一、农村信用社信贷风险形成原因

（一）内部因素

1.人为因素。农村信用社信用制度落后，信用环境不健全，部分农户信用观念淡薄，赖账不还，这是造成农村信用社信贷资产低下的主要原因。同时，信用社内部信贷人员素质水平低下，在地域因素的影响下，很多信贷人员的专业知识匮乏、文化水平偏低，不注重自身的学习，发放贷款时存在“走后门”的问题，这又在一定程度上增加了农村信用社的信贷风险。

2.制度因素。农村信用社的自身管理也存在一定的问题，民主管理组织作用无法得到充分的发挥，管理人员金融知识匮乏，不了解内部风险，也无法参与到经营与决策活动中，在国家行政等因素的制约下，农村信用社需要承受较大的信贷风险。

（二）外部因素

1.信息不对称。虽然大多数农村信用社对于贷款流程都有严格的规定，但是很多一线员工并未将这些制度落实到实处，信息交流与共享受到了阻碍。

2.法律制度不健全。就现阶段来看，国家还没有针对农村信用社的具体情况制定科学、完善的管理体系，法律保障制度缺失，同时，由于缺乏行业规范，农村信用社往往存在自主经营的问题，久而久之，就形成大量不良资产。

3.抗风险能力差。农村大多还在实施家庭联产承包责任制经营模式，分散广、规模下，容易受到市场因素与自然灾害的影响，我国农村信用社发放的贷款主要集中的养殖业、种植业、小型加工业等行业中，一旦遇到自然灾害的影响，就会影响农村信用社信贷资产的正常回收。

二、农村信用社信贷风险的防范措施

（一）建立起严格的信贷业务问责制度

为了有效降低经营风险，农村信用社必须要建立起完善的信贷业务问责制度，加强自身信用班子的考核，完善贷款考评制度、责任审计制度与离任审计制度。信贷风险是具有一定的滞后性的，为了明确信贷责任，在信贷人员离任后的一年后，需要进行二次审计，若存在违法违规行为，必须要根据法律制度的规定将责任落实到人，问责直接负责人，如果存在刑事责任，要在第一时间移交给当地司法机关。

（二）做好担保抵押手续的管理工作

农村新农社要不断完善自身的担保贷款管理制度，严格按照规定执行工作，保障贷款手续的合法性与有效性。同时，农村信用社还要与自身的情况结合起来，制定出相关的担保贷款管理方式，健全登记簿，严格核算各个科目。此外，还要规范贷款审批程序，按照规定流程进行核算，注重审查担保主体是否合法、抵押物是否具有价值、抵押物是否真实。

（三）加强金融监管制度与信贷内控制度的建设

金融监管部门必须要公开对农村信用社开展管理工作，上级监管部门需要有科学的管理理念，在促进农村信用社业务发展与金融秩序稳定的前提条件下严格的开展监督与管理工作，鼓励信用社开展金融创新。

（四）把握好农村信用社的服务宗旨

农村信用社所有员工都要明确要自身的服务主旨，为“农民”、“农村中小企业”、“农村创业者”、“农村个体工商户”服务，在日常工作过程中，信用社需要切实帮助以上服务主体解决资金短缺问题，正确看待不良贷款的问题，要意识到信贷风险的发生不仅有农民信用观念的影响，与信用环境也有着密切的关系，此外，农村信用社管理水平低下也是造成信贷风险的重要原因。为了解决这些问题，需要加强宣传，改变农民传统的信贷思想观念，优先为信用好的农民发放贷款，降低利率，培养农民的信用意识，实现自身的可持续发展。

三、结语

总而言之，在农业现代化水平的发展下，农村信用社的诸多信贷风险也表现出来，农村信用社服务的对象存在一些特殊性，这就给信贷风险的防范带来了一定的难度，为了降低信贷风险，实现自身的可持续发展，必须要构建出科学合理的信贷风险管理制度，将信贷责任制度深刻的落实到实处。同时，还要注重信贷人员的培训与教育工作，采取科学有效的措施提升他们的综合技能水平与责任意识，将现代风险控制在最小化。

作者：谭崇哲单位：湖南农业大学