信托调查报告范文第1篇

—、财务审慎调查的概念及其与审计的区别

（一）什么是财务审慎调查。财务审博调查，是委托方委托独立的中介机构或者由其自身的专业部门，对某一拟进行并购或其它交易事项的对象的财务、经营活动所进行的调查、分析。

在市场经济发达的国家和地区，常见的财务审慎调查有以下几种：

1、为融资目的而进行的财务审慎调查，企业举债往往采取担保、抵押或信用等方式，在信用方式下，金融机构一般要对企业的财务现状、财务前景情况进行充分的了解、论证，以确保款项的收回。在担保方式下，担保方则要求被担保方提供诸多背景资料，以对其投资前景作出理性的判断。

2、收购、兼并中的财务审慎调查。在并购正式实施之前，往往要求对被并购方进行深入细致的调查。这种调查往往分为三个方面进行：（1）商业调查。即对收购对象的市场现状、市场前景的调查。商业谍查经常涉及到收购价的确定方式，一般由专业的咨询公司来做。（2）法律事务调查。法津事务调查涉及到被并购对象一切可能涉及到法律纠纷的方面，如并购对象的组织结构、正在进行的诉讼事项、潜在的法律隐患等，该项工作一般由律师事务所来进行，（3）财务方面的调查即财务审慎调查。财务审慎调查往往不会涉及到收购价的确定，但是，只要是并购方委托的事项，如了解被并购方的内部控制、或有负债、或有损失、关联交易、财务前景等，都可以成为财务审慎调查的范围。这些调查结果会对并购的进行与否有直接的影响。

3、由于出售目的而对自身进行的财务审慎调查。对于一家拟出售的企业，若买主尚不得而知，则为了让潜在的买方感兴趣，卖方一般会请专业机构进行财务审慎调查，以便在对方需要时提供调查结果。

（二）财务审慎调查与审计的区别。对受托进行财务审慎调查的会计师事务所来说，虽然可能担负着并购对象的常年会计报表审计任务，或者可能在并购交易完成后对并购对象实施审计，但是这种审计很难满足委托人在进行并购交易时对财务信息及其他相关信息的需要，审计与财务审慎调查的主要区别在于：

1、目标不同。审计是一种鉴证服务，是注册会计师按照独立审计准则，对被审计对象会计报表的编制是否符合《企业会计准则）和国家其他有关财务、会计的规定，会计报表是否在所有重大方面公允地反映了其财务状况、经营成果和资金变动情况，以及会计处理方法的选用是否符合一贯性原则发表意见。而财务审慎调查则属非鉴证服务，是对委托人所指定的对象的财务及经营活动进行调查、分析。其工作的性质和程度取决于委托人的要求，调查的结果是出具一个财务审慎调查报告（在特殊情况下，财务审慎调查进行当中，如果委托人认为已经达到了目的，也可能不要求出具正式的报告），在该报告中，注册会计师需要从专业角度对调查的情况进行分析，但是不需要也不宜对交易的应否进行提出建议。

2、委托人的出发点不同，企业之所以进行审计，主要由于有关法律、法规的规定，是一种强制。而之所以进行财务审慎调查，是自愿的，是出于了解交易中可能涉及到的事项，以减少变易风险、最大限度地从交易中获得利益的需要。

3、工作结果导致的后果不同。审计因其具有鉴证作用，故审计报告一发出，注册会计师便要对审计报告的真实件、合法性负责，对所有可能的报告使用者负责。而财务审慎调查报告只对委托人负责，并且，只对委托人指定的事项的调查、分析结果负责，如果由于调查结果严重失实，则要对由此导致的后果负责。但是，由于财务审慎调查并不对委托人所拟进行的交易应否进行提出明确的建议，故只是恪守独立、客观、公正的原则，做好所委托的事项，一般情况下很少会引起法律纠纷。

4、报告结果运用的范围不同，审计报告呈送给委托者后，后者要提供给投资者、债权入、税务机关等，公开上市的公司的审计报告还要公之与社会公众，而财务审慎调查报告则严格按照委托人指定的对象范围、只提供那些委托人认为应该了解调查结果的人士阅读。

二、委托方如何做好财务审慎调查

目前，在我国大陆的并购实践中，收购方很少在实施并购前对收购对象进行财务审慎调查。失败的并购案例中很多是因为收购方对收购对象的财务情况知之甚少，对其复杂性预计不足。本文以为，拟实施并购的企业（即委托方）应从以下几个方面做好财务审慎调查：

（一）选择有实力的中介结构，并购方往往并无专门的部门或人员去调有所需了解的财务事项。即使有，也很难保证独立、客观而带有某种倾向性。而会计师事务所（或者其他中介机构）属第三方，独立于交易双方，可最大限度地保证客观、公正，提供不带有倾向性的调查、分析结果。

在选择会计师事务所时，应注意其专业胜任能力，财务审慎调查必竟不同于审计，它需要有专业经验的、高素质的人员，若受托人不能及时地完成，则有可能使交易贻误有利时机，而如果调查、分析结果与事实有较大的出入，则由此而作出的决策可能会给委托人造成难以挽回的损失。

（二）明确进行调查的范围、完成时间。在签订委托协议书时，必须明确调查的范围、完成时间，所委托的调查、分析事项，应是委托人尚不明确、但有可能对并购交易产生重大影响的事项，有时，并购方可向其财务顾问或进行财务审慎调查的会计师事务所咨询拟调查的范围。不明确调查范围，受托的会计师事务所无法开展工作；调查范围过小，则可能不足以达到预定的目的，而调查范围过大，则必然意味着调查的工作量和成本的上升，并且可能会导致交易决策不能及时进行。事实上，会计师事务所在调查过程中，可能会不断发现委托人事先未考虑到的事项，根据其反馈意见随时调整财务审慎调查的重点，可能会对正确作出交易决策起到更有效的作用。

（三）正确运用财务审慎调查的结果，并购方必须将对并购对象财务审慎调查的结果与商业调查、法律审慎调查的结果综合起来考虑，以决定是否进行该项交易，不做调查或仅仅从其中某项调查的结果就作出决定难免有轻率之嫌，难以对股东作出负责任的交代。

三、会计师事务所如何做好财务审馆调查

就接受委托的会计师事务所而言，应注意以下几个方面：

（一）明确委托的条款。在开始工作前，受托的会计师事务所必须与委托方就双方的职责范围达成一致，签订委托协议书。协议书应包括调查范围及委托目的、委托双方的责任与义务、受托方的工作时间和人员安排、收费、财务审慎调查报告的使用责任，协议书的有效期间、约定事项的变更、违约责任等。

应该说明的是，受托方如一开始就确知己方并无足够的人力或专业能力、或者无法在委托方限定的时间范围内完成委托事项，则不应冒然签署委托协议书。

（二）选派有专业胜任能力的工作人员。与审计相比，财务审慎调查是一项高收入的业务，这是因为其报告与委托人所拟进行的交易有关。该交易可能导致收购或兼并的对象的所有权或资本结构发生重大变化，而给收购或兼并的一方或双方带来巨大的收益。按照西方惯例，从事财务审慎调查的会计师事务所，除正常收费外，还可收取一定比例的“成功费”。没有相当的专业知识和经验，是决不能胜任调查、分析任务的，所以应注意选择熟悉交易对象的行业特征、专业能力强、业务素质高的工作人员从事这项工作，并应确定至少有一位事务所的高层领导负责该项业务，以保证工作的质量。

（三）及时、高效地完成委托事项。财务审慎调查一般分为计划、调查与分析，报告阶段。

1、计划阶段。在计划阶段，财务审慎调查的项目负责人应根据与调查对象的有关负责人的交谈、查阅有关介绍性的资料来制订书面的工作计划，并获得事务所相关负责人的批准。在此阶段，应特别注意要进行项目风险评估。对项目风险的评估一般会影响到工作人员的选派。项目风险越高，则越应派经验丰富的人员。通过项目风险的评估，还可能会建议委托人扩大或修订财务审慎调查的内容，从而涉及到委托协议书的有关条款的变更。

2、调查、分析阶段。此阶段实际上可细分为如下几个步骤：

第一、事实调查。是指运用观察、查询等取证方法，来搜集充分、适当的资料。应尽量避免搜集的资料过多或者不完整、不准确，避免遗漏重要的资料。

第二、分析。会计师事务所在搜集了足够、相关的资料后，应运用专业手段、方法，将其整理成为委托人易于理解的形式。因为财务审慎调查报告的使用者往往并无足够的时间、精力去看会计师所搜集的所有资料。分析的重点应是财务数据、非财务数据，以突出数据之间的关系。如财务数据的分析，应让委托人了解到近期的财务状况、经营成果，资金变动情况。

第三、解释。如果说分析的目的是将所搜集的大量资料以分析的方法整理成委托人易于理解的形式，解释则更多的带有会计师的专业意见，以给委托人提供有意义的指引。其目的在于，使委托人对并购对象的业务性质、管理层的经营理念和思路、金融和市场背景、并购中可能会遇到的重大问题等有一个较为清醒的认识，为此，需对拟并购的对象的总体情况发表意见，对拟进行的交易从正、反两方面发表意见（但不应比较正、反两方面说明交易应否进行，这应该由委托人管理层来决定），对交易双方在谈判期间可能会涉及到的问题发表意见；对拟进行的交易完成后可能会发生的问题发表意见。解释工作一般由经验丰富的人员来承担。

信托调查报告范文第2篇

查新项目名称

中文：

英文：

委托人

机构名称

通信地址

邮政编码

电子信箱

负责人

电话

传真

联系人

手机

电话

查新机构

机构名称

通信地址

邮政编码

联系人

电子信箱

传 真

电话

查新目的及查新范围

立项查新（申报计划、开题）：　范围：国内 国外 国内外

成果查新（成果鉴定、申报奖励）：　范围：国内 国外 国内外

其它（请注明）：　 范围：国内 国外 国内外

查新项目的科学技术要点

查新点

委托人提供的资料

开题报告 研制报告　 总结报告　 成果申报表专利说明书 产品样本检测报告用户报告　 技术报告 可行性报告 报奖材料　 其他（请注明）：份数：密级：： 参考文献：

合同履行的期限、地点和方式

本合同在　年　 月　 日（之后）在北京履行。履行方式：提交查新报告，交付查新费用。

保密责任与真实性

委托人应声明查新项目中的保密内容。

委托人应保证查新项目无任何知识产权纠纷，应保证提供的资料必须真实，否则，责任自负。

查新机构不得擅自披露、使用或向他人提供、转让查新项目的技术秘密，否则，应承担由此引发的一切责任

查新费用及其支付方式

一次总付：　元， 时间：年　 月　 日；

分期支付：①元， 时间：年　 月　 日；

②元， 时间：年　 月　 日。

其它方式：

违约金或者损失赔偿的计算方法

违反本合同第四、五、六、七条约定，委托人应承担违约责任，应支付查新项目费用额的2 倍。

违反本合同第五、六条约定，查新机构应承担违约责任，应支付查新项目费用额的2倍。

其它

争议的解决方法

在合同履行过程发生争议，双方应当和解解决，也可以请求查新机构的上级主管部门进行调解。

双方不愿和解、调解解决或者和解、调解不成的，双方商定，采取申请仲裁或按司法程序方式解决。

其它

红章报告份数： （份）

本合同一式三份，自双方签字后生效。有效期至合同履行完成。

委托人（签字）：________________

查新人员（签字）：______________

信托调查报告范文第3篇

（华南理工大学图书馆，广东 广州 510640）

【摘　要】将科技查新系统分为信息管理板块、用户委托板块、完成报告板块三个部分，从查新工作人员的角度分别论述在查新工作站引进或建立科技查新系统时可能遇到的问题，并尝试给出一些解决问题的建议。

关键词 科技查新系统；信息管理板块；用户委托板块；完成报告板块

作者简介：覃丽生（1978—），硕士，馆员，从事科技查新工作。

0　前言

科技查新是我国在20 世纪80 年代中期产生并发展起来的一项深层次的科技情报咨询工作[1]，是通过手工检索、计算机检索等手段，以文献检索为基础，运用综合分析和对比方法对科研成果、科研课题的新颖性提供文献依据的信息咨询服务[2]。进入21世纪，我国的科技查新工作蓬勃发展，不仅体现在查新工作站的队伍不断壮大，还体现在随着科研事业、计算机网络技术的不断发展，科技查新工作所涵盖的学术范畴、信息量等内容也相应日益庞大。就笔者所在的华南理工大学查新工作站为例，自2003年建站以来，已由最初的报告年完成量130项发展到近年的700余项；最初服务对象仅是本校的部分教师和研究者，现在，该工作站的业务已经遍布广东、海南、湖南甚至河北等各省的高校、企业的研究者和课题申报者；最初的查新专业主要为化工、机械等几个单一专业，现在通过查新工作人员经验的积累以及各类专业人员新鲜血液的不断注入，查新专业已经涵盖了电子电力、交通、环境生物等众多交叉学科。如此庞大的工作量和信息量，给查新工作人员带来了巨大的负担，如何能减轻这些负担，释放查新工作人员，这就给科技查新系统提供了发展的平台。目前，许多机构和个人都在积极开发科技查新系统，有部分查新工作站已经引进了一些查新系统，但是由于查新工作的复杂性，在工作站应用查新系统时，总会遇到很多问题，笔者尝试从查新人员的角度分析这些问题，并希望给出解决这些问题的一些建议。

1　构建科技查新系统中遇到的问题

构建科技查新系统的目的在于实现互联网完成客户委托业务、通过微机妥善管理查新流程中生成的各种电子文档科技[3]、实现微机完成查新报告。因此科技查新系统可分为三个部分：信息管理板块、用户委托板块和完成报告板块[4]。信息管理板块主要涉及查新档案的整理归档，以及委托人信息和查新题目、报告完成人等查新报告信息的录入、修改、查询工作，部分查新站还将查新报告的分配归入这一板块。用户委托板块主要是在网上接受用户委托，并通过与用户的交流确定查新报告的题目、查新点、技术要点等重要内容。完成报告板块由查新员和审核员共同操作，查新员接到查新报告，撰写，送审，审核员批审，再由查新员修改并定稿，这一系列工作都在这一板块完成。

1.1　用户委托板块

用户委托板块所遇到的问题和现在的查新制度、查新流程有关。目前，虽然有部分查新站已经引进了查新系统，但是试用一段时间后大都暂停了继续使用，问题多出在这一板块。查新报告系统由查新合同和查新报告两个部分组成，查新合同由委托人提供，其中包含有委托人信息和查新题目、查新技术要点、查新点等重要信息，查新机构根据该查新合同，检索并撰写查新报告。目前，查新委托人通常是由查新机构网站下载相应的空白查新合同，在电脑上填写，再通过邮件的方式或者前去查新机构提交电子版的查新合同，虽说目前积极开发的查新系统中用户委托板块正是用于简化这一程序，但是由于长期形成的习惯，委托人多是不愿意或不习惯在网络上完成申请，所以部分启用了查新系统的查新站会发现，即使已经告知委托人登录查新系统提交委托申请，但是委托人还是通过上述目前普遍的委托方式进行查新申请，如果强制性要求委托人在查新系统中完成这一工作，多会引起委托人的反感，而转向另外一个没有启用查新系统的查新站，从而使得查新系统的存在变得相当尴尬。要解决这一问题，笔者认为有两个途径。第一个途径，需要一个比较长时期的过程，首先查新站不能因为客户不习惯而放弃本来是更先进的查新系统，但是也不能忽视委托人长期的习惯而一味的要求委托人必须立刻接受查新系统，而是应该对委托人加以耐心的解释及引导，说服委托人渐渐接受查新系统，同时以往的接收委托方式要保留，并为无法一时接受网上申请的客户继续提供他们所习惯的服务。当委托人网上申请渐渐形成了习惯，用户委托板块存在的问题就会消失，当然，这需要一个几年甚至是十几年的时期。第二个途径，就是所有的查新站统一起来，使得查新系统规模化，制度化，这可能需要查新站的上级部门制定相应的规范。当然，目前要全国的查新站都实行这一标准是无法实现的，不但某些查新站还不具备配备查新系统的条件，还有一些查新站本身就不愿意改变以往的工作习惯从而不愿意使用查新系统。但是，这一理想可以由一些具备条件的地区首先实现，要做到这一点，需要先行的地区的查新单位互相沟通协调，通力合作，在市级或者省级地区内实现查新系统的统一化规范化，然后向其他地区推广经验，从而带动查新系统的发展。

1.2　信息管理板块

信息管理板块中查新报告分配部分的工作与查新报告具体内容牵涉不大，因而这一部分是整个科技查新系统中相对简单的，而且该部分与一般的公司管理软件有很多相似或者可借鉴之处，所以相对来说该部分涉及的软件比较成熟。信息整理板块中的问题一般出现在档案的整理部分，目前档案的整理多是由人工来完成，即通过人工将查新报告的题目、委托人信息、报告完成人和审核员等需要归档查询的查新报告相关内容输入或拷贝到记录系统（一般是excel文档）中，而信息整理板块就是要将档案整理者从这个琐碎的工作中解放出来，以电脑系统最大限度的代替人工作业，但是这就需要科技查询系统自动检索、记录这些需要录入的信息，这样就遇到了和用户委托板块同样的问题。查新员（报告完成人）和档案管理者所面对的都是客户通过邮件或用存储设备送来的查新合同，一般都是word格式，而查新系统无法直接从word文件中自动识别这些信息（系统开发人员告诉笔者，如果要实现word的自动识别，就目前的技术需要大大增加开发成本，即使实现自动识别，由于客户在填写word时，可能会存在不规范现象，比如空格或者其它无法识别的字符，使得自动识别没有意义），这还是需要查新员或档案管理者将相应信息输入或拷贝到查新系统，工作量仍然没有得到减轻，还由于与以往的工作习惯不一致，从而导致执行者有增加了工作量的感觉。要解决这一问题，和上面用户委托板块所遇到的问题解决途径是一致的，同样需要一个长期的适应过程，当委托人接受了查新系统，申请工作都在系统中完成时，系统将自动记录这些信息，不再需要人工的输入。

1.3　完成报告板块

完成报告板块和查新报告的内容息息相关，也是查新系统中最为重要、最复杂的部分。当前的查新报告格式可谓五花八门，基本上是每个查新站的查新报告都具有自己的特色，虽说教育部或科技部都试图规范查新报告的格式，但是由于查新报告的复杂性，这些规范只能是一些大的条条框框，有许多细节是无法触及的。由于查新报告的多样性，使得查新系统不像其它行业的运作系统，基本的框架是一样的，面对不同的客户只需要改变一些旁枝末节就可以得到应用，而是针对每一个查新站，每一个学科、类型的查新报告都需要有不同的系统去支持，其机动性很大，例如医学类报告和电子、生物等综合类报告，国内查新和国际查新的区别。很多查新站负责购买查新系统的人员都发现这样一个事实，除了自己查新站主动开发的针对本查新站的查新系统外，推销系统的人员所展示的查新系统和自己的查新风格往往是格格不入的，这个查新系统，多是在别的查新站得到成功推广或者就是针对别的查新站而制作的，然后稍事修改，就由推销人员四处兜售。这样的一套系统，在自己的查新站试用时，总会遇到大大小小的问题，如果一点一滴的都要求制作者修改，几乎就是一套全新的系统了。而且通常，销售人员没有参与过查新过程，甚至没有参与查新系统的编写过程，当购买负责人对销售人员提出各种问题和要求时，销售人员无法提供专业的修改意见，使得事情更加复杂化。

在此，笔者希望对查新系统的编写人员和销售人员提出一些建议。首先，编写人员和销售人员要认识到查新系统和查新报告的复杂性，要了解不同的查新站撰写的查新报告具有各自的特色这一事实，要了解即将推广的对象的查新风格。编写者要针对这种风格对自己原有的软件程序做出相应的修改，而推销人员同样要了解这一风格，在面对问题时才可能不会手忙脚乱。而且，推销人员最好参与到编写工作中，在面对问题时才可以不需要咨询过编写者才能给出解答方案。而编写者最好能够参与一次所要面对的查新站的查新工作，或者观看一次查新人员完成一次报告的过程，再或者，在编写过程中能够有一位查新员参与其中，随时提供关于查新报告的即时意见。

而对于查新站来说，如果有条件，最好能够由本单位的查新人员参与完成查新系统的制作，或者找到能够针对本查新站制作查新系统的人员，这样可以免去许多繁琐的步骤及麻烦，如果没有这些有利的条件，而要面对一套需要大为修改的系统，购买负责人就需要具有耐心，需要做好解决琐碎问题的准备，同时要安排并要求制作者和销售人员都能融入本查新站的具体工作中，帮助他们了解本查新工作的复杂性和风格，这样才能得到一套称心如意的查新系统。

1.4　科技查新系统界面

另外，笔者还希望对查新系统的界面提出小小的建议，撰写查新报告是琐碎平淡的文字工作，查新员需要将所有的精力放在查新点分析，文献对比，文字组织上，而且大都查新员都已经习惯了在word中组织报告，所以查新界面不需要花巧，不需要吸引查新员的眼球，而是越清淡简洁，越符合查新员的需要、习惯。

2　结语

科技查新是在科技文献检索和科技咨询基础上发展起来的一项新型的科技信息服务业务[5]。在科技查新工作日趋繁杂的今天，查新机构都在努力寻求能够简化操作步骤和减轻查新人员负担的一体化微机操作系统，但是在引进相应的科技查新系统时总会遇到许多问题。笔者希望通过本文能够给读者带来一些有用的建议。

参考文献

［1］李海刚,谢毅.基于ASP．NET技术的科技查新网上委托及管理系统[J].企业科技与发展,2009(6):42-43.

［2］郑玲,李丰男,潘颖芳.浅议科技查新信息管理系统的建立[J].江苏科技信息,2008(11):10-11.

［3］宋乐平,丁玉东.科技查新项目管理系统的设计与实现[J].情报探索,2010(2):70-71.

［4］但旺,聂峰英.科技查新业务管理系统设计分析[J].图书馆学研究,2008(4):67-69,72.

信托调查报告范文第4篇

〔关键词〕科技查新；信息化；内涵；调查

〔Abstract〕Informatization in the field of sci-tech novelty search is the trend of the times.The meaning of novelty search informatization has multiple layers and different phrases，including novelty search technology，business process management of novelty search organizations，development and utilization of novelty search archives and new industrial ecology establishment.The surveys showed that information portal of novelty search organizations，public service platforms，commercial databases，and academic research have made a lot of progress.There are needs exploring and practicing in aspects of information resources，service culture，organizational management，service evaluation，promoting sound development of informatization in the field of sci-tech novelty search against problems of it in the new information environment.

〔Key words〕sci-tech novelty search；informatization；meaning；surveys

信息化是当今世界发展的大趋势，从20世纪90年代开始，我国持续推进信息化应用，科研、教育、金融、农业、工业等各个领域的信息化工作取得了可喜的进展，信息化已成为当前国家发展的战略举措。在这样的时代大背景下，开展科技查新工作的信息化建设是必然的、是大势所趋。由于各个行业和领域存在不同特点，信息化需要有针对性地为不同行业和领域提供服务，也就是说科技查新领域的信息化应该具有特定的内涵。多年来全国各级各类图书情报机构或多或少地参与到信息化的浪潮中，推动了科技查新领域的信息化工作，但其中存在的问题也值得我们探索和思考。

1科技查新领域信息化的内涵

信息服务业是信息产业的一部分，科技查新作为一种信息服务，已经经历了30年的发展。国家科技创新战略带来巨大的用户信息需求，目前全国已形成由国家各级科技行政部门认定的300多家查新机构共存的行业状态[2]。可以说科技查新是国家信息化历史进程中不可或缺的组成部分。在科技查新领域中，信息化建设的内涵涉及了科技查新本身、科技查新机构以及整个查新行业。科技查新技术的发展、查新机构业务流程的管理、查新档案资源的开发利用以及查新行业新生态的建立构成了多层面的、分阶段的信息化建设的内容。

11科技查新技术的发展

科技查新是以信息资源为基础的，信息检索与分析是科技查新工作中的核心技术，包括信息资源选择、信息检索、信息对比和分析等。随着信息资源的不断发展，查新人员一方面需要学习和掌握各种信息资源的使用方法；另一方面需要对信息资源进行收集、评价、组织，建立查新参考信息资源支撑体系，以满足新的信息环境下查新工作的需求。

查新机构业务流程的管理

简单来说，科技查新的业务流程为业务委托、业务处理、业务完成，可细分为查新委托、查新项目分析、信息检索、信息对比分析、查新报告撰写、查新报告审核、存档等环节。通过信息技术的应用，实现查新机构业务流程的自动化管理，提高工作效率；同时通过业务数据统计和分析，为查新机构的业务规划和管理决策提供信息支持。

根据科技部2000年公布的《科技查新规范》规定，查新文件归档内容包括查新项目的资料、查新合同、查新报告及附件、查新咨询专家的意见、查新员及审核员的工作记录等。应用信息化技术建立查新档案数据库、检索系统等，可以实现对查新工作的监管、查新项目的等功能。做好查新档案信息化工作不仅有利于查新人员之间隐性知识的共享，而且便于分析和把握查新机构的工作进展及其所在单位、区域乃至全国的科技创新活动。

14查新行业新生态的建立

在传统的查新行业生态中，查新人员、查新机构通常是分散的、孤立的信息节点。通过建立信息门户、公共服务平台等信息化建设，不仅能够使这些信息得到展示和宣传，而且能够使这些信息节点连接起来，形成区域性、全国性的查新服务“网络”，在新的行业生态环境下，人与人、人与机构、机构与机构之间实现信息交流和共享，服务资源配置更加优化，服务更加多元化、个性化，服务质量和效率不断提高。

科技查新领域信息化建设与研究情况的调查分析

本文采用网络调研、文献分析和工作实践3种途径对我国科技查新领域的信息化建设与研究情况进行调查和分析。具体调查结果如下：

查新机构信息门户建设

首先笔者通过网络收集由国家科技部、教育部、卫生部等行政管理部门审批的查新站以及科技查新联盟会员单位等共188家查新机构信息[3-6]，排除相同机构以及无法找到查新网站信息或者网站链接无效的情况，最终获取有效的调研对象为153家查新机构，即这些机构（占比80%以上）已通过网络公开相关的查新服务信息。信息门户建立的基本模式是以依托单位网站、依托单位或其所在区域建立的文献信息平台为基础的，查新信息门户有的是网站的一部分，有的是在网站上建有相关链接并拥有独立站点。

通过具体查询网站内容发现，公开的信息主要涉及了查新机构简介、查新知识介绍、查新工作流程、查新委托（如下载查新委托书、下载查新合同须知、在线填写委托、查新委托系统、委托须知等）、政策法规、规章制度、查新反馈、查新资源、收费标准、联系方式等。除5家查新机构的公开信息较为简单，未提供必要的委托信息外，另外148家查新机构都提供了较为详细的服务信息，但在信息的完整性和清晰度上各个查新机构之间存在一定的差异。

通过对上述148家查新机构提供的委托信息进行考察，结果显示，目前查新委托方式多样，有下载委托单或合同填写后现场、传真、邮寄、邮件发送进行委托，直接在线填写委托单或注册登录查新管理系统提交委托（53家，占比30%以上）。在线委托方式中，有采用查新机构自主开发的委托系统，如清华大学科技查新系统，有引进现有系统（如甘肃省科学技术情报研究所开发的查新综合管理系统）并进行个性化定制的，有借助联合咨询平台的，如Balis联合信息咨询中心。

科技查新公共服务平台建设

在科技查新公共服务平台建设方面，值得一提的是教育部科技查新服务平台以及全国科技查新网。

教育部科技查新服务平台[3]于2010年开通，该网站设置了查新工作站、新闻动态、学科资源、政策法规、学习交流等栏目，是集宣传、管理、信息共享等多项功能的一个平台。网站上收集了教育部从2004年开始分7个批次认定的102家查新机构名单和链接以及16家查新站的风采展示，学科资源中汇集了由各个查新站上传的近1 880条的数字资源信息，学习交流栏目中提供了27份查新报告案例。2014年之前教育部查新站需要通过该网站提交年检报告电子版，在2015年12月最新公布的《关于规范高校科技查新工作的意见》中提出，今后各查新机构应当编制年度报告，由教育部科技发展中心汇总形成高校查新报告库。

全国科技查新网[4]是由中国科学技术信息研究所建立，于2011年启用，该网站是一个具有联盟性质的科技查新共享平台，联盟会员由26家全国各省市情报所组成。其中23家联盟会员与中信所共同参与建设全国科技查新事实型数据库[8]，在该网站上提供项目查询和项目功能，在网站的交流培训栏目中收集了2 723条关于科技查新的学术论文文摘信息以及年会论文信息等。

科技查新商业数据库建设

科技查新是我国特有的信息服务类型，国内3个代表性的大型商业数据库（万方、中国知网、维普）对此都开发了相关的功能，在文献导出方面三者均提供了查新格式，另外，三者还提供了EndNote、NoteExpress等适用于文献管理工具的导出功能，为检索文献去重和格式处理提供了便捷。万方和知网提供了期刊、会议、学位、成果、专利、标准等的跨库检索功能，在万方数据库中输入一段文本（如科学技术要点），系统可以为用户推荐检索词，知网提供了全文搜索功能，在文献内容的深度标引、知识元链接方面也独具特色。

4科技查新信息化的学术研究情况

纵观20多年科技查新领域的学术研究，始终离不开科技查新的信息化这个主题，既有理论探索，也有实践总结。具体内容主要涉及如下几个方面：

在科技查新技术的发展方面，信息资源的变迁（从以纸本资源为主，到机读光盘、网络数据库、网络信息资源），科技查新技术手段的改变（从以手检为主，到机检、联机检索、全文检索、跨库检索、智能检索、知识发现等各种检索手段的结合），新的信息环境下的检索挑战（从苦于信息资源匮乏和检索手段落后，到如何科学选择信息资源和利用越来越先进的检索技术从海量信息中找到真正有价值的信息），这些都是查新技术领域需要持续探索的问题。另外从经济效益角度考虑，开放获取资源、特色数据库建设、信息资源共享、信息资源保障体系等问题的研究都对查新工作的开展具有重要的意义。

在科技查新业务流程信息化方面，研究主要涉及了业务管理系统的功能设计与建设实践[9-12]，管理系统的基本功能包括用户管理、查新委托、任务分配、业务统计等，有些系统功能开发还深入到查新工作具体环节，特别是针对查新中费时费力的文档处理问题，如查新报告模板自动生成、检索数据去重、文献规范格式输出等。在业务流程中，查新档案管理也是备受关注的信息化研究热点之一[3-16]，有的研究将其作为查新信息管理系统一部分进行考虑，但绝大部分将其作为单独的研究内容。无论是建立某一查新机构的档案数据库、基于档案的查新人员知识共享系统还是国家性的查新报告数据库和查询系统等都是充分开发和利用档案价值的重要途径。

随着科技查新工作的蓬勃发展，有研究者提出建立查新公共服务平台[-18]，此类平台具有行政管理、业务开展、资源共享等功能，从而实现在互联网环境下查新工作的规范化和标准化管理。信息通讯技术、云计算、大数据等是互联网时代的技术元素[9]。新的互联网技术将促使信息化进入新的发展阶段，近年来的研究也主要探讨了应用新技术实现科技查新的服务创新，包括科技查新的服务模式转变、查新主体的动态协作、查新信息资源的共享等[20]。

3科技查新领域信息化的问题与思考

综上所述，全国科技查新领域的信息化态势是良好的，已经形成了一定的规模。随着新的信息化时代的到来，科技查新领域的信息化工作面临新的机遇和挑战。

具体来看，在科技查新技术方面，当前查新机构基本上依赖于图书馆或各省市情报所的文献资源开展工作，还未从学科或行业发展的高度，将查新工作和信息资源建设联系起来，从而更好地为科技创新工作提供文献信息支撑。在信息资源快速发展以及数据库购买费用不断增加的双重压力下，查新机构应该增强紧迫感和责任感，把对多样化的信息资源、专业化的检索工具的研究作为一项常态化和持续性的工作来抓，从符合查新工作需求的角度科学地收集、评价和组织信息资源，保证新的信息环境下查新服务工作的水平和质量。

在开发和引进业务信息化管理系统的过程中，查新人员和用户均会面临因技术因素带来的挑战，且可能出现各种不适应。从前述调研结果来看，大部分查新机构均已建立相应的信息门户，但从服务用户的角度来看，各个查新机构在信息揭示的清晰度方面并非都尽如人意，这无疑会对信息化条件下的查新服务带来一定的影响。对于此，需要采取一定的方法和策略，培养查新人员和用户信息化应用习惯，提升其信息化应用能力。在这个过程中，应处理好技术元素和人文精神的关系，这不仅是查新业务流程的再造，也意味着一种新的查新服务文化的形成。

查新档案资料的开发与利用是一项基本的且非常重要的信息化建设内容，查新机构内部查新项目档案的电子化已普遍实现，有些还建立了检索系统。全国范围的查新档案数据库建设方面也有一定的进展，如教育部查新站年检中需提交当年的查新报告目录，科技部查新站已开始建设查新报告事实数据库。但在区域性、全国性的查新报告数据库建设中，一方面需要加强开展知识产权相关的学术研究；另一方面需要建立一个统一化的管理组织，协调各个查新机构，同时负责制定相关的政策、法规和标准，为数据库建设提供指导。

在查新行业新生态的构建中，不断发展的网络信息技术将使查新服务模式、服务方法发生改变，但服务质量仍然是基础和关键。查新人员之间、查新机构之间、地区之间在服务质量方面存在差异是面临的主要问题，需要建立服务评价标准，促进建立良好的行业生态。由于查新机构自身具体情况和实际所处的环境不同影响着信息化的进程，因此查新机构要在充分认识信息化发展趋势的基础上，找准各自的信息化发展目标。

信息化不是最终目标，只是社会发展的一个阶段，应理性看待信息化工作。不能是为了信息化而信息化，而是要利用信息化推动科技查新工作的发展，使查新工作真正满足国家科技创新战略的需要，这是科技查新信息化的核心目标。信息化不是静态不变的，是一个动态发展的过程。不能追求一蹴而就，而是不断完善。我们应该秉承这些管理理念，促使科技查新信息化往正确的方向发展。

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信托调查报告范文第5篇

Abstract： This article describes how to understand the product quality inspection report， on this basis， discusses how to determine the merits of the product quality through the information of inspection report for an ordinary consumer.

关键词： 产品质量；检验报告；判断

Key words： product quality；inspection reports；judgment

中图分类号：F760.6 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）19-0323-02

0 引言

随着消费者的法律意识和质量意识的不断提高，大多数消费者在选购商品时，都会自觉地查看商品的生产日期、保质期、合格证等基本信息，目的是为了挑选到放心合格的商品。但在选购如地板、瓷砖、家装材料等一些大件物品时，仅查看这些质量信息是不能够全面反映质量优伪的，于是，越来越多的消费者知道了向商家索要查验产品的质检报告。而在具体的实践中，不少消费者反映质检报告的专业性太强，看质检报告如看天书，一头雾水，不具备专业知识的消费者很难弄懂其中的关键性指标，甚至会误读误判检验报告的质量信息。为此，笔者在这里浅谈一下，作为一名消费者该怎样读懂产品质量检验报告。

1 什么是检验报告

产品的质量检验报告，是由具有一定资质的产品质检机构依据相关标准，运用先进的仪器设备，按照规定的检测程序与方法，对产品的性能进行检验测试，给出相应的检测值或根据检验结果判定该产品是否符合标准要求而出具的具有法律属性的技术性文件。检验报告上的各项指标的数值表明该产品质量的高低。

检验报告的性质一般反映了该检验的目的，也就是为何进行该项检验。常见的检验性质有委托检验、监督检验、认证检验、生产许可证检验、仲裁检验等。委托检验一般是委托方为了对产品质量进行判断而实施的；监督检验一般是政府部门安排下达的，为了监控产品质量而实施的；认证检验和许可证检验一般是申请方为取得某项资质许可而进行的；仲裁检验是仲裁机关调解产品质量纠纷而实施的检验。

检验报告的结果数据是政府实施行政监管的重要技术依据，是企业提升质量水平的重要技术支撑，是服务消费健康安全的重要技术保障。质检机构开展的检验检测活动是国务院办公厅在关于加快发展高技术服务业的指导意见中提出的高技术服务业的范畴。各级质检机构出具的检验报告可以看做是其“生产”的“产品”。

2 作为一名普通的消费者，该怎样通过检验报告的信息来判断产品的质量优劣

2.1 要查看检验报告真伪 产品质量检验报告有可能被一些不法分子假冒、修改和伪造，最常见的有将委托（受检）单位复印修改成另一单位的、有将本单位检验结论不合格的报告改成结论为合格的报告、有将产品型号规格改为另一规格的等等，这些假报告会出现在产品销售环节、招投标环节、出口验证环节。因此有必要对拿到的检验报告进行认真识别，一般应先审查检验报告的印章是否是原章印鉴，有否存在被选择性复印或重新扫描的情况，封面和附页的信息是否填写齐全完整，骑缝章是否和检验单位名称一致，报告封面上和附页中标明的产品编号等信息是否一致，复印的检验报告是否加盖了检验机构原章印鉴。最好应该按照上述方法到检验机构的网站上查询其真伪，或者直接打电话到检验机构去查询该份报告的真伪。

2.2 要了解出具检验报告的检验机构资质能力 拿到一份检验报告，消费者应当查验下列内容：报告封面上方是否有“CMA”标识和“CAL”标识，有的还有“CNAS”标识。CMA表明该检验机构通过了国家认证认可监督管理委员会或者省、自治区、直辖市人民政府质量技术监督部门的计量认证，可以对社会出具公正数据；CAL表明该检验机构获得了国家认证认可监督管理委员会或者省、自治区、直辖市人民政府质量技术监督部门的审查认可（验收）的授权证书，可以承担政府下达的产品质量监督抽查的任务；CNAS是实验室的自愿性认证，表明该检验机构通过了中国合格评定国家认可委员会的实验室认可，出具的检测报告可以获得在签署互认协议方的国家和地区认可机构的承认。此外，有的检验机构还在报告上使用自己机构的标识符号，特别是外资检验机构（如：瑞士的SGS、英国的ITS、德国的TUV-SD、美国的UL、香港的STC等）。这些标识符号均带有国家或省级以上部门的认可编号，消费者可以通过相关政府机构网站查询真伪。

2.3 要比较商品和报告的某些信息，核实商家所提供的检验报告是否能够代表所购买的商品 如报告所反映的产品名称、型号规格、生产批号和生产日期等。有的商家提供的检验报告不是当前在售的商品所检信息，而是该类商品以前某一个批次的信息，这种报告只能作为参考，而不能准确真实反映当前在售商品质量状况。消费者可以根据产品的保质期、使用寿命等信息来判定所拿到的报告是否还可以采信和参考。

2.4 要读懂检验报告的性质，知晓检验的目的 有的商家提供的是委托检验报告，委托检验是属于商业行为，不具有权威性，可以供参考。此类报告的样品一般是委托方提供的，检验项目是按照委托人的需要自愿确定的，检验结果仅对送样的样品负责。委托检验质量合格，仅代表样品的所检项目合格，不代表该企业所有的产品的所有项目都合格，这取决于企业所送样品的代表性和企业生产产品的稳定性，如果企业建立了良好和有效的质量管理体系，其生产的产品和样品应该是一致的，否则就可能存在一定差别。因此，消费者购买产品时不仅要看检验报告，还要看企业及产品的品牌和认证情况，最后进行综合判断。而监督检验是政府行为，具有代表性和权威性，具有说服力。此类报告一般由各级质监部门到企业成品库按抽样方法抽取样品，按产品标准进行检验，并对该批次产品是否合格进行判定，检验结果和结论可信度较高。另外，检验报告一般是没有确定有效期的。但是，对于质监部门的监督抽查一般每年都会安排一次，因此，超过一年的监督检验报告最好不要再采信。对于一般委托检验报告，报告上均有标识或说明“仅对样品负责”，因此，这类检验报告的采信度应该相对地更低一些，时间也应更短一些。

2.5 不要混淆产品质量检验报告和产品合格证的关系 产品质量检验报告与产品合格证之间是有共同的地方，也有一定区别的地方。区别主要在于检验报告的信息应该更详细和完整，它不仅向合格证那样给出产品的最终判定结果，一般还会有抽查方和委托方的信息、产品来源的信息（如抽样与否、生产/制造者、生产日期等）、检验前的样品状态（新旧）、检测依据的技术标准、检测的具体参数名称、使用单位、参数的标准要求指标、每项参数的检测数据结果等等。而合格证一般是由一张卡片填写，对产品质量状态的定性判定，受到篇幅的限制不能够给出所有的检测信息。

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