规章制度自查报告
规章制度自查报告范文第1篇
关于颁布施行《福建省地方政府规章备案审查规定》的公告
闽常〔2005〕15号
《福建省地方政府规章备案审查规定》已由福建省第十届人民代表大会常务委员会第十八次会议于2005年7月29日通过，现予公布，自2005年10月1日起施行。
福建省人民代表大会常务委员会
2005年8月1日
福建省地方政府规章备案审查规定
(2005年7月29日福建省第十届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过)
第一条为做好地方政府规章备案审查工作，维护法制统一，根据《中华人民共和国立法法》和《福建省人民代表大会及其常务委员会立法条例》等有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条本规定所称地方政府规章(以下简称规章)，指省人民政府和较大的市的人民政府依照法律、行政法规和本省地方性法规规定的权限和程序制定的规章。
第三条省人民代表大会常务委员会(以下简称省人大常委会)对报送备案的规章，主要审查是否存在下列情形：
(一)超越立法权限；
(二)与法律、行政法规或者本省地方性法规相抵触；
(三)不同规章之间对同一事项的规定不一致；
(四)规章的规定不适当，应当予以改变或者撤销的；
(五)违背法定程序。
第四条规章制定机关应当于规章公布之日起三十日内将规章报送省人大常委会备案。
报送备案的规章，应当提交备案报告、规章文本和说明一式十份，同时附送规章的电子文本。
第五条省人大常委会收到报送备案的规章后，由省人大常委会办公厅登记，并交由省人大常委会法制工作委员会研究办理。
法制工作委员会收到有关规章后，应当根据规章的内容分送省人大常委会有关工作机构征求意见；各有关工作机构应当在十五日内提出书面意见。
法制工作委员会收到省人大常委会有关工作机构的意见后，应当在十五日内进行汇总、研究、论证。
第六条法制工作委员会认为规章存在本规定第三条规定情形之一的，应当报送省人民代表大会法制委员会进行审查。
第七条法制委员会进行审查时，可以要求规章制定机关及相关部门到会说明情况，听取意见。
第八条法制委员会经审查认为规章存在本规定第三条规定情形之一的，应当向制定机关提出书面审查意见。制定机关必须在六十日内提出是否修改的意见，并向法制委员会反馈。
第九条法制委员会审查认为省人民政府的规章存在本规定第三条规定情形而制定机关不予修改的，应当向省人大常委会主任会议提出书面审查意见和予以撤销省人民政府的规章的议案，由主任会议决定是否提请省人大常委会会议审议决定。
法制委员会审查认为较大的市的人民政府的规章存在本规定第三条规定情形而制定机关不予修改的，应当向主任会议提出书面审查意见和要求省人民政府予以改变或者撤销较大的市的人民政府的规章的议案，或者要求较大的市的人民代表大会常务委员会予以撤销同级人民政府的规章的议案，由主任会议决定是否提请省人大常委会会议审议决定。
第十条省人大常委会审议撤销省人民政府的规章的议案时，省人民政府应当派人到会听取意见，回答询问。
省人大常委会审议要求省人民政府改变或者撤销较大的市的人民政府的规章的议案，或者要求较大的市的人大常委会撤销同级人民政府的规章的议案时，可以邀请省人民政府或者较大的市的人大常委会派人列席会议；较大的市的人民政府应当派人到会听取意见，回答询问。
第十一条省高级人民法院、省人民检察院和设区的市的人大常委会认为规章同法律、行政法规和本省地方性法规相抵触的，可以向省人大常委会书面提出审查要求，由法制委员会会同省人大常委会有关工作机构进行审查、提出意见。
前款规定以外的国家机关和社会团体、企业事业组织以及公民认为规章同法律、行政法规和本省地方性法规相抵触的，可以向省人大常委会书面提出审查建议，由法制工作委员会会同省人大常委会有关工作机构进行研究，提出意见；必要时，报送法制委员会审查，提出意见。
规章备案审查工作结束后，省人大常委会办公厅应当于五日内将审查结果书面告知提出审查要求或者审查建议的单位和个人。
第十二条规章制定机关应当于每年一月底前将上一年度制定的规章目录报省人大常委会备查。
第十三条法制工作委员会应当于每年第一季度将上一年度备案规章的审查情况向省人大常委会书面报告。
第十四条法制工作委员会在备案规章办理完毕后应当及时将审查情况报告及有关材料交省人大常委会办公厅存档。
规章制度自查报告范文第2篇
第一条为促进依法行政，切实履行财政监督职能，规范财政检查工作，保障和监督财政部门有效实施财政检查，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）等法律、行政法规和规章的有关规定，制定本规程。
第二条凡依法由市财政局及市财政局的派出机构、本市各区县财政局实施的各种财政检查，均适用本规程。
以上市财政局及市财政局的派出机构、本市各区县财政局均统称为财政部门。
第三条本规程所称财政检查是指财政部门为履行财政监督职责，纠正财政违法行为，维护国家财政经济秩序，对单位和个人（以下统称单位和个人为被检查人）执行财税法规情况以及财政、财务、会计等管理事项进行检查的活动。财政检查包括日常检查、专项检查和专案检查等。
日常检查是指财政部门根据年度财政检查计划及日常管理工作的需要实施的检查；专项检查是指财政部门根据特定的检查目的、内容实施的检查；专案检查是指对上级交办、有关部门转办、协查以及公民举报的案件进行的检查。
第四条财政部门实施财政检查，应当遵循合法、客观、公正、公开的原则。
第五条财政部门应当按照法律、法规、规章和本规程的规定，在规定的职权范围内，实施财政检查，依法作出检查结论或处理、处罚决定。
财政部门对财政检查工作管辖发生争议的，报请共同的上一级财政部门指定管辖。
第二章一般规定
第六条一般规定是指执行财政检查的人员应当具备的资格条件和应遵守的检查纪律等事项。
第七条财政部门应当制定年度财政检查计划，按计划组织开展财政检查，或者根据日常财政管理需要及上级财政部门工作安排，及时组织开展财政检查。
第八条财政部门组织开展财政检查应当组成检查组，并指定检查组组长。检查组实行组长负责制。
第九条检查组在实施财政检查前，应当熟悉与检查事项有关的法律、法规、规章和政策，了解被检查人的基本情况，编制财政检查工作方案。
第十条检查组检查人员由财政部门工作人员组成。检查人员应当具备下列条件:
（一）熟悉有关法律、法规、规章和政策;
（二）掌握相关的专业知识;
（三）具有一定的调查研究、综合分析和文字表达能力。
（四）法律、法规规定的其他条件。
第十一条根据需要，财政部门可以聘请专门机构或者具有专门知识的人员协助检查人员开展检查工作。
第十二条检查人员与被检查人有直接利害关系的，应当回避。复核人员与被检查人或者检查人员有直接利害关系的，应当回避。被检查人认为检查人员与自己有利害关系的，可以要求检查人员回避。
检查人员的回避，由财政部门负责人决定。
第十三条检查人员应当遵守国家有关保密规定，不得泄露检查工作中知悉的国家秘密和商业秘密，不得将检查中取得的材料用于与检查工作无关的事项。
第三章检查规定
第十四条检查规定是指财政部门及其工作人员实施财政检查、制作《财政检查报告》应当遵循的行为规定。
第十五条财政部门实施财政检查，一般应于3个工作日前向被检查人送达《财政检查通知书》。
财政部门认为实施财政检查的3个工作日前向被检查人送达检查通知书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。
《财政检查通知书》的内容包括：
（一）被检查人的名称；
（二）检查的依据、范围、内容、方式和时间；
（三）对被检查人配合检查工作的具体要求；
（四）检查组组长及检查人员名单、联系方式；
（五）财政部门公章及签发日期。
第十六条实施财政检查时，检查人员不得少于两人，并应当向被检查人出示单位工作证件或行政执法证件。
第十七条检查人员可以向被检查人询问有关情况，被检查人应当予以配合，如实回答询问、反映情况。询问应当制作《财政检查询问笔录》，并由被询问人签字或盖章。
财政检查时，检查人员可向多人询问并不受询问次数限制，但每次只能由一名被询问人接受询问，对财政检查事项的询问至少应当有两名财政检查人员在场。财政检查询问应当在被询问人自愿的情况下进行，严禁采用威胁、引诱、欺骗及其他非法手段。
第十八条财政检查中需要证人作证的，检查人员应当事先了解证人和当事人之间的利害关系及对案情的明了程度，并告知证人相应的权利和义务。
收集证言时，检查人员可采用制作询问调查笔录形式、也可以收集证人亲笔自述材料，或者采用录音、录像的方法。
第十九条财政部门实施财政检查，可以在被检查人的业务场所进行，并要求被检查人提供有关资料，取得资料时，应有提供者的签名或者盖章。未取得提供者签名或盖章的，检查人员应当注明原因，并应由检查组至少两名成员签字。
根据案情，必要时，经财政部门负责人批准，财政部门可以将被检查人以前会计年度的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料调回财政部门检查，但须由组织检查的财政部门向被检查人送达《调用会计资料通知书》、开具《调用会计资料清单》，并在三个月内完整退还。
实施财政检查时，检查人员根据需要，可对相关资料进行照相、影印和复制，但必须注明原件的保存单位（个人）和出处，由原件保存单位（个人）签注"此件与原件核对无误"字样，并由其签章或者押印。
提供的资料是外国文字或少数民族文字记录的，被检查人应当将资料译成中文汉字。
第二十条实施财政检查时，检查人员可以运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方法。
第二十一条实施财政检查时，经财政部门负责人批准，检查人员可以向与被检查人有经济业务往来的单位查询有关情况，可以依法向金融机构查询被检查单位的存款。
检查人员查询存款时，应当持有财政部门负责人签发的《财政查询存款通知书》，并负有对被检查单位的保密义务。
第二十二条实施财政检查时，在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经财政部门负责人批准，可以先行登记保存，并应当在7个工作日内及时作出处理决定。在此期间，被检查人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
财政部门依法采取证据先行登记保存的，依照《财政部门证据先行登记保存办法》的规定办理。
第二十三条实施财政检查时，检查人员应当将检查内容与事项予以记录和摘录，编制《财政检查工作底稿》，并要求被检查人在工作底稿上签字或盖章确认。被检查人拒不签字的，检查人员应当注明原因，并应由检查组至少两名成员签字。
财政检查工作底稿由检查人员根据检查内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。
第二十四条检查组组长应当对本组其他检查人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和审核。
第二十五条检查组在实施检查中，遇到重大问题应当及时向财政部门请示汇报。
第二十六条检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项制作《财政检查征求意见函》，书面征求被检查人的意见。被检查人自收到书面征求意见之日起5个工作日内，应当提出书面意见或说明；在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议，如对征求意见内容有异议的，检查组可进一步核查、取证。
第二十七条检查工作结束后，检查组应当编制《财政检查报告》。《财政检查报告》应当包括下列内容：
（一）被检查人的基本情况；
（二）检查范围、内容、方式和时间；
（三）被检查人执行财税法规情况以及财政、财务、会计等管理事项的基本情况；
（四）被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据；
（五）被检查人的意见或说明；
（六）检查组对被检查人意见或说明的认定意见；
（七）检查组对被检查人的处理建议；
（八）应当向财政部门报告的其他事项；
（九）检查组组长签名及《财政检查报告》日期。
第二十八条检查组应于检查结束后10个工作日内，向财政部门所属的复核部门提交书面《财政检查报告》；特殊情况下，经财政部门负责人批准提交《财政检查报告》的时间可以延长，但最长不得超过30日。
检查组在提交《财政检查报告》时，还应当一并提交与财政检查报告相关的证据材料。
第四章复核规定
第二十九条复核规定是指财政部门复查处理《财政检查报告》，依法对被检查人给予处理、处罚，作出财政检查决定应当遵循的行为规定。
第三十条财政部门应当建立健全财政检查的复核制度，指定内部有关职能机构或者专门人员，对检查组提交的《财政检查报告》以及其他有关材料予以复核处理。
第三十一条复核部门一般应当自收到《财政检查报告》之日起10日内提出复核意见，出具《复核意见书》。
第三十二条负责复核的有关职能机构或者专门人员，应当从以下几个方面对《财政检查报告》以及其他有关资料进行复核：
（一）检查事项认定的事实是否清楚；
（二）取得的证据是否真实、充分；
（三）检查程序是否合法；
（四）认定财政违法行为的法律依据是否适当；
（五）提出的行政处理、处罚建议或者移送处理建议是否适当；
（六）其他需要复核的事项。
有关职能机构或者专门人员对《财政检查报告》复核后,应当制作《复核意见书》。
第三十三条《复核意见书》是财政部门所属的复核部门或复核人员对检查组上报的《财政检查报告》以及其他有关材料依法复核后以书面形式作出的结论性意见。
《复核意见书》应当包括以下内容：
（一）复核时间；
（二）复核的范围和内容；
（三）复核依据；
（四）复核结论；
（五）复核机构负责人或复核专门人员签字。
第三十四条财政部门对《财政检查报告》和《复核意见书》进行审定后，应当根据不同情况作出如下处理:
（一）对未发现有财政违法行为的被检查人作出《财政检查结论》；
（二）对有财政违法行为的被检查人依法作出行政处理、处罚决定；
（三）对不属于本部门职权范围的事项依法移送。
第三十五条经复核，检查组认为复核意见正确的，应当按复核意见处理。检查组与复核部门或复核人员意见存在重大分歧的，经协商仍不能取得一致的，报财政部门负责人裁决。
必要时，财政部门应当责成检查组进一步核实、补正有关情况和材料或者另行派出检查组重新实施财政检查。
第三十六条财政部门作出行政处理、处罚决定的，应当制作行政处理、处罚决定书。行政处理、处罚决定书应当载明以下事项:
（一）当事人的姓名或者名称、地址;
（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据;
（三）行政处理、处罚的种类和依据;
（四）行政处理、处罚履行的方式和期限;
（五）不服行政处理、处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限;
（六）作出行政处理、处罚决定的财政部门名称和日期;行政处理、处罚决定书必须盖有作出行政处理、处罚决定的财政部门印章。
第三十七条财政部门在作出行政处罚决定之前，应当制作《行政处罚事项告知书》，告知当事人作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
当事人有权进行陈述和申辩。财政部门必须充分听取当事人的意见并制作《陈述（申辩）笔录》。对当事人提出的事实、理由和证据，财政部门应当进行核查；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，财政部门应当采纳。
第三十八条财政部门作出应当告知听证权利的行政处罚决定之前，应当告知被检查人依法享有要求听证的权利。被检查人要求听证的，财政部门应当依法组织听证。
财政部门举行听证的，依照《财政机关行政处罚听证实施办法》（财政部令第23号）的规定办理。
第五章执行规定
第三十九条执行规定是指财政部门根据财政检查处理意见，将处理决定等相关文书送达被检查人或有关部门，督促被检查人依法履行财政处理决定的行为规定。
第四十条财政部门依法作出行政处理、处罚决定后，应当将行政处理、处罚决定书送达被检查人。
行政处理、处罚决定书自送达之日起生效。
第四十一条被检查人对行政处理、处罚不服的，依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。
行政复议和行政诉讼期间，行政处理、处罚决定不停止执行，法律另有规定的除外。
第四十二条财政部门应当依法对财政行政处理、处罚决定执行情况进行监督检查。
第四十三条财政部门依法查出的税收违法行为，应及时将处理决定、意见书通知税务机关，并按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定及时取得税务机关执行情况的书面回复。
第四十四条财政检查工作结束后，财政部门应当做好财政检查工作相关材料的立卷归档工作。
第四十五条被检查人有财政违法行为的，财政部门可以公告其财政违法行为及行政处理、处罚、处分决定。
第四十六条财政部门的工作人员在财政检查工作中，、、的，依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十七条财政部门对财政检查工作中发现的影响财税政策、预算执行等方面的重要问题，应当及时向本级人民政府和上一级财政部门报告。
第一章总则
第一条为促进依法行政，切实履行财政监督职能，规范财政检查工作，保障和监督财政部门有效实施财政检查，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）等法律、行政法规和规章的有关规定，制定本规程。
第二条凡依法由市财政局及市财政局的派出机构、本市各区县财政局实施的各种财政检查，均适用本规程。
以上市财政局及市财政局的派出机构、本市各区县财政局均统称为财政部门。
第三条本规程所称财政检查是指财政部门为履行财政监督职责，纠正财政违法行为，维护国家财政经济秩序，对单位和个人（以下统称单位和个人为被检查人）执行财税法规情况以及财政、财务、会计等管理事项进行检查的活动。财政检查包括日常检查、专项检查和专案检查等。
日常检查是指财政部门根据年度财政检查计划及日常管理工作的需要实施的检查；专项检查是指财政部门根据特定的检查目的、内容实施的检查；专案检查是指对上级交办、有关部门转办、协查以及公民举报的案件进行的检查。
第四条财政部门实施财政检查，应当遵循合法、客观、公正、公开的原则。
第五条财政部门应当按照法律、法规、规章和本规程的规定，在规定的职权范围内，实施财政检查，依法作出检查结论或处理、处罚决定。
财政部门对财政检查工作管辖发生争议的，报请共同的上一级财政部门指定管辖。
第二章一般规定
第六条一般规定是指执行财政检查的人员应当具备的资格条件和应遵守的检查纪律等事项。
第七条财政部门应当制定年度财政检查计划，按计划组织开展财政检查，或者根据日常财政管理需要及上级财政部门工作安排，及时组织开展财政检查。
第八条财政部门组织开展财政检查应当组成检查组，并指定检查组组长。检查组实行组长负责制。
第九条检查组在实施财政检查前，应当熟悉与检查事项有关的法律、法规、规章和政策，了解被检查人的基本情况，编制财政检查工作方案。
第十条检查组检查人员由财政部门工作人员组成。检查人员应当具备下列条件:
（一）熟悉有关法律、法规、规章和政策;
（二）掌握相关的专业知识;
（三）具有一定的调查研究、综合分析和文字表达能力。
（四）法律、法规规定的其他条件。
第十一条根据需要，财政部门可以聘请专门机构或者具有专门知识的人员协助检查人员开展检查工作。
第十二条检查人员与被检查人有直接利害关系的，应当回避。复核人员与被检查人或者检查人员有直接利害关系的，应当回避。被检查人认为检查人员与自己有利害关系的，可以要求检查人员回避。
检查人员的回避，由财政部门负责人决定。
第十三条检查人员应当遵守国家有关保密规定，不得泄露检查工作中知悉的国家秘密和商业秘密，不得将检查中取得的材料用于与检查工作无关的事项。
第三章检查规定
第十四条检查规定是指财政部门及其工作人员实施财政检查、制作《财政检查报告》应当遵循的行为规定。
第十五条财政部门实施财政检查，一般应于3个工作日前向被检查人送达《财政检查通知书》。
财政部门认为实施财政检查的3个工作日前向被检查人送达检查通知书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。
《财政检查通知书》的内容包括：
（一）被检查人的名称；
（二）检查的依据、范围、内容、方式和时间；
（三）对被检查人配合检查工作的具体要求；
（四）检查组组长及检查人员名单、联系方式；
（五）财政部门公章及签发日期。
第十六条实施财政检查时，检查人员不得少于两人，并应当向被检查人出示单位工作证件或行政执法证件。
第十七条检查人员可以向被检查人询问有关情况，被检查人应当予以配合，如实回答询问、反映情况。询问应当制作《财政检查询问笔录》，并由被询问人签字或盖章。
财政检查时，检查人员可向多人询问并不受询问次数限制，但每次只能由一名被询问人接受询问，对财政检查事项的询问至少应当有两名财政检查人员在场。财政检查询问应当在被询问人自愿的情况下进行，严禁采用威胁、引诱、欺骗及其他非法手段。
第十八条财政检查中需要证人作证的，检查人员应当事先了解证人和当事人之间的利害关系及对案情的明了程度，并告知证人相应的权利和义务。
收集证言时，检查人员可采用制作询问调查笔录形式、也可以收集证人亲笔自述材料，或者采用录音、录像的方法。
第十九条财政部门实施财政检查，可以在被检查人的业务场所进行，并要求被检查人提供有关资料，取得资料时，应有提供者的签名或者盖章。未取得提供者签名或盖章的，检查人员应当注明原因，并应由检查组至少两名成员签字。
根据案情，必要时，经财政部门负责人批准，财政部门可以将被检查人以前会计年度的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料调回财政部门检查，但须由组织检查的财政部门向被检查人送达《调用会计资料通知书》、开具《调用会计资料清单》，并在三个月内完整退还。
实施财政检查时，检查人员根据需要，可对相关资料进行照相、影印和复制，但必须注明原件的保存单位（个人）和出处，由原件保存单位（个人）签注"此件与原件核对无误"字样，并由其签章或者押印。
提供的资料是外国文字或少数民族文字记录的，被检查人应当将资料译成中文汉字。
第二十条实施财政检查时，检查人员可以运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方法。
第二十一条实施财政检查时，经财政部门负责人批准，检查人员可以向与被检查人有经济业务往来的单位查询有关情况，可以依法向金融机构查询被检查单位的存款。
检查人员查询存款时，应当持有财政部门负责人签发的《财政查询存款通知书》，并负有对被检查单位的保密义务。
第二十二条实施财政检查时，在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经财政部门负责人批准，可以先行登记保存，并应当在7个工作日内及时作出处理决定。在此期间，被检查人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
财政部门依法采取证据先行登记保存的，依照《财政部门证据先行登记保存办法》的规定办理。
第二十三条实施财政检查时，检查人员应当将检查内容与事项予以记录和摘录，编制《财政检查工作底稿》，并要求被检查人在工作底稿上签字或盖章确认。被检查人拒不签字的，检查人员应当注明原因，并应由检查组至少两名成员签字。
财政检查工作底稿由检查人员根据检查内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。
第二十四条检查组组长应当对本组其他检查人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和审核。
第二十五条检查组在实施检查中，遇到重大问题应当及时向财政部门请示汇报。
第二十六条检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项制作《财政检查征求意见函》，书面征求被检查人的意见。被检查人自收到书面征求意见之日起5个工作日内，应当提出书面意见或说明；在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议，如对征求意见内容有异议的，检查组可进一步核查、取证。
第二十七条检查工作结束后，检查组应当编制《财政检查报告》。《财政检查报告》应当包括下列内容：
（一）被检查人的基本情况；
（二）检查范围、内容、方式和时间；
（三）被检查人执行财税法规情况以及财政、财务、会计等管理事项的基本情况；
（四）被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据；
（五）被检查人的意见或说明；
（六）检查组对被检查人意见或说明的认定意见；
（七）检查组对被检查人的处理建议；
（八）应当向财政部门报告的其他事项；
（九）检查组组长签名及《财政检查报告》日期。
第二十八条检查组应于检查结束后10个工作日内，向财政部门所属的复核部门提交书面《财政检查报告》；特殊情况下，经财政部门负责人批准提交《财政检查报告》的时间可以延长，但最长不得超过30日。
检查组在提交《财政检查报告》时，还应当一并提交与财政检查报告相关的证据材料。
第四章复核规定
第二十九条复核规定是指财政部门复查处理《财政检查报告》，依法对被检查人给予处理、处罚，作出财政检查决定应当遵循的行为规定。
第三十条财政部门应当建立健全财政检查的复核制度，指定内部有关职能机构或者专门人员，对检查组提交的《财政检查报告》以及其他有关材料予以复核处理。
第三十一条复核部门一般应当自收到《财政检查报告》之日起10日内提出复核意见，出具《复核意见书》。
第三十二条负责复核的有关职能机构或者专门人员，应当从以下几个方面对《财政检查报告》以及其他有关资料进行复核：
（一）检查事项认定的事实是否清楚；
（二）取得的证据是否真实、充分；
（三）检查程序是否合法；
（四）认定财政违法行为的法律依据是否适当；
（五）提出的行政处理、处罚建议或者移送处理建议是否适当；
（六）其他需要复核的事项。
有关职能机构或者专门人员对《财政检查报告》复核后,应当制作《复核意见书》。
第三十三条《复核意见书》是财政部门所属的复核部门或复核人员对检查组上报的《财政检查报告》以及其他有关材料依法复核后以书面形式作出的结论性意见。
《复核意见书》应当包括以下内容：
（一）复核时间；
（二）复核的范围和内容；
（三）复核依据；
（四）复核结论；
（五）复核机构负责人或复核专门人员签字。
第三十四条财政部门对《财政检查报告》和《复核意见书》进行审定后，应当根据不同情况作出如下处理:
（一）对未发现有财政违法行为的被检查人作出《财政检查结论》；
（二）对有财政违法行为的被检查人依法作出行政处理、处罚决定；
（三）对不属于本部门职权范围的事项依法移送。
第三十五条经复核，检查组认为复核意见正确的，应当按复核意见处理。检查组与复核部门或复核人员意见存在重大分歧的，经协商仍不能取得一致的，报财政部门负责人裁决。
必要时，财政部门应当责成检查组进一步核实、补正有关情况和材料或者另行派出检查组重新实施财政检查。
第三十六条财政部门作出行政处理、处罚决定的，应当制作行政处理、处罚决定书。行政处理、处罚决定书应当载明以下事项:
（一）当事人的姓名或者名称、地址;
（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据;
（三）行政处理、处罚的种类和依据;
（四）行政处理、处罚履行的方式和期限;
（五）不服行政处理、处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限;
（六）作出行政处理、处罚决定的财政部门名称和日期;行政处理、处罚决定书必须盖有作出行政处理、处罚决定的财政部门印章。
第三十七条财政部门在作出行政处罚决定之前，应当制作《行政处罚事项告知书》，告知当事人作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。
当事人有权进行陈述和申辩。财政部门必须充分听取当事人的意见并制作《陈述（申辩）笔录》。对当事人提出的事实、理由和证据，财政部门应当进行核查；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，财政部门应当采纳。
第三十八条财政部门作出应当告知听证权利的行政处罚决定之前，应当告知被检查人依法享有要求听证的权利。被检查人要求听证的，财政部门应当依法组织听证。
财政部门举行听证的，依照《财政机关行政处罚听证实施办法》（财政部令第23号）的规定办理。
第五章执行规定
第三十九条执行规定是指财政部门根据财政检查处理意见，将处理决定等相关文书送达被检查人或有关部门，督促被检查人依法履行财政处理决定的行为规定。
第四十条财政部门依法作出行政处理、处罚决定后，应当将行政处理、处罚决定书送达被检查人。
行政处理、处罚决定书自送达之日起生效。
第四十一条被检查人对行政处理、处罚不服的，依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。
行政复议和行政诉讼期间，行政处理、处罚决定不停止执行，法律另有规定的除外。
第四十二条财政部门应当依法对财政行政处理、处罚决定执行情况进行监督检查。
第四十三条财政部门依法查出的税收违法行为，应及时将处理决定、意见书通知税务机关，并按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定及时取得税务机关执行情况的书面回复。
第四十四条财政检查工作结束后，财政部门应当做好财政检查工作相关材料的立卷归档工作。
第四十五条被检查人有财政违法行为的，财政部门可以公告其财政违法行为及行政处理、处罚、处分决定。
规章制度自查报告范文第3篇
根据云质监局函[2011]137号《云南省质量技术监督局关于印发<关于在全省质监系统开展检测工作整顿的活动方案>的通知》，及云质监认函[2011]188号《关于做好检测工作整顿活动自查自纠阶段有关工作的通知》要求，结合我中心实际情况，经研究，制定我中心开展检测工作自查自纠活动实施方案：
一、自查自纠的主要内容
中心各室都是这次检测工作自查自纠的对象。各室要认真严肃地对检测工作管理制度建设、制度落实、人员管理、监督管理和是否符合《质量手册》及《程序文件》进行自查自纠。
二、自查自纠的阶段安排
（一）、各室自查自纠阶段（6月1日-6月30日）各室要100%开展自查。
1、特种设备检验所
（1）无证检验和超范围检验的情况；
（2）人员和装备不能满足工作需要的情况；
（3）规章制度不健全和规章制度制度不能有效贯彻执行的情况；
（4）检验检测行为不规范的情况；
（5）检验工作质量不高的情况；
（6）不按收费标准收费等乱收费的情况。
2、计量测试所
（1）.超授权范围检定的情况；
（2）.不具备相应能力而开展计量校准的情况；
（3）.质量管理体系不能有效运转的情况；
（4）.检定行为不规范的情况；
（5）.检定工作质量不高的情况；
（6）、不按收费标准收费等乱收费的情况。
3、产品质量检验所
（1）无证检验和超范围检验的情况；
（2）人员和装备不能满足工作需要的情况；
（3）规章制度不健全和规章制度制度不能有效贯彻执行的情况；
（4）检验检测行为不规范的情况；
（5）检验工作质量不高的情况；
（6）不按收费标准收费等乱收费的情况。
（7）能力验证及比对实验情况。
（二）、中心统一考核检查阶段（7月1日-7月31日）中心检测工作整顿活动领导小组组织考核。
对近三年制度建设和制度落实情况进行检查，检查是否在领导班子内部明确了检测工作管理的分工和职责，是否建立并落实了有效的检测工作管理制度，是否定期研究检测工作存在的问题，研究检测机构的发展等。对这期间发生、发现或反映的事故，要进行深入的检查，分析产生的原因，明确责任。
检查规章制度是否完善，资质条件是否符合，环境条件是否具备，检测设备管理是否规范，岗位设置、人员配备和管理是否到位，各项规程和执行的标准是否明确。重点要检查人员力量是否与检验任务相匹配，相关检测人员是否具备相应资质、技能和知识；抽样工作是否符合要求，检测过程是否符合规定程序、操作规范和技术标准；是否定期对设备进行量值溯源；档案管理是否完善等。还要检查现有检测能力对地方重点产业检测覆盖情况。要对近一年的委托检验情况逐一进行细致的检查，检查有关委托检验过程是否规范，是否存在不检验就出具检验报告的现象，是否存在随意修改检验结果的现象，是否发生过质量事故。要对近三年来检验机构完成监督抽查、定期监督检验工作质量进行检查，是否存在检验质量事故，是否存在不严格履行管理制度和检验规程、检验中、承担任务工作中跑风漏气和借监督检查工作之机与企业签订服务协议等行为。
对于在自查中发现的问题，检测机构自身进行改正。对发现的问题要梳理分类，分析原因，明确责任，制定整改措施和落实部门及人员。对于发现有关人员与其岗位或能力要求明显不符的，应暂停其工作，培训合格后重新上岗，严禁无证人员从事相应检验检测工作。
三、自查自纠的工作要求
要全面贯彻落实省局有关部署，及时传达学习有关要求，广泛深入动员所有人员，切实把检测工作自查自纠活动组织好、开展好。要认真贯彻落实，认真全面开展检测工作自查自纠，针对自查自纠中发现的问题，要认真梳理，及时整改、完善和提高，严禁走过场，使自查自纠工作收到实效。
规章制度自查报告范文第4篇
下列文件，应当报送备案审查：
（1）涉及行政审批内容的；
（2）涉及行政事业性收费内容的；
（3）涉及行政执法检查内容的；
（4）涉及行政强制措施内容的；
（5）涉及行政处罚内容的；
（6）涉及行政给付内容的；
（7）其他涉及行政管理相对人权利义务的。
下列文件，可以不报送备案审查：
（8）内部事务管理制度；
（9）向上级行政机关的请示和报告；
（10）转发上级行政机关的文件；
（11）对具体事项所作出的行政处理决定；
（12）针对特定对象、不（13）具有普遍约束力的文件。
规范性文件应当符合下列要求：
（14）为执行法律、法规、规章和国家政策，（15）履行法定职责所必需；
（16）有法律、法规、规章或者上级行政机关明文规定或授权；
（17）内容符合法律、法规、规章和国家政策；
（18）不（19）简单重复（20）法律、法规、规章、国家政策的规定和上级行政机关的命令、决定；
（21）涉及与群众利益密切（22）相关的内容，（23）已向社会公开征求过意见；
（24）已经本行政机关法制工作机构审核；
（25）与其他行政主管机关的管理职能不（26）相冲突；
（27）语言准确、简明，（28）符合国家行政机关公文行文格式；
（29）法律法规规定的其他要求。
各镇人民政府、街道办事处和市人民政府所属各部门制定的规范性文件，应当自之日起15日内向市人民政府报送备案。报送备案应当提供规范性文件正式文本1份，并附有备案报告。
市政府法制办对报送备案的规范性文件应当即时受理。对报备材料不齐全的，应当即时退回报送机关，并告知需补正的材料。
报送备案的规范性文件，由市政府法制办负责就下列内容进行审查：
（30）是否与法律、法规和规章相违背；
（31）是否与党和国家的方针、政策相违背；
（32）是否与上级或本级及所属其他工作部门的规范性文件相矛盾；
（33）是否符合法定权限、程序；
（34）其他需要审查的事项。
市政府法制办在审查备案的规范性文件时，被征求意见的部门应当在规定期限内回复；需要报送机关补充提供制定该规范性文件的有关材料或者说明有关情况的，报送机关应当在规定的期限内予以提供和说明。
备案的规范性文件有下列情形之一的，由市政府法制办向报送机关提出改正意见；拒不改正的，由市政府法制办提请市人民政府予以变更或撤销，或者经市人民政府同意后，由市政府法制办决定变更或撤销，并视情况建议有关部门对单位主要负责人或直接责任人员给予行政处分：
（35）与法律、法规和规章以及党和国家的方针、政策相违背的；
（36）与上级或本级人民政府制定的规范性文件相矛盾并有明显错误的；
（37）不（38）符合法定权限、程序的；
（39）其他需要改变或者撤销的事项。
备案的规范性文件与市人民政府所属其他部门的规范性文件相矛盾的，由市政府法制办进行协调；协调不能取得一致意见的，经市人民政府同意后，由市政府法制办做出处理决定。
市政府法制办认为备案的规范性文件的制定依据相互矛盾或者抵触，而本级人民政府又无权处理的，应当向上一级政府法制部门报告，或者提请有权机关依法处理。
市政府法制办应当自收到报备文件之日起30日内进行审查；情况复杂或者需要征求意见的，可延长20日。对经审查予以备案的，进行登记、复函；对不属于规范性文件的，不予登记、复函；对存在问题的，不予备案登记，并作出予以纠正的审查决定。报备单位对市政府法制办做出的审查决定，应当在60日内予以纠正，并将处理结果报送市政府法制办。
市政府法制办应当于每年第一季度内，就上一年度规范性文件的制定和备案审查情况，向市人民政府作出年度报告。
违反本办法，有下列情形之一的，由市政府法制办制发《行政执法监督决定书》，责令报送机关限期改正；拒不改正或者造成严重后果的，可以给予通报批评，并可以建议有关部门对单位主要负责人和直接责任人员给予行政处分：
（40）未按规定报送规范性文件备（41）案的；
（42）拒不（43）执行市政府法制办的审查决定或者经督促仍不（44）报送处理结果的；
规章制度自查报告范文第5篇
一年来，我们处审办围绕着进一步加快不良资产处置进度，努力实现不良资产价值回收最大化这一中心工作，发扬团结协作精神，工作中密切配合，以实现合法合规，防范可能出现的任何风险为指导思想，建立健全各项规章制度，做好资产处置审查工作，加强档案管理等各项基础工作，搞好中介机构的选聘及管理，全力配合相关业务部门的不良资产处置工作的开展。在办事处党委、总经理室的正确领导下，在各部门的密切配合下，做了大量的基础性和日常性工作。现将我们重点做的几方面工作总结如下：
一．严格规范项目审查程序，加强处置项目的管理和后续跟踪检查工作。
1、认真把好处置项目的审查关。自从确定专门机构、专职审查人员以来，建立健全了各项规章制度，经过两年多的努力和完善，我办的资产处置审查工作基本上达到了程序化、规范化、制度化，上半年共审查、批复项目xx个，其中审查上报总公司项目x个。
2、做好资产处置审查委员会日常事务工作。为使处置审查工作程序更加规范化，我们在审查程序上严格做到规范化，即按照办事处制定的《中国东方资产管理公司长春办事处资产处置审查委员会工作规则》要求的内容，从审查经营部门上报方案内容、格式、时间，反馈初审意见，到安排例会时间、通知上会、准备例会相关资料、会议记录、投票内容、会议纪要、下达批复文件、上报处置方案等等，力求处置审查工作程序的规范化。上半年共组织召开了评审会xx次。
3、加强处置项目的后续跟踪管理工作。为及时掌握已批复项目的处置执行情况和存在的问题，我们每季度对已批复的处置项目进行一次后续跟踪调查，写出检查报告，及时了解处置项目及管理中存在的问题，以便采取措施，加强管理。
4、加强终结项目的规范化管理工作。针对以往终结项目中存在的没有项目终结报告或报告不规范，该阐述的问题在报告中没有，有些业务人员甚至把处置方案下载一份作为项目终结报告这一问题，我们认为，项目终结报告是对该项目处置全过程客观、具体、真实、全面的一个反映和总结，尤其对于有些项目，在处置方案执行过程中存在很多变数，一定要在报告中认真总结和反映出来，于是我们制定了“关于项目终结报告的内容和格式”，规范了项目终结报告，并要求经营部门定期报送项目终结报告，移交档案材料。加强了终结项目的管理，使我们的终结项目真正能够画上一个圆满的句号。
二．加强中介机构数据库管理，强化对中介机构的综合管理，有力支持资产处置工作。
1、作好中介机构数据库动态管理。依照公开、公正、公平的原则择优选聘中介机构，是有效规避资产处置过程中可能出现的道德风险的一项主要手段，也是审查办的一项基本工作职责，为切实履行好此项工作，今年以来，按照总公司的要求，本着优胜劣汰的原则，在认真考核评比的基础上，我们对数据库中选用的资产评估事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构进行了补充和完善，实行了数据库动态管理制度，并重点强化对中介机构的资质审查及业绩考核，要求中介机构随时将其资质、奖惩、人员变动等信息资料报告我办，并实行业务跟踪，随时了解并掌握中介机构有关情况，以便我办事处对中介数据库中的信息及时更新，以保证日常资产处置工作的合法合规、顺利进行。
2、组织协调资产评估、拍卖、法律事务等中介机构等日常工作，协调经营部门与中介部门关系，为资产处置提供依据。上半年，采取邀标等方式对外已与共创伟业资产评估事务所、吉林省远大会计师事务所、吉林省吉达会计师事务所、北京市中天华资产评估有限公司等省内外x家中介机构签订委托协议，做好经营部门资产处置的配合工作。
3、做好资产评估报告上会审核工作。为使资产处置程序更加规范化，今年以来，按总公司要求，办事处成立了资产评估审核委员会，负责中介机构的选聘、评估报告的审核等有关中介机构使用和管理事宜。上半年共上会研究中介选聘和评估事宜x次。
4、为加强中介机构的综合管理，今年上半年我们把自成立以来处置项目委托的所有中介机构，包括审计评估、拍卖、法律事务情况进行了全面系统的统计，对委托程序、委托类型、委托结果、支付费用情况等总体情况有了全面的掌握，对今后进一步加强中介机构的管理起到一定作用。
