资产流动性的重要性

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资产流动性的重要性范文第1篇

关键词 利率 准备金政策 商业银行 绩效影响

在我国金融体体系中利率和准备金政策始终是其重要的组成部分，并且这两项内容对于我国商业银行的盈利能力也会带来较为直接的影响。因此，在这一前提下对于利率与准备金政策变动对我国商业银行经营绩效的影响进行研究和分析就具有极为重要的经济意义和现实意义。

一、利率与准备金政策变动对我国商业银行经营绩效的影响

利率与准备金政策变动对我国商业银行经营绩效的影响体现在很多方面，其主要内容包括了盈利能力影响、资产规模影响、资产流动性影响、抗风险能力影响等内容。以下从几个方面出发，对利率与准备金政策变动对我国商业银行经营绩效的影响进行了分析：

（1）盈利能力影响。盈利能力影响对于银行的影响是最为直接的，当利率和存款准备金政策变更之后，我国商业银行的净利差率也会出现较大程度的浮动，以从2009到2011的数据浮动，那两年受到金融危机余波的影响，我国商业银行的整体净利润存在2.47%到2.92%之间浮动，就实际情况来说这种浮动是较大程度的浮动的。并且在部分程度上会导致银行业的盈利能力受到较大的影响和冲击，最终会使得其盈利能力的恢复变得格外漫长。

（2）资产规模影响。资产规模影响对于银行的经营绩效影响是显而易见的。如果银行的资产规模发生变更则银行能够贷出去的款项也会出现很大程度的变更。虽然有关资料显示我国商业银行的总体规模和其绩效之间的比例仍旧是非常良好的，并且其仍旧在不断优化，但是这一进程必然会受到利率变更和存款准备金政策的影响和冲击。一般来说如果银行的整体资金规模增加，则银行资金的获利能力大多数情况下回不断增强，则其整体的经营绩效也会上升。因此，利率和存款准备金政策的变更将会非常准确地体现了银行的经营效率。

（3）资产流动性影响。利率和存款准备金变更会直接的对于我国商业银行的资产流动性产生影响。众所周知对于我国商业银行而言，当其利率和存款准备金制度变更时其整体上升的幅度是比较大的，而存款之外的资金来源往往是银行最不稳定的资金来源，即异变负债在总负债中所占的比重，比值越高，说明银行面临的潜在流动性需求规模较大且不稳定，反之亦然。因此，稳定的利率和存款准备金政策能够促进银行拥有更好地资产流动性，利率过高或者存款准备金比例过高都会影响到我国商业银行的资产流动性。

（4）抗风险能力影响。抗风险能力是一项隐性的商业银行绩效指标，根据相关统计资料显示，我国大部分商业银行近年来这一指标比较稳定，并且在总体上保持在50%左右，但是在这一过程中需要注意的是，如果商业银行受到利率政策和准备金政策的影响，则其对于风险的抵抗能力则可能出现非常大的变化。因此，在这一前提下对于提升我国商业银行经营绩效对策进行应用就有着非常高的必要性了。

二、提升我国商业银行经营绩效对策

提升我国商业银行经营绩效对策是一项系统性的工作，这主要体现在优化盈利模式、提升资产流动性、提高贷款质量、完善内控制度等环节。以下从几个方面出发，对提升我国商业银行经营绩效对策进行了分析：

（1）优化盈利模式。优化盈利模式是提升我国商业银行经营绩效对策的基础和前提。在优化盈利模式的过程中工作人员应当注重更好地保证客户提取存款和资金清算需要。除此之外，在优化盈利模式的过程中商业银行工作人员应当注重合理的调整银行的盈利方式并且提高抗利率变动的能力。在这一过程中需要注意的是，由于存款准备金率的变动会直接影响到银行的盈利能力，而上调存款准备金率会减少银行的主要业务收入。因此，优化盈利模式就能有效地增加商业银行的贷款与存款的利差并且能够在贷款为主的基础上，适当发展中间业务的发展，最终能够提高非利息收入的比重，从而能够在此基础上促进我国商业银行经营绩效水平的有效提升。

（2）提升资产流动性。提升资产流动性对于提升我国商业银行经营绩效对策的重要性是不言而喻的。在提升资产流动性的过程中我国商业银行应当注重促进金融机构稳健经营、限制货币替代和资本流入和流出，从而能够更好地推进市场结构多元化并且合理的提高资产流动性。除此之外，在提升资产流动性的过程中我国商业银行应当注重合理的加强商业银行资产和自身的流动性，从而能够更好地抵抗变动的影响。另外，在提升资产流动性的过程中我国商业银行应当注重大力发展票据贴现、回购业务等货币市场工具，并且增加流动性票据在资产中的比重，从而能够在增强资产的流动性的同时更好地加快商业银行金融产品和服务的创新，最终能够在此基础上促进我国商业银行经营绩效效率的持续提升。

（3）提高贷款质量。提高贷款质量是提升我国商业银行经营绩效对策的核心内容。在提高贷款质量的过程中我国商业银行应当注重顺应存款准备金率变动并且积极的提高贷款质量。除此之外，在提高贷款质量的过程中我国商业银行应当注重持续的提高自身的贷款质量，并且我国商业银行应当注重积极顺应这一有利影响，与此同时提高贷款质量，同时更好地减少低质量贷款的发生。另外，在提高贷款质量的过程中我国商业银行应当注重及时做好贷款减值准备并且降低贷款损失率。同时注重建立相应的监督机制，保证每一笔贷款发放的质量，从而能够在此基础上促进我国商业银行经营绩效可靠性的不断进步。

（4）完善内控制度。完善内控制度是提升我国商业银行经营绩效对策的重中之重。在完善内控制度的过程中我国商业银行应当注重通过定量的方式对其经营绩效进行评价，并结合存款准备金制度，探究存款准备金率的变动对商业银行经营绩效的影响，除此之外，在完善内控制度的过程中我国商业银行应当注重提升自身的盈利能力、流动性、风险以及清偿力和安全性等不同方面的能力。另外，在完善内控制度的过程中我国商业银行应当注重合理的防范存款准备金率变动所带来的风险。例如，可以长期建立更为完善的内部控制制度，并且对于日常资金进行定期分析或定期检查贷款质量以及放贷规模是否合理等工作，最终能够在此基础上促进我国商业银行经营绩效精确性的日益进步。

三、结束语

随着我国国民经济整体水平的持续提升和金融行业整体水平的持续进步，利率与准备金政策变动对我国商业银行经营绩效的影响受到了越来越多的重视。因此我国银行工作人员应当对于利率与准备金政策变动带来的影响有着清晰的了解，从而能够在此基础上通过实践工作的进行来促进我国银行业整体水平的有效提升。

（作者单位为滁州学院）

[作者简介：孙梦珂（1992―），女，安徽阜阳人，英语专业本科在读。]

参考文献

[1] 柴建.货币政策对M2的动态效应时滞分析及危机效应测算[J].管理工程学报，2012.

[2] 中国人民银行南昌中心支行课题组.货币政策对央行资产负债表影响的实证研究[J].海南金融，2011.

[3] 刘居照.货币政策对央行资产负债表影响的实证研究[J].区域金融研究，2011.

[4] 陆晓明.美联储利率政策操作体系的变化趋势及未来走向[J].债券，2014.

资产流动性的重要性范文第2篇

流动性风险是全球金融机构共同面对的重大风险之一。国内外商业银行经营状况一再表明，银行倒闭风险多以流动性枯竭的形式表现出来。伴随我国农村信用社改革的不断深化，配套实施流动性风险管理显得越加重要。目前农村信用社的资产负债结构不均衡、资产变现能力差、流动性不佳等问题较为突出，流动性管理不足对农村信用社的业务经营具有很大负面影响。因此，建立健全流动性风险管理体系、创新完善的流动性风险管理方法和技术、提升精细化管理水平等一系列应对措施的尽快出台就显得尤为必要。

农村信用社是以县（市）级联社为一级法人的非银行金融机构，实体规模较小，资金实力较弱。尤其是在宏观经济下行时期，随着利率市场化的加速、金融脱媒的加剧、互联网金融的发展以及金融同业竞争的日趋激烈，农村信用社的融资能力、盈利能力和资金运用能力相对于国有商业银行和股份制商业银行均处于弱势地位。加之农村信用社存在资本杠杆率偏高、资产形式单一、变现能力较差、信贷资产质量较低、流动性负债比例较高等先天不足的问题，流动性风险是农村信用社面临的重要风险。面对风险成因日渐复杂、监管日趋严格的风险管理环境，农村信用社加强流动性风险管理显得尤为迫切。

农村信用社流动性风险管理能力不足

2010年4月，银监会就农村中小金融机构风险管理机制建设提出具体要求时，主要关注的是信用风险、市场风险和操作风险。目前，全国农村信用社全面系统的流动性风险管理体系建设刚刚起步，相对国有银行和股份制商业银行的风险管理体系来讲还比较滞后。农村信用社流动性风险管理的主要做法仅限于流动性风险监管指标测算，对流动性风险管理能力的提高重视不够，甚至相当一部分农村信用社尚未将流动性风险管理列入风险管理范畴。

流动性风险产生的根本原因在于流动性供给与流动性需求匹配不一致，既有金融机构的内部原因，也有整个经济金融发展的外部原因。内部原因主要包括：一是农村信用社流动性风险管理意识淡薄，缺乏对本机构流动性风险引发破产倒闭可能的思考；二是农村信用社存贷期限错配现象严重，不稳定的“短贷长用”平衡会对资金流动性产生冲击和影响；三是部分农村信用社偏离了原本的市场定位和区域，过分发展大额和异地业务，出现贷款风险；四是次贷危机引发的全球金融危机开始影响到县域经济和农村信用社经营，不良贷款率上升造成资产流动性降低；五是部分农村信用社由于没有建立资金组织长效机制，存在月末、季末“冲时点”现象，负债稳定性不够。外部原因主要包括：一是行业进行周期性调节以及市场需求发生变化对上下游企业的影响，农村信用社资产质量大幅下降，资产流动性下降，流动性风险增加；二是金融市场泡沫业务产生，一旦泡沫破灭，某家交易对手违约造成的资金链断裂将加剧银行间流动性风险的传染；三是利率市场化趋势短期内将会降低信贷资金的使用效率与盈利能力，对企业、居民的融资和理财意愿与行为产生影响，从而影响农村信用社的流动性风险管理。因此，当前农村信用社流动性风险管理现状不容乐观。

流动性缺口客观存在。在过去某个阶段，农村信用社资产业务单一，贷款户多、面广、额小，存款以定期居多，存贷比一般也不高，资产的流动性较强，几乎没有流动性风险。但是，随着近几年农村信用社业务规模快速增长，临时存款、保证金存款、以组织资金为目的的理财产品增加，其负债的波动性在不断加大。加之受经济形势的影响，不良贷款率持续攀升，农村信用社潜在流动性风险客观存在。

流动性管理能力不足。大部分农村信用社对流动性风险重视不够，风险管理只是停留在信用风险和操作风险方面，未将流动性风险纳入日常管理。没有专门的部门、人员以及系统来管理流动性风险，没有定期开展流动性压力测试，未能通过资产负债错配表有效加强流动性风险管理。尤其在当今大数据时代，大部分农村信用社仍未引入流动性风险预警、分析和评估系统，显然已经不能满足风险管理的需要。

流动性管理指标体系尚存缺陷。目前，农村信用社资产负债比例管理对流动性评价的主要指标是存贷比、备付金比例和资产流动性比例。这些指标内容比较单一，不能完全反映农村信用社的流动性状况。随着农村信用社业务的不断拓展，资产证券化、金融衍生工具的逐步使用和金融市场格局的变化，多元化融资渠道导致金融机构之间债权债务关系错综复杂，不同市场间高度相关，流动性风险蔓延速度加快，影响范围不断增强，仅仅依赖单个流动性指标的良好表现已不能完全反映农村信用社面临的流动性风险状况。此外，随着承兑汇票、保函等业务规模不断加大，表外业务对农村信用社流动性的影响因素不断增加，单纯通过表内业务数据监测流动性风险已不能全面反映农村信用社的流动性风险状况。以某省农村信用社为例，截至2013年6月末，该信用社票据承兑1113亿元，票贷比占14.3%，其中票据敞口占38%，票据垫款高达14亿元，表外业务风险转化为表内风险，削弱了资产的流动性。

资金管理能力亟待提高。随着农村信用社经营规模的不断扩大，各项业务不断拓展，多元化的融资渠道和盈利模式已经建立。由于信贷业务拓展空间有限，相当一部分农村信用社将资金业务作为运用资金和寻求盈利增长空间的一条重要途径，这在经济发达地区的农村信用社中表现得尤为明显。以某省农村信用社为例，截至2013年4月末，该农村信用社累计发生债券业务5.25万笔，金额100574.9亿元。其中自营业务3.69万笔，金额76166.5亿元；代持业务1.56万笔，金额24408.4亿元。另外，部分县（市）农村信用社资金业务收入占全部收入的比例已接近30%。在这样一个现实的经营状况之下，相当一部分农村信用社资金业务的管理水平和能力明显不足，信息获取、技术工具、系统建设、人员素质等方面与资金业务规模极不匹配。尤其在交易对手的选择、止损限额的管理等方面缺乏科学、刚性的制度安排和决策上的数据支撑，极有可能产生重大流动性风险。

外部传导风险加剧。近年来，农村金融市场不断放开，担保公司、小贷公司、资金互助社等快速发展，部分农村信用社与担保公司发生业务往来，导致相当多的贷款被间接转移到这些领域，形成了潜在风险。尤其是多个地区相继出现高利贷、非法集资等现象，加之目前经济处于下行周期，部分借款人资金链断裂后将风险传导至农村信用社。同时，由于后金融危机时代经济发展持续低迷，新一轮产业正在进行转型升级，实体经济发展面临重新洗牌，给服务于实体经济尤其是中小微企业发展的农村信用社带来了风险。

农村信用社流动性风险管理弱化对业务经营的影响

流动性风险的本质是，当金融机构流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者通过变现资产来获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致金融机构出现资不抵债现象。由于流动性不足引发的流动性风险，主要有两种表现形式：一是公众大规模提取存款，挤兑金融机构，出现金融机构支付困难乃至破产倒闭、恐慌情绪蔓延、市场利率急剧飙升等问题，这是流动性不足引发的流动性危机的极端形态。二是短期同业拆借利率急剧飙升，部分金融机构出现支付困难，但并未出现挤兑，银行体系存款亦没有出现大幅流失。最近中国银行业出现的“钱荒”风波，即由于金融机构短期资金或流动性需求大幅上升，加之金融机构内生的流动性或资金供给急剧下降，造成银行同业拆借利率短期大幅度飙升。无论是为了自身经营发展还是满足监管要求，金融机构均必须从各个层面严防流动性不足引发的流动性风险。近几年，由于宽松货币政策的刺激，经济快速发展，造成流动性过剩，影响信用社盈利水平的同时也容易引发流动性风险。流动性过剩对农村信用社的业务经营也产生了极大的影响，主要表现为以下几个方面：

信贷投放加大带来信贷风险积聚。在流动性过剩且经济形势处于上升时期的情况下，贷款扩张一般都会非常迅速。农村信用社的资产业务主要以贷款业务为主，信贷投放步伐的加快导致贷款规模一路攀升。以某省农村信用社为例，截至2013年6月末，其贷款余额达7856亿元，较2009年年末净增加近3391亿元。宏观经济转入下行时期后，前期投放的钢贸、光伏、造船、纺织等行业贷款的风险迅速暴露，加之农村信用社的客户群体主要以“三农”、小微企业和民营企业为主，他们受宏观经济影响特别明显，极易形成大量不良资产，由于信贷资产质量劣化而引发流动性风险的可能性加大。

贷款买方市场盈利空间下降。对于以县域为主要市场的农村信用社来讲，金融市场资源相对不足，优质客户和优势产业屈指可数。在同业竞争日益加剧的情况下，贷款供给大于需求，极易形成贷款买方市场的局面。金融机构往往通过降低贷款准入门槛、贷款利率、客户信用评级等方式来争取客户，直接降低了资金的使用效率与盈利能力。

资产价格泡沫加剧资金风险。近年来，一些地区农村信用社由于组织资金形势较好，在支持本区域“三农”和实体经济的基础上，将大量闲置和富余的资金在银行间拆借市场和票据市场进行运作，摊销资金成本，追逐盈利空间。大量资金流入资金市场，进而进入房地产、融资平台等领域，抬升了资金价格，形成了价格虚高的泡沫。一旦泡沫破灭，如有某家交易对手违约，将会造成资金链断裂，引发农村信用社的流动性风险。

农村信用社流动性风险管理优化的思考

流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更为复杂和广泛。流动性风险产生的原因除金融机构流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致金融机构的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理水平体现了金融机构的整体经营状况和风险管理水平，流动性风险管理除科学安排流动性计划之外，还应有效管理信用、市场、操作等各类主要风险。针对当前复杂多变的经济金融形势和今后利率市场化改革的要求，农村信用社需积极加以应对，不断提高自身的流动性风险管理水平，提升核心竞争力，实现稳健经营和可持续发展。

切实重视流动性风险管理。在这一轮的全球金融危机、国内经济下行以及近期出现的流动性风波中，农村信用社都没有受到太大的影响和冲击。但从外部经济金融大环境来讲，利率市场化步伐加速推进，利率风险和流动性风险不断加大，尤其是金融同业的竞争日趋激烈、息差空间明显缩小、互联网金融快速发展以及新巴塞尔协议的实施，导致目前对农村信用社流动性风险管理的要求越来越高。农村信用社的高管们要充分认识到流动性不足会产生挤兑甚至倒闭，流动性过剩会压缩信用社盈利水平，无法实现股东预期回报。在日常经营管理过程中，要保证流动性风险管理政策与本金融机构总体发展战略相一致、与财务实力相匹配。通过借鉴吸收国际、国内同行流动性风险管理的先进经验，不断提升自身的流动性风险管理能力。

建立健全流动性风险管理体系。农村信用社应当按照银监会《商业银行流动性风险管理指引》的相关要求，在充分考虑本机构业务规模、性质和复杂程度等实际情况的基础上，从强化董事会、监事会、高级管理层等“两会一层”的监督与控制着手，不断建立健全信用社流动性风险管理体系。从顶层设计入手，确保各层级流动性风险管理落实到具体的组织、岗位和人员，真正做到董事会承担流动性风险管理的最终责任，高级管理层负责流动性风险的具体管理，监事会负责监督评价董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况，尽可能地保持流动性风险管理部门和人员的相对独立性，不断提高流动性风险管理的有效性。在人才的培养上，坚持将加快本单位人才培训同引进同业专业人才和招聘有专业背景的高校毕业生相结合的原则，不断打造高素质的专业化人才队伍，提升流动性风险管理的专业水平和能力。同时，结合本机构经营战略、业务特点以及风险偏好等情况，建立健全包括流动性风险承受能力、管理策略、政策、程序、限额、应急计划等内容的制度体系，形成刚性约束要求，确保流动性风险管理的战略意图能够在各个层面具体工作之中得到严格执行。

创新完善流动性风险管理的方法和技术。通过对流动性供给和需求变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。建立包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源等流动性风险的预警系统，通过对风险警情指标的预测，评估未来经营时期流动性风险的具体状况，排除风险警情，将流动性风险减至最低程度。逐步探索引入现金流量管理方法，计量、监测、控制现金流量和期限错配情况，及时发现融资缺口，尤其是及时发现潜在的流动性风险，防止过度依赖短期流动性供给，合理确定“短贷长用”的贷款期限，从源头上解决存贷期限错配、“短融长贷”的问题。经常开展压力测试，实时了解流动性风险状况，及时将压力测试结果应用于本机构高级管理层对有关风险承受能力、风险限额、战略发展计划、资本计划和流动性计划等方面的决策。建立包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计等内容的流动性定期分析制度，完善并实施流动性风险处置预案，不断提高流动性风险防范能力。

有效实施资产负债匹配管理。在保证资产流动性的前提下考虑盈利性，根据负债的比例和结构等特点合理确定资产业务的种类与期限。确立科学的资产负债管理理念，不再孤立看待和管理资产或负债，遵循分散性原则，确定资产、负债管理政策，使资金运用及来源结构向多元化发展，努力提升应对市场波动的能力。建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，及时根据资金头寸情况有效进行资金调剂，逐步建立起资金预测、统计和分析的管理体制。采取多种措施，对资产负债进行结构性调整。优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。根据资产的流动性配置各类资产，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建立多层次、全方位的流动性风险防线。降低信贷资产占比，提高非信贷资产比重，加大金融创新力度，积极拓展不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的中间业务，减少对资产负债的依赖，寻求盈利空间，建立多元化盈利模式，同时提高资产负债的总体流动性水平。逐步提高票据贴现、质押贷款比重，增强信贷资产的变现能力。加强信贷资产管理，全面改善信贷资产质量，不断提升资产流动性。建立健全资金调剂、同业授信、债券业务等方面的制度和流程体系，强化部门及岗位设置，成立投资决策机构，实行资金营运部门负责实施、财务会计部门负责会计核算、运行管理部门负责资金清算的风险控制体系，前、中、后各司其职，相互监督，切实加大对调剂时点和交易对象的风险控制。

资产流动性的重要性范文第3篇

关键词：经济危机银行监管

一、经济危机下加强银行内部监管的重要性和必要性

首先,银行经营面临各种各样的风险。

银行风险是指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险类。

信用风险,信用风险又称为违约风险,是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说,信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险。

市场风险,市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

流动性风险,流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求,从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回,不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动,受到冲击并引发相关损失的可能性。

声誉风险,声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果,可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。

法律风险,法律风险是指银行在日常经营活动中,因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷,而可能给银行造成经济损失的风险。

战略风险,战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略;为这些目标而动用的资源;战略实施过程的质量。

其次,经济危机进一步加剧了银行风险。

由美国次贷引发的经济危机,在全球范围内殃及各行各业,而金融行业—尤其是银行业,是受到经济危机影响最为严重的行业之一,经济危机使银行在经营过程中面临的各种风险发生的可能性和风险的影响程度均加大,如银行面临的主要风险之一—信用风险,在经济危机中会加剧,经济危机使借款企业经营停滞甚至破产,而借款人经营财务状况恶化,会使银行产生大量呆坏帐,加剧了银行的信用风险;另外,经济危机使国际金融环境发生恶化,造成汇率、股市大副波动、投资企业经营停滞甚至破产,加剧了银行的市场风险;由于外部环境的变化,可能使银行内部工作人员受到影响,可能会加剧银行的操作风险。

最后,商业银行内部监管比外部监管有优势。

一般来说,我国商业银行受到的监管主要来自两个方面:外部监管和内部监管,外部监管主要指银监会、人民银行、审计署、外部审计机构等监督检查部门的监管;内部监管主要指银行管理层、内部审计部门等的监督检查。因此其监管具有及时性、全面性,这也是内部监管有别于外部监管的重要特点之一。另外,内部监管来自银行内部,监督检查人员一般对银行风险、银行业务流程比较了解,一般能够提出对银行的经营具有增值作用意见和建议,商业银行内部监管比外部监管具有无法替代的优势。

综上,经济危机下银行不能仅依靠外部监管防范银行风险,而应该加强内部监管,银行内部监管不仅是重要的也是必要。

二、经济危机下我国商业银行加强银行内部监管的应对措施

在经济危机下,我国商业银行该如何切实有效的应对经济危机带来的影响,如何有效的防范银行风险,笔者认为,以下几点供参考。

1.重视银行内部监管

银行经营管理层必须正确认识银行内部监管的重要性和必要性,在经营管理中,必须始终贯穿科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础的思想,把加强银行内部监管作为促进业务发展的宝剑,而不是认为银行加强了业务发展会阻碍业务发展,只有这样,才能使内部监管真正起到为业务发展保驾护航的作用。

2.了解你的员工

银行操作风险来自银行内部员工,在经济危机带来外部环境恶化的情况下,近期,各家银行发生案件的势头有所上升,分析这些案件的发案原因,大部分都是有银行员工参与的内外勾结的案件,这类案件在内部审计监管中很难发现,如何应对这类银行风险,笔者认为,目前银行类金融机构在为客户提供各类金融服务时,一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则,此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中,即“了解你的员工”,一名合格的银行管理者,在日常的内部控制中除了通过加强培训学习,提高员工职业道德素质外,对员工的了解不应仅限于八小时内,应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握,即如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。

3.提高银行内部监管从业人员专业素质教育

随着金融环境的变化,我国商业银行经营的业务品种、业务范围也不断的有所创新;随着高科技的应用,商业银行业务流程也不断发生变化,银行面临的银行风险发生的原因也多种多样,无形中加大了银行内部监管的难度,一名合格的银行内部监管从业人员,只有不断的学习提高,学习先进的内部审计理念,学习银行业务专业知识,只有这样,其在日常的检查中才能提出具有建设性的意见和建议,才能真正体现其增值的作用。

资产流动性的重要性范文第4篇

摘要：商业银行作为国民经济的载体，可以促进资源的配置，提高市场的效率。因此，对商业银行流动性风险的分析和规避具有一定现实意义。商业银行流动性风险管理中存在的问题大部分由银行自身体系不完备造成，同时也受部分历史遗留问题影响。为了控制流动性风险，商业银行和政府相关部门都应采取适当措施，以保证金融系统的安全运行。

关键词 ：商业银行；流动性风险；防范

一、我国商业银行流动性风险管理概述

商业银行流动性风险指的是商业银行难以用合理的价格获得充足的资金来用以及时应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要，从而使商业银行自身的信用降低的风险。商业银行流动性风险不断增加有可能导致商业银行企业的最终破产。商业银行流动性风险可概括为两个方面：负债方面和资产方面。负债方面主要产生于商业银行的债权人要求提取现金，而银行要满足其要求；资产方面表现在提供贷款业务的承诺，如果客户要求银行兑现贷款承诺，银行必须立刻为贷款提供资金，这就产生了流动性需求。

商业银行的流动性风险管理，则是指商业银行对于面临的流动性风险而制定的政策和采取措施的总和，通过对风险的预测、控制、分析，防止或者发现并纠正流动性短缺所带来的潜在危机，保证经营资金的安全。在流动性风险管理过程中，商业银行希望在收益一定的条件下将流动性风险最小化，或者在流动性风险一定的条件下将收益最大化。

二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在问题

（一）银行风险管理工具方法落后

目前国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷；此外，市场不确定性不断增强，使得银行风险管理日趋复杂。我国商业银行风险管理方法较之目前金融市场新形势来说较为落后。具体来说，我国商业银行风险管理主观性较强，过份依赖管理者的素质和个人经验，人情关系往来严重，缺乏定量分析手段，在风险识别、度量和监测方面客观性较弱，且操作成本较高。由于我国银行业起步发展较慢，市场体系并不完善，在对流动性风险管理的方面也存在一些缺陷。

（二）内控管理机制不完善

我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，内控不能够有效识别或防止流动性风险，也不能满足银行内部和监管单位的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内部控制制度建设相对滞后，银行内部普遍缺少一个规范化的详细的内控准则，且不少制度规定都较为模糊化和大致化，无法对实际操作提供切实指导。另外，银行的内部审计部门也缺乏足够的独立性和权威性，对于内部人员的违规行为查处不力，人情关系问题突出，使内部控制失去应有的功效。

（三）高素质风险管理人才的缺乏

由于我国银行业起步较晚，对相应人才的培养也相对缓慢。又由于我国目前教育体制受现实制约，经济管理类人才的理论学习与实践脱节。现代风险管理对从业人员的理论知识和专业实践能力要求较高，所涉及工作较为专业。它不仅要求从业人员必须具备很高的综合素质，经过严格的专业学习和训练，还要求其具备良好的职业素养和职业道德。而我国商业银行中符合条件的风险管理人员数量较少，无法形成职业化的风险管理人才队伍，这也使得银行业在改革和转型中发展较慢。

（四）政府对银行流动性风险监管仍有待加强

近些年来，政府为监控银行流动性风险做出了努力和尝试，也取得了一系列成果，例如：中国银行业监督管理委员会正逐渐完善并不断发挥着其职能作用；中央银行一直通过各种措施强化对商业银行流动性风险的监管。但是仍需承认，政府在对银行流动性风险监管上仍有待加强。由于我国银行职能转变的较晚，政府对商业银行监管的经验较为缺乏，加之我国特有国情的限制，使得目前政府在监管方面还存在一些不足和漏洞。

三、我国商业银行流动性风险问题产生的原因

（一）不良贷款数量较多，资金回收困难

据统计，四大国有银行在1998 年不良贷款率曾高达50%，为历年之最。这样的数字表明，一旦有较强的对手开始竞争，我国银行的流动风险马上就会出现。因此，国家实施了对商业银行的一系列救助行动。虽然自2005 年以来我国不良贷款率逐年稳步降低，但我们注意到，商业银行不良贷款率的下降体现的其实是政府财务重组和经济政策的成效而非真正的信贷资质量的改善。尽管我国商业银行的不良贷款总体呈下降趋势，但是由于基数较大，不良贷款数额依然很高。

（二）资产结构单一，资产期限延长

从资产结构上看，我国商业银行的资产大部分表现为贷款，资产种类单一，银行很难根据自身流动性需要随时抽回资金进行调整。从资产期限上看，目前银行贷款中中长期贷款数额呈增加趋势，短期贷款数量收缩，对银行中长期流动性具有很大的影响。以中国银行年报数据为例，其2006 年贷存比为59.0，而2008 年上升为64.0，2009年和2010年分别为70.2 和70.3，而2011 年，2012 年和2013 年分别为71.93,74.83 和75.3。其2010年年末贷款额为5660621 百万元，而2011 年财务报表中显示其贷款额为6342814 百万元，增长幅度较大，而2012 年以及2013 年的此数据分别增长为6864696 万元和7607791万元。

（三）流动性资产比例偏低，资产变现能力不强

我国商业银行资产流动性构成偏低，由于国家和政府的隐性担保，商业银行往往忽视风险控制，使银行内部现金存储量较低。因此，一旦银行提供贷款业务，很可能因为资金周转和变现能力不强而发生财务风险，降低银行的信用。流动性资产比率应大于等于25%，而我国目前大部分银行无法达到该水平。

（四）贷款与总资产比率以及存贷比率存在问题

我国商业银行的资产绝大部分为贷款，其他资产所占比例较小，资产流动性差。目前，我国商业银行贷款占总资产的近一半左右，贷款与总资产比率偏高。比较中国银行近年贷款数量，其2013 年财务报表显示，中国银行拥有总资产13874299 百万元，而总贷款额达到7607791 百万元。而在中国工商银行2013 年年报中，其总资产为18157992 百万元，贷款额为9457500百万元。

四、加强我国商业银行流动性风险管理的措施

（一）建立流动性风险预测和管理体系，促进风险管理技术的提高

银行一方面要依赖信息技术建立整个银行的风险信息平台；另一方面要建立多层次的风险预警体系。此外，银行还应运用科学的方法进行流动性需求预测，并通过适当控制每日现金流量并定期盘点、缩短现金周转期、减少呆坏账的出现等措施确保银行现金流量的稳定。在积极建立风险预测和管理体系的同时，还应采取多种措施分散风险，增加安全系数。

（二）完善内部风险控制管理体系

改革内部控制模式，建立健全统一高效的风险内部控制体系，是我国商业银行流动性风险管理变革的重要内容，为此，应从以下几个方面完善风险内部控制体系：内部控制网络化、过程化；建立科学的内部控制评价体系，强化内部控制监督；改善控制环境；重视风险控制成本。

（三）培养高素质风险管理人才，加强员工素质建设

银行应不断引进国外富有管理经验的高级管理人员，并吸纳一批国内具有理论知识和实践经历的高端人才。只有这样，银行才能广招人才，更好的应对流动性风险的挑战。于此同时，银行还应加强员工队伍建设，提高员工业务素质，完善激励等人力资源管理制度，着手培养自己所需的人才并有针对性的加大对人才的培训力度，建立一支现在的后备军，未来的主力军。

（四）政府相关部门应加强对流动性风险的监管程度

我国商业银行的流动性风险监管是银行业监督管理的重点。政府各相关部门之间应进一步明确责任和分工，健全和完善协调机制，加强对金融企业以及相关高级管理人员的监管力度。同时，政府应继续协助商业银行降低不良贷款，进一步建立和落实信贷责任制，使新增不良贷款数额逐渐减少，并且要防止处置不良资产带来的损失和可能产生的通货膨胀或者财政风险。此外，政府相关部门应进一步完善银行行业法律法规和相关监管框架，切实发挥监管左右，不断提升监管水平。最后，银行也应保证自身内部控制的健全性和有效性，积极配合各监管部门的工作。

参考文献：

[1]廖岷.从全球金融危机看商业银行流动性风险管理的重要性[J]. 西部金融，2009(1).

[2]潘思明.我国商业银行风险管理研究[D].武汉理工大学，2007.

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[4]巴曙松,袁平,李辉雨. 商业银行流动性风险管理相关专题研究综述[J].中国货币市场，2007.

[5]潘思明.我国商业银行风险管理研究[D].武汉理工大学，2007.

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[7] 中国银行. 中国银行2013年年表[R].2013.

[8] 中国银行. 中国银行2011年年表[R].2011.

资产流动性的重要性范文第5篇

【关键词】小微企业；贷款；财务

一、模板的设计思路与依据

评定贷款质量的好坏主要是综合考虑非财务信息和财务信息，其中最关键的是财务信息。本文就模板中财务指标综合评分和贷款额度的测算这两个重点的内容阐述设计思路和依据。（1）财务指标综合评分。财务分析的目的在于全面、准确、客观地揭示与披露商户财务状况和经营情况，并借以对商户经济效益优劣作出合理的评价。将商户偿债能力、盈利能力和运营能力等各项分析指标有机地联系起来，相互配合使用，作出系统地综合评价，才能从总体意义上把握商户财务状况和经营情况的优劣。第一，指标的选取。综合评价的首要问题是确定选择指标。财务分析的主要是为客户经理贷款服务，偿债能力被放在了首位，其次是盈利能力，再次是营运能力。一是偿债能力，选取的指标有流动比率、速动比率和资产负债比率，流动比率和速动比率反映短期偿债能力，资产负债率反映其整体的偿债能力。二是盈利能力，主要包括以下四个指标：产品盈利能力：营业利润/营业收入，它与资产的周转无关；扣除费用后的产品盈利能力：可支配收入/营业收入，考虑到个体工商户的支出中，家庭支出占了很大比重；总资产盈利能力：利润总额/资产，它与资产周转有关，但与资本结构无关；净资产盈利能力：营业收入/净资产，它综合了企业的全部盈利能力。三是运营能力，选取的指标主要有资产/固定资产、应收账款周转率和存货周转率。资产中固定资产所占比重越小，则其流动资产越多，资产质量越好。应收账款周转率越高越好，表明商户收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金、应收账款等的速度越快。第二，权重的分配。考虑到偿债能力的重要性但民间借贷无法获取这个特点，在设置比重时，稍微比盈利能力低点，在标准比率上加大了要求，从而降低贷款风险。在设置盈利能力的比重时，由于其重要性及实际比率较真实，数据容易获得，故所占比重最大。第三，标准比率的确定。标准比率是根据前段时间调查中所获取的数据计算平均数得来，这个平均数已剔除最大值和最小值，并经过了适当的理论修正。第四，指标的综合。指标的综合，主要是解决从差异到评分的换算问题。为了克服财务指标综合评分个别指标异常变动过大的缺点，可以规定上限，以减少个别指标对总分的不合理影响。上限可规定为标准比率的1.5倍，出于谨慎性原则，没有规定下限。（2）借款人贷款额度的测算。第一，营运资产法。该方法应用资产负债比率对客户的信用风险进行分析，主要设置了流动比率、速动比率、净资产短期债务比率和净资产债务比率这四个比率。前两项探讨的是客户资产的流动性。而后两项是从客户资本结构方面对客户的信用状况进行考察的，债务总额在净资产中所占比例越小，其还款能力越强。营运资产的计算，不仅考虑了客户当前的偿债能力，而且还考虑客户的净资产实力。通过此方法能使贷款额度控制在贷款户的还款能力以内。第二，销售增长率法。一般情况下客户每年的销售收入都会增加，收入增加，则会导致销售成本增加，而现有资金无法满足销售收入的增加，才会向银行借款，此时便设置了预计销售收入增加额这个指标。影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款，这些关键因素涉及到经营周期。具体的计算公式如下：贷款额度=预计销售收入增加额/360×经营周期。

二、结论

小微企业生命周期短、破产率高、抗风险能力差，在生产经营过程中遇到的风险、形成的损失极有可能通过信贷环节转嫁给银行机构。银行只有将贷前调查规范化，才能很好的规避风险，提高审贷效率。根据市场的行业特点，有针对性的设计调查报告模板，全面、准确、客观地揭示与披露商户财务状况和经营情况，充分考虑贷款户的实际销售需求和营运资金还款能力，使用科学的方法测算贷款额度。让每个客户经理做到贷款有根据，贷款额度有依据，从而达到降低贷款风险的目的。

参 考 文 献

[1]糜仲春，申义.我国商业银行中小企业信贷风险评估体系的构建[J].金融论坛.2007

[2]王美乐.提高我国中小企业信用水平[J].企业导报.2010（10）：168