理财规划可行性分析范文第1篇

【关键词】财务管理 流程会计核算 优化

一、引言

进入21世纪，市场客户的需求瞬息万变，产品生产周期变短，以及市场竞争加剧是现代企业发展不得不直面的现实，它们对企业的管理流程和模式提出了更高的要求，企业财务管理流程是否优化得当，管理模式是否与市场变化相适应，都将对企业健康持续发展，保持生命活力具有决定性作用。如何应对客户的个性化需求，如何在越来越激烈的市场竞争中保持企业自身的良好发展是现代企业必须解决的问题。因此，以管理流程梳理为核心的管理流程优化是现代企业在发展过程中必须实施的。

二、企业财务管理流程问题分析

企业财务管理流程可以划分为4个部分，分别是会计核算流程、计划与预算管理流程、资金管理流程以及投资管理流程。会计核算流程中出现的问题。第一，采购付款流程中财务部门和风险控制部门的权限规定不清晰，甚至有重叠的部分。部门间工作内容的重叠有可能导致重复性劳动和管理疏漏，降低了管理效率，带来风险。第二，采购付款支付运杂费过程中，成本核算监控管理不及时。对合同成本核算表的执行力度不足，忽视过程监督的作用。第三，销售收款的开票流程中相关联的部门过多，导致会计核算通道不流畅，效率低下，带来风险。关联的业务部门过多，财务信息的滞后，导致财务报表制作不及时，扩大信息误差，为会计核算带来不必要的麻烦。最后，财务缺乏对企业实物资产的管控。企业财务管理会计核算流程中，对企业财务部门存货的账单和业务存货台账未能及时审核、对账，无法确保存货账单一一吻合对应，导致财务信息不匹配，而且无法及时更新更正，并作出合理合规的财务处理，加大了企业对实物资产的管理难度。计划和预算管理流程中的问题。第一，制度建立不完善，管理流程不规范。企业缺乏全面的管理规章制度对流程进行规范化。相关制度基本上都是原则性的规定，而企业财务管理需要细致的具体的可操作性的指导，对预算流程的管理未作细化、标准化。第二，预算流程还是依赖于员工手工完成。个别企业由于各个方面的原因，并未及时引入现代化信息技术系统设备，预算的执行和分析基本依赖于员工的手工操作，这导致财务部门需要把大量的人力精力投放到数据的加工、核算和分析等非效益工作上，预算报表的编制和项目计划的衔接不及时，对数据的分析评价效果也有一定的负面影响。资金管理流程中的问题。企业一般都有具体的年度资金利用计划，但对中期资金计划缺少详尽的安排，导致资金利用计划管理不全面，资金利用不细致，对不同资金计划模块之间的协作调度不灵活，资金利用不能进行及时有效的规划，主要体现在收付款的短期规划，各个季度和月度的资金计划，短期投资项目规 划，贷款的归还，应收款款项的落实，资金在部门业务间的调度等计划不到位，不利于企业对自身财务状况的实际掌握。投资管理流程主要由投资规划、投资决策、投资实施与监控以及投资后评价等4个部分组成。在投资管理流程中存在以下问题。首先，企业中长期投资计划不清晰，投资管理过于被动。企业在自身战略计划中对未来的业务拓展以及财务目标进行了指导性规划，但其对各个业务、各个投资模块很难做出具体可操作性的规定。其次，未建立起完善健全的规章制度规范投资决策流程。投资项目的具体执行需要通过企业的项目评审，以确保企业在进行该投资项目时进可攻退可守，在有效的风险管控中使企业效益最大化。但在实际操作中，项目评审有时候过于形式化，并未对项目进行系统性的论证，甚至项目远离了企业的总体战略目标，最终对企业持续发展带来长期的负面影响。再次，投资实施与监控不到位，加大投资风险。目前企业利用预算管理和内部审计来实现企业投资实施和监控，这导致监控力度不足，对企业重大投资项目的风险管控，财务报告谨慎核对，企业的经营的宏观经济环境，行业环境以及金融环境，企业内部财务管理状况，财务风险预警等方面的监控不全面。最后，对于投资后评价的关注意识不强。评价的财务指标设置不规范，对投资项目的资产价值不能实时跟踪分析，信息把握不准确都将对企业投资管理流程带来不利影响。

三、企业财务管理流程的优化策略

规范企业业务流程中会计核算，提高财务对企业实物资产的监控。首先，针对具体的业务流程完善相应的会计核算流程，严格执行企业会计准则以及其他相关规则制度。规范会计核算时点和会计处理统一流程，使企业内部财务管理具有统一性、透明性、科学性，保证会计信息的及时准确。其次，财务部门要及时和存货管理部门对账，对企业的实物资产进行监督，对仓库货物出入进行核算，使财务信息准确地反映出企业的存货信息。预算程序规范化，加强企业资金管理。各个子规划与企业整体战略规划实现有效衔接。预算目标和战略规划保持一致可以保证业务的开展不会脱离企业战略，可以强化财务部门的计划、核算、审核作用。资金管理流程优化可以有效地防范风险，提高资金利用效率。加强企业投资的监控和后期评价工作。严格落实投资项目的定期检查，实现投资项目的财务报告、年度总结报告的有效传递并提交至企业投资分析部门对财务报表进行分析，由投资分析部门形成投资项目分析报告向企业各相关领导和部门反馈。项目后评价需要分析企业投资项目的概况、项目实施过程中出现的问题以及解决方法、项目为企业带来的效益、项目的可持续性与总体评价以及投资项目的经验总结等，使企业的投资管理能力不断提升。

参考文献：

[1]刘志远.企业财务战略[M].大连：东北财经大学出版社，1997.

理财规划可行性分析范文第2篇

【关键词】个人理财规划 高职教育 教学改革

【中图分类号】G71 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2015）11-0058-02

随着理财市场的逐渐成熟，很多高职高专院校把《个人理财规划》这门课纳入了金融及相关专业的课程体系。作为一门实践操作性比较强的课程，如何体现高职高专“职业化”的特色，理论实践并重，一直是值得授课教师思考的一个课题。笔者在多年教学中，对这门课的教学改革思路有一些体会，也摸索出一些不成熟的经验，抛砖引玉，请同行共鉴。

一、目前教学中一些不足

首先，是关于课程体系上需要改革。

目前市面上的《个人理财规划》的教科书琳琅满目，从课程体系上主要集中于两种组织结构，一是从理财规划的功能上划分模块，如现金规划、储蓄规划、消费规划、教育规划、投资规划、住房规划、养老规划等等;一是从涉及行业及理财工具划分模块，如银行产品规划、证券产品规划、保险产品规划、外汇规划等等。这两种组织结构都有合理的地方，但也都有所不足。先说第一种结构安排，这种安排方式比较符合实践中理财师为理财目标明确的客户提供服务时的思路，所以国家的理财师职业资格考试指定用书也采用了类似的体系结构。但是在教学中，几个模块虽然从功能上有所不同，但涉及的理财工具和基本计算方法都是一致的，造成大量重复。第二种结构安排是按照不同的金融行业划分结构，内容上重复比较少，也比较适合具体行业的理财现状，但不利于学生在整体上的融会贯通，往往面对实际案例感觉无从下手。

其次，教学方法也需要改进。

原有的教学模式大多采用的教师讲授的方式，学生在掌握理论的基础上最多也就是接触一些案例。这种方式对于理论为主的课程比较适合。而对于《个人理财规划》这一类实践性较强的课程就不太适合，学生一旦遇到现实问题，往往还是无法解决。

最后，现有考核方式也需要改革。

现在各大院校也在进行考试形式的改革，从原有试卷考试的单一方式已经形成了考试、考查相结合，平时成绩和考试成绩相结合，作业、报告、论文等多种考核方式相结合的现有考核体系。但是对于《个人理财规划》这门课程，多数院校还是以试卷考试为主，考核的核心内容也大多落实到学生对于理财数据的计算上。但对于专业的理财规划师来说，数据的计算虽然是一项基本功，但借助理财计算器等工具以后，对计算能力的要求已经放在了次要的位置;而对于理财规划师来说，更为重要的是为客户“量身”设计理财方案的统筹能力，但对于这种统筹能力的考核，传统的考核方式基本无法体现。

基于以上几点，笔者认为，现有高职高专院校中《个人理财规划》这门课程并没有很好的体现职业特色，学生学习后也缺少和实际工作的衔接，迫切需要进行改革。

二、教学改革的几点思路

1.课程体系建设的改革

我认为在《个人理财规划》的教学中，可以把教学内容组织为“财务运算基础”、“客户认知流程”和“专项规划能力”这三个部分。其中，“财务运算基础”这一部分包括在理财过程中涉及的单利复利以及年金的相关运算，并把理财计算器的使用融入教学过程中，让学生更贴近岗位实际操作流程。“客户认知流程”这部分包括理财规划师在实务中客户沟通、客户管理以及客户分析的整个流程。整个流程可由电话沟通、面谈沟通、信息收集和数据分析等几个模块构成，通过项目驱动教学方式，带领学生完成模拟演练。“专项规划能力”可以借鉴现有课程体系中功能模块的部分，利用案例教学，把不同家庭生命周期所面对的不同理财目标分解介绍，并从现金、投资、消费等全方面进行整体规划，培养学生为客户“量身”设计理财方案的统筹能力。

2.教学方法的改进

传统理论讲授式的教学方法并不适合《个人理财规划》这门课程，笔者认为可以理论结合实际，摸索多渠道多层次的教学方法。总体上，教学渠道上可以包括课内和课外两个方面，层次上包括理论学习和实践演练两个方面，同时还要结合教学体系和内容上的不同，统一安排不同的教学方法。教学过程可以按照以下模式进行安排：

（1）“财务运算基础”部分

这一部分以课内教学为主。在原有的理论讲授基础上，对于计算方法，在原有教材中利用公式计算、查数学用表计算等方法的基础上，增加对于理财计算器的使用方法的学习和操作演练。目前，在理财规划师的工作中，对资金现值终值的运算成为了一项职业基本功，对于理财计算器的使用也是比较普遍的，增加这一部分的教学和实操演练，对于学生未来和职业的“对接”非常有利。

在训练学生计算能力的操作演练中，需要使用大量的案例数据对学生进行强化训练，使学生在看到相关数据后，能立刻反应到需要的公式，也能迅速利用理财计算器计算出答案，并且在保证速度的同时也保证准确率。在这个教学环节，可以利用“基本功大赛”、“分组竞争”、“通关达标”等课堂组织方式提高学生练习的积极性。

（2）“客户认知流程”部分

这部分的教学可以利用课堂内和课堂外相结合进行教学。

a.课堂内部分

如前所述，笔者在这一部分的课堂教学中将客户认知流程分解为电话沟通、面谈沟通、信息收集和数据分析等几个模块，通过项目驱动教学方式，结合一些相关的教学软件和计算机设备带领学生完成模拟演练。

其中对于电话沟通、面谈沟通部分，通过设置不同的情境，启发学生分角色现场模拟，完成沟通任务;信息收集部分，启发学生思考并列出需要收集的信息，再设置不同的情境，现场模拟客户信息的收集工作，最终自主完成“客户信息表”的编制、录入和管理维护等工作;数据分析部分，在掌握编制财务报表这一基本功的基础上，结合对客户家庭结构、生命周期的分析，找到关注点，重点分析相关财务指标，得出对该客户的理财分析报告。

在这一部分中，教师提供的案例需要前后贯通，即在一个统一的情境案例中通过与客户的沟通和信息收集完成“客户信息表”，在客户信息表的基础上，完成财务报表和理财分析报告。

而在理财分析报告完成后，笔者在教学中又增加了一个理财规划师再次与客户沟通的环节，这也是符合理财规划师的实际工作流程的。在这个环节中，启发学生思考客户针对理财分析报告可能会产生的各种问题以及理财规划师该如何回答。在一次课堂的情境模拟中，曾有一个学生代表客户向理财规划师提出一个问题：如果我按现在的收支情况继续下去，十年后我的财务状况会怎么样呢？在现实中，人们确实是出于对未来的不确定才产生的理财需求，这个问题非常符合理财客户的心理。后来，笔者把这个问题编入教案，并要求学生在理财分析报告中增加了对客户未来财务状况的预测和分析的部分。

b.课堂外部分

这一部分的教学可以借助校企合作单位，给学生提供观摩学习的机会。笔者所在学校曾组织相关专业学生，利用两周时间，参加了某保险公司的“客户回访”活动。当时学生分成几个小组，每一组保险公司配有专业工作人员，即“师傅”，在师傅的陪同协助下，共同完成对若干公司老客户的电话、走访和调查等活动。这次活动中，这个“大学生团队”的工作表现得到了保险公司领导的高度肯定，学生也在这次实践活动中，接触了认知客户的流程，提高了与客户沟通的专业能力，实现了校企合作的双赢。

除了以上形式，笔者还给学生布置了一个以自己家庭为客户的课后作业，让学生和家人通过沟通，完成自己家庭的理财分析报告。通过课后作业实现对学生客户认知流程的实践演练。

（3）“专项规划能力”部分

这一部分笔者主要还是借助案例教学的方法，并且同样需要案例的前后贯通。在“客户认知流程”部分已经完成理财分析报告的案例的基础上，重点分析不同家庭所处生命周期的理财目标。在理财目标确定的基础上，进一步对现金、储蓄、消费、投资、保险等方面进行综合规划，从而实现客户在生活品质（消费管理、住房需求等）、子女教育、养老或财产分配传承方面的理财目标。

这一部分的课外教学，可以组织学生向家人、朋友提供理财建议，还可以在校园内或社区中开展“理财小课堂”，让学生向周围的人们介绍理财技巧并提供理财方面的咨询。通过校外的实践活动，提高学生处理问题的能力和对理论知识的融会贯通。

3.考核方法的改革

对于《个人理财规划》课程，传统的试卷考试仅能考查学生对理论知识的掌握程度，但缺失对理财规划能力的考核。笔者认为，可以采用考试成绩和平时成绩相结合的综合成绩来计分，考核方法不应拘泥于一次考试，考核点也应是理论和实践相结合。

理财规划可行性分析范文第3篇

如何让CFO及其带领的财务部门成为提升绩效和推进企业增长的重要力量？“工欲善其事，必先利其器”，CFO除了改变思路，还需要借助有效的管理平台。在以“析·卓见·财富”为主题的 “2012 IBM财务论坛”上，CFO们发现了有可能让自己不再疲于应付电子报表、绩效管理、风险控制的产品，IBM业务分析软件产品家族就提供了这样的可能性。

CFO该放弃什么

“当今企业在财务管理中用到的流程和技术，通常是老气横秋的技术，多数是上世纪20年明的技术，如上世纪20年代由麦肯锡发明的年度预算流程。”IBM业务分析市场战略全球最佳实践负责人Christoph Papenfus毫不留情地指出这一点，“大部分企业仍在手动生成财务文档和报告，耗时、数据不准确、审计线索缺失、流程和信息访问管理不力等问题很难避免。”

美国最佳实务研究和定量分析顶尖机构CFO执行委员会2011年的调查结果显示，以财务团队的时间和精力分配而言，搜集和验证数据占47%，管理流程占30%，而理应最核心的增值分析只占23%。表现在工作时间上就是，财务人员周一周二找数据，周三周四整理数据，周五分析数据，还没发掘出足够的价值，新的一周来了，又一个这样的轮回也来了。

根据其多年企业研究的经验，著名财经作家David Parmenter表示，每一个超过120行的电子表格（尤其是在预测、预算和报告中的）有90%的概率会出错。CFO花大力气啃下一大堆繁殖力惊人却难于控制的电子报表却白费力气，这很令人沮丧。年度预算的概念已经过时，因为用滚动规划的方式可以对短中期，或者对于今后六个季度，可以在市场环境变化加快的今天进行更为有效的规划。过于长的报告周期是效率低下的表现，三天以内做出报表才是可取的。

与时俱进不应该只是一句口号，CFO不得不承认造成现状的原因是前瞻理念和核心技术的缺失。

穷则思变，CFO已经意识到了问题的严重性——2011年，65%的CFO将商业智能、分析和绩效管理视为公司重要的年度技术计划。

放弃旧的企业规划、预算和分析，内外部报告流程，企业治理、风险和合规性管理就意味着改变低绩效的现状。

CFO所得

以“3A5步”为基础，企业财务部门也有一套循环优化的策略：Align，替代传统表单和管理流程，更加有效地收集、管理和分类财务数据；Anticipate，建立真实唯一的财务平台，进行分析和预测，快速把握市场变化，积极应对未来可能发生的问题；Act，优化财务流程，促进系统创新，循环驱动更实时、更智慧的财务决策，并以此推进企业业务决策；Learn，及时从结果中获得反馈，记录问题和优化措施，避免重复错误；Transform，优化财务系统，实现资源整合和优质的绩效管理。

这就是以智慧方法论促进财务转型的内涵。IBM提倡将高效的信息化工具与财务系统结合，提供绩效管理、报表流程自动化、风险管控等对应的解决方案，推行“智慧新财务”。

由此而出现的IBM业务分析软件产品家族人丁兴旺。Cognos 10囊括了IBM在业务分析领域的一系列创新，改变了企业制定决策、分配资源、预测和规划未来效益的方法。它将报表、分析、记分卡和仪表板集成，通过规划、场景建模、实时监控和预测性分析扩展商业智能功能。旗下Cognos TM1、Cognos FSR、 Cognos Insight、Algorithm & OpenPages、SPSS各司其职。

Cognos TM1给出了3个根本性绩效问题的答案：企业工作情况如何？为什么能保持正常运作，或为什么会脱离正轨？应该采取什么措施迅速弥补绩效缺陷？它提供层次结构和维度的个性化，具有快速“情景假设（what-if）”相应的方案，无需IT干预但与IT数据治理保持一致的规划。

Cognos FSR使得数据收集和管理与运营报告的创建自动化，包括叙事讨论和分析。最重要的是，它使用户在安全、可控的环境中与实时数据协作，消除了延迟交付报告的手动活动等瓶颈。

Cognos Insight帮助财务人员独立分析、可视化和共享数据，不依赖于IT的帮助。使用者可以在数分钟内创建和共享定制应用程序、仪表板，个人桌面用户也可享受数据交互、分析和可视化功能。

财务风险、信用风险、流动性风险、市场风险，这些都是Algorithmics的用武之地（2011年10月，IBM以3.802亿美元收购风险分析软件开发商Algorithmics）。Openpages则实现运营风险管理和企业内控。值得一提的是，风险和绩效是互补的，即“KPI和KRI并行，实现绩效和风险管理的双重驱动。”IBM业务分析软件财务绩效管理解决方案亚太区负责人Jerome Cukier强调了这一点。

SPSS是高端的数据挖掘工具，之前在研究机构和学术机构已经被广泛应用。它可以为多个部门所用，IBM软件集团大中华区业务分析软件总经理缪可延介绍道：“产品部门可以用SPSS分析怎么设计利润率最高的产品。客户维护部门可以用SPSS分析，什么客户是我们最需要的客户。财务部门则可以用SPSS进行预测性的分析，实现主动性管理。”

IBM自已也在用

2011年，汉庭利用Cognos TM1建立了全面预算管理系统。利用这一基于内存的可回写的、实时计算引擎，汉庭获得了秒级的分析时间，预算周期从6个月缩短到两个月，年度战略规划的工作时间缩短90%。

Omnicom是企业规划、分析和盈利能力建模的受益者，其现金流增长额达到两亿美元。United Technologies在财务报表报告和披露管理（XBRL）方面节省20%的费用。巴特莱银行则显著改善了风险和合规性状态，这在金融行业尤为可贵。

实际上，IBM自身也是借助智慧分析洞察实现财务转型的范例。“IBM的财务系统及资产管理部门正在使用Cognos、面向多监管领域的非结构化报表Clarify Systems等业务分析软件，实现对财务数据的智能分析逐步转向业务分析的转型，并进一步达成IBM 2015计划中关于业绩优化、预测合同差、企业风险管理以及业务决策四大方面的突破。”缪可延认为这是一个好例子。

用户声音

Cognos TM1产品有计划类的部分，适合现代企业，尤其是大型央企。小公司好管，大公司不好管，需要计划类的部分，包括计划过程的监控和年终绩效考核。这些部分以前比较模糊，现在指标逐渐量化，且量化的过程细化，这样相对合理，相对科学化。

——中国电力科学院人力资源项目组技术总监 王奔

IBM Cognos的BI系统的确为济南钢铁带来了管理上的提升。济南钢铁一期上线了原料采购分析、产品销售分析、绩效管理、价格预测及系统管理等模块。BI系统将市场行情和内部运营情况清晰、直观地展现给管理者，为公司快速应对市场变化、调整内部经营策略提供了信息化支持。

——济钢集团自动化部部长、济钢集团自动化信息技术公司总经理 张元福

理财规划可行性分析范文第4篇

高校财务分析更有利于学校的管理者更好的了解学校的财务状况、收支平衡、风险、外部环境等内容，将为学校的重大决策提供有力的依据。也为上级教育行政管理部门进行宏观管理提供参考。随着财务管理的不断完善，事业单位改革步伐的不断加快，做好高校财务分析工作，对于促进整个高等教育事业的发展作用也日益突显。

（一）高校财务分析是落实教育事业规划的需要

2012年教育部的《国家教育事业发展第十二个五年规划》中指出：“要严格执行国家的财经纪律，通过建立精细化、科学化的预算管理机制，统筹好高校资金的使用，做好经费拨款的科学论证，健全项目申报、事前评估、财政投资评审、立项论证制度，细分预算与决算，提高资金管理的有效性。”从《规划》中的要求可以看出，尤其对公办高校在财政经费的使用方面做出了严格的要求。旨在通过财政资金的科学使用，不断完善经费使用内部稽核和内部控制制度，确保经费使用规范、安全、有效，来促进高等教育事业的健康发展。因此，做好高校的财务分析是落实教育事业规划的体现，是国家相关规划对高校的要求。

（二）高校财务分析是推动教育发展方式顺利转型的需要

高校通过财务分析，是高校整体实力的综合实现。近年来，从国家层面上看，促进高校的自主办学，减少对财政的依赖，提高高校“自主造血”、自我发展、自我完善的能力，已成为一种大势所趋。早在2001年国家就确立了“科教兴国”、“人才强国”的教育发展方略，“十二五”期间，我国将“促进高等教育结构优化、提高高等教育质量”作为重要的抓手。《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010～2020年）》强调未来的教育工作方针为“优先发展、促进公平、育人为本、改革创新、提高质量”。将“促进教育的优先发展、实现教育的公平发展”作为首要任务。《规划》中指出：“要推进高校自主确定内部收入分配，自主管理和使用人才，自主管理和使用学校财产和经费。”因此，可以看出做好高校的财务分析是促进高等教育发展方式由外延式发展向内涵式发展转变的重要基点，将有利于高校进一步更新教育教学观念，调整学科专业结构，改革人才培养模式，增强自我发展的内生动力。

（三）高校财务分析是合理安排资金、提高资金的使用效益的需要

从《国家教育事业发展第十二个五年规划》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》等系列政策规划可以看出，促进高校的自我发展、自我完善，其中最为重要的任务之一就是不断减少对中央财政资金的依赖，提高自身的资金使用效益。高校的财务分析则是提高高校资金使用效益的重要举措。一方面，财务分析能够及时发现预算资金使用中存在的问题，对资产的完好率、增值率、年增长率等要素进行有效的评估，不断完善财务支出结构。例如：当前，建设学术型高校、科研型高校成为各大高校的发展主题，也是国家对高等教育事业发展的要求，就要求高校要加强科研、学术建设等方面的资金投入，而这些则可通过财务分析对资金的投向进行跟踪，及时找到投入中的不同，从而对资金的支出结构进行合理调整。另一方面，财务分析能够有效的增强高校预算管理能力，有效的预防财务风险。预算管理是当前高校财务管理的核心内容，进行财务分析能够更加科学合理的进行预算编制，使预算更加契合高校的工作重点。同时，财务分析也有利于高校预防财务风险。对高校的资产、负债、收入、结合等方面进行摸底，有效地进行资产处置，调整收支结构，规避财务运行中存在的各类风险，提高财务运行的稳定性。第三方面，财务分析可以促进高校进一步挖掘收入潜力、提高投资收益。在积极向上级财政和主管部门争取事业经费拨款外，高校还可以通过财务分析进一步理清增收渠道，在保障开源节流的前提下，改善高校的经营模式以及利益的增收方式，实现自身的可持续健康发展。

（四）高校财务分析是执行好教育财经政策的需要

在增强高校自主发展能力的同时，也要强化其自我约束的能力。在高校财务管理过程中，贯彻和落实国家的财务法规和学校的有关规章制度，推进国家相关教育事业规划、计划的实施是工作的重中之重。而通过财务分析，则能够更好的对高校进行“自查”和“自我监督”，保障学校的财务活动能够遵守国家的财务法规和学校自身的财务制度。对收费项目、支出项目进行逐一的核查，及时发展高校的收费标准执行情况，以及在资产清算、税务管理中存在的问题，及时揭示违反法律和规章制度的现象，增强财务管理的严肃性，使得高校教育事业发展能够与国家政策法规保持高度的一致。

二、新时期做好高校财务分析工作的措施

（一）财务分析指标体系化

科学合理的指标体系是进行财务分析的第一步，高校必须切合当前的高等教育改革实际，对现行的指标进行体系化的改造。传统的高校财务分析指标包括“一般指标、专项指标”两大部分。其中，共性指标主要有：学校经费自给率、公用支出比率、人员支出占事业支出的比率和资产负债率等内容。在共性指标的安排过程中，随着高校自主发展的空间不断增大，要积极增强资产、负债规模及增长率、支出结构与生均支出水平等基本财务指标的分析力度，同时侧重于教学科研活动的收入及其他自筹经费的增长率核算，从而对全校的整体财务指标有全面的把握。在专项财务指标的设置中，要进一步细化专项财务指标，并且针对某些专项财务管理问题设置灵活多样的分析指标。随着高等教育的产业人发展，未来还要增加无形资产分析指标、人力资源分析指标、科研经费收支和现金流量指标等相关指标体系，要核算好每个专项中的净现金流量、现金流量的组成、国库资金的支付等内容。

（二）财务分析方法多样化

当前，高校财务分析的主要方法为比率分析法和比较分析法，这两种分析方法对于以财政拨款为主要资金渠道的传统高校较为适合，并且相对侧重于预算的编制与执行。而随着高等教育的市场化、多元化发展，教育的市场化程度不断提高，在这种情况下，比率分析法与比较分析法已不能够完全适应新形势下高校财务管理工作的需要。因此，有必要借鉴西方高等学校在财务分析中的相关经验，在比率分析法和比较分析法的基础上，大力探索趋势分析法、动态分析法、因素分析法、聚类分析等多样的财务分析方法，不仅要重视定量分析，也要重视定性分析。结合成本会计向管理会计的转变，增强财务分析的前瞻性与预见性，提高财务分析对决策和管理影响效能。

（三）财务分析程序制度化

做好财务分析工作，就必须进一步完善相关的工作制度，用制度的力量来推进整个高校财务分析工作的开展。高校要高度重视财务分析工作，将财务分析工作落实到人、落实到每个部门。根据财务分析的内容，将财务分析工作与每个部门的业务相结合，实施绩效法与岗位责任制，使各个部门、各个财务相关的工作人员能够各司其责，进一步减少职能的交叉，提高财务分析的效能。根据财务管理相关法律法规的要求，细分分解各项专项制度，制定符合高校自身实际情况的相关细则与规定。

（四）财务分析手段信息化

要不断推进财务分析手段的信息化，实现“记账、报账、查账、报表、审计”等工作的“一体化”，将传统的“事后分析”转变为“事前、事中、事后”三位一体的分析方式，不断完善和建立网络数据库，在互联网的支撑下，使得财务分析更有针对性，为报表和数字的收集、整理提供便利条件。在未来的发展中，要大力推进“云计算”在高校财务分析中的应用，通过建立“云服务器”的方式，将高校的财务数据进行收集和整合，实现海量存储、调度，实现财务管理的现代化，使会计信息得到及时反馈，使得财务分析与信息化发展同步。

（五）财务分析预警常态化

高校要利用财务分析，做好财务的预警，并使之常态化。要积极树立风险评估的意识，对财务工作的各个环节进行控制，及时发现工作中存在的问题。增强风险预警的预见性，打好“提前量”，充分消除系统的不稳定性。例如：可通过对高校货币资金周转时间、净流动资产周转时间等指标来测量高校在某一时间的支付能力与资金构成，从而进一步调整资金投放节奏、控制资金量，从而强化财务管理。积极探索将每一时段的预警分析数量进行收集，积极建立会计风险评估数据库，因地制宜的采取多样化的财务分析方法，最大限度的消除财务风险。

三、结语

理财规划可行性分析范文第5篇

【关键词】高职院校；个人理财规划；课程；实践教学

个人理财规划课程是高职院校财经类的主干课程，主要针对金融专业或投资理财专业的学生，该课程的学习可以使使学生形成良好的个人理财服务理念和投资风险意识，掌握个人理财基本原理，树立科学的理财理念，灵活运用个人投资理财工具，培养扎实的专业技能，具备个人投资理财产品的理财能力，同时使学生具备从事个人理财规划岗位的职业素质和职业能力。通过完成银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财项目的学习，学生能运用银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财，根据客户的需要进行相应的理财规划。

1.个人理财与资金的时间价值的实践教学

1.1 认识和感受资金的时间价值

在能力目标方面能对资金的时间价值进行计算；知识目标能进行复利的计算，年金的计算，贴现率的计算。训练方式、手段及步骤是：①演示：复利现值和终值的计算；②演示：年金计算：普通年金，预付年金，递延年金，永续年金；③演示：贴现率的计算。可展示的结果是各小组计算的资金时间价值。

1.2 个人主要理财产品分析

在能力目标方面能对银行理财产品进行分析、保险产品进行分析；知识目标层面要知道常见的理财产品，如：金融理财产品：银行理财产品、股票、债券、基金、保险、外汇等；实物理财产品：创办经营实体、黄金、房产、邮币卡、艺术品等。训练方式、手段及步骤是：①比较：风险；②比较：收益；③比较：流动性。可展示的结果是各种理财产品的风险、收益与流动性。

2.银行产品理财

2.1 认识银行理财产品

在能力目标方面能认识储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金等理财产品；知识目标层面了解银行产品种类：储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金。训练方式、手段及步骤是：①分析：储蓄存款的收益；②分析：纸黄金的收益。可展示的结果各小组银行理财产品的收益。

2.2 银行产品投资效益分析

在能力目标方面能对银行产品的收益进行计算、分析哪些银行产品值得投资；知识目标层面知道银行产品的收益如何计算、了解哪些银行产品值得投资。训练方式、手段及步骤是：①演示：活期储蓄存款利息计算；②演示：定活两便储蓄存款利息计算；③演示：通知储蓄存款利息计算；④演示：定期储蓄存款利息计算；⑤演示：教育储蓄存款利息计算；⑥演示：凭证式国库券利息计算；⑦演示：储蓄存款利息所得税计算。可展示的结果是各种银行理财产品的收益。

2.3 银行产品理财的动机与信用管理

在能力目标方面能阐释储蓄动机，实施合理的投资行为；知识目标层面知道信用体系的重要性和应对策略，避免信用问题带来的损失。训练方式、手段及步骤是：①讨论：分组讨论银行产品理财的动机；②讨论：银行信用的利弊。可展示的结果是总结银行理财产品的动机与信用利弊。

3.证券产品理财

3.1 认识证券产品

在能力目标方面能认识股票、债券、证券投资基金的概念和种类；知识目标层面知道当前股票、债券、证券投资基金的概念和种类。训练方式、手段及步骤是：①认识：股票；②认识：证券；③认识：基金。可展示的结果是能展示不同的证券产品。

3.2 证券投资基本分析

在能力目标方面能进行宏观经济分析、行业分析、公司分析；知识目标层面知道证券投资基本分析方法及变量体系。训练方式、手段及步骤是：①宏观经济分析；②企业所处行业分析；③小组作业：选取一家上市公司进行分析。可展示的结果是能对某一上市公司进行投资的基本分析。

3.3 证券投资技术分析

在能力目标方面能够进行K线分析、趋势分析、均线分析；知识目标层面掌握K线分析、趋势分析、均线分析。训练方式、手段及步骤是：①演示：K线分析；②演示：趋势分析；③演示: 均线分析(利用证券交易软件进行演示)。可展示的结果是能对某一上市公司进行K线分析。

4.保险产品理财

4.1 认识保险理财产品

在能力目标方面能够认识保险的重要性和产品的种类；知识目标层面把握风险与风险管理手段。训练方式、手段及步骤是：①全班同学分组进行讨论：保险理财产品的重要性；②各小组进行发言。可展示的结果是各小组能总结保险理财产品的重要性。

4.2 商业保险投资品种

在能力目标方面能能掌握人身保险、财产保险的品种，商业保险用来进行哪些风险防范；知道人身保险、财产保险的品种以及商业保险用来进行哪些风险防范。训练方式、手段及步骤是：①分析人寿保险；②分析财产保险。可展示的结果是展示人寿保险与财产保险的差异。

4.3 投资型寿险分析

在能力目标方面能够进行分红险、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析；掌握、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析。训练方式、手段及步骤是：①分析分红险；②分析万能险；③分析投连险。可展示的结果是展示不同投资寿险的差异。

4.4 商业保险实务操作

在能力目标方面能够进行购买保险的实际操作？知晓购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？知道如何购买保险？购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？训练方式、手段及步骤是：①演示如何购买保险；②演示如何理赔。可展示的结果是展示保险的购买流程与理赔流程图。

5.房地产投资理财

5.1 房地产投资收益与风险分析

在能力目标方面能够对房地产投资收益进行计算和风险分析，对房地产投资进行有效控制；掌握房地产投资收益的计算和风险，理解房地产投资的有效控制。训练方式、手段及步骤是：①演示：房地产投资收益的计算；②分析房地产投资的风险。可展示的结果是：展示房地产投资的收。

5.2 房地产投资策略

在能力目标方面能够掌握如何对住宅投资、对商铺投资；掌握房地产投资的种类，特点和投资策略。掌握房地产投资的种类，特点和投资策略训练方式、手段及步骤是：①讨论房地产投资策略；②认识房地产投资的种类。可展示的结果是：能针对具体的房地产，提出投资策略。

5.3 房地产投资操作实务

在能力目标方面，能够掌握房地产投资操作流程，熟悉房屋买卖合同，房屋租赁合同设计的事项；在知识层面掌握房地产投资操作过程中的流程，交易税费，筹资方式。训练方式、手段及步骤是：①演示房地产投资操作流程；②演示房屋买卖合同；③演示房屋租赁合同；④小组作业：撰写一份房屋租赁合同。可展示的结果是：展示房屋买卖与租赁合同，小组作业汇报等。

参考文献：

[1]张旺军.投资理财——个人理财规划指南[M].北京:科学出版社,2008,07.

[2]张旺军.投资理财——个人理财规划实训教程[M].北京:科学出版社,2008,07.