采购销售制度

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采购销售制度范文第1篇

一、购销比价管理的主要做法

购销比价管理，通俗地讲就是企业在采购和销售两个环节上，通过“价格比较”，选择最有利的价位买进卖出，最大限度地堵塞企业在物资和资金流动过程中的各种漏洞。

比价购销，必须体现民主集中制的原则，体现严格比、反复比的特点，它同过去所说的“货比三家”有着本质上的区别。“货比三家”仅仅是一种小范围内发生的孤立的商业行为，可以一个人去完成。而比价购销却是一套完整的管理体系，它有的价格决策机制，有规范的操作方法制度，有严格的检验监督保证。

1.公开民主的价格决策机制。一是建立有权威性的组织领导体系。成立以总经理为组长的价格监控领导小组，总经理亲自参与井领导这项工作，做到领导层到位。建立以计划、审计、财务、供应、销售、质检、储运、信息、考核、奖惩等10个部门组成的相互联系、又相互制约的监控机构，做到管理层到位。二是实行分级分权的定价管理法，使原来购销工作集中的权力分散化，隐蔽的权力公开化。具体做法是：业务员、处长、副总经理和总经理不同层次的干部，分别享有由小而大的价格推荐权，同时实行上一级对下一级所推荐的价格进行确认，并承担相应的责任。三是实行不相容职务相分离。即把同一项购销业务的价格拍板、业务交割和监督检查等不同的管理职能进行分离，让不同的职能由不同的部门、不同的人去各行其权、各司其职。

2.严格规范的操作制度。我们针对物资购销工作，共制定了30多项管理制度，其中重点把握以下几项制度：一是《物价管理条例》，它是购销比价管理的基本法，它确定了购销物资分级定价的权限。比如，规定了一次采购5000元以下，或5000～3万元，或3万元以上物资价格的定价方法和审批权限；规定了确定最低销售限价和最高采购限价的工作程序；还规范了如何填写价格申报单和如何奖惩等诸多。二是《物资定点采购办法》。它规定了大宗原材料及机电物资等都要在本企业ISO9000质量保证体系中确立的“合格供应商”处采购。三是《合同管理规定》。它规定凡一次性采购5000元以上的物资必须签订经济合同；重大经济合同的签订要由采购、技术、审计和使用等部门人员同时参加，并公开招标等。四是《比价管理台账制度》、《采购产品检验管理制度》、《经济责任制考核办法》等。

3.独立权威的价格监督。我们在审计处设立了专门的物价科，独立行使企业物价管理职能，并对物流实施全过程的监控，其主要职能：一是审核采购计划。监督采购部门产格遵照采购物资计划表按质按量采购。二是初审价格。物价科在收到采购员报来的《采购物资价格申报单》后，经过核实、比较，如果采购员申报的价格符合市场价格，物价科则签批同意采购的意见；如果采购员申报的价格高于市场价格，物价科则有权予以否决。三是审核票据。为防止采购人员在实际采购时执行的价格与初审报价不一致，逃避审计监督的违纪现象发生，规定由物价科对采购人员所持的计划单、价格申报单、合同、发票、检验报告单、入库单这6份单子进行审核，经审查无误后，开具《审核通知单》，并在发票背后加盖审计专用章，然后采购员方能去财务部门办理贷款结算支付手续。

4.科学封闭的质量检验。仓库在采购物资到厂后还未正式办理入库手续前，必须填写《检验通知单》，通知质检部门对采购物资进行“封闭式”检验。并规定，不准许采购人员、供货商和使用单位三种人员进入分析检验室，避免有人为因素干扰检验结果的公正性和准确性。凡能留样的物资在检验后，都必须留样，以备复查。

5.可追溯责任的台账。每一名购销人员都有自己的工作手册，购销部门、质检部门也都有各自的台账，物价科有反映购销环节全过程的机记录台账，做到人走台账留，从而避免发生少数业务人员有逃避监督的侥幸心理。

6.严格考核，奖惩兑现。我们制定了考核细则，按节约额或超收额进行定额奖励；对不经批准私自越权定价、造成损失的，由责任人承担相应经济赔偿；对非法收受回扣、损公肥私的，给予通报批评直至辞退的处分。

二、购销比价管理的工作基础

要搞好购销比价管理，必须扎实做好以下两项基础工作。

1.建立内通外联的价格信息。实施购销比价管理离不开价格信息，只有掌握国内外广泛的价格信息，才能谈得上有价可比。价格信息从哪里来？我们主要从以下三条渠道收集。一是市场调研。组织专职的业务人员走向市场，同用户进行面对面的询价，感受市场价格变化动态，写出价格信息报告，输入公司内部的价格微机管理网络，为价格决策者提供鲜活的定价依据。二是招标询价。凡采购大宗原材料以及求购大型设备均采用公开招标形式询价。三是Internet互联网询价。随着Internet互联网的，网上查询价格和进行商品交易已变得愈来愈容易和迅速，现在网上虚拟商店和各种网站提供货物购销价格应有尽有，网上销售费用极低，在网上获得的商品价格可能最便宜。

2.建立集中统一的资金管理监控体系。物资购销过程，实质上就是资金流动过程，实施购销比价管理，必须从加强资金监控做起，所以，确定财务管理在经营过程中的中心地位至关重要。我们所采用的办法是在组织形式上实行“三统一分”，在工作上实施“三个重点转移”。

（1）三统一分的。一是机构统一。我们把公司（法人单位）所有下属的非法人部门的财务、、核算机构统统划归公司财务部管理。非法人核算单位都不得自行设置独立于线司财务部以外的财务机构。二是资金统一。资金统一就是把公司（法人单位）的所有独立核算部门的资金账户全部撤消，资金统存到公司财务部一个账户上集中管理，三是人员统一。公司（法人单位）所有时会人员全部划归到公司财务部一个口管理，包括车间核算员。四是核算分离。在机构、资金、人员统一后，公司（法人单位）对其下属部门实行分别核算成本，进行责任制考核。

（2）三个重点转移的内容。一是计划管理的重点向全面资金预算控制制度转移。在财务部新设立资金预算处，将企业生产经营活动的资金预算、控制职能全部归口到财务部门管理。财务部门通过预算的编制、执行、考核和，对企业的购销资金进行全面监控。二是资金管理的重点向资金输入输出两头转移。财务部向资金的输入（销售）和输出（采购）部门委派会计派驻员，负责对派驻部门的各项资金支出开具内部银行支票，对该部门资金流量情况进行登记、分析和核算。三是审计管理的重点由事后审计向事前监控转移。审计处原先只在购销活动结束后才进入考核审计，若发现只能亡羊补牢，损失已无法挽回。现在的物价科在采购行为发生之前就已提前介入，通过参与比价管理的全过程，实现了审计工作向事前监控的转移。

三、几点体会

1.比价管理，要害是分权。我们对物资采购的定价管理，经历过4个阶段：领导拍板，采购承包、抓住招标、比价管理。前三个阶殷虽有一定的效力，但不够全面，不能被公开监督，于是我们终于找到了现在这种分级、分权，比价管理的方法。

采购销售制度范文第2篇

一、总体思路

（一）工作目标。规范基本药物集中采购机制，对基本药物（包括国家基本药物和市补充药物，下同）实行统一采购、统一配送、统一结算、统一监管，规范购销行为。利用基本药物电子交易平台，最大限度地降低采购成本，促进基本药物生产和供应集约化，逐步构建比较完善的基本药物生产供应保障体系，保障群众用药安全有效、品质良好、价格合理、方便可及。

（二）基本原则。坚持政府主导与市场机制相结合的原则；坚持公开、公平、公正和诚实信用的原则；坚持质量优先、价格合理、统一规范、依法监管、保障供应的原则。

（三）实施范围。全区政府举办的基层医疗卫生机构（以下统称基层医疗卫生机构）配备和使用的基本药物，全部通过市药品交易所（以下简称药交所）交易平台集中采购，村卫生室所需基本药物由镇卫生院代购。全区其他各级各类医保定点医疗机构采购和使用基本药物，必须全部通过市药交所交易平台采购。

（四）适用对象。参加区基本药物采购联合体的基层医疗卫生机构均适用本实施办法。

二、组织机构

（一）区医药卫生体制改革领导小组负责基本药物集中采购的组织领导和协调工作，负责出台基本药物集中采购实施办法和相关配套政策。区医药卫生体制改革领导小组各成员单位要各司其职、密切配合，积极支持基本药物集中采购工作，并切实加强对基本药物采购全过程的监督。区发改委负责开展基本药物市场价格调查、监测和监管等工作；区财政局负责落实区基本药物集中采购工作补助经费，并组织实施相应的财政监督；区人力社保局、区城乡居民合作医疗保险管理中心（以下简称区居民医保中心）负责制定并督促落实基本药物报销政策，向基层医疗机构预拨1个核算周期的医保报销资金，定期向基层医疗卫生机构核拨医保资金等；区食药监分局负责对基本药物实行全品种监管和覆盖抽检，保证基本药物质量；区监察局负责对基本药物集中采购全过程进行监督，对违规违纪单位及个人进行处理。

（二）区卫生局是基本药物集中采购的主管部门，负责对基本药物集中采购和基层医疗卫生机构进行管理和监督，并协调解决有关问题。

（三）成立区基本药物采购会员联合体（以下简称“联合体”）。由区卫生局主管，办公地点设在区基层医疗卫生服务管理中心，人员由会员单位代表组成，区卫生局安排2－4名专（兼）职人员负责基本药物采购日常事务工作。

三、药品采购

（一）采购方式。基本药物中的品、、免费治疗的传染病和寄生虫病用药、免疫规划用疫苗、计划生育药品及中药饮片，按国家现行规定进行采购；其他基本药物均在市药交所网上公开采购。

（二）药物选择。由联合体组织成员单位按照“防治必需、安全有效、价格合理、基本保障”的用药原则，在市药交所电子交易平台《基本药物常用品规库》、《基本药物低廉价品规库》和《基本药物备选品规库》中的挂牌品规和厂家中选定采购产品。对选择使用《基本药物备选品规库》中挂牌品规和厂家的，区卫生局对其采购价格、采购数量进行监督和控制。联合体可结合我区实际，组织成员单位统一通过药交所非基本药物交易平台，从医保目录中选择不超过30个品规的医保甲、乙类慢性病、儿科、妇科、皮肤科、手术用以及急救药品进行采购。每月采购金额不得超过总采购金额的10%，并实行“零差率”销售，执行基本药物的相关政策。原则上每种药物采购的剂型不超过3种、每种剂型对应的规格不超过2种。

（三）推荐配送单位。联合体组织成员单位，在药交所公布的具有基本药物配送资格的会员名单中投票选择10家配送企业，建立药品委托配送关系。

（四）采购价格。联合体以市药交所制定的采购参考价为基本药物采购的重要依据，并在其采购参考价内组织成员单位与卖方会员进行价格谈判，采购成交价格不得高于采购参考价。区卫生局、区发改委、区监察局等有关部门要加强对药物采购价格谈判工作的指导、协调和监督。

（五）签订购销合同。联合体统一组织基层医疗卫生机构与基本药物供应和配送企业签订药品购销三方合同。购销合同中需明确品种、剂型、规格、价格、数量、供货时间和地点、付款时间、履约方式、违约责任等。合同采用国家统一制定的标准合同文本。其他医疗卫生机构以进价购进基本药物后，按照价格主管部门规定的价格政策销售。

（六）规范采购订单。基层医疗卫生机构配备和使用的基本药物通过药交所电子交易平台下达采购订单。除急救药品外，基层医疗卫生机构的基本药物采购订单一般每月不超过3次。

四、药品配送

基本药物生产经营企业必须提供合法生产的药品，并按照基本药物购销合同规定的通用名、剂型、规格、包装、品牌、价格和效期及时供货。基本药物生产经营企业未按合同生产、供应药品的，纳入不良记录。基本药物生产企业为配送第一责任人，可直接配送，也可委托符合法定资质条件的药品经营企业配送。无论采取何种配送方式，生产企业必须按照购销合同保证药品供应，确保将药品保质、保量、及时配送到医疗卫生机构，并提供伴随服务。

五、货款结算

（一）严格付款制度。建立和完善基本药物采购付款制度，并在购销合同中明确付款程序和时间。供货企业按照合同要求将药品配送到基层医疗卫生机构后，医疗卫生机构进行交货验收并出具签收单，从交货验收合格到付款，时间不得超过60个工作日。

（二）设立采购专户。设立区基本药物采购资金专户，由区基层医疗卫生服务管理中心代管。区人社局、区居民医保中心从医保基金中向基层医疗机构预付1个采购结算周期的资金，用于各基层医疗卫生机构支付基本药物货款，各基层医疗机构要将医保部门预付的采购资金及时注合体采购资金专户，具体预付办法由区人社局、区居民医保中心、区卫生局、区财政局共同研究制定。各基层医疗卫生机构每月要将基本药物货款及时存合体采购资金专户，医保经办机构按月及时审核拨付基层医疗卫生机构垫付的参保人员报销资金。财政补助基层医疗卫生机构的各项资金应及时足额到位，确保基本药物采购和基层医疗卫生机构良性运转。

六、配备使用

（一）合理配备和使用。基层医疗卫生机构全部配备和使用基本药物。对基层医疗机构和医务人员的用药行为进行引导和规范，加强合理用药的培训和考核监管，促进临床首选和合理使用基本药物。加大宣传力度，引导广大群众正确理解并支持基本药物制度。

（二）严格执行价格政策。基本药物集中采购价格即为各医疗机构统一的基本药物进价。基层医疗卫生机构必须按进价实行基本药物“零差率”销售。全区其他各级各类医保定点医疗机构以进价购进基本药物后，按照价格主管部门规定的价格政策销售。

七、监督管理

（一）加强采购工作监管。区医药卫生体制改革领导小组办公室要把基本药物采购情况作为医药卫生体制改革工作评估的核心指标之一。区卫生局要将各医疗卫生机构基本药物集中采购的执行情况，纳入目标管理和绩效考核，严格管理，并与资金补助挂钩，确保采购过程公开透明、合法合规。

（二）加强基本药物质量监管。根据《市基本药物采购实施办法（试行）》由区食药监分局统一对基本药物进行全品种电子监管。同时对基本药物质量进行全品种覆盖抽检，对出现质量问题的，按照有关规定查处，并及时公布。对列入《药品质量公告》中不合格药品和监管部门明令禁止销售的药品，一律不得纳入集中采购范围。

（三）加强基本药物价格监管。区发改委要开展基本药物价格调查和监测，要加强对基本药物价格执行情况的监督检查，依法查处各种价格违法行为。

（四）加强药品生产和配送企业监管。建立诚信记录和市场清退制度，对采购过程中提供虚假证明文件，蓄意抬高价格或恶意压低价格，供应质量不达标药品，未按合同规定及时配送供货以及向采购机构、医疗机构和个人进行贿赂或变相贿赂的，一律记录在案。一次违规严厉警告，并限期纠正或整改；逾期不改或两次违规的，取消该企业交易资格，自取消之日起两年内不允许参与我区药品集中采购。对违反相关法律法规的，依法惩处。

（五）加强医疗卫生机构监管。对采取其他方式规避集中采购，不按规定与药品生产经营企业签订购销合同，不按购销合同采购药品，不执行集中采购价格，不按时结算货款或者不履行合同其他义务，收受药品生产经营企业钱财或其他利益等行为，除追究当事人责任外，视其情节追究单位主要负责人责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

采购销售制度范文第3篇

XX县市场监督局：

     根据市局《关于开展药品使用环节专项整治工作的通知》（自食药监办〔2018〕147号）的文件精神要求，结合我卫生室实际情况开展自查自纠，现将自查汇总如下。

一、我村卫生室没有违法从非法渠道购进药品并销售；也未购进和销售假劣药品，也没有进行将非药品冒充药品进行宣传、销售行为，购销渠道合法。

二、我村卫生室购进药品时按照规定索取了相关资质，发票等，做到随货同行，票据上所列购进药品的名称、规格、单位、数量、金额、购销单位名称、购销双方的内容均一致；做到票、帐、货、款均一致。货查验记录和销售记录中的记录事项是真实完整。

三、我村卫生室未经营无产品注册证书、无合格证明文件、过期、失效或者淘汰的医疗器械。

四、我村卫生室在运输、存储条件均达到符合标签和说明书的标示要求。

五、我村卫生室具有与经营产品相适应的技术培训和售后服务能力。

六、使用环节：（1）配备与其规模相适应的医疗器械质量管理机构或质量管理人员；（2）建立覆盖质量管理全过程的使用质量管理制度；（3）按规定对医疗器械采购实行统一管理；（4）严格查验供货商资质和产品证明文件；（5）妥善保存相关记录和资料；（6）对无菌类医疗器械建立并执行使用前质量检查制度。

XXX村卫生室负责人：

采购销售制度范文第4篇

关键词：实物管理计划管理；ERP；数据管理

一、农业企业存货管理的意义和特殊性

存货是企业流动资产构成的重要内容之一，在2006年财政部颁布的《企业会计准则》中被列为第一号，凸显其在日常经营管理活动中的重要性。按照1992年财政部颁布的《农业企业财务制度》，农业企业存货包括各种原材料、农用材料（种子、饲料、肥料、农药）、低值易耗品、在产品、幼畜和育肥畜、农产品（产成品）和商品等。

存货管理水平直接反映企业的经营管理水平，进而影响企业财务成果。农业企业生产经营特殊性使农业企业存货管理具有自身的特殊性：

1. 农产品品种繁多且数量庞大，因受自然条件的制约和影响，产量和品质极不稳定，加之生产的地域性与消费的普遍性，经常会存在复杂的供需矛盾。

2. 种子种类繁多，性状复杂，储存难度大，具有生命力和较强的不可替代性。

3. 肥料是在植物生长时提供的一种或多种矿物质元素总称，可以分为有外购的商品肥料和农业企业自行收集和加工的农家肥等，具有较强的专业性特点和地域性特色。

4. 农药是指为保障和促进植物和农作物的成长，所施用的杀虫、杀菌、杀灭有害动物（或杂草）的药物统称，在使用或禁用规则、安全间隔期等方面具有严格的执行标准。

二、智农农业集团存货管理存在的问题

智农农业集团成立于2012年末，至2015年4月份已经累计投资40多亿元，全面进入种植、养殖、肥料加工、饲料加工、观光体验、全程冷链物流和终端专卖店的农业食品全产业链循环体系。已经筹建或成立全资子公司近40家，陆续建立自有种养殖基地、肥料及饲料加工厂、沿江及内河养殖场等50多个。2015年春节前后陆续在长三角区域开立观光体验店3家，终端生鲜专卖门店（场）近30家，预计2015年年末复制建立生鲜专卖店（场）近百家。随着集团及子公司所辖生产基地、场（厂、店）产供销循环的迅速建立和启动，存货购销调存领等环节的管理矛盾时有发生。存货管理存在的主要问题有以下几个方面：

（一）原材料占用结构不合理

2015年4月末种植业已有12家子公司（29个基地），出现沉淀存货资金2985.35万元，占期末存货总额9970.83的29.94%。其中：农产品332个品种，合计2190.15万元；种子127个品种，合计242.60万元；肥料24个品种，合计328.20万元；农药71个品种，合计224.40万元。

以A公司为例，该公司辖四个农场，2014年上半年进入生产循环，但是因采购计划与生产计划需求的匹配性不够，导致种植期末积压种子、肥料和农药46个品种，计64.6万元，占当期采购总额307.62万元的21%。其他公司类似情况不一而足，各种种子、肥料和农药因采购计划与生产计划不吻合，造成资金严重不合理沉淀情况时有发生。为优化和调整原材料不合理占用，集团内部原材料调拨在承担物流成本的同时，还得承担子公司间采购和销售业务产生的税负。

（二）仓储人员技能和品管人员监管缺位

2014年K公司玉米收成较好，但是进仓前租赁烘干塔事宜决策迟缓，仓储人员操作技术粗糙，将干潮玉米混合烘干造成干玉米烘过火，潮玉米剩余水分大，导致玉米品质下降且不利于储存。2015年4月降价销售近4000吨，净损失高达360万元。

品管人员检测和监管缺位导致原材料中肥料和农药损失11个品种，计320万元，其中：K公司有机肥因重金属检测标准纠纷，净损失达190.8万元。

（三）采购计划与生产计划各行其是

上述12个子公司的种子、肥料和农药在建司初期采购由集团事业部、计划管理部和招标采购部负责决策，子公司生产部门在生产农时处于等靠要的状态，上下部门间计划审核、与供应商洽谈和签约、资金拨付、物流、入库检测流程冗长，几乎每个子公司都存在种子、肥料和农药采购入库时，已经耽误了农时不正常现象。

子公司生产部门为避免适量多批次申请难的情况，对采购计划高估冒算，导致肥料、农药及其他原材料严重积压。截止2015年4月末有17个品种，计157万元的物资出现A公司积压，B公司急需的窘态。

（四）销售管理对存货盈利能力的影响

僵化的销售决策导致存货资金沉淀的同时，还会直接产生存货损失。因过于强调内销计划导致农产品采收、加工和仓储应接不暇，其中：A公司瓜果蔬菜在田时间和储存期过长近65个品种，造成净损失220多万元。

三、智农农业集团存货管理现状的成因分析

（一）管理架构职责分工有余，协作意识不足

智农农业集团分别建立了种植、陆地养殖（含肥料和饲料加工）、水产养殖、冷链物流及终端生鲜专卖等四个事业部，采用各事业部牵头与集团相关职能部门一起负责对所辖子公司进行对口管理，其中：计划管理部衔接产供销体系的销售计划，招标采购部负责具体采购计划及其业务管理，各事业部依据销售计划分解落实各子公司的生产计划。销售计划和采购计划经过集团职能部门分解和落地，具体情况早已变化，往往会造成销售计划与各子公司的生产计划不匹配，生产计划因销售计划多次变更后，又一次造成采购计划应变困难。

各子公司基地或农场区域分布距离较远，存货采购或采收通常在事业部指导下自行组织，对存货的购进、采收、质检、储存、领用、出库等环节进行全过程实际管理，既不能进行内部仓储物流系统资源的整合，更无法进行集团内甚至集团外物流资源的利用，极易造成存货结构性不合理，形成有问题资金的沉淀。

（二）仓储管理设施落后，质量控制体系难以落地

集团成立初期就设立专门部门致力于质量内控体系的建立，依据整体经营计划和质量内控体系的要求，也制订了各子公司具体的管理制度。但因对仓储管理的重要性认识不足，给存货的品质管理和储存费用控制带来诸多问题。

以K公司为例，因产能发展过快，自有仓库建设周期长，租用储库多为老式拱形仓、单层板型立筒仓、简易罩棚、露天屯及袋装垛形式等，绝大部分无保温或隔热措施、无机械通风散热散潮设备、无检验检测设备等。经过一段时期的储存，部分农产品受潮或被高温，又组织人员人工晾晒，甚至二次烘干，直接导致存货品质下降。以上情况使企业的质量内控体系难以落地，无法满足存货管理的基本需要。

（三）仓储管理队伍专业化水平不高

智农农业集团成立以来，因迅速扩张汇集了农业企业生产经营管理的各类人员，除少部分来自专业农校外，大部分来自中小型农业企业，有些员工还是非对口专业的学生或者是当地的普通农民，这些人员在企业存货管理上普遍缺乏基础技能，没有种子、肥料和农药基本的储存、堆码和养护知识，更谈不上存货管理制度化、规范化和标准化的理念，因管理不善而导致存货损失的事故时有发生。

（四）未发挥ERP为主的供应链技术管理效能

1. 集团信息部门重视ERP系统应用的顶层设计，没有及时与各子公司经营层互动，并取得他们的支持，甚至部分子公司仓储人员没有有效培训就强行推行；

2. 完善的ERP操作培训和操作考核制度是ERP系统正常运行并提供有效分析性数据资料的制度保证，但因人员培训滞后，导致系统操作不规范，数据录入不及时，无法对存货进行批次管理和过程品质监控；

3. 部分子公司经营层人员意识持续停留在无ERP系统管理的操作层次，这也弱化了ERP对供应链存货管理的效能。

四、智农农业集团提高存货管理水平的对策

（一）确立子公司为经营业务主体，优化管理流程

在明确集团战略目标的条件下，确立各子公司为经营主体，在集团内建立以IT信息管理系统为载体的系统化和规范化的现代企业经营管理平台，日常经营管理的审核审批的职能和责任重心下放在各子公司，集团职能管理部门履行事前计划咨询与备案、事中服务与监督和事后分析与考核的相关职能，形成分工合理、责任明确和流程清晰的管理体制。

（二）严格用人标准，重视相关员工岗位技能培训

随着企业的不断发展，存货进销存业务进行ERP系统管理是企业致胜的重要技术手段，但是员工素质的高低，计算机操作技能的优劣对信息化管理软件的成功运用起到关键性作用。

1. 在人员招聘上人事部门应制定合适的用人标准，坚持具有一定计算机操作技能或有强烈的学习愿望的人员进入存货管理或其他相关岗位。

2. 组织专业部门和顾问团队对财务、统计、采购、品管和仓储人员进行ERP系统软件操作技术的全方位培训，并使之常态化。

3. 针对财务、统计、采购、品管和仓储岗位的具体操作过程进行截图说明或录音录影讲解。组织骨干人员编写操作手册，并在所有岗位进行推广和学习。在此基础上定期不定期进行总结和考评，以奖促训，逐步带动大家的学习热情。

（三）利用ERP信息技术手段进行产供销的大数据分析

1. 采购和仓储人员娴熟的使用ERP系统电子阅读或扫描接收所有存货的数量和价格信息，使存货在计价、记录和识别上变得简单，可以快速发现和分析实际工作中存在的问题，有效地降低了存货盘点和清查成本，减轻存货管理人员的劳动强度。

2. ERP信息系统可以对存货的采购、运输、存储、销售、领料、直至退回或售后等环节实现实时动态监控，实现存货在购销调存领等环节的信息自动化处理。通过对存货动态运动过程进行有效跟踪反映，及时解决各环节有可能出现的问题，可以降低或减少存货实物流转中出现的损失和浪费。

3. 利用ERP信息管理技术参与存货成本核算，ERP信息系统可以对所有的存货数量、价格信息进行储存和分析，采用合适的计价方法来计量存货的单位成本、领料或发出成本、期末结存成本等。进行一阶段的数据积累，对存货进出数量、价格走势的周期性分析，可以有效地为生产和销售计划提供分析性数据。

4. 利用ERP数据分析优势对存货集中采购和采收、定向定点销售、集中冷链物流管理、异地库存管理等方面提供指导，适时对供应商准入、合同执行、采购价格、供应商交货和履约、各子公司最佳供应商和最佳采购批量进行分析和监控。

（四）优化和调整农产品销售和生产计划、原材料采购计划

1. 在产品销售计划上初期应以子公司周边地区销售为主，自有终端门店品牌推广为辅，随着终端门店销售能力增强可以逐步进行比重调整，切实减少成熟农产品在田和在库时间，降低农产品损耗和仓储费用，提高存货销售环节的盈利能力。

2. 建立以各子公司为责任主体生产计划管理体系，经事业部质询和备案后执行，充分发挥各子公司的地域优势，结合各地的气候和土壤特点，种植生产具有地域特色的名优农产品。

3. 依据生产计划确定的原材料需求时间、地点，利用ERP信息进行集团内外购销大数据处理。引进供应链体系管理方法，与上游供应商采用共享共赢的原则建立采购网络系统，兼顾购销双方利益，统一制定各子公司和供应商的战略合作目标。在提高采购效率的基础上，以最优的存货结构为生产经营服务，最终达到提升企业盈利水平的目的。

参考文献：

[1]王丰.试论国有企业集团的存货管理[J].现代商业，2011（12）.

[2]王浩清.企业集团统一采购降低外购存货成本[J].天津经济，2004（08）.

[3]李瑜玲.种业公司存货内控之要点[J].中国农业会计，2012（04）.

采购销售制度范文第5篇

一、肉品采购关键控制点

1　采购程序

肉品销售企业应有明确的采购工作流程，对肉品采购实施规范化管理，采购人员应认真执行流程。

2　索证管理

经销肉品的企业应建立进肉索证、索票制度。对初次交易的供货商应索取、查验相应的营业执照、生产许可证、卫生许可证、商标注册证，保存复印件，一年核对。对购进的肉品应按批次向肉品供应商索取肉品质量检验证明、检疫证明、销售凭证。同时，还应记载购进的产地、厂家、日期和数量等事项，查验供货人备案公示情况。

3　肉品质量

肉品经销商应检查肉品生产企业是否按照国家规定要求组织生产肉品的理化、卫生、感官等质量指标是否符合国家法律、法规和标准规定。

4　采购纪律

肉品是高风险的商品，企业应对肉品采购人员的行为进行规范和考核，并签订承诺保证书，禁止采购超期和受污染的肉品，防止劣质肉品进入流通销售环节。

5　产销安全协议

肉品经销单位与生产企业应签订肉品安全保证协议，明确肉品经营的安全责任。提倡“厂店挂钩”，建立直供关系。

二、肉品验收关键控制点

1　验收标准

肉品销售企业应制订肉品验收流程标准，应有保证肉品安全的进退货工作流程，以确保其合法、安全和质量符合相关标准，

2　卸肉检查

肉品销售单位应检查肉品送货车辆的清洁程度，鲜白条猪肉是否实行吊挂冷链运输，记录送货车辆温度，并存档。

3　环境要求

肉品验收的场所、设备应当保持清洁，无积尘。无肉品残渣，无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂，不得存放有毒、有害物品及个人生活用品。

4　肉品存放

肉品验收时，应当注意按生产单位、品种分别放置。做到生、熟分开，避免交叉污染。

三、肉品销售关键控制点

1　经营环境

肉品经销单位必须具备肉品销售卫生资质，销售场所应宽敞、明亮、卫生；柜台安全合理，肉品摆放整齐：地面坚固、干煤、清洁、无虫害：空气清新，无异味：现场加工环境应符合卫生要求。

2　经营条件

肉品经销场所应具备冷链销售、储存的设备：具备防止污染肉品和交叉污染的条件；必须设有防蝇、防尘设施。

3　现场加工

肉品现场分割加工，应配备操作台和相应设备，符合国家有关质量标准，确保安全、卫生。

4　购销台账

肉品经销商应建立肉品购销台账制度，记录每批肉品的生产者、品名、时间、产地、规格、质量等级、数量、保质期等内容：从事批发业务的，还要记录销售的对象、联系方式、时间、规格、数量等内容。

5　肉品退市

肉品经销单位应建立不合格肉品退市制度。对有关行政主管部门公布的不合格肉品，肉品经销商应立即停止销售，并记录在案。肉品经销商发现销售的肉品存在安全隐患时，应立即停止销售，并依法报相关部门处理。

6　追溯记录

肉品经销企业应建立肉品可追溯制度，对肉品实行档案管理，做到旦发现问题，可迅速追溯到源头。

7　温度控制

在肉品销售环节中，对冷却肉，应按规定严格控制温度变化，冷却肉脱离冷链时间不得超过20分钟；冷冻肉脱离冷链时间不得超过30分钟。

8　清真肉品

肉品经销企业经营清真肉品，应出具《清真食品准营证》和清真标志牌。不得以清真肉品名义出售非清真肉品。并应将清真肉品和非清真肉品严格分开，隔区经营，并有明显标示。

9　诚实守信

肉品经销企业应建立市场约束和自律机制，完善肉品卫生安全管理责任制度，实行诚信经营。

10　禁止经营

肉品经销单位在肉品经营活动中，禁止销售注水或者注入其他物质的肉品；禁止销售无法追溯来源的肉品；禁止销售病死、毒死或者死因不明的禽、畜(包括野味)以及未经检验或者检验不合格的肉品：禁止销售不符合食品安全标准要求的肉品。

11　检验设施

肉品经销单位应当配备快速检测设备和检测人员，开展对可疑受污染物污染的肉品进行快速抽样检测。

四、肉品运输关键控制点

1　运输工具

肉品经销单位应注意检查送肉单位是否使用封闭的冷藏专用车运输肉品。运输鲜、冻肉品，应当冷藏运输：运输白条猪肉，应采取吊挂运输。

2　运具卫生

肉品经销单位应检查运肉工具是否清洁卫生，车厢内有无不良气味、异味。

3　运输温度

肉品经销单位应检查送肉单位运送的冻肉和冷却肉，是否利用冷链运输，不得在无冷冻、冷藏的条件下运输。

五、肉品储存关键控制点

1　储存管理

肉品销售企业应建立肉品贮藏管理制度，加强肉品贮存管理，防止肉品污染。

2　储存环境

贮存肉品的场所、设备应当保持清洁，定期清扫，无积尘、无肉品残渣，无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂，不得存放有毒、有害物品。

3　储存温度

肉品贮藏的温度应分别符合冷藏和冷冻的温度范围要求。冷却肉保存的温度，应保持在0～4℃之间。冷冻存放的肉品应储存在温度-18℃以下冷冻库中。

4　冷藏卫生

冷藏、冷冻柜(库)应由专人负责检查，定期除霜、清洁和维修，保持霜薄气足，无异味、臭味，以确保冷藏、冷冻温度达到要求，并保持卫生。

5　储存检查

对库存肉品应坚持先进先销的原则，并应定期进行保质期和质量检查，发现过期或腐败变质肉品及时处理。

六、肉品卫生要求

1　环境卫生

肉品经销单位的购物环境，应符合国家卫生要求，不得有影响肉品卫生的污染源，为居民消费提供良好的卫生环境。

2　卫生制度

肉品经销单位应制定肉品卫生管理制度。坚持对肉品卫生的检查坚持对肉品卫生进行检查、公示和违规的处理等。

3　健康检查

肉品销售企业对肉品销售人员每年至少进行次健康检查，必要时接受临时检查。新参加或临时参加工作的人员，应经健康检查，取得健康合格证明后方可上岗操作。凡患有碍肉品卫生疾病的人员，不得从事肉品销售工作。并应建立从业人员健康档案。

4　个人卫生

肉品销售人员应保持良好的个人卫生。

5　设备卫生

肉品销售设备和环境都应保持清洁，坚持消毒。