银行理财工作经验总结范文第1篇

[关键词]银行关联关系 企业绩效 财务危机

一、引言

研究表明，外部制度环境因素是影响企业发展、经济增长的重要因素。BethAllen将中国的法律制度、金融体系和经济增长与世界上其他国家相比后发现中国的法律体系相对落后，金融体系也并不发达，经济增长速度却远快于发达国家与其他新兴国家。落后的法律和金融体系缘何维持中国经济如此高速的增长？他推测：中国可能存在一个建立在社会关系基础之上的非正规机制来支撑着中国的经济增长尤其是私有制经济的高速增长，基于关系的非正式机制在中国很可能已成为落后的正式制度的一种替代机制。因此，有必要进一步研究非正规的替代性机制在企业发展和经济增长中的作用。

银行和企业是现代社会经济的两个重要的经济主体。作为金融中介体，银行是主要从事存款和贷款业务的金融部门，是经营货币与信用的特殊企业。它通过创造和交换合约使资金在存款人与借款人之间发生流动。而所谓“银企关系”，是指“商业银行与企业客户之间超出一般简单的、匿名的金融交易之外的一种联系”，是市场经济中最重要的经济关系之一，银企之间的关系状态与行为方式对经济的发展与社会的稳定具有至关重要的作用。因而在本文中，笔者将本文所探讨的非正式机制定义为银行关联关系，即通过聘请具有银行工作背景人士担任高管来建立的关联关系。

二、研究设计

1.研究假设

现阶段国外学者对相关课题调查研究大致分为两种对立方向——银行关联关系的效率观和无效观。如果银行关联关系的效率观成立，那么企业通过聘请具有银行工作背景的人士担任高管来建立银行关联关系将有助于企业获得银行贷款方面的融资便利，提高企业绩效并促进信贷资源的配置效率；如果银行关联关系的无效观成立，那么企业的银行关联关系也可能导致对企业的预算软约束和金融腐败，使企业陷入财务危机，并且导致贷款违约，最终扭曲银行信贷资源配置效率。

基于以上分析，本文提出以下两组对立的假设：

假设1：在其他条件相同的情况下，建立了银行关联关系的企业相对于没有建立银行关联关系的企业来说，陷入财务危机的概率更低为无效假设；陷入财务危机的概率更高为效率假设。

假设2：在其他条件相同的情况下，建立了银行关联关系的企业相对于没有建立银行关联关系的企业来说，企业绩效更差为无效假设；企业绩效更好为效率假设。

2.样本和数据来源

本文所使用的数据包括企业高管和董事银行背景和企业特征数据，样本包括64家在深交所发行A股的非金融类上市公司从2008年至2010年的数据信息，共计512个观察值。为此，笔者查询了上海万得资讯有限公司WIND数据库，从其“股票深度资料”子数据库的下级数据库“董事会及管理者信息”中获取了被解释变量中有关经理人员和董事会成员在银行等金融中介机构任职背景的信息。随后，采用EVIEWS5.0统计学软件对数据进行了整理，并采用加权最小二乘法（WLS）对模型进行了检验。

3.模型设定和变量定义

为了检验假设1.本文分别从财务危机方面检验建立银行关联关系的经济后果，相应的计量模型设定如下：

（1）模型1用来检验银行关联关系的建立导致企业更可能还是更不可能陷入财务危机。FinancialDefault为表示企业是否陷入财务危机的虚拟变量。本文以企业在研究年份被特别处理（ST）表示财务危机。BankRelation为表示企业的银行关联关系的虚拟变量。如果该企业的总经理，财务总监或者董事曾于或现于金融中介机构任职，则定义为1，否则为0。这里所指的金融中介机构包括商业银行、政策性银行、信用合作社等。有关总经理，财务总监或者董事的工作背景来自上海万得咨询有限公司WIND资讯数据库的子数据库“股票深度资料”的下级数据库“董事会及管理者信息”。

为了检验假设2，本文分别从企业绩效方面检验建立银行关联关系的经济后果，相应的计量模型设定如下：

（2）模型2用来检验银行关联关系的建立是导致更好还是更差的企业绩效。其中Performance是企业绩效，本文从企业的会计业绩、市场价值两方面来度量企业的绩效。本课题选取ROA作为会计业绩。企业绩效中的市场价值以Tobin'sQ表示。在稳健性检验中，本文也考虑将这些绩效指标用行业平均值或中位数进行调整。BankRelation表示企业的银行关联关系，控制变量包括：企业规模、资产管理水平、会计年度等。以上模型中，其余变量的设置和定义与模型1基本相同，估计方法也类似。

四、实证结果和分析

笔者采用加权最小二乘方法（WLS） 消除异方差的影响来估计模型的参数。具体结果如下：

1.描述性统计特征

表1列出所研究相关变量的描述性统计特征。ROA（总资产周转率）的平均值为2.77，最大值为754.10，最小值为-1092.55；销售增长率的平均值为28.69，最大值为1394.77，最小值为-100；Tobin'sQ的平均值为8.81，最大值为49.8，最小值为0.25；可见，表示企业业绩的指标的数值差异很大，标准偏差也很大。Bankrelation平均值为33%，说明有33%的样本公司的董事和总经理有银行关联关系。Industry的平均值为16%，表示样本中有16%的企业属于电力、开采、农业、电信、石油、土木工程和建筑业。ST这一变量平均值为0.14，表明三年内样本中平均每年被ST的企业大约有14%。

2.检验结果与分析

（1）银行关联关系对于企业陷入财务危机的影响

表2列出了银行关联关系对企业是否更有可能陷入财务危机的影响的回归检验结果。第1列中，本文仅将相关的控制变量放入模型中进行检验，发现方程中的控制变量对企业陷入财务危机的可能性有一定解释力度。但是在第2列中将银行关联关系的虚拟变量添加入1中进行检验后，结果显示BankRelation的系数为0.019161，但是检验结果并不显著。虽然R-squared在2中相对1中有所提高，但幅度很小；同时，对于AdjustedR-squared，1列中的值大于2列，F值也显示出相同的数量关系。以上分析表明：银行关联关系不是影响企业陷入财务危机可能性的重要因素，同时也说明银行关联关系对于减轻企业陷入财务危机可能性的无明显促进作用。

表2 银行关联关系与企业陷入财务危机的可能性

表2给出的检验结果表明：银行关联关系作为企业的一种非正式的机制对于减轻企业陷入财务危机可能性的并无明显促进作用。因此企业不能出于降低预算软约束等问题导致的财务危机的可能性而建立银行关联关系。为降低企业财务危机而盲目地去追求建立银行关联关系，只会增加企业的相关成本，却达不到最终的目的，不符合成本效益原则。

（2）银行关联关系的企业对于企业绩效的影响

表3列出了上市公司企业绩效对银行关联关系进行回归的结果，1、3表示对仅包含控制变量的模型用Tobin'sQ、ROA进行WLS回归的情况。2 、4列分别表示在1、3列的基础上BR这一虚拟变量后多元回归的结果。从结果上看，对于1列，即仅包含控制变量的回归方程，控制变量对企业的Tobin'sQ具有一定的解释能力，1列中AR-s为0.463863，Tobin'sQ与控制变量Industry和Size显著正相关，该结论在引入银行关联关系变量后仍然高度稳健，如2列。对此笔者做出的解释为：规模较小的企业由于其盈利能力较弱且稳定性较差，这些盈利信息在年报中披露后，市场对于公司未来利润的预期降低，并对公司投资产生影响，股票价格下降，公司在投资者眼中的价值降低。

从1列到2列，模型的AR-s提高的幅度较大。说明银行关联关系是影响上市公司企业价值的重要因素。从表3的1列可见，上市公司的公司价值指标与银行关联关系显著负相关。有银行关联关系的上市公司的公司价值指标比不存在银行关联关系的上市公司的公司价值指标低约3.19%。这表明在以公司价值指标衡量企业业绩的情况下，应接受研究假设2的无效假设。故企业不应建立银行关联关系。

表3 银行关联关系与企业绩效

从3列到4列，AR-s由0.013045降低到0.009114，同时，3列和4列中银行AR-s本身不高，说明仅包含控制变量的模型对企业绩效的解释力度不高。仅考察BR这一解释变量，其在5%甚至在10%的显著性水平上都不显著，说明银行关联关系并不是影响上市公司会计业绩的重要因素。

综上，银行关联关系对于企业的会计业绩的提高无显著促进作用，而对于企业的市场价值指标的提高却有负面影响，这同我们在分析中的无效观一致。以上结论表明在现阶段我国经济中，各项制度、政策以及金融体制都不够健全，作为非正式机制的银行关联关系，可能会导致腐败等问题的存在，扭曲银行信贷资源配置效率，不利于企业业绩的提高。企业可以通过其他途径如完善内部管理体制，加强品牌管理，引入创新机制及吸收有能力的管理人员等途径提高企业业绩。

五、结论

本文主要从降低财务危机可能性和提高企业绩效两方面，研究银行关联关系对企业微观经济后果的影响。本文的检验结果发现，建立基于非正式机制的银行关联关系，对降低或提高企业陷入财务危机的可能性影响不大，同时对企业会计业绩的影响效果也不明显。但是，基于非正式机制的银行关联关系会较显著的削弱企业的价值。这些结论表明，企业以提高企业绩效或者降低企业财务危机可能性为目的而建立非正式机制下是银行关联关系是不可取的；换言之，企业应寻求其他方式以提高企业绩效或者降低企业财务危机可能性，而非把重心放在非正式的银行关联关系的建立上。

尽管本文的研究表明非正式关系的银行关联关系对企业可能产生一定危害，但并不否认此关系的其它好处，如为企业带来更多的银行贷款、为企业提供更多有关债务融资方面的专业知识与技能。但是在我国现阶段，各项制度、政策以及金融体制都不够健全和完善，作为非正式机制的银行关联关系，可能会导致腐败等问题的存在，扭曲银行信贷资源配置效率，从而对企业产生不利影响。

参考文献：

[1]曹敏，何佳，潘启良.金融中介既关系银行——基于广东外贸企业银行融资数据的研究[J].经济研究，2003（3）

[2]周好文，李辉.中小企业的关系型融资——实证研究及理论释义[J].南开管理评论，2005（1）

[3]胡奕明，谢诗蕾.银行监督效应与贷款定价——来自上市公司的一项经验研究[J].管理世界，2005（5）

[4]陈键.银行关系与信贷可获得性、贷款成本——基于2003年NSSBF调查的实证分析[J]，.财贸经济，2008（1）

银行理财工作经验总结范文第2篇

财务人员试用期总结范文一：

两个月试用期已经过去，我对自己所从事的出纳工作已经比较熟悉，也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对出纳的工作情况比较了解。而且在这两个月里，我在公司*总和*会计的领导下，在公司同仁的帮助下，在新的岗位中，我对本公司经营模式和管理制度有了全新的认识和深入的学习。现对本职工作总结如下：

一、一个人面对新的城市、新的工作，一切都将是新开始，都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是我努力把自己的心态调整到最佳，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

二、在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。

1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。

2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制出纳报告单。

4、填写税务申报表。

5、完成财务负责人交待的工作。

经过两个月的试用期，我在工作也取得了一些成效。出纳工作看似简单，做起来却难，以前的工作经验对我从事新的工作有一定的帮助，但很多事情还需要重新认识和体会，学习和实践相互融合才能产出成果，成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，离不开公司同仁的关心和支持。

三、要作好出纳工作绝不可以用轻松来形容，绝非雕虫小技，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，在公司的经营管理中占有重要的地位。作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。二.学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用。三.出纳人员要恪守良好的职业道德。四.出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制。四.很好的沟通能力。特别是和工商、税务、社保等单位的外联沟通能力。当然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四点外，我还要不断的努力学习国家出台的新的财经法律法规和先进的企业管理制度，以适应不断变化的社会环境和今后公司开展的工作。

以上是我对本人两个月工作的一些体会和总结。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，与时俱进，做好本职工作，与公司的发展同步。同时，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!

财务人员试用期总结范文二：

不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作，自己在工作和学习中都有了长足的进步，同时也存在缺点。工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹，总结自己的得与失，三个月试用期总结如下：

一、工作方面：

(一)财务方面的工作

我认为财务工作是简单的事情重复做，从小事做起，从细心做起，不断总结经验才能把工作做得更好。

1.记账：出纳工作从简单的审核票据，粘贴票据等最基础的工作做起，已经付了的单据都要在其上面盖好现金付讫的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证，每笔已经发生的业务，及时记账，及时记录记账明细，已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目，不明白的向赵姐请教，同时也查询以前的凭证。

2.记现金日记账和银行存款日记账：根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款，及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误，如借方写成贷方，贷方写成借方，以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写，在出现错误和问题的时候我及时改正，并做好工作心得。记账时一定不能分心，认真做好分析，在填写每一笔业务的时候都要认真、细心，在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下，怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时，我也从XX年的账本上学到了不少经验。

现金日记账要记录好每笔发生的业务，而银行存款日记账则要明确各个银行的业务，每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行，也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资，农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。

日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。

3.做报表：目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。

(1)财务收付存报表：每月根据审核无误的记账凭证，做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核，刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好，并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作，次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉，经常出现账目不准和不平衡，且备注中的数目不能随之相应的调整，主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后，这项错误基本很少出现了。每周一，将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字，不过如今发邮件之前我都会仔细的核对，漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。

(2)每月的流水账明细：流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下，根据记账凭证仔细地入账，每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉，而且越做越快。

4.其它细节方面的工作

(1)票据：目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高，无论是填写方面还是盖公章方面，若出现错误填写都要加盖作废章。

(2)支票方面：刚开始在票据填写和加盖公章时，经常出现错误，如日期没大写，单位名称和金额没顶格写，填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉，规范此方面的工作。同时，根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。

(3)电汇：货款主要通过电汇付出，在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细，如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致，一个字都不能漏写。

(4)入账单：主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。

(5)税务：对于发票审核和交税金有了初步的认识。

(6)关于增值税发票的开据：此项工作有一点小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的会议记录：根据每周一的例会，尽快整理好会议纪要，并让刘经理修改和审核，大家签字后传给黄先生和王经理，此工作当天完成。

(2)相关人员接待：对于公司外来人员，主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作：如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。

财务人员试用期总结范文三：

时光荏苒，三个月的试用期很快就要过去了，回首过去的三个月，内心不禁感慨万千时间如梭，转眼间将跨过三个月实习期之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以及集团行政部的要求，现将三个月的工作做如下简要回顾和总结。

作为建筑公司的财务，财务部应算是关键部门之一，对内不仅要求迅速熟悉集团财务制度，熟悉财务软件的操作，而且还应适应不断提升财务管理水平的要求，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这三个月里在领导的支持，在同仁的配合下我终于将各项工作都扛下来了。本人感觉自身综合工作能力相比以前又迈进了一步。回顾即将过去的三个月，在部门经理的正确领导下，本人的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理方面做了应尽的责任。

实习期的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本、客户往来方面的管理

1.规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。

2.在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理提供参考依据。

3.规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。

二、会计基础工作

(1)认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。

(2)根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。

(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。

三、财务核算与管理工作

(1)按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

(2)正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)在紧张的工作之余，加强财务部团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

银行理财工作经验总结范文第3篇

一、什么是财务结算中心

财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的,为集团成员企业办理资金融通和结算,以降低资金成本,提高资金使用效率的服务机构。

财务结算中心属于集团内部的服务机构,不是经营单位,既不是分公司,也不是子公司,是一个资金管理的职能部门,不以盈利为目的,这是它和财务公司的本质区别。它的重点是服务,为集团企业服务,在本质上类似于我国80年代流行的企业“内部银行”。

财务结算中心的主要任务是为集团成员企业办理资金结算和融通。这里的资金结算包括现金结算和转帐结算,资金融通包括以企业集团名义进行的外部资金融通和在集团成员企业之间的内部资金融通。提供资金结算和融通的范围限于集团成员企业。

二、企业集团成立结算中心的必要性

要发挥集团优势,就必须有强大的内聚力。一盘散沙是无法实现集团发展战略的。事实证明,以分钱、分物和下达计划等行政权利作为成员企业的联结纽带,当行政权利减弱时,集团就随之松散;以经济合同和技术协作等契约作为纽带,当供求和市场情况发生变化时,成员企业的联合协作关系也就相应的削弱和解体。只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。

而要形成这强有力的资金纽带,就需要资金集中管理,就需要成立集团财务结算中心,将集团下属成员企业的银行帐号纳入结算中心管理。这样,从资金管理的角度来看,一方面可以通过资金相对集中,统筹安排,保证集团重点项目的资金使用;另一方面也可以通过更好地利用闲散沉淀资金,采取有息贷给下属子公司等方式,降低资金成本,提高资金利用率。而从财务管理的角度来看,财务结算中心的成立也促进了集团内部的分级管理,分清了所属各职能部门的责、权、利,一方面总公司通过结算中心的网络查询,随时了解下属企业的资金运作情况,对下属企业实现宏观控制;另一方面下属企业通过在结算中心开设帐号,降低了企业的资金成本,方便了企业会计核算处理,同时也促进了企业财务管理的进一步完善。

三、企业集团财务结算中心的选作实例

东大集团是1992年成立的科技先导型的企业集团。集团的财务资金管理走过了由行政强力为主的管理方式到集团财务结算中心的管理模式。

以前,东大集团财务部根据企业性质设立了工厂、公司、开发三大银行帐户,内设明细科目分户核算。企业办理支票、汇票、电汇收付时,均要作一式两联的凭证来总部审核,加盖印鉴。这种以行政强力为主的管理方式,虽然形成了资金纽带,但也带来了四方面的严重问题:

1.会计凭证不规范。银行单据随审核凭证留存总部,成员企业的会计凭证就无银行单据作为收付款证明。

2.成员企业每笔收付款业务均必须经总部审核,加盖总部印鉴,不但打乱了管理的业务层次,淡化了成员企业的经济责任,而且牵制了总部人员的大量精力,以至总部人员没有足够的精力进行业务宏观控制管理,双方人员都有抱怨。

3.核算方式及装备的落后,存在着恶意透支的危险。由于数十个企业共用一个帐户,一种付款凭证,根本无法即时掌握每个企业资金的存量和流量,部分企业钻空子,一有机会就透支,月初月末不透支,月中经常透支。试想,这样的透支都不能及时发现并制止,何谈防止涉及诈骗的恶意透支?

4.集团内部跨帐户的调配资金,必须经过银行交换票据,不但费时,而且由于不同法人帐户的帐务体系不同,既增加了业务又不容易对帐。

针对以上问题,经与中国工商银行南京分行协商,并报人民银行江苏分行批准设立基本帐户,双方一致同意总部财务管理中心与工行玄武支行联合建立东大集团财务结算中心,将商业银行的运作机制引入企业集团的金融资产管理。即工行将东大集团财务结算中心视同其分理处的延伸,设立清算专户,对结算业务进行指导监督;结算中心保证遵守中华人民共和国票据法及其他金融法规,在集团范围内自主调剂银行存款头寸。成员企业按规定分别在结算中心设立基本帐户,对外使用加盖本单位负责人印鉴及财务专用章的各种银行票据,会计业务不再实行一式两份的凭证审核制度。总部同时规定:在集团内部,资金只能纵向流动,不允许不通过结算中心调配而相互拆借的横向流动。各单位未经财务管理中心特别批准,不得在中心以外保留银行户头。财务管理中心对外代表集团统—向金融机构办理借贷手续。对内统一向成员企业调配资金。

四、财务结算中心电算化的实施

企业结算中心能否发挥作用,还有赖于对它的规范管理和科学运作。我们认为,实现财务结算中心资金结算和管理的电算化,保证结算及时、准确,对管理好结算中心十分重要。

由于财务结算中心的运行机制完全仿效工商银行的结算户管理体制,因而其电算化要求有别于一般企业的会计核算。集团原有一套用友公司的财务核算及报表的局域网,为了实现结算中心的电子化,我们另架设了一套多用户网络系统。该系统采用工行南京分行的软硬件标准装备,与商业银行票据交换时间同步,一天两次清算票据。在这上套多用户网络系统中,集团架设了三个终端机,分别用于记帐、复核、查询数据管理。在1999年底,集团对该系统进行了全面升级,将操作平台由Dos升级为Windows,软件也采用了商业化的软件,即金蝶公司的结算中心财务管理软件,从而为不断加强结算中心管理提供了强有力的保证。

至今,该系统已正常运行5年了,集团下属成员企业全部转入该结算中心开户,通过每天的日终处理,集团实现了对成员企业资金流量、存量及流向的实时监控,全面了解集团每天的资金来源及运作情况,对大笔资金的进出实现宏观控制,有效地杜绝资金浪费现象,降低企业经营风险,真正做到管好资金,用活资金。同时加强资金的预算、筹集、使用和回笼,促进资金的加速运转。

银行理财工作经验总结范文第4篇

【关键词】商业银行；个人理财业务

一、我国商业银行个人理财业务发展前景分析

在国外，银行零售业务的发展比较早，给银行的贡献率也比较大，如花旗银行利润贡献率的40%是由银行零售业务带来的。我国商业银行以个人理财业务作为发展银行零售业务突破口，纷纷建立理财品牌，将个人理财业务作为银行零售业的重点发展领域。良好的个人理财品牌的形象和声誉会提高金融品牌的附加值和银行的商誉，有利于提高银行的整体形象。

我国商业银行开展个人理财业务的时间比较晚，1995年，中国银行深圳分行以VIP形象面世的个人理财中心，在国内同业中先行一步；1996年，中信实业银行广州分行设立私人银行部，提供个人财务咨询；1997年，中国工商银行上海分行开设个人理财工作室，推出理财系列产品；2001年，中国农业银行推出“金钥匙”金融超市，为客户提供“一站式”理财服务；2002年，中国建设银行第一家真正意义上的个人理财中心在上海成立，建行“乐当家”个人理财品牌的诞生更标志着建行的这一服务进入了新的发展阶段；2004年以来，我国各大商业银行逐渐发展个人理财业务。

2005年11月1日施行《商业银行个人理财业务管理暂行办法》至今，各商业银行积极发展理财产品，大部分都实现了预期收益。2005年我国银行个人理财产品的发行规模为2000亿元人民币，2006年达到4000亿元人民币，2007年银行业金融机构本外币理财产品合计销售总额达8190亿元人民币。2008年银行理财产品保持了快速发展的势头，理财产品新增规模就突破了2万亿元人民币，创造了一个奇迹。

2011年共有94家商业银行发售银行理财产品20270款，募集资金规模流量不低于16万亿元。例如，工行2011年累计销售对公银行类理财产品19861亿元，境内销售各类个人理财产品41352亿元；农行全年共发行个人理财产品发售量3.58万亿元，对公理财产品发售量1.78万亿元；招行全年实现个人理财产品销售额达20635亿元，实现公司理财产品销售额8690亿元。

2002-2011年期间，我国国民生产总值每年以高于9%的速度增长，与此同时，我国居民的个人收入水平也在上升，特别是个人金融资产的持有率也在上升。从财富总量上来看，全国个人可投资资产总额2010年底达到了54万亿元人民币，与2009年末的42万亿元人民币总额相比，增长了28.57%。

2012全年GDP首次突破50万亿元，比上年增长7.8%，城镇居民人均收入实际增长9.6%，农村居民人均纯收入实际增长10.7%。随着我国居民个人财富的不断积累，对财富保值、增值的需求也越来越大。银行发展个人理财业务时具有信息、人才、设备、客户资源的优势，因此，我国商业银行能把个人理财业务发展好是内在需求与外部环境共同作用的结果。

二、我国商业银行个人理财业务发展问题分析

（一）理财产品同质化严重

我国商业银行有自己的理财产品品牌，如光大银行的阳光理财账户、中行的中银尊贵银行业务，但是产品内容却非常相似。我国商业银行个人理财产品主要包括货币型理财产品、债券型理财产品、新股申购类理财产品、结构型理财产品、贷款类银行信托理财产品。以结构型理财产品中的商品挂钩理财计划为例，光大银行推出的阳光理财“A+计划”收益率与原油期货价格挂钩；北京银行的“心喜”人民币理财系列中有与全国居民消费价格指数挂钩的产品；中国银行“汇聚宝”外汇理财计划的收益率与黄金价格挂钩等。

（二）银信合作中的风险

随着银信合作进入高峰，其潜藏的风险也逐步暴露出来。银行通过发行与信托公司合作的理财产品，通过信托平台实际上增加了对其客户的贷款。但是，这些贷款和信贷资产转让业务却不在银行的资产负债表中反映，而且银信合作双方90%以上为异地合作，银行所在地监管部门难以掌握情况。这样，在目前银根紧缩的形势下，商业银行很容易通过银信合作调整资产负债表来规避贷款规模控制，不利于从紧货币政策的实施。

（三）缺少复合型理财经理

个人理财业务是一项综合性业务，要求理财人员必须全面了解理财业务的相关知识，需要了解银行、证券、基金、保险、房地产等全方位的投资理财知识，还必须具备丰富的专业经验和人生阅历。目前由于我国商业银行发展个人理财业务比较晚，各商业银行在加大对理财工作室和理财中心等有形渠道建设的同时，忽略了对理财经理队伍的培育，导致国内的理财经理水平参差不齐，尤其是复合型的理财经理有很大的缺口。

目前我国商业银行的理财经理，大部分是由从事传统业务人员转成理财业务人员以及刚毕业的没有投资经验的应届大学生组成。相比于西方发达国家的个人理财经理，他们普遍对投资知识了解甚少，人际沟通能力有限，不能为客户进行专家式的服务，阻碍我国商业银行个人理财业务向综合化发展。

三、我国商业银行个人理财业务发展策略分析

银行理财工作经验总结范文第5篇

出纳工作总结及2010年工作计划第一部分

在本年度工作中的经验和教训

1 、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金现象。

3、根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。

4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。

5、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成了，银行还货工作，以及开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。

出纳工作总结及2010年工作计划第二部分

随着不断的学习和深入，我对本职工作有了更深刻的认识。我的工作内容可以说既简单又繁琐。例如登账，全公司的现金日记账及银行存款日记账都由我来逐笔登记汇总。庞大的工作量、准确无误的帐务要求，使我必须细心、耐心的操作。

出纳工作总结及2010年工作计划第三部分

随着公司不断的发展壮大，学习新的知识早已经显得十分重要。出纳工作总结及2010年工作计划：

1.熟悉“现金管理条例”、“银行结算制度”，严格执行“现金管理条例”、“银行结算制度”和公司的费用报销规定等，负责办理借款和各项费用的报销、应付款项的支付。在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出;

2.管好库存现金，不得坐支，不得白条抵库，不得擅自挪用库存现金，不得浮存账外现金;

3.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

4.逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，并与库存现金相核对，发现错误及时查找原因，并向领导及时汇报。每日终了，登记“货币资金变动情况日报表”，每月终了出具“货币资金变动情况月汇总表”;

5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;

6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;

7.定期和不定期向财务部经理报告工作;