招商银行收入证明范文第1篇

【关键词】操作风险；收入模型；度量方法

操作风险是伴随商业银行经营活动的三大风险之一，与市场风险、信用风险相比，操作风险更加难以识别、计量和控制，因此国内外银行极易忽视对它的防范与管理。直到巴林银行等一系列国际银行破产倒闭事件发生之后，操作风险的管理才逐渐引起国际金融机构的重视。而我国商业银行也是近年来才开始对操作风险的研究和管理的。

一、操作风险的定义及在我国商业银行中的表现

2004年6月，巴塞尔委员会颁布的最新的《巴塞尔新资本协议》首次规范了操风作险的定义是由于程序不完善、人为失误、系统故障或是外部事件所引发的直接或间接损失的风险[1]。从定义中可知，操作风险与生俱来，可能存在于商业银行经营过程的每一个部门和环节。

在我国，近些年商业银行大案要案频发给银行代来巨大损失，表1是邵兵、徐越根据中国中小银行网相关资料整理出的近年来部分银行操作风险案件[2]：

表1案件表明，我国商业银行存在严重的操作风险管理缺失，这不仅会给银行造成巨大的资金损失，而且会严重损害商业银行的声誉和社会形象。必须持续加强我国商业银行操作风险的识别、研究和管理。

二、操作风险的特点

操作风险有其自身的特征即不可预测性、分散性、内生性、频率与损失成二维分布四个特点[3]。但具体到我国，商业银行发生的操作风险呈现以下5个新特点：（1）发案的频率高，且突发性强。（2）涉案金额较大、且管理人员欺诈所占的比重增加。（3）操作风险的主要形式是欺诈。（4）案件多发生在基层营业分支机构。（5）作案形式更加多样化。

以上特征表明了操作风险具有高度的抽象性和复杂性，商业银行很难对其进行计量和控制。因此，通过运用适当的数学模型，将抽象的操作风险转变为直观的数字，可以有效地对其加以防范和化解。

三、我国操作风险度量模型的选择及实证分析

（一）操作风险模型的选择

巴塞尔新资本协议中规定了操作风险的三种计量方法：基本指标法、标准化方法、高级衡量法。21世纪以来，操作风险的衡量呈现出模型化发展的趋势，其量化方法大致分为“自上而下”法和“自下而上”法两类[4]。

1.“自上而下”法，是在对企业的内部经营状况不甚了解情况下，对其市值、收入、成本等变量进行分析，然后计算操作风险。这一类的模型包括：CAPM模型（收入模型、证券因素模型）、基本指标法、标准法。

2.“自下而上”法，是在对企业各个业务部门的经营状况及各种操作风险的损失事件进行深入研究后，分别考虑各个部门的操作风险，最终将其加总作为整个企业的操作风险。这一类的模型包括：计分卡法、内部衡量法、损失分布法、极值法。

目前，由于我国一般情况下只能取得金融机构的公开年报数据而很难获取其内部数据，所以我国不适合选择“自下而上”法。在“自上而下”法中，基本指标法过于简单，不能全面考虑银行的资产结构及资产质量等总收入以外的因素；而标准法虽然风险敏感度较高，但目前我国商业银行尚未达到此方法的使用标准；对于证券因素模型，由于当前我国证券市场还不完善，所以也不适合采用。只有收入模型对数据要求相对较低，并能在一定程度上反映商业银行的操作风险，所以目前我国商业银行主要采用收入模型进行操作风险度量。

（二）收入模型

收入模型法的原理：各种风险因素都表现在企业的收入中，将企业收入的波动性中不能被所选风险因素解释的部分认为是由操作风险所导致的。将企业的净利润作为被解释变量，企业外部的因素如市场因素、行业因素等作为解释变量。具体模型为：income=a+b1x1+b2x2+b3x3+……bkxk+u（式中a是常数，b1，b2，b3，……bk是k个未知参数，x1，x2，x3……xk是k个风险因素，u是随机误差项即操作性因素）[5]。具体到我国商业银行的经营状况，我们认为影响我国商业银行收益的主要因素有：1、国民经济的增长。银行发展应该与经济增长是正相关的，使用GDP的增长率作为这方面的代表变量。2、银行的盈利能力。存贷利息差是我国银行主要的收入，我们使用两年期存贷款与两年期存款利差作为银行赢利能力的指标。3、消费物价指数（CPI）。物价指数代表了经济环境中的通货膨胀情况，通货膨胀的大小会影响到银行的存贷情况，从而间接影响银行利润。4、证券市场。我们考察的对象是上市银行，其收入受证券市场的总体表现的影响，所以选用上证日平均指数作为这方面的指示变量。

将以上变量代入收入模型，得出商业银行的收入模型为：

（三）实证分析

为了方便数据的选取，选择招商银行和深发展银行两家股份制银行作为研究对象，进行比较研究，具体数据如表2：

（数据来源：净利润来源于招商银行、深发展银行公布的各期年报；GDP增幅、物价指数来自国民经济和社会发展统计公报；上证指数来自中国金融投资公布的数据；存贷款利率来自人民银行历次存贷款利息调整对照表。）

1.回归分析结果

对以上两家商业银行的资料使用统计软件进行回归分析结果为：招商银行的可决系数R为0.968，Adjusted R-Square值为0.951，F值为60.308；深圳发展银行可决系数R为0.913，Adjusted R-Square值为0.87，F值为21.11。可见OLS线性回归结果比较理想，整个方程的拟合程度很好。可决系数都达到0.9以上，说明利润方差的90%以上都可以由该模型进行解释，即操作风险在总方差中占到10%以内。

2.操作风险资本的计量

（1）绝对操作风险的计量。操作风险对应的方差=净利润总方差×（1-R2），操作风险对应的标准差为操作风险对应的方差的平方根值。根据收入模型知，在99.9%置信水平下操作风险的估计值为3.1倍操作风险对应的标准差[6]，计算出招商银行和深发展银行在99.9%置信水平下操作风险的资本金分别为18.94亿元和8.22亿元。由于两家银行的资产规模和净利润的平均值都存在差异，使得绝对操作风险不能准确得比较两家银行操作风险的实际大小，这就需要借助相对操作风险数值来比较。

（2）相对操作风险的计量。根据统计知识，引入了比较系数ν，即相对操作风险值ν=σ/X。其中，σ为操作风险引起的标准差，X为净利润的平均值，ν值越大，表明由操作风险引起的净利润的波动越大，即相对操作风险值越大[7]。由表2中数据计算出招商银行和深发展银行在1998-2007年之间的平均利润分别为36.674亿元和7.465亿元，根据表3中σ值计算招商与深发展银行的操作风险的比较系数分别为0.167和0.3549。可见，深发展银行的操作风险要高于招商银行的操作风险。

3.模型有效性验证

采用收入模型进行回归分析的结果表明，深发展银行面临的操作风险明显高于招商银行，此结论符合实际情况。可从以下四个方面进行验证：

（1）资本充足率方面。从公布的年报数据获知，截止到2007年末，深发展银行的加权风险资产总额为2200.56亿元，资本充足率仅为5.77%，还达不到巴塞尔委员会规定的8%的最低资本充足率要求，严重制约了该行业务的快速发展。而招商银行2007年末的资产规模达到了13105亿元，资本充足率一直保持在9%以上，能够有效抑制该行风险资产的过快增长。

（2）不良贷款方面。从两家银行公布的年报数据可知，截止2007年12月31日，深发展银行不良贷款余额124.76亿元，不良贷款率为5.62%，是上市银行中不良资产率最高的；而招商银行的不良贷款余额为103.94亿元，不良贷款率仅为1.54%，在上市银行中不良贷款率较低。

（3）成本费用控制方面。深发展银行在2006年之前每年的营业支出和营业费用的增长速度总高于其营业收入的增长速度，而招商银行通过不断提高其将费用投入转化为收入的能力，来保持每年都能有较高的净利润增长率，减少了操作风险发生的可能性。

（4）或有风险方面。从比较两家银行近几年的财务公告来看，深发展涉及的诉讼案件远远多于招商银行，可见招商银行面临的或有损失可能性与损失金额较小，这表明招商银行在经营的稳健性方面要优于深发展银行。

综上可知，深发展银行的操作风险高于招商银行。

四、结论及建议

通过以上实证分析得出的结果与两家银行的实际操作风险状况是相符合的。把一些从银行外部获得的数据代入收入模型不仅可以得出较准确的绝对操作风险资本量，还可以通过相对操作风险值来对不同银行的操作风险进行比较[8]。对银行外部来说，监管机构或者投资者可以利用收入模型评估某家金融机构的操作风险管理水平或权衡投资决策；对银行内部来说，银行自身也可以通过该模型计量出绝对操作风险资本量，从而对操作风险进行有效的控制。因此，操作风险的收入模型度量在我国银行业是可行的。我国商业银行此阶段应在现有条件下不断熟悉和完善该操作方法的具体过程，不断积累操作风险的衡量经验，以便将来采用更精准、更灵敏的度量模型。

参考文献

[1][英]休伯纳（Robert Hübner）著.李雪莲万志宏译.金融机构操作风险新论[M].天津：南开大学出版社，2005：3-5.

[2]邵冰，徐越.论我国银行操作风险管理体系的完善[J].经济研究导刊，2008（4）：53-56.

[3]尹璐.商业银行操作风险分析[J].消费导刊，2008（3）：77-80.

[4]巴塞尔银行监管委员会.统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架[S].北京：中国金融出版社.2004.

[5]田玲，蔡秋杰.中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用[J].中国软科学，2003（8）：38-43.

[6]魏海港.商业银行操作风险的测度和监管方法[J].新金融，2002（8）：20-22.

招商银行收入证明范文第2篇

中信证券股份有限公司15日公告称，公司向上海证券交易所申请创设招商银行认沽权证和南方航空认沽权证已获批准，创设生效日期均为2007年7月16日。

而当前的权证市场极为混乱，恶炒现象严重，买卖权证被认为是一种投机的行为，完全不能够对股票起到保值的作用。但是对于证券公司而言，发行认沽权证是个稳赚不赔的生意，因为权证到期之后注销，只是废纸一张，没有任何认购价值。

巨额利益

中信证券此次获准创设的招商银行认沽权证数量为2000万份，该权证的条款与原招商银行认沽权证（交易简称招行CMP1、交易代码580997、行权代码582997）的条款完全相同。此次获准创设的南方航空认沽权证数量为20000万份，该权证的条款与原南方航空认沽权证（交易简称南航JTP1、交易代码580989、行权代码582989）的条款完全相同。

中信证券公司此次发行也正顺应整个证券市场的发展趋势，自16日起，券商开始新一轮的招行认沽创设风潮；创设招行认沽的数量达到2.26亿份。银河证卷权证高级分析师王皓雪说，“招行认沽权证行权日就在下月，且招行权证近几日价格在0.7元附近，券商在这个时点创设的收益率可不低。券商此时创设招行认沽风险趋于0，是桩只赚不赔的买卖。”；“目前券商创设的招行认沽权证归零后，券商净挣0.7元，那么对券商的吸引力可想而知。”中信建投金融衍生产品高级分析师王士明说。

此外，将有别的券商加入招行认沽的创设大军，招行认沽权证总量还继续增长。数据显示，截至7月16日，市场上流通的招行认沽权证已达62.65亿份；券商创设后还未卖出的数量为2.39亿份。统计显示，今年上半年已到行权日的认沽权证为7只，券商创设的相关认沽权证到期后获得收入共计约14.4亿元。给券商带来最多收入的分别为茅台认沽、万华认沽和海尔认沽权证，收入分别约为6.3亿元、3.35亿元和1.7亿元。

其中，中信证券( 55.25,0.45,0.82%)创设的今年上半年已到期认沽权证进账约2.83亿元；广发证券约2.79亿元；华泰证券为2.15亿元。广发证券凭武钢认沽权证就收入1.46亿元。

投机严重

目前权证的行权价格非常低，根本不能够与股票起到对冲的作用。就拿这次招行的权证为例，“按照招行权证的设置，8月27日将开始行权，权证也就不再交易，目前招商银行的股价在20元左右，而招行认沽权证行权价格为5.45元。也就是说，如果要让招行权证持有人最终选择行权，招商银行股价最少也要再跌15元以上。”王皓雪说。

此外，行权的内在价值远远偏离价格，启动前的定位非常不理性，“现就招行的权证而言，定价太高达到7毛，是根本不合理的，其实只要几分钱就可以。”王士明说，短期内谁都不相信招商银行股价会跌到5.45元之下，而持有招行认沽权证的投资者便只有一个目的――投机。

权证市场目前暴涨暴跌，换手率极高，一天之内达到3次暴涨暴跌，不得不停牌。一般炒股票的人是不炒权证的，权证已完全与股票脱钩，权证市场内的投机之风已经形成，人们想从中获取暴利。历史上有这种过渡投机，导致权证市场失败，“比如：贵州茅台刚推出的时候，股票上涨了200%，但是认沽权证是上涨了944%。”中央财经大学期货研究所所长贺强说，前不久在交易即将结束的时候，认沽权证已经没有价值了，竟然有些人花大量资金买入，并表示只是钱多了没有地方花才购入。“目前，权证市场已经到了变态的境地。”王士明说。

另外，权证市场内有部分“领头羊”带头的行为。前不久的钾肥权证，价格偏离过多，就是因为部分大户炒作的结果。

期待多方位监控

认沽权证的价格与价值严重脱节，交易所不停创设权证的目的是为了增加品种，“为投资者提供更多的选择，这样才能够从根本上平息权证市场的投机倒把现象。”王皓雪说，但是至今并没有起到抑制投机的现象。

面对投机情况如此严重的权证市场，主要原因是中国的权证有数量有限只有16支，但是市场需求量非常大。一支新股上市后，目前只有几家发行权证，应该扩大单支权证的规模，从而扩大整个权证的规模。“中国的成交量是世界第一位的，而香港有2000支，德国有十几万支。”王士明说。

另一方面，就是现在市场上的大多数投资者对权证并非十分了解，应该加强消费者对证券市场的了解。如果这样的投机情况一直持续下去，到一定程度权证市场就被扭曲了，受到最大伤害的是散户。

招商银行收入证明范文第3篇

我国商业银行通过国际互联网提供网上支付服务的时间并不长，业务量也较小。1998年4月，招商银行推出了网上支付业务，当时主要提供企业对企业（BtoB）的资金结算；1998年5月，招商银行与首都电子商城、深圳天虹商场等商家合作，开通企业对个人（BtoC）的网上支付业务，同期开通此项业务的还有中国银行。到1999年8月，中国建设银行也向社会推出了网上银行支付系统，其他商业银行虽也在进行系统的开发，但至今仍未推出真正的网上支付业务。总体而言，当前我国银行提供网上支付结算的手段较少，业务量在1999年9月以前也不多，9月之后招商银行推出了“银企网上行”（BtoB）和“精彩网上行”（BtoC）活动，业务量有了较大的增长。下面分别介绍几家银行的相关业务及开展情况，由于网上银行业务大部分与电子商务关系密切，故在介绍时不严格局限于网上支付。

（一）招商银行

招商银行是目前国内商业银行中提供网上银行业务种类最多、服务地区范围最广的银行，因而对电子商务的支持也最强。

1、网上支付

网上支付的使用者为个人消费者，消费者首先应该是招行“一卡通”（属借记卡）持卡人，客户可到招行任一营业网点即时办理；然后可在网上即时申请并获取支付卡（支付卡是“一卡通”的子帐户），这样就可以使用支付卡实现网上支付。支付卡的资金只能从“一卡通”转入，目前每天消费的最高限额为1万元。只要是“一卡通”的持卡人都可以开通网上支付功能，成功申请支付卡的消费者可随时在招行网上特约商户（目前有近200家）选购商品，支付时只需输入个人支付卡帐号和密码。信息传输采用SSL（SecureSockerLayer安全套接层）协议，其中支付信息直接传到银行，购物信息直接传到特约商户。

目前网上商家一般都愿意接受银行的网上支付业务，而银行在选择特约商户时主要评估其实力和信誉，对商户收取的手续费，中国人民银行总行并未作出规定，现在一般与安装POS的标准相同，大部分为交易额的1－3％左右。

2、企业银行

招行的网上企业银行从三个层面提供服务：a、结算：包括银证资金清算、集团公司内部帐户调拨资金、工资、付款等。b、理财：交易查询、总公司对分公司财务监控管理。c、BtoB交易：网上信用证，要求付款人即受款人均在招行开设帐户，且付款人应存有足额保证金。该项业务现正试行，计划3月份正式推出。

招行的企业银行客户端必须安装专门的软件，在招行设计的交互界面上操作（而非普通浏览器）。信息传输采用SSL＋128位加密传输，比BtoC模式的传输更显安全。同时提供严格的授权机制（IC卡电子认证），从业务流程操作上加强安全性。而授权人可在异地上网登录授权（此时的安全传输保障仅为SSL协议），增加了使用的灵活性。

（二）中国银行

除网上证券外，中国银行网上银行功能与招行的相类似。1999年8月28日推出的“银证快车”，用于与证券公司之间的资金清算；企业在线理财，仅限于集团公司内部的资金划拨、总公司对分公司的财务监控等。至于企业对企业之间的资金结算业务尚未推出，原因是考虑到人总行至今仍在着手制定标准。

在个人网上支付方面，中行提供了人民币结算的长城电子借记卡和外币支付的长城国际卡两种选择，外币网上支付目前只能通过中行进行结算。现在已有34家特约商户入驻中银电子商城，提供网上购物服务。

在网上交易的技术实现过程中，中行采用SET（SecureElectronicTransaction安全电子交易）协议，按这种协议实现的交易比起只在信息传输中用SSL加密的交易，技术上提供了更高的安全级别。但首次使用时要求用户在客户端下载安装电子证书，增加了操作的复杂性。在进行网上支付时，速度也显得较慢。

（三）中国建设银行

目前仅在北京广州两地试点网上支付业务。用户必须在建行开有帐户或持有龙卡，然后到建行指定柜台办理手续后才能使用网上银行。建行1999年8月向社会推出网上银行，先后实现的功能包括对私业务网上帐户查询、转帐、代缴费，对公帐户查询等。1999年12月27日在北京地区推出网上支付业务，共有九家特约商户，单笔支付最高为10万元，并提供退款服务。

建行网上支付采用SSL协议，并通过提高网上银行交易站点的安全级别、建立实时监控系统以保证交易的安全性。

（四）安全交易模式

SSL和SET本身属于两种通信协议，基于SSL和SET建立的交易模式是目前为网上支付提供安全保障的重要手段。

1、SSL交易模式

A：客户选中商品后向商户发出购买信息（含客户资料）

B：商户把信息转发给银行

C：银行验证客户信息合法性后，从客户帐户扣款

D：银行通知商户付款成功

E：商户通知客户交易成功并发货在这种模式中，由于客户的信息经商户转发，使客户资料的安全性得不到保障。招商银行将这种交易流程略加改进，客户只向商户发出订购指令，同时向银行发出支付指令，保证了客户资料不被商户获取，并省略了B、C两步。

2、SET交易模式

在SET模式中，作为信息的接收方每次使用认证中心提供的密钥核实对方的身份；支付网关是金融网与公用网接口，是金融网的安全屏障。相比之下，目前中行的SET交易模式有一定的差别：国内没有权威的认证中心和支付网关，各银行间没有实现网上实时结算，所以收单行和发卡行均是中国银行。

（1）客户向商户发出购买信息，其中商户只可阅读订货信息，支付信息被加密屏蔽

（2）商户向收单行转发支付信息托收

（3）收单行通知发卡行扣款

（4）发卡行冻结客户购货资金

（5）发卡行通知收单行已扣款

（6）收单行通知商户付款成功

（7）商户通知客户交易成功并发货

（五）评价

目前我国开展电子商务已有一年多时间，真正形成影响只是在过去的半年，表2是电子商务中各参与方的部分反馈意见以及问题分析。从中也可以看出，虽然网上支付尚不可能在各方面都优越于传统支付方式，而使社会在短期内接受，但可以肯定的是，网上支付并非电子商务中的瓶颈，而只是需要不断改善。

事实上，企图先建立一个完善的网上支付体系，然后再发展电子商务的想法是不切实际的。因为电子商务是一项复杂的系统工程，很少有人愿意率先冲破旧的框框约束，也不愿意放弃任何既得利益，于是任何一个行业都将面临种种不协调的难题，难以单独完成试验。市场的培育需要各方合力的推动，因为技术的发展已经脱离了标准的建立，招商银行率先在国内推出较为全面的网上银行业务并着力推广，客观上推动了国内电子商务的发展，也使招行在网上银行业务中暂居领先地位，但同时也承受了市场和政策的风险。

二、对国内网上支付业务银行的评价：基础各不相同，水平参差不齐

虽然国内电子商务有着巨大的潜在市场，但由于相关的管理条例及法规尚未出台，各银行原有业务的信息化程度不一样，因此选择了不同的应对策略。

（一）招商银行——居国内领先水平

相比四大国有商业银行和交通银行，招商银行在规模上要低一个档次，因而决定了必须给自己一个独特的定位，互联网时代提供了这种契机。招行的决策层对网上银行的未来发展给予了高度重视，在其初步完成的中期发展与管理战略中明确提出：在规模优先和银行再造（重整）的战略思想指导下，确定招行作为“技术领先型银行”的整体定位，尤其要使虚拟银行发展成为客户服务的主要通道，达到国内银行业最高水平，要使招行成为我国网上银行服务的市场引导者。

从目前的情况看，招行网上银行的业务量在国内占绝对领先的水平，网上业务种类也领先于其他银行。截止去年年底，招行企业银行客户已达989家，网上累计对公交易量5.6万笔，交易总额358亿元，平均每笔交易额为63.9万元。个人网上购物方面，在去年9月至今年1月18日开展的“精彩网上行”活动期间，共有约7万名消费者发生了10万笔交易，成交总额1000万元。目前招行的特约商户接近200家。

从技术上看，由于招行一开始就在各营业网点采用统一标准，因而较容易实现全国联网，这个优势是很突出的。从经营管理上看，招行的机制灵活，能够很好地激励员工。所以如果人行制定的标准不至于令招行原有的网上银行体系推倒重来的话，则招行继续在这个市场保持领先是情理之中的事。目前招行的弱势在于原有客户数量较少，尚未形成有特色的专门客户群，没有象中行外贸企业客户、农行的农业生产加工及乡镇企业客户类似的稳定客户。这个弱点将随着网上银行业务的深入推广而显露出来，使招行的市场份额有所下降。

（二）中国银行——高起点、高标准

中国银行同样是较早就提出“科技兴行”发展思路的银行，国内第一张信用卡就是该行在1985年发行的，国内第一笔网上支付业务也是该行在1998年3月16日经办的。同时中行作为原来的外贸专业银行，海外分行网点多、经营规范，在国际金融市场中取得不少经验。因此该行在开发网上银行时，一开始就高投入、高起点，在网上支付系统中采用先进的SET标准，这也是中行的一贯风格。

中行已开发出功能较为全面的网上银行系统，为慎重起见，目前只推出其中的部分业务。BtoC方面的优势在于国际支付目前只通过中行进行清算，而中行更看重的是面向BtoB的业务，因为这部分的业务量很大，更能反映银行的实力。

中行一直在金融电子化建设方面投入很大，但同样没有从一开始就统一规划。近年来以省为单位已逐步得到规范，加之各区域原有系统较为先进，据称在内部清算方面实现联网问题不大。

（三）中国建设银行——突出BtoC业务

建行是紧随中行、招行而推出网上支付业务的，目前仅在北京、广州做试点，业务范围与中行大体相似，网上支付较有特色的是提供退款功能。从建行现有及即将推出的网上银行业务来看，该行更注重面向BtoC的业务，认为国内个人网上购物有着巨大的市场，较易实现；而面向BtoB的业务风险较大，国内用户未必能够很快接受。从组织结构上看，建行成立了专门的业务部门，统一规划和开发。

（四）各行网上银行业务对比

（略）

（五）浦发银行与深发展网上银行正处建设中

目前上市公司中的浦发银行和深发展均未正式开展网上支付业务。事实上，网上支付只是网上银行众多业务的一种。一般来说，网上银行的功能从低到高分以下几个阶段：静态信息、动态信息、提供在线查询帐户信息和提供在线交易。由于网上银行可以大幅度降低经营成本、提高银行的核心竞争力，成为今后银行业的主要发展方向之一。可以预见浦发银行和深发展也终将会发展包括网上支付在内的网上银行业务。由于国家未出台网上支付和认证中心等方面的规定，许多银行为规避风险一直在观望。据悉，人总行将在不久公布相关标准，标准的出台为银行开展网上支付业务明确方向，相信届时浦发银行和深发展也会加快建设进程。

相比之下，浦发银行的现有条件更有利一些，因为它已建立了自己的网站，整个站点的界面设计友好，图文并茂，提供了较全面丰富的业务介绍及金融动态信息，达到网上银行的“动态信息”阶段，具备进一步发展的良好基础。而深发展尚未设立自己的站点，并且深圳存在招行这个强大竞争对手。另一方面，上海作为正在崛起的国际经济、金融、贸易中心，率先在国内建立起区域性的认证中心，上海电子商务工程也被列为国家综合示范工程城市之列。浦发银行在上海有较大的经营优势，开展网上银行业务、配合地方电子商务发展具有地利、人和之便。

深发展现正由电脑部门牵头，会同各业务部门联合开展一项较大规模的计算机系统改造工程。其中，网上银行、移动银行和现有的电话银行被作为一个大系统来考虑，相信会有较高的起点。该行力争在年内推出部分网上银行业务。

三、发展网上支付业务的对策与建议：建立法规、标准完善结算体系

（一）鉴于目前国内已有招商银行、中国银行、建设银行推出网上银行业务，服务于电子商务的结算需求，尽管这些网上结算工具还很不完善，但对应于国内的电子商务交易现状，应该说已经能满足并略有超前。必须明确的是：虽然不少银行看好电子商务发展前景，但银行充当的角色只是提供结算服务的中介机构，在目前许多政策、法规、标准尚未制定，社会信用体系不健全的情形下，期望银行冒着风险超前建立一套完善的网上结算体系，是不现实的想法。

（二）短期制约网上结算业务的因素包括技术标准（SSL/SET）、认证中心和支付网关的建立。由于人行已会同11家商业银行在指定具体方案，估计情况很快明朗，网上结算业务规范化的基础奠定后，银行将进一步推出更多业务。

招商银行收入证明范文第4篇

马蔚华明显的黑了，瘦了。

3月9日下午，在“两会”广东代表团的住地国谊宾馆，招商银行行长马蔚华接受了记者采访。刚刚开会回来的马蔚华明显憔悴了许多，但是依然热情高涨地跑到招待处代替记者办理进门卡，一切登记手续都由他亲手办理，没见过这位行长的人会误将他当做是马蔚华的秘书。

“不要把我做成封面。”初见马蔚华，他就给记者出了一道难题。这样的闭门羹记者吃的很多，但理由大有不同。“想上你们封面的人千千万万，但是不要把我做成封面，因为我已经很出名了，我怕招惹妒忌。”说完，马蔚华不禁哈哈大笑，现场的气氛因为马蔚华的这句调侃而变得格外轻松。的确，马蔚华太有名气了，当过官，从过商，涉足过政治，办过企业，由监管者变成被监管者。

“我有一个做人的原则，不仅要考虑自己的感受，还要考虑别人的感受，别人看我做封面心理会很不平衡。”这次的调侃，马蔚华忘记了考虑记者的感受。

为了弥补这部分缺失，马蔚华推荐秦晓作为《新财经》的封面人物，因为他觉得秦晓比自己更有性格。

加法：混业经营，增加银行盈利点

作为银行业唯一一位总行行长级别的人大代表，马蔚华的“两会”提案依然是人们关注的焦点。马蔚华每年的提案都有六七条之多，今年也不例外。在他今年的提案中，受关注度最高的就是“进一步修订《商业银行法》，加快推进我国商业银行综合化经营”。

所谓商业银行综合化经营有两种概念：一是商业银行可以根据自己的条件和支付手段，实现银行与多种金融机构，比如信托、基金、证券、保险的交叉销售，在银行柜台上销售多种金融产品。二是在资本市场中，增加商业银行的产品，比如在债券方面可以增加主动负债的工具，存单、金融债券等，在资产方面，比如资产证券化产品，让商业银行有更多的金融商品和服务提供给社会。

其实，现在的银行系基金管理公司正是银行综合化经营的一种尝试，但商业银行并不持有基金管理公司的股份。“如果商业银行持有基金管理公司股份，会促进其更有销售积极性，同时增加银行的各种产品的手续费收入。”马蔚华对这种利益驱使毫无掩饰之意。

“欧洲国家基金管理公司大部分是银行持股，但综合化经营并不是银行直接介入证券市场，它有防火墙。”马蔚华所说的“防火墙”，是为了防范银证融合的利益冲突，阻隔金融集团风险蔓延而建立的一种制度。

“商业银行一旦允许进行综合化经营，将会给我们的业务结构、利差结构、收入结构、资产结构带来很大变化，这种变化会使中国商业银行的收入更合理，中间收入比重会加大，改变以往靠吃利差度日的状况。这样既可以提高我们的股本回报率，又可以节约资本金。”

除此之外，混业经营后，银行可以大大降低同质化的不利因素，市场开放后，银行会引入更多的金融产品，每个银行都可以根据自己的专长去发展业务，比如深发展偏好住房按揭，招商银行有信用卡优势等。每家银行扬长避短，选择不同路径，选择对了就可成功转型，继而形成特色经营，选择不好也就无法生存，这是一个历史必然进程。

早在2002年，马蔚华就提出过银行混业经营的议案。2003年12月，全国人大常委会对《中华人民共和国商业银行法》进行了修订，为商业银行综合化经营预留了通道――“银行可以设立基金公司，成立金融租赁公司，或者收购信托公司，但都需要上报给国务院批准之后才能做。”

对此，马蔚华认为，“我国部分有实力的大型金融机构已经具备一定的资本运作、风险控制、交叉销售和业务整合能力，其中，具备条件的金融机构也可探索通过跨行业投资其他金融机构的方式开展综合经营。在综合经营没有实现的情况下，我们等于捆着手脚在与外资银行竞争。”

减法：求平等，降低内资银行所得税率

每年“两会”闭幕后不久，马蔚华就开始着手下一年提案。他的提案都是通过各地分行、各金融同业机构提出来后，自己再逐一筛选，保证每个提案都符合实际操作的需要，比如“降低国内银行所得税”的提案。

中国银行业的所得税是世界上最高的，所得税率均在33%，此外，还有5%的营业税。马蔚华给记者算了一笔账，如果把营业税换算成所得税，中国银行业的总税率在40%～50%之间，更早的时候超过50%。

说到这里，一向没有太多动作和表情的马蔚华下意识地松了松黑白相间的领带，“市场开放后，外资银行进入中国，我们跟人家不在一个起跑线上竞争，人家是15%的税率，我们是50%多。同样都挣钱的情况下，他们表现的净利润就要多很多，不知道内情的人以为我们在经营上不如外资银行。”

的确，为了吸引外资，中国一度给予外资银行15%的优惠所得税率。如果在经济特区或国务院特批的地方，营运资金在1000万美元以上，经营期超过十年，从获利年度起，外资银行可享受“一免两减”优惠所得税。除此之外，外资银行还可享受再投资退税，即经营五年以上，可退还投资部分已缴纳所得税款的40%，等等。综合这些税前列支和税收优惠，外资银行实际税费负担率平均仅有11%，内外资银行所得税率负担相差22%。显然，在税负环节上，内外资银行形成了不公平竞争。

银行2006年的年报尚未公布，记者无从可查，但从2005年五家上市银行年报可以看出，银行税负总负担几乎都在40%以上。可见国内银行税费负担之高。

随着中国上市银行的增多，税率的高低也影响着上市银行的回报率。股本回报率（ROA）和资本回报率（ROE）是衡量银行盈利状况和盈利能力的两个重要指标，也是投资者比较关心的两个指标。高税收，利润无疑就少，中国银行的ROA与ROE相比外资银行的差距确实很大，让投资者无法平衡。不公平的税率演绎着非市场化竞争，而市场化的原则应该是平等的。

“在一定历史时期，《企业所得税法》对外资银行实行优惠政策是对的，但经过了十几年，它已经完成了历史使命。这次统一内外资所得税的提案一定会通过，虽然国家会因此而减少几百亿元的税收，但其积极作用不是几百亿元所能衡量的。”马蔚华非常坚定地告诉记者。

记者发稿前得知，财政部长金人庆作《企业所得税法(修改草案)》说明时明确表示，内外资企业所得税税率将统一为25%，但特区内国家重点扶持的高新企业将享受过渡性税率优惠。这意味着，深圳特区内的高新企业仍将享有15%的税率优惠。对于这样的调整，马蔚华应该可以感到欣慰了。

乘法：产品嫁接资本 谋求品牌乘数效应

几年前，有个发卡量非常大的外资银行想跟招商银行合作发展信用卡，在短暂地体会到什么叫“受宠若惊”之后，马蔚华选择了拒绝，而拒绝的理由居然是“对方太优秀了”。

事隔多年，马蔚华对此依然津津乐道，“无论以后我们怎么发展，总是会生活在它的光环里的，没有我们自己的形象。而且它的处理系统在境外，我们将因此受制于人。它跟我们合作看重的是招商银行在中国的借记卡市场，想借助我们在中国发展。一个国有商业银行借助别人的品牌也可以发展，但别人的品牌永远不是自己的，我们要打造自己的品牌。”

“傍大款”的确是招商银行可以迅速发展的捷径，但马蔚华不想失去自我。事实证明，马蔚华的选择没有错。

拒绝外资银行的合作意向之后，马蔚华并没有闭门造车，而是挑选了一支来自台湾的专业顾问团队，前提是不能有股份转让。由于这个顾问团队同样有意进入中国市场，双方一拍即合。十三个月后，中国第一张“一卡双币、全球通行”的信用卡问世，至今的发卡量高达1000万张，在中国银行业名列前茅。双方原本预计八年才能盈利的项目，仅用了四年的时间就实现了盈利。招商银行信用卡的透支循环信用占信用卡收入的40%。一个正确决策，不仅缔造出招商银行一个极具竞争力的核心业务，也创造了中国银行卡应用史上的奇迹。

对此，马蔚华总结，“第一，招商银行原有的分行渠道起到了重要作用。每家分行都有一批零售客户，先从这里面寻找信用卡客户，保证第一批信用卡用户是绝对优质的。第二，招商银行直销队伍功不可没。到目前为止，两个发卡部门平分秋色。将来，直销队伍可能持续壮大，这将是针对中国实际消费情况的一种尝试。”

其实，招商银行比较会“看人下菜碟”，不同种类的卡针对不同的地区和人群，比如北京的机关多，招行就多推行公务卡，上海比较现代，主推时尚卡，成都人的生活比较安逸，推的是“耍”卡。

通过产品打市场提升了招商银行的企业形象和品牌价值，但马蔚华并不满足，他要让品牌价值呈几何状放大倍增。

2006年，招商银行十九岁，那年它顺利赴港上市。马蔚华对此感到非常骄傲，“资本市场中，上市银行的比重与整个市场的稳定是相关的。因为银行信用比较好，规模也比较大，增长性和盈利性都比较稳定。”

虽然现在有观点认为， A股市场的上市银行比重过高，银行板块权重过大会对整个市场产生不利影响。但在马蔚华看来，上市银行不是过多了，而是太少了。

银行上市前一般都要经过脱胎换骨，需要通过层层审批，管理方面也要达到一定标准，上市后还要接受多种约束，除了利益相关者和大小股东的监督，还要接受银监会、证监会的双重监管。此外，还有会计师事务所、律师事务所等若干中介机构的监督。所以，经营处事方面会非常低调。

马蔚华表示，“商业银行和资本市场是互为消长、密切相关的。商业银行离不开资本市场，资本市场也离不开商业银行。作为商业银行，我们必须时刻关注资本市场的发展。”

除法：除差距，创新领跑

在非洲，每天早上醒来的时候，羚羊知道自己必须跑过最快的狮子，否则就有被吃掉的危险；而狮子知道自己必须追上跑得最慢的羚羊，否则就会被饿死。不管你是狮子还是羚羊，为了生存，每当太阳升起时，你必须开始奔跑。

出身决定思想。招商银行的出身与其他商业银行有所不同，非政府背景，从一开始就被扔到了市场大潮里，赋予自己勇于创新的基因和魄力，更懂得奔跑的意义，懂得距离的重要性。为了缩小与国有商业银行和外资银行的差距，招商银行始终都在坚守着自主创新的理念。

如果将产品创新能力作为企业核心竞争力的话，马蔚华一定会建议你去看一本《世界是平的》的书。“在‘世界是平的’前提下，企业核心竞争力变得越来越简短，竞争力如果来自于产品，竞争对手很快就可以学去。所以，以产品创新能力做核心竞争力越来越靠不住了。真正的核心竞争力应该是能够使一个企业不断创新，去市场拼搏的机制和动力。”

马蔚华给企业核心竞争力的定义是种学不去的软文化。“比如招商银行的服务，我们从一出生就没有政府扶持，只有自己到市场上去竞争才能获得生存。这种情况下，必须比别人做得好才能吸引客户，有生存的基本条件。没有服务和创新，招商银行就死了，这就是创新文化。”看来，马蔚华认为，创新的市场感觉是逼出来的。

的确，其他商业银行，都需要政府剥离大量的不良资产，而招商银行的不良资产只能靠自身的利润去对冲。出现一分钱不良资产就要减少一分钱的利润，影响员工和股东的利益。所以，从员工到股东，谁也不愿意把自己的利润拱手让给不良资产，招商银行自上而下都自觉防范，形成了独有的风险防范文化。

在马蔚华看来，银行的竞争可以分为三个阶段，国内银行最初的内部竞争是1G时代的竞争。这个时期，一杯咖啡加一个笑脸式的文明服务就能赢来客户好评。2G时代是银行卡等产品的竞争。3G时代则是品牌、服务的竞争，这其实也是零售银行核心竞争力所在。马蔚华认为，这个时代已经来临，他已经不满足于招商银行仅限于产品创新。

忙里偷闲的时尚生活

每天早上8点25分，马蔚华都会准时出现在招商银行大厦的电梯口，和大家一起等电梯，然后到自己在四十八层的办公室。

银行高管总是给人一种冷冰冰的感觉。但在员工眼中，马蔚华是个待人亲切，处事细腻，目光长远的长者，尤其是他对员工的关心，细致到吃、穿、用、住、行各个方面。

招行的工作人员给记者讲了这样一件事情：不久前，招行有个员工结婚办喜事，消息传到马蔚华的耳朵里，他非常感兴趣地说，“我也去”。就这样，在没有任何征兆的情况下，马蔚华出现在了婚庆典礼现场，该举动把主持人吓了一跳，因为他第一次主持企业“一把手”参加员工的婚礼。马蔚华在不经意间给员工送去了一份大礼。

马蔚华是个铁人，他的工作时间是从早上8点30分到夜里11点，更没有自己的节假日。马蔚华每到一个地方都要做几件“规定”的事情，首先就是拜访大客户，做市场营销，平时解决不了的问题顺路解决一下。第二就是员工见面会，因为很多员工很难见到他，中层管理干部讲企业文化很容易变味，马蔚华还是不放心，颇有些事必躬亲。三是请中层干部吃饭，交流管理经验。

“我们出差都是很累的。”虽然很辛苦，但马蔚华很少需要秘书同他一起出差，这也是招行的特色，效率高，一个人能做的事不会安排两个人去做。曾经有个记者想记录“马蔚华的一天”，结果只跟了一半就累得坐飞机回家了。

就是这样一个工作狂，在员工心中却是个时尚的人。

有次马蔚华和员工一起去看演出，有个节目将《跑马溜溜的山上》这首歌改编成了摇滚风格，没想到马蔚华非常喜欢，很容易就接受了。

马蔚华喜欢看各种信息，他知道郭德纲是谁，知道黄健翔的近况，甚至清楚明星的一些花边新闻。这并非马蔚华“八卦”，因为这也是他的工作需要。马蔚华是个走到哪儿就将产品推销到哪儿的“公关行长”，而银行产品接触的是各个领域的群体，只有广泛了解各种信息才能与客户产生更多共鸣。

马蔚华的细腻也是大家有目共睹的。新开设的营业厅，每个细节他都要一一过目，花怎么摆，系统怎么用，空间设计是不是人性化，有没有一些小创新，等等。

采访即将结束，马蔚华一再地看桌子上的手机，他无奈地告诉记者，“晚上还有一个应酬，是我请人家吃饭，所以不能迟到。”记者得知，马蔚华的胃病这几天又犯了，再次向他的超时工作提出了抗议。

采访札记

招商银行收入证明范文第5篇

马蔚华曾被外媒称为“中国最具创新意识的银行家”，带领招行从一个深圳银行，跻身为国内股份制商业银行中的佼佼者，地位仅次于五大国有行。但近年来，招行渐现疲态，面临着其他股份制商业银行的赶超。能不能保住股份制商业银行领头羊位置？招行能否再度“华丽转型”？

超龄服役

其实，在不久前的招行2012年业绩会上，马蔚华的一句，“谁当行长都能健康发展”，似乎已为他今日的辞任埋下伏笔。生于1948年的马蔚华今年已65岁，早过了退休年龄，他执掌招行14年已被业内点评为“超期服役”，2010年他曾留任招行行长三年。

外界曾一度认为马蔚华将继续留任招行3年，尤其是今年4月马蔚华成为3名执行董事候选人之一，更让外界觉得连任乃毫无悬念的事情。马蔚华称：“你们也看到了董事会提名（我）作为董事连任，将来我不管做什么都有继续为招商银行效力的机会。我觉得大家对招行未来的发展不要过于担心。”

尽管此前坊间不时就会流传出关于这位超龄服役的老行长离职的传闻，但昨日（5月8日）招行股价波澜不惊，继续绕30日线横向震荡，截至收盘，该股报收12.50元，涨0.08%。

招行两次转型

1999年3月，马蔚华正式接掌招商银行任招行行长，兼首席执行官、执行董事，此前他担任中国人民银行海南省分行行长一职。在任的14年期间，马蔚华先后提出两次“转型”，带领招商银行从一家深圳本地银行，跻身为国内股份制商业银行的领头羊。

马蔚华第一次提出转型是在2004年，当时的银行更看重大企业客户，而马蔚华则认为需将重心放在中小企业及零售业务上，提出发展零售银行的战略。实际上，招行的一卡通和一网通产品，已经让当时的招行在同行中具备了一定优势。而零售银行转型之举，更是让招行备受肯定，随后，招行不断扮演着变革者的角色。

时隔五年后，马蔚华于2009年提出“二次转型”。此次转型，则是在招行首次出现上市以来利润负增长的情况下提出的。

数据显示，2009年招行实现净利润182亿元，同比下降13.48%，“一次转型”给招行提供的动力已经显出疲态。而马蔚华将“二次转型”的目标，由此前大规模资本消耗、赚取利差的方式，转变为降低资本消耗、提高贷款定价能力、控制财务成本等方面上。

业内人士评价，“二次转型”，与其说是业务发展方式的转变，不如说是将管理理念与国际接轨。通过两次转型，招行坐上仅次于五大国有银行的第六把交椅，成为国内股份制商业银行的领跑者。

净利润增速放缓

但从招行2012年年报来看，渐显疲态。从资产总额来看，招商银行以3.4万亿元稳坐股份制商业银行榜首。但其2012年净利润增速明显放缓，去年营业收入1133.67亿元，净利润452.73亿元，分别同比增长17.9%和25.31%。不仅净资产收益率被兴业、民生赶超，成本收入也滑进倒数之列。

招行曾表示，将继续推进“二次转型”，未来将坚持差异化竞争，大力发展小企业、小微企业、财富管理和中间业务，加快流程再造和新产品开发。而2013年，马蔚华也强调，招行将新增信贷主要投向“两小”企业，即小企业和小微企业。在其他银行的追赶下，招行试图以此来重新树立优势。

但是，招行的转型和“两小”业务推进得并不顺利，一些分支机构对于招行是否能够顺利完成转型也持观望态度。而马蔚华在任的14年期间，招行已打上了鲜明的“马式”风格。其实，招行在减少马蔚华个人对招行影响的同时，也在寻觅马蔚华的接班人。

在马蔚华离任后，如何面对 “马蔚华化”的招行，又如何接手“二次转型”，这对于新一任接班人来说都是一个极大的挑战。

按照银行高层变动惯例，田惠宇先担任招商银行党委书记一职，在三周后的股东大会上，经董事会和股东大会表决后才可任命为招商银行行长。

任内期间债券业务增三倍 南京银行前行长夏平涉债市风波调查

本报记者 彭岩锋 发自南京

债券稽查风暴来袭，多位债券大佬接连出事，让人不禁猜测下一个会是谁？

在此敏感时刻，南京银行（601009）4月19日的一则公告引起了外界种种猜测。公告称，接受夏平辞任行长的申请。这一人事变动消息立即被市场扩散开来，随之而来的反应也让南京银行有些措手不及。

传言四起，甚嚣尘上—行长的辞任被外界风传为“夏平的离开与债券稽查存在莫多关联”。另外一种担心也随之扑面而来，债券市场频发的违规事件会不会发生在南京银行身上？

自2009年2月起，夏平任南京银行行长逾四年之久。夏平的治下，南京银行的债券业务蒸蒸日上，债券投资收入也由2008年末的11.72亿元迅速增至2012年的27.97亿元。但无独有偶，此前已被警方带走调查的万家基金债券基金经理邹昱曾供职于南京银行。

“我们现在正按照监管部门的要求，逐一对内部进行自查。南京银行对债券业务一向是合规运行的，不存在问题。”5月6日下午，南京银行董秘汤哲新在接受时代周报专访时，谈到关键处，提高音调向记者多次强调：“夏平的离开是正常的人事调动，没有任何蹊跷之处。”

对夏平调任一事，尽管南京银行坚称“无不正常情况”。但难以否定的是，南京银行债券业务特色鲜明，因受债市整顿风波拖累，其今年的投资收益恐陷入疲弱状态。

而对江苏银行来说，今年刚年满50岁的夏平，四年来推动了南京银行各方面业务的发展，此次调任江苏银行能否推动其久拖不决的IPO事宜呢？

南京银行受累债市风波

南京银行一则简短的人事变动公告，引起了外界诸多猜测。

南京银行在4月19日的公告中称，夏平因工作需要请求辞去公司董事、行长、风险管理委员会主任委员、发展战略委员会委员职务的申请，公司董事会接受其辞呈。该辞呈当日起生效。

债市风暴之下，行长辞任。外界不免把两者联系在一起。

其实，夏的任期还未结束。夏在2009年2月起开始担任行长一职，同年5月起任南京银行董事。在他任职行长的四年时间中，推动了南京银行在各个方面取得不小进步：总资产从2008年末的937亿元，增长到2012年末的3437亿元；净利润由2008年末的14.56亿元，增至2012年末的40.13亿元。

在过去的四年中，南京银行的多元化也有了多种尝试。2012年，南京银行中间业务净收入9.25亿元，同比增加1.95亿元，增长26.69%，占营业收入的比例为10.15%。其在债券业务方面更是快速发展，面对记者时，汤哲新坦承：“债券投资是南京银行的特色。”而且夏平对此贡献良多。

近四年，南京银行的债券投资收入每年均保持高幅度增长态势，2008年末才11.72亿元。夏平到来之后的2009年达到13.23亿元，2010年达15.02亿元。尤其在2011年为21.29亿元，增长幅度达到41%，2012年为27.97亿元，增长31%。

资料显示，南京银行自1997年起开始涉足资金营运业务，通过十几年的债券市场业务，搭建了强大的债券业务平台。而据南京银行官方网站介绍，其在2002年便成立了金融市场部，作为银行间债券市场第一批做市商；2008年，又获得了债务融资工具主承销商资格。

但近来有关债券黑幕的消息不断曝光于大众视野。目前，公开信息显示已有万家基金债券基金经理邹昱、中信证券固定收益部董事总经理杨辉、齐鲁银行金融事业部徐大祝、西南证券固定收益部副总经理薛晨等被警方带走调查。易方达马喜德被曝涉嫌挪用35亿资金，更是事涉30余家金融机构，瞬间让稽查风暴陡然升级。

债市风暴重压之下，部分银行已展开内部自查，对可疑债券交易进行情况说明。而南京银行也因持有的大量债券，被外界认为是夏平留下的一个重大隐性风险。

其中值得玩味的是，万家基金的邹昱此前还曾与南京银行有过交集。邹昱曾在2006年7月至2008年3月在南京银行工作。离开南京银行后，邹于2008年4月进入万家基金。

对此，汤哲新回应说：“在我的印象中，邹昱当时是我们校园招聘来的一个小伙子，才刚毕业。他在南京银行也只是从事固定收益方面的研究工作。我们对他都没什么深刻印象，只是一个很普通的年轻人。”

实际上，外界的担心也并非空穴来风。有公开报道显示，南京银行曾被央行金融市场部暂停信用债承销资格，但并不是因为交易方面存在利益输送行为，而是因为央行在债券交易的后期价格监测中，发现存在两个交易价格异常、为非金融类企业开设的丙类账户。而南京银行正是这两家企业的丙类账户行。丙类账户正是银行间债券市场的主要灰色地带。

“暂停的原因也不是因为丙类账户的问题。当时央行只是暂停了一段时间，让我们进行自查。我们检查后发现并没有问题。”汤哲新告诉时代周报，南京银行在2010年就对丙类账户进行过清查。“现在我们又按照监管部门的要求，进行全面自查。并且在我看来，丙类账户只是容易产生问题而已，并不是表示丙类账户本身就是问题。其实，丙类账户为活跃债券市场起到了作用。”

调任无关债市稽查

夏平由南京银行行长调任江苏银行董事长，其实算是高升。

“这是对他本人的肯定，也是对南京银行的肯定。”在汤哲新看来，夏平四年来对南京银行贡献颇大。

四年前的2月，在毫无征兆的情况下，夏平的前任章宁因个人身体状况欠佳而退休。行长一职空缺出来，时任中国建行苏州分行行长的夏平空降来到南京。夏的到来也被外界看成担当“救火员”。“当时看重他的业务能力与丰富的从业经历，外汇、信贷等业务也从事过，并且善于经营管理。”汤回忆说。

据南京银行一名职工披露，章宁离任时也曾引起过一阵不小的风波，“当时有人指责章行长的离开是和三笔过亿元的不良贷款有关。但事后证明这是无稽之谈。”

夏平由建行苏州分行突降南京，从国有大行来到已上市一年多的城商行，这对他本身来说也是一个不小的挑战。

记者从内部人士处了解到，夏平出生于1963年，江苏宝应人，在职研究生学历，毕业于南京理工大学，其硕士毕业论文是《国有商业银行业务单元制改革研究》。

在来南京银行之前，夏本人一直在建行工作，历任建行南京市分行第一支行行长、又曾负责建行江苏省分行营业部，后任江苏省分行副行长、苏州分行行长。

南京银行是在2008年获得了投行牌照。“虽然在章宁离开南京银行之前，也就是2008年，我们就已经成立了投行部，但是当时也只是算是筹建，真正全面建立和推广是夏平来了之后。”

夏平在空降南京银行之后，随即从金融市场部和公司部抽调了部分素质较高的业务骨干，专门成立投行部。 2012年，这一部门实现盈利过亿元。

除此之外，南京银行在多元化经营也作出了尝试，2009年出资2.69亿元参股江苏金融租赁公司，2011年进一步增加投资3.6亿元。2012年，又申请、筹备了基金子公司。

可以说，在章宁带领南京银行2007年IPO后，夏平又很好地带了一程。也正是因此，夏平的离任又多了点疑问。“夏平离开南京银行，调任江苏银行，遵循了市场选择和组织认可的两大原则。”南京银行办公室一名潘姓负责人称 。

据了解，在决定调任之前，江苏省政府、省委组织部曾与南京银行方面有过沟通，并征求了南京银行中层级别以上领导意见。“黄志伟因年龄原因不再担任江苏银行董事长，又需要一位好的领头羊。而夏平是合适的人选，有组织推荐，又获得了董事会通过。”一位当地银行业知情者印证了上述潘姓负责人的说法。

据江苏省委组织部的《江苏省管领导干部的任职前公示名单》显示，夏平位列第17位，公示时间为2013年3月19-25日，就职去向就是“拟任江苏银行董事长，党委副书记”。

在夏平辞任行长的次日，江苏银行的股东大会和董事会就选举夏平为该行董事和董事长。江苏银行董事会办公室的工作人员向记者披露，上级部门对夏平调任筹措良久，加上各方面考察更要花费一段较长的时间。“从时间点上说，上级部门对夏平的调任的意图早于债市稽查风暴开始。所以说夏平的调任就是正常人事调动。”

夏离开后，南京银行目前仍然没公布行长人选。但南京银行方面表示，在夏平离任后，债券业务将继续保持发展，该行仍然会根据市场状况增加债券投资。

推进江苏银行IPO

夏平赴任江苏银行董事长，各界对其倾注了诸多期望。

“夏平从业经历丰富，又把南京银行管理得不错，取得了不错的成绩。希望他能把我们各方面都能调一调，往更好的方向走。”江苏银行的普通员工对这位新上任的董事长也有几分期许。

相比南京银行，江苏银行成立时间虽短，但实力却更为雄厚。2007年1月，在江苏省政府主导下，无锡、苏州、南通等10家城市商业银行合并重组而成了江苏银行。这也是继徽商银行之后，第二家以重组多家地方城商行模式建立的省域城商行。

正基于合并重组而成的原因，江苏银行在成立之初就下辖总行营业部和10家分行、414家支行，而南京银行到现在也才只有9家分行。截至2012年末，江苏银行的资产总额达6502亿元，净利润70.36亿元，这也远远超过南京银行的3437亿元和40.13亿元。

江苏银行在成立之初，制定了三年上市的计划。2007年，南京银行、宁波银行和北京银行三家城商行成功登陆A股市场后，江苏银行也一度有望成为第四家实现IPO的城商行，但一直因股权分散、不良资产问题迟迟未能实现。

2012年初，江苏银行出现在证监会公布的14家IPO申报银行名单中，处于“初审中”，并和上海银行并列成为上市呼声最高的城商行。然而，各地城商行不断爆出的各类丑闻以及IPO政策生变，又减缓了它的上市步伐。

今年3月11日，江苏银行召开股东大会，审议了《延长首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市决议有效期》的议案。从目前看来，江苏银行的IPO形势仍不明朗。

作为同城的兄弟，江苏银行与南京银行之间自然少不了比较。与南京银行相比，江苏银行的业务结构依然显得比较单一，多为企业贷款业务，并且还主要限于中小企贷款。而南京银行在中小企业贷、个人信用贷款“信易贷”、信用卡业务以及多元化经营方面都处在行业领先水平。

江苏银行由于其股东背景较为复杂，资产质量也受到质疑。据江苏银行2012年报显示，去年累计压缩、处置不良资产11.16亿元，其中不良贷款现金清收达到8.56亿元，呆账核销2.6亿元。但是它的不良贷款仍然由2011年的27.89亿元增加到2012年35.65亿元，不良贷款率突破1%达1.01%，比上年上升0.05%，而南京银行同年不良率仅为0.83%。