微观经济风险

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微观经济风险范文第1篇

【关键词】经济危机财务风险预警分析

美国次货危机引发的全球经济危机,在各国史无前例的经济刺激计划下,正逐渐启稳回升了,尽管回升势头不大且很脆弱,我们还是满怀期待。总结本次经济危机的经验教训,仁者见仁、智者见智,但无论从宏观或微观方面,有一点被各方共同总结,那就是都应防范风险,建立预警系统。

一个市场主体,大到一个国家和地区,小到一个企业和个人,在应对市场急剧变化的时候,无不应该以风险控制为前提,拒绝贪婪与诱惑,忠诚恪守风险控制制度。

宏观风险控制涉及国家经济政策,对于企业来讲大多属于不可控制风险,本文仅于微观的企业角度来论述一下财务风险管理的相关观点。

一、财务风险管理的必要性

近期财政部颁布《关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见》[财企〔2009〕52号],文件第十条“注重加强企业财务风险分析和预测。财务风险分析和预测是企业控制未来财务风险的重要方法,也是企业进行经营决策的重要依据。准确把握宏观经济形势和市场发展变化,高度关注宏观经济运行信息及重要指标,主动调整企业各项财务指标和目标任务,对企业未来财务活动和财务成果做出科学预判,当好企业战略决策的参谋助手。加强经济、财务、市场、政策等信息体系建设,强化财务风险分析和预测与企业发展战略的相互衔接,合理运用财务风险分析和预测方法,提高企业财务管理水平,提升企业的战略决策能力。注重发挥企业财务信息的预警作用,加强企业财务风险监测预警工作,发现重大经营风险或财务风险,要及时向主管财政机关报告。”由此可见,国家对企业财务风险管理的重视。

二、财务风险可以分为损益表风险、资产负债表风险、现金流量表风险

财务报表能够全面综合反映企业的经营状况,它要求企业投资者、经营者进行经常性财务分析,防范财务危机,建立预警分析指标体系,进行适当的财务风险策,我们就从三张基本财务报表即:损益表、资产负债表、现金流量表分析企业的财务风险。

第一,企业损益表来进行收益分析。收益有三个层次:其一是经营收入扣除经营成本管理费用销售费用销售税金及附加等经营费用后的经营收益。其二是在其一基础上扣除财务费用后为经常收益。其三是在经常收益基础上与营业外收支净额的合计,也就是期间收益。如果从经营收益开始就已经亏损,说明企业已近破产。即使期间收益为盈利,但可能是由于非主营业务或偶发事件所形成净资产增加,如出售手中持有有价证券及土地。但如果经营收益为盈利,而经常收益为亏损,可以说已经出现危机信号,这是因为企业的资本结构不合理,举债规模大,利息负担重。若经营收益,经常收益均为盈利,而期间损益为亏损,可能出现了灾害及出售资产损失等,问题不太严重的话,是可以正常经营。如三层次收益均为盈利,则是正常经营状况。

第二,进行资产负债表分析。通常可以把财务状况分为三种类型:一类是流动资产的购置大部分由流动负债筹集,小部分由长期负债筹集;固定资产由长期自有资金和大部分长期负债筹集,也就是流动负债全部用来筹集流动资产,自有资本全部用来筹措固定资产,这是正常的资本结构型。二类是资产负债表中累计结余是红字,表明一部分自有资本被亏损吃掉,从而总资本中自有资本比重下降,说明出现财务危机。三类是亏损侵蚀了全部自有资本,而且也吃掉了负债一部分,这种情况属于资不抵债,必须采取措施。

第三,进行现金流量表分析。李嘉诚对现金流高度在意,富有盛名。他经常说的一句话是:“一家公司即使有盈利,也可以破产,但一家公司的现金流是正数的话,便不容易倒闭。”由此可见资金链对企业来说尤其重要。

三、防范财务风险,建立财务预警体系

财务风险是现代企业面对市场竞争的必然产物,尤其是在我国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免,因此,加强企业财务风险管理,建立和完善财务预警系统尤为必要。

对企业而言,获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。获利是企业经营最终目标,也是企业生存与发展的前提。从资产获利能力看:总资产报酬率表示每一元资产的获利水平,反映企业运用资产的获利水平。成本费用利润率反映每耗费一元所得利润水平;对偿债能力,有流动比率和资产负债率。如果流动比率过高,会使流动资金丧失再投资机会,一般生产性企业最佳为2左右,资产负债率一般为40%-60%,在投资报酬率大于借款利率时,借款越多,利越多,同时财务风险越大。体现企业经营管理水平的指标有应收账款周转率以及产销平衡率,体现企业发展潜力方面的指标有销售增长率和资本保值增殖率。这里采用经改进的功效系数法对企业进行综合评价,对选定的每个评价指标规定几个数值,一个是满意值,一个是不允许值,设计并计算各类指标单项功效系数,运用特尔菲法等确定各个指标权数,用加权算术平均或者加权几何平均得到平均数即为综合功效系数,用此方法可以定量化企业财务状况。

然而,企业为适应未预料的需要和机会,应该具备采取有效措施,改变现金流的流量与时间的能力,这就是财务弹性。主要与企业营业活动所产生的现金净流量有关。反映财务弹性的指标有:用于测定企业全部资产的流动性水平的营运资金与总资产比率,到期债务本金偿付率,实有净资产与有形长期资产比率,应收账款及存货周转率,从长远观点看,一个企业能够远离财务危机,必须具备良好的盈利能力,企业对外筹资能力和清偿债务能力才能越强。指标有:总资产净现率、销售净现率、股东权益收益率。

上述指标虽然可以预测财务危机,但从根本上讲,企业发生风险是由于举债导致的,一个全部用自有资本从事经营的企业只有经营风险而没有财务风险。因此,要权衡举债经营的财务风险来确定债务比率,应将负债经营资产收益率与债务资本成本率进行对比,只有前者大于后者,才能保证本息到期归还,实现财务杠杆收益;同时还要考虑债务清偿能力,即企业拥有现金多少或其资产变现能力强弱;债务资本在各项目之间配置合理程度。考核指标有;长期负债与营运资金比,资产留存收益率以及债务股权比率。

四、结合实际采取适当的风险策略

在建立了风险预警指标体系后,企业对风险信号监测,如出现产品积压,质量下降,应收账款增大,成本上升,要根据其形成原因及过程,指定相应切实可行的风险管理策略,降低危害程度。面临财务风险通常采用回避风险,控制风险,接受风险和分散风险策略。其中控制风险策略可进一步分类:按控制目的分为预防性控制和抑制性控制,前者指预先确定可能发生损失,提出相应措施,防止损失的实际发生。后者是对可能发生的损失采取措施,尽量降低损失程度。由于市场经济的发展,利用财务杠杆作用筹集资金进行负债经营是企业发展途径。从大量负债经营实例,不难得出几点教训:企业经营决策失误,盲目投资,没有进行事前周密的财务分析和市场调研是造成失误的原因,虽然适度举债是企业发展的必要途径,但必须以自有资金为基础,如资本结构中债务资本过大,必然恶性循环。同时企业偿债能力强弱是对负债经营最敏感的指标,只从偿债能力看,负债比率越低,企业偿债能力越强,但未必合理,如企业借款利率小于利润率。企业应充分利用负债经营的好处。不同产业的负债经营合理程度是不一样的,一般是:第一产业为0.2左右,第二产业为0.5左右,第三产业为0.7左右。

五、加强财务活动的风险管理

在市场经济条件下,筹资活动是一个企业生产经营活动的起点,管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性,由此产生筹资风险。企业筹集资金渠道有二大类:一是所有者投资,如增资扩股,税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于所有者投资而言,不存在还本付息问题,可长期使用,自由支配,其风险只存在于使用效益的不确定性上。而对于借入资金而言,企业在取得财务杠杆利益时,实行负债经营而借入资金,从而给企业带来丧失偿债能力的可能和收益的不确定性。筹资风险产生的具体原因及防范有几方面:由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险,一旦筹集了高于平均利息水平的资金,可争取提前还债等补救措施。此外,还有资金组织和调度风险,经营风险,外汇风险。

企业通过筹资活动取得资金后,进行投资的类型有三种:一是投资生产项目,二是投资证券市场,三是投资商贸活动。然而,投资项目并不都能产生预期收益,从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的不确定性,如出现投资项目不能按期投产,无法取得收益,或虽投产但不能盈利,反而出现亏损,导致企业整体盈利能力和偿债能力下降,虽没有出现亏损,但盈利水平很低,利润率低于银行同期存款利率;或利润率虽高于银行存款利息率,但低于企业目前的资金利润率水平。由于存在风险反感,投资者所要求的超过资金时间价值,用于回报承担投资风险的那部分额外报酬,称为收益。在进行投资风险决策时,其重要原则是既要敢于进行风险投资,以获取超额利润,又要克服盲目乐观和冒险主义,尽可能避免或降低投资风险。在决策中要追求的是一种收益性,风险性,稳健性的最佳组合,或在收益和风险中间,让稳健性原则起着一种平衡器的作用。

企业财务活动的第三个环节是资金回收。应收账款是造成资金回收风险的重要方面,它虽使企业产生利润,然而并未使企业的现金增加,反而还会使企业运用有限的流动资金垫付未实现的利税开支,加速现金流出,同时还有坏帐风险。

综上所述,企业在经营管理中,要建立财务危机预警指标体系,加强筹资投资资金回收风险管理,实现企业效益最大化。

【参考文献】

微观经济风险范文第2篇

关键词：集团；财务风险；风险防范；措施

一、财务风险及财务风险管理的定义

财务风险一般是指因未知某事项的不确定因素引起的实际结果和原本预计结果相悖，从而给财务带来损失的可能性。换种说法就是在企业财务上的一切管理活动及其本身多具风险性，由于不可预计的结果可能会导致企业在融资、投资以及收益分配等财务管理中产生的实际结果与原本预计的结果相悖，由此会给财务带来不计损失的可能。如：投资风险、现金流量风险、汇率风险等。

财务风险管理，是指企业以总体经营为目标，建立和完善财务风险管理体系，在其管理活动中，对财务可能会面临的风险进行识别、管控、评估与处理，从而达到改善财务风险的目的。财务风险管理重点在于提出管理措施和行为，比如：怎样看清并分析财务风险，怎样选择风险管理对策，如何预防财务风险及控制等。

二、集团财务风险的成因

目前，影响集团财务风险的因素有很多，因其财务风险的形成与很多不确定因素有关，所以成因各具不同，在这里主要从内外两个因素阐述。

1、企业集团外部成因。

（1）集团财务管理的环境存在繁杂且变化莫测，财务管理系统下不可能完全适应其变化中的环境。目前，我国经济发展下的通货膨胀使企业资金供给能力逐渐降低，造成供给短缺，通货膨胀引起的表现形式即货币贬值，实物性资金相对升值，从而使资金持续上涨。以山西省垣曲县中条山有色集团公司为例，2010年，因钢材的价格持续上调，使有色金属煤炭工业的成本大大提高，因此降低了利润，从而未达到预期效益。可见外部的环境对集团而言决定了其收益与亏损。

（2）经济市场中市场风险因素对财务风险有一定的影响。最大的表现就是利率的调动，如果利率的变动性较大，势必会影响利率风险，比如利息支出风险，与其相对应产生的投资出现亏损风险等。

财务管理的环境变化多段，参杂着复杂性和多变性。外部的环境因素对集团而言决定着其收益和亏损。因此如果财务管理系统不能适应外部环境，势必将面临各种困难和问题。而目前以我国现状来看，很多企业集团建立的财务管理系统构架并不完善、规章制度也不健全、管理者素质和知识文化普遍不高等，导致财务管理系统不具备适应外部环境的能力，这些问题无形中给财务风险套上了枷锁。

2、企业集团内部原因。

集团财务风险归责的内部原因主要由管理人员对财务风险的认识不足导致对财务风险的判断和分析迟缓和失误；财务决策不具备科学性导致不切实际而决策失误；企业集团内部财务管理混乱等。

三、防范企业集团财务风险的措施

1、在意识上加强财务风险管控，提高管理水平并建立完善健全的管控机制。

一切措施源于思想，只有意识形成才能做到真正的重视，上级领导和高管首先要重视财务风险管控，这是做好一切工作的前提。整个集团从总会计师到经营部门应各尽其责，在集团公司的带领下团结协作。二级子公司应在各自管辖范围内做好财务风险控制工作，对财务风险做到早预防、早发现。

其次，在现阶段集权制与分权制相结合的管理体制已经广泛被应用于各大企业集团的治理方式中，它可以通过对各种内部形式市场化建设及结算中心的构建优化财务管理，在投资决策上和成本的控制方面逐渐加强。然而面对来自全球经济的巨大压力，集团财务管理应用机制也应当逐渐适应国际化，利用网络技术平台掌控经营状况，提高工作效率。如：集团财务管理可充分利用现代网络信息技术平台，集开放性和高效性为一体，创建新型风险管理环境，将集团内部信息与外部先进信息进行互换交流和沟通，从而发现自身存在的问题，进而学习外部先进的信息。

2、建立完善的财务风险识别和预警系统。

在财务风险中，通常有一些“信号”促使我们规避风险，比如：产品的库存、质量下降、款项回收率低、成本上升、获利的能力、经济效益等来判断和识别。举一个例子，某企业全部为自有资本，其面临的风险是经营风险，而非财务风险，如果某企业的资本非自有，应该考虑的是其负债经营资产收益率和债务资本率所占比重的大小，若负债经营资产收益率大于债务资本率，本息到期方可归还，完成财务杠杆收益。因此，要根据实际指标才能确定集团在什么情况下存在损失和原因，进而找出风险的存在点和风险程度。

建立预警系统主要是为了在财务风险发生之前，观察到各种细微的变动会导致财务风险，从而给予快速预防或及时采取对策。首先，集团内部需要建立完善的信息管理系统，财务风险“信号”出现后，可准确传达，以免耽误风险的规避使危险系数逐渐升高。

3、建立财务预算管理机制。

财务预算是建立在预测和决策上的，它既围绕企业目标又对企业资金的取得和投放等进行资金运作。财务预算管理一般由集团公司组织，实施对象通常是其本部及下属企业及分公司，各企业必须根据管理制度经集团公司审批后执行。其次，各企业财务必须落实预算的执行，向上级送报进度报告，进而加强企业管理层的监督和跟踪管理。此外，还要对预算完成的情况进行全面考核和最终评估。

4、对财务内部风险进行合理管控

（1）对经营活动中的资金风险管控。

首先，要严格控制现金收支预算。入账的经营款收入全部入账，入账期限为收入最短有效期，如4月1日上午8时收款，最迟下午17时入账。其次，不得擅自挪用，不设置外账和赊账，加强收入监控，这就要求财务部严格遵守和实时监督，确保企业收入整体核算，控制资金风险。

（2）采购业务的财务风险管控

对采购部门形成制度和条文细则，严格按照规定流程完成采购过程。其中，对生产、质量检测、仓库等各项因素进行综合评估，侧重对所选的供应商进行全面了解，对其提供物品的质量、性能、价格、合同及其信誉度等进行综合考量。在采购过程中，严格遵守规定，出具合法票据，采取合法手段，最重要的是把好质量关。

在现代市场经济环境中，集团的存在与发展不仅是自身利益的发展，而且是国家经济实力与国际竞争力的综合表现。财务风险在企业集团面临的风险中逐渐凸显，因此，用科学的方法分析集团财务管理风险，深入研究产生其风险的成因，并通过建立财务风险管理机制和措施才能对财务风险有效防范，进而提高竞争力实现企业集团最大财富化和全球化，同时对我国宏观经济调控的健康发展也起到了一定的积极意义。（作者单位：湖北职业技术学院）

参考文献：

[1]刘明.对财务公司建立有效风险管理系统的探讨[J].华商，2007：51-52.

微观经济风险范文第3篇

论文摘要：本文阐述了商业银行的风险管理，分析了我国商业银行风险管理的现状以及美国金融危机对我国银行业的影响，并主要论述了如何在金融危机下加强我国银行业风险管理的对策。

商业银行作为从事资产绎营的特殊金融企业，其主要的资金来源是负债，因此银行是一个经营风险的企业，在存款货币银行的管理中，风险管理一直备受芙注。风险管理不是指消除风险，实际上风险是无处逃避和躲藏的，关键是学会驾驭与管理金融风险。美国花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯顿说过一句颇有哲理的话：生活的全部内容是管理风险，而是消除风险风险管理是指在一定的风险水平下，收益最大化，即保持风险和收益的平衡，一定风险承担带来的收益抵消全部风险损失后还有定的利润，这就是银行风险管理的核心。2004年的《巴塞尔新资本协议》将银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险三大类风险和其他风险。信用风险是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险。市场风险是由于金融市场的…些重要变量(如利率、汇率、股价等)的变动而导致银行的头寸面临损失的风险。操作风险是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制失效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成，其他风险包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等，银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态等。

一、我国商业银行风险管理存在的问题

1、信用风险管理

我国商业银行经营的主要收入柬源在于存贷利差收益，据不完全统计，存贷利差收益约占至全国商、银行年度收益的70％左右。这种情况下，信用风险直以来成为商业银行面临的主要风险。但是我国信用风险没有实现动态评级，目前实现的贷款五级分类，只是按期间分类，依然属于静态方法，而且有可能出现借款人单笔贷款的信用风险不大，借款人所有贷款总的风险却很大；前‘笔货款风险不大，这笔贷款风险很大；昨天风险不大，今天风险很大的情况。商业银行在贷款前对借款人采取综合信用评级统一授信，但贷款发放后借款人的信用状况的变化依然难以监测。信贷资金使用缺乏监控，商业银行缺乏对信贷资金使用规模、资金流向、使日效率的有效监控，借款人的高风险行为不能及时被银行观察到，等银行获知信贷资金的使用风险过高时，往往风险损失已经发牛。目前，我国商业银行还没有真建立自己的信用风险度量模型，信贷资产的信用风险评价基小是各家银行自己的主观判断。

2、市场风险

商业银行的市场风险管理刚起步，管理水平不高，缺乏专业人才。长期以来，由于实行利率管制和相对固定的汇率制度，我国商业银行比较侧重于信贷资产信用风险管理，缺乏对市场风险的重视。随着人民币利率市场化进程的推进，存贷款计息方式也日益市场化，固定利率房贷以及其他嘲定利率计息方式日益普遍，利率缺口风险将逐渐加大。而且人民币汇率形成机制改革的加快推进，汇率波动幅度逐步放大使汇率风险逐步凸显。同时，交易业务规模逐渐扩火，其市场风险也将逐步增大，特别是金融衍生产晶市场发展，商业银行面临的市场风险将更大更复杂。目前商业银行尚不能完全适应市场风险日益增大的要求，特别是在市场风险的计量方法、工具、系统方面缺乏有效的措施。

3、操作风险。

操作风险虽然成为近来管理的热点，但我国商业银行对操作风险还未能有一个综合、系统的理解，无论在操作风险管理理念，还是操作风险管理体系，或是操作风险管理手段上，都存在很大缺陷，这已成为制约商业银行操作风险管理的主要障碍。

二、美国金融危机对我国银行业的影响

一次贷危机对我国银行业造成的直接损失虽小，间接影响却不容低估，其中之‘就是银行不良贷款率的上升。次贷危机导致世界经济增长全面放缓，在信用风险方面，要表现在两方面：一是出口企、我国的需求下降，纺织、钢铁等出口导向型企业以及周期性行业企业的压力大幅下滑。不过目前来看，出口企业在银行信贷总量中占比不高，所形成的不良贷款占比较低，对银行信贷质量的总体影响有限。二是中小企业，受经济增速放缓和紧缩性货币政策影响，融资困难、资金短缺的现象十分突出，加之人民币升值、外部需求减少等因素影响，部分中小企业甚至面临生存危机。中小企业历来不是中资银行的放贷重点，因此给银行业带来的实际信用风险相对有限。商业银行代客境外投资的产品范围仅限于固定收益类产品，而市场风险方面次贷危机的影响不大。

三、我国商业银行风险管理的对策

1、树立风险防范与控制观念，增强风险管理意识

商业银行是…个国家金融和经济的核心，商业银行经营的好坏直接关系着一个国家的经济稳定。金融机构必须强化风险意识，健全管理制度，规范经营管理，其经营必须以规范审慎为原则。美国次贷危机爆发前一段时问，一些金融机构已经发现了问题，但由于风险防范和管理意识不够，利益驱动，没有采取措施。因此商银行在风险管理的过程中，必须增强风险管理意识。特别是随着外国商业银行和我国商业银行相互间的合作与竞争不断增加，我国商业银行在国际金融领域不断深入，尝试着开拓海外’市场。面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行在投资过程中要不断提高应对风险的意识。

2、全面贯彻《巴塞尔新资本协议》

商业银行在风险管理中‘直只注重信用风险管理，而忽视市场风险和操作风险。实施《巴塞尔新资本协议》，将三类风险同时纳入资本监管的统一框架是我国商业银行有效进行风险管理的必然选择。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新协议》，其三大支柱之一就是要求商业银行资本充足率必须达到8％，核心资本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中国银监会颁布并实施了《商业银行资本充足率管理办法》，要求中国商业银行必须在2007年1月1日前达到规定的资本充足率。因此，目前中国商业银行把达到资本充足率与实现利润最大化目标，作为商业银行的经营目标和提高竞争力的重要手段。

微观经济风险范文第4篇

关键词：金融危机；不确定性；商业银行；信贷风险管理

美国“次贷危机”引发的全球金融危机，使人们对风险有了更深刻的认识。加强风险的识别与管理是企业生存的关键。商业银行作为专门经营货币的特殊企业，具有高负债性和高外部性的特点，这就使其不仅追逐收益性，也必须关注安全性和流动性。而作为发展中国家的商业银行又担负着“转型与发展”的双重使命，这必然使信贷风险不断积累。在当前的外部环境下，信贷风险管理已不再是对风险的规避和对冲的博弈术，而是一种保值增值的差别化技能。虽然我国金融市场由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了“天然防火墙”，使国内各商业银行到目前为止在这次金融危机中受到的影响相对较小。商业银行作为开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，输出给环境，同时又受到环境的反作用，所以未来国内商业银行的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力。由于目前的金融危机如何演变，还存在不确定性。所以，本文试图重新审视商业银行的信贷风险管理体系，找出存在的问题，以期对实践有一定的指导意义。

一、我国商业银行信贷风险管理在金融危机中暴露的问题

(一)信贷投放的行业较集中。近年来，房地产业、制造业、通讯业及基础设施投资快速增长，银行的贷款资金也随产业的火爆集中到这些行业上来。根据国际经验，个人房贷风险暴露期通常为3到5年，而我国房地产行业个人信贷业务是最近4年才发展起来的，也就是说我国银行业已进入房贷风险初步显现的时期。同时，商业银行前几年发放的房地产开发贷款，可能由于房地产的滞销，使巨额房地产开发贷款面临危机。

(二)缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计。我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗，所用的信用等级划分也较粗(一些银行将客户信用分为四级，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞尔协议要求至少为八级，在每一级别存在略升和略降的情况，如出现AA+、AA-)。这种粗放式的信贷管理方式，在宏观经济环境好的情况时并未显露，但在目前金融危机环境下，很可能使商业银行踏上未知的“地雷”，使信贷资产遭受损失。

(三)抵(质)押物的评估价值相对较高且缺乏更新机制。商业银行发放的大量贷款中，有部分贷款是抵(质)押贷款，其中有很多抵(质)押物的价值评估是在我国经济上行时进行的，那时的宏观经济背景还比较乐观，现在经济处于下行中，银行的抵(质)押物的价值已大幅缩水。如，2007年上半年我国股票市场异常火爆，很多银行以股票为质押物发放了大量贷款，随着国际游资的大规模撤离、大小非的纷纷解禁，股票价格回落，并且可能会长时间低迷，这无疑给商业银行的抵(质)押贷款带来巨大风险。而且，商业银行对在建工程、未办理产权证件房屋作抵押的抵押物跟踪管理薄弱，没有建立动态更新机制，甚至会出现抵押的在建工程已经完工，还没有办理好后续抵押登记手续，使银行的抵押权“悬空”。

(四)信贷风险管理组织及方法不完善。这表现为：信贷风险管理条块分割，信贷风险管理框架不完善，难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。

(五)商业银行内部信贷控制不健全。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起骗贷案件及信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题，充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷。如，缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散等。信贷风险的内部控制建设职责没有明确归属，内部控制还没有形成体系化、标准化。这就要求信贷风险管控水平在经济的下行通道中进一步提高。

二、商业银行加强信贷风险管理的对策

商业银行在金融危机背景下进行信贷风险管理，首先要明确信贷风险管理的目的不仅是保护资金的安全，而且还要提升构成银行经营模式的有形和无形资产的组合水平。信贷风险管理应遵循保本、稳健的原则，保护银行资产的安全，保证存量资产质量的稳定，这是银行生存的基础。对内生不确定性引致的风险，如银行由于内部的信息传导不及时、相关制度不完善而发生的操作失误、贷款抵(质)押物价值没有及时更新等，可通过加强控制程序和业务检查力度来实现。同时，由借款人履约风险、借款人可能出现的经营失败及行业性风险等外生不确定性引致的风险，则需要商业银行建立良好的信贷风险管理文化，具有完善的内控措施、相对独立的内部审计检查等措施来防范。

微观经济风险范文第5篇

关键词：EXCEL；无缝线路；观测分析

1 存在主要问题

由于位移观测实际操作过程中存在各类主观、客观因素，如观测人员不细心，观测仪调整精度不高，位移观测桩埋设不牢，标尺破损、脱落等问题，都对位移观测造成一定影响，通过提高观测人员的责任心和技术水平都能将误差降低到最小，但将观测结果进行分析计算时，却发现普遍存在计算出错的现象。通过调查发现，为确保计算结果准确无误，各车间一般安排两人负责，一人计算，一人复核，可每次复核都会发现或多或少的计算错误。而且还特别费时间，每月都要抽出至少一天的时间进行整理计算。

2 原因分析

由于各车间管内无缝线路较多，个别车间将近100Km，每次位移观测结束后，需安排专人逐点进行手工计算，先计算两点间位“移量差”、再计算“轨温变化值”、然后计算“实际锁定轨温”，每一步都是利用上一步的计算结果进行计算，一步出错、步步错，由于计算量大，精神稍一放松就有可能出错。而且还涉及小数点位数、四舍五入等问题。所以很容易计算失误，每次计算至少需要2人一天的时间才能完成，还不能确保100%无误。

3 采取对策和措施

针对无缝线路位移观测计算过程中存在的问题，采取EXCEL函数、公式计算，极大减少工作量的同时，还确保了计算精度。

3.1 用EXCEL绘制“无缝线路位移观测分析记录表”，按轨条绘制，每根轨条一张表并填入基础数据。

图1

3.2 在EXCEL表格中输入公式、函数

3.2.1 计算左、右股“位移量差”

在左股、右股“位移量差”栏内分别输入公式，单元格G6内输入“=I5-G5”、单元格G10内输入“=I9-G9”，用来计算相邻两观测点（观测桩号）1#、2#的位移量差。公式的意思是用2#桩的“位移量”减去1#桩的“位移量”计算出“位移量差”。然后再如此类推，在后面的单元格内输入公式，直至V6、V10单元格为止。

图2

3.2.2 计算“轨温变化值”

公式：==

轨温变化值（℃）；L位移量差（mm）；α钢轨膨胀系数，α取0.0118mm/m℃；

L桩间距。

为保证计算精度，利用函数“ROUND”将数字四舍五入到指定的位数（保留小数点后1位），在G7单元格内输入=ROUND（G6/（0.0118*G4），1）；在G11单元格内输入=ROUND（G10/（0.0118*G4），1）。依此类推在后面单元格内输入相应函数公式，一直到V7、V11单元格为止。

图3

3.2.3 计算“实际锁定轨温”

公式：t实=t原+

t实实际锁定轨温（℃）；t原原锁定轨温（℃）；轨温变化值（℃）。

在左、右股实际锁定轨温单元格G8、G12内分别输入公式：=AA2+G7、=AA2+G11，一直到V8，V12结束。如图4所示：

3.2.4 收尾

通过在各单元格内输入正确的函数、公式，表格设置工作已全部完成，表格已具备自动计算功能，为了输入“位移量”时更加直观，不出现输错行现象，特将需输入“位移量”的单元格填充颜色，以示区别，最终完成效果如图。经实际录入检验无误后，将其它轨条按此方法分别进行制作。一根轨条一张表格，保存在电脑，每月可重新复制一份新的工作簿进行数据录入计算。（图5）

3.2.5 数据录入

现将4月份大秦线上行9#轨条“位移量”按“位移观测桩号”输入相应“位移量”单元格。对应的“位移量差”、“轨温变化值”、“实际锁定轨温”将自动计算出结果。

4 效果