似权威性文件的审计审批机构层级高。

(二)内部审计程序手册制定

内部审计程序手册制定情况如表8所示。从表8可以看出,吉林省上市公司中制定了具体的内部审计程序手册的有28家,所占比例为73.68%;未制定具体的内部审计程序手册的有10家,所占比例为26.32%。可见,虽然吉林省大部分上市公司制定了具体的内部审计程序手册,但是仍然有相当一部分上市公司未制定具体的内部审计程序手册。相关规范要求,内部审计机构和人员应当运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。上市公司应当结合公司内部治理结构和管理的实际情况,制定具体的内部审计程序手册,以明确内部审计职责、权限、审计范围、审计标准、内部审计方法和程序等基本情况。吉林省部分上市公司内部审计程序手册的缺失,会影响内部审计工作规范性和科学性。四、研究结论与建议为深入了解吉林省上市公司内部审计工作组织状况,笔者对吉林省内部审计调查数据按内部审计机构设置情况、人员结构情况和制度制定情况进行梳理发现,吉林省上市公司内部审计机构隶属层次较高,内部审计人员学历水平较高,资质结构较优,专业背景结构呈现复合型,年龄结构年轻化,工作经验较为丰富,内部审计章程相对健全,内部审计章程审批机构层级较高;但内部审计机构高管层和董事会双重领导比例较低,机构规模较小,部分上市公司缺失具体内部审计程序手册。研究结果表明,吉林省上市公司内部审计机构独立性较高,且内部审计人员专业胜任能力较强,在一定程度上能满足现代内部审计的确认和咨询功能。但是,内部审计机构人员配备不足,实施内部审计的确认和咨询功能的人力资源相对缺乏,会影响内部审计人员对企业业务活动、内部控制和风险管理确认和咨询职能的执行;且内部审计具体制度部分缺失,内部审计工作规范性和科学性有待进一步提高。基于以上研究结果,笔者认为吉林省上市公司要充分发挥内部审计在风险管理、内部控制和公司治理中的作用,现实增加企业价值的目标。首先,IIA提出的“双报告”模式已经成为内部审计发展的趋势,吉林省上市公司应当借鉴这一模式重构内部审计的报告关系,提升上市公司内部审计的独立性,对内部审计机构的职权予以保障;其次,根据上市公司自身需求和条件,充实内部审计队伍,扩大内部审计机构规模,为现实增加企业价值的目标配备足够的人力,并通过优化内部审计队伍学历结构、资质结构、专业背景结构、年龄结构和加强专业培训,提升内部审计人员专业胜任能力;最后,完善内部审计制度建设,分层次建立系统的内部审计制度体系,明确内部审计职责、权限、程序、方法以及报告关系等,为内部审计工作的规范性和科学性提供制度保障。

作者:刘怡芳 吴国萍 单位:东北师范大学 商学院

[参考文献]

[1]朱君.上市公司对区域经济发展的影响研究[D].长春:东北师范大学,2014.

[2]陈艳利,刘英明.基于公司治理的内部审计问题研究[J].审计研究,2004,(5):85-88.