内控体系建设情况汇报范文第1篇

一、建立税收预警机制势在必行

（一）建立税收预警机制是解决税源监控乏力问题的需要。

税源监控管理是税款征收和税务稽查的前提和基础。其突出特点是提前性和控制性，但目前在实际工作中有以下3种失控现象，急需通过预警机制在内的税收管理措施予以解决。

1、管理性失控。是指由于税务机关管理缺位而造成的税源失控。如漏征漏管户大量存在就是管理性失控的突出表现。有相当一部分纳税人领取营业执照，但不办理税务登记，也不纳税。有的纲税人虽然办理了税务登记，但是没有设置账簿，长期不申报纳税。

2、机制性失控。是指由于税收征、管、查等环节职责不明确或者相互脱节，以及国、地税之间或税务机关与其他部门之间缺乏配合、协调而引起的税源失控。如税收强制执行措施和保全措施得不到有关部门的配合等。

3、政策性失控。主要指个别地方政府和行业主管部门从局部利益出发，擅自出台一些“税收优惠政策”，或者违规减税、免税，避税。

（二）建立税收预警机制是解决征管信息不对称问题的需要。

目前，受税收信息化建设速度、公民法制观念不强等因素的制约，在纳税人与税务机关之间存在信息不对称现象，纳税人清楚自己的经营行为或纳税义务，税务机关因缺乏必要的手段和措施及部门配合，不能获取纳税人的经营行为及纳税义务等方面的信息。由于受各种利益因素的驱动，目前我国纳税人的财务核算成果在一定程度上受人为控制，存在经营指标造假严重，计税依据失真现象。有的企业在银行多头开户，建立假账，资金体外循环，隐瞒销售收入，致使很多税源在生产、销售等诸多环节中被转移或隐匿，税务稽查时难以从帐目上发现问题，造成税收流失税收，监督难以真正实施到位。

（三）建立税收预警机制是打击偷逃骗税、遏制税收流失的需要。由于各种原因，我国目前偷逃骗抗税犯罪还难以有效遏制，涉税犯罪普遍化、社会化程度在个别地区呈进一步加剧的趋势，每年全国大约有300多名税务人员在与偷税抗税行为斗争中致伤。需要通过预警机制及时得到偷逃骗抗税方面的有关信息，采取预防措施，通过协税、护税网络、司法保障体系给偷逃骗抗税行为以遏制和打击。

二、建立税收预警机制的目标要求和职能作用

为确保新征管模式的有序运行，推进依法治税进程，应尽快建立以“预防为主、过程监控”为特点，以计算机网络为依托，以执法责任制为核心和基础，涵盖税源监控体系，上限报警指标、下限报警指标等体系在内的税收预警机制。即在信息集中处理和共享的基础上，上级税务机关通过预警机制网络实时监控来查询各基层单位的征管状况和外部单位协作情况，定期公布各单位税收执法及征管质量指标等方面的情况；在发现异常情况后实时预告或警示，以便其及时处理或纠正。

按照以上指导思想，税收预警机制一般要具备以下的职能作用：

（一）报警、提醒作用

从内部管理要求来看，税收预警机制一是要具备征管质量指标异常波动报警职能。如发现税务登记率、税款入库率明显偏低，欠税增长率偏高，予以提醒和报警；二是要具备税收管理缺位报警职能，如漏征漏管户报警；三是要具备金税工程“三率”偏低报警、发票协查报警职能；四是具备执法行为不规范报警职能，如对违章发售发票、办理出口退税，税务检查等执法程序违规、证据不全、文书不规范等行为予以报警。

从外部协作要求来看，税收预警机制一是要具备纳税人不奉行报警职能，如对纳税人开出税票但不按期到银行缴款现象予以报警。二是要具备大额欠税纳税人转移资产、帐户及察出境报警职能。三是要具备协税护税缺位报警职能，如对工商部门不及时-传递户籍信息、司法机关打击涉税案件的不作为行为予以报警。四是要具备偷抗骗税等大案要案发案率偏高报警职能。五是要具备税收收入与GDP逻辑关系出现异常现象报警能。如税收收增长速度突然低于GDP增长速度，即开始报警。

（二）规范和防范作用

通过对预警机制提供信息和问题的分析，促进岗位责任制和执法责任制的进一步建立健全，防范执法过错问题的发生。

（三）限制作用

通过预警机制设置职权权限的“警戒线”，限定各操作岗位和领导岗位的权限，以防止违规操作、越权办税问题的发生。

（四）决策和计划作用

通过对预警机制提供问题的分析，制定应急工作措施，防偷堵漏，明确月度、季度、年度工作计划和重点，指明工作努力方向。

三、税收预警机制的体系构成

在建立税收预警机制工作中，首先必须树立预警意识，在系统内部建立一支由办公室督查员、信息中心信息分析员，征管、法规、稽查等部门执法人员构成的预警信息分析人员队伍，以及由领导层组成的决策和纠查反馈系统，其次要按照新《征管法》要求，进一步建立健全协税护税网络，及时收集外部税收预警信息。同时，通过强化以下几方面工作，从而最终形成税收预警机制。

（一）进一步强化执法责任制及岗职体系建设。税收执法责任制及岗、职体系是预警机制的核心，要体现“两权”监督原则，进一步强化执法责任制及岗、职体系建设，通过合理分权、规范工作流程，形成一个管理严密、相互制约、相互补充的税收管理体系。偏离执法责任制及岗、职权限的有关要求即亮“红灯”，产生对内部执法行为的预警信息。

（二）建立管理缺位、越权预警机制。通过工作督查、岗位目标考核、执法检查等途径，对征、管、查三个环节进行监控和分析，发现管理缺位、越权现象，及时提醒和采取措施。

（三）建立下限报警指标体系。在征管质量“七率”、金税工程“三率”，指标中设置下限，如将地准期申报率、准期入库率的下限 （必达指标）设置为90％，低于90％即报警，由数据分析人员将此信息传递给决策层，以便采取措施。

（四）建立上限报警指标体系。主要分为税务干部廉政建设上限报警指标、涉税案件发案率上限报警指标。如将违纪干部人 （次）、比率设置上限，接近或突破这个上限时，就要将党风廉政建设作为重要工作来抓；设置大案要案发案率上限、接近或突破这个上限时，就要研究加大稽查工作力度、打击偷抗税的坚决措施。

（五）建立税源监控体系。税源监控包括微观监控和宏观监控。微观监控指对单个纳税人个体的监控，如利用第三方数据（工商登记的开业、停歇业、注销信息）监控具体纳税人变动情况，监控具体纳税人日常经营的税源异常情况。宏观监控则应利用宏观经济信息（如国民经济统计资料、GDP指标），分析经济增长情况，分析经济结构变动情况，分析经济效益的结构变化，并在此基础上估算税收收入贡献能力，比较税收收入的总量、结构变动与现有各类纳税人实际缴纳税款情况的差异，从宏观上把握税源变化和税收差距的分布，采取相应征管措施。

（六）建立纠正纳税人不奉行行为的纳税申报监管体系。纳税人在申报纳税方面的不奉行行为有3类：不履行申报义务、逾期不缴纳税款、申报税款不真实。如果能及时发现纳税人的不奉行行为，不仅可以纠正该行为，还可以有效地抑制纳税人在以后时期的不奉行行为。

在监控未申报纳税人方面，要加强对计算机的应用和数据的对比分析，利用掌握的纳税人名册以及当期已申报纳税人名册，统计出该期未申报的纳税人，在此基础上，扣除在其他业务记录中发现的不需申报的纳税人（如汇总申报户、未达起征点纳税人、临时停业纳税人等等），从而准确掌握应申报而未纳税纳税人名册，进行催报催缴和处罚。

在监控逾期未缴纳税款行为方面，可以通过建立与金融部门的协税护税网络，实时取得纳税人存款余额等信息，从而采取强制执行、税收保全、加收滞纳金、罚款等措施。

在监控申报不真实行为方面，可以利用第三方数据进行核对，如利用银行等金融机构支付利息的清单，核对纳税人申报利息收入是否真实；利用出版机构支付的稿费清单，核对稿酬收入是否真实；利用商业运输单位的业务记录，核对纳税人申报的流转税是否真实，从而对计税依据进行合理调整，及时查补税款。

（七）建立纠正干扰税收执法、协税护税不作为行为的预警机制。针对个别地方政府、有关部门出台有悖于税法的文件，，或以行政命令直接干扰税收执法；金融部门不提供存款信息、不配合税收保全、强制执行措施的实施，司法机关不配合税务打击涉税案件等行为立即预警，向上级领导汇报，予以协调解决。

（八）建立健全涉税案件举报机制和税收密报系统。全面落实鼓励纳税人举报涉税案件的有关规定，及时兑现奖励基金，调动广大公民举报涉税案件积极性，探讨建立税收密报系统的可行性，快速获取有关预警信息，遏制涉税违章、犯罪行为的发生。

四、税收预警机制的运作

现以市级税务机关为例，谈一下预警机制的具体运作形式。

（一）设计预警机制数据模型或开发相关软件

按照体现预防和提醒的功能要求，设计一张表格，涵盖下限报警指标、上限报警、税源监控体系等内容，形成数据对比分析模型 （税收预警形势图），用红色图标表示预警的事项。有条件的地区直接开发具备预警功能的软件，在月终自动生成税收预警相关图表。

（二）设置运行预警机制的常设机构

在办公室或信息中心设置预警分析小组，由一名分管领导直接领导，随时收集有关数据，进行对比分析，及时向决策层提供相关情报，并按月撰写预警工作分析报告。

内控体系建设情况汇报范文第2篇

一、加强政治理论学习本人认真学习领会新时代中国特色社会主义思想和党的精神，积极参加了在线考学及线下应知应会知识点学习，组织支委会召开10次专题会议，专题学习了全国国有企业党建工作会议精神、谈《治国理政》、《梁家河》、《新时代中国特色社会主义思想三十讲》、关于意识形态工作的主要讲话精神、对广东的重要指示精神、集团公司印发的《中国移动综合领域人员廉洁从业行为规范》、同志7.2讲话精神等理论知识，并主动学习党支部工作条例、如何全面提升基层党组织的组织力等最新知识。

二、周密部署学习宣传贯彻工作结合具体工作实际，对财务部、全省财务线条学习宣传贯彻工作进行部署。2月份，以自律、诚信、逐优为主题讲党课；3月份，在全省财务工作会上提出，以“党建财务双促进”为目标，深化学习，提高觉悟，落实党建党廉主体责任，贯彻一岗双责，加强党建党廉工作的精细化管理，打造廉洁从业环境；2018年召开约30次党总支支委（扩大）会议，进行宣传贯彻。

持续增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，与党中央及公司党委保持高度一致，不折不扣地落实公司党委各项管理要求，坚定道路自信、理论自信、制度自信、文化自信，践行坚决维护党中央的核心、全党的核心地位，坚决维护以同志为核心的的党中央权威和集中统一领导，严肃党内政治生活的情况，严格参加2017年度组织生活会，严格落实三会一课制度，狠抓党建工作质量。

三、在财务领域大力推进“四位一体”党廉工作体系全面从严治党和履行主体责任，尤其是推进教育、防控、惩治、问责“四位一体”的党风廉政建设和反腐败工作体系与嵌入式廉洁风险防控工作。

5月7日，带领党总支支委成员，学习魏明书记在党风廉政反腐败工作会议上的讲话，部署党风廉政建设和反腐败工作的总体要求，一是要坚持用好监督执纪“四种形态”，二是要加快推动党风廉政建设和反腐败工作体系落地实施，三是要坚决减少问题线索存量、重点遏制增量。

5月24日，带领党总支支委及各支部书记，学习2018年党风廉政建设和反腐败工作会议要点，宣贯公司党委印发的《中国移动广东公司党委2018年深入推进党风廉政建设和反腐败工作体系建设的实施方案》（粤移党委[2018]49号）。坚决落实全面从严治党战略部署，深入学习领会党的、中央纪委二次全会、中央企业党风廉政建设和反腐败工作会议精神，准确把握全面从严治党、党风廉政建设和反腐败斗争面临的新形势新任务。

用好四种形态，对财务领域发现的问题及时进行谈话提醒及问责，针对省市财务涉财问题开展通报批评，责令相关单位确定责任人、实施问责：

4月12日，省公司财务部根据《中国移动广东公司财务工作违纪违规问责管理办法》（粤移财务通〔2017〕330号）规定，对近期发现的3例涉财违规问题开展通报批评，责任单位为湛江分公司财务部、梅州分公司财务部。

7月6日，财务部问责委员会审议“我部发现存在逾期未抵扣增值税进项税的情况”事项，一致同意将该事项移送公司纪检部门进行问责处理。

8月21日，省公司财务部党总支纪检委员针对增值税进项发票逾期未抵扣行为违反公司发票认证管理制度，对收入核算室全体员工开展提醒谈话，合计约10人次。

8月21日，全球通大厦29楼 大会议室，党总支支委及各支部党员骨干，通报2018年党建、党廉工作检查中发现的问题，部署整改落实任务。根据机关党委《关于开展2018年机关党的建设、党风廉政建设责任制落实情况约谈的通知》（粤移机关党〔2018〕22号）要求，财务部党总支书记带头落实、党总支支委集中专题研讨、支委会扩大会议部署落实，将机关党委2018年党的建设、党风廉政建设责任约谈精神传达至部门内全体员工。党总支纪检委员组织相关人员逐一对照检查发现党风廉政建设相关问题，研究整改方案，将整改工作层层落实，具体至每一位负责人。

9月19日，省公司财务部根据《中国移动广东公司财务工作违纪违规问责管理办法》（粤移财务通〔2017〕330号）规定，对中山公司财务部进行点名通报及财务考核扣分，取消中山公司财务部2018年财务评先资格，取消中山公司财务部负责人2018年财务评先资格。

11月19日，召集党总支支委及各支部组织集中学习《中国移动综合领域人员廉洁从业行为规范》，宣贯集团公司对所属各单位综合领域人员从业行为规范要求，促进综合领域廉洁诚信建设。

12月14日，组织各支部委员、预算组全体人员、关键岗位人员开展廉洁风险防控谈话，部署具体要求，主要涉及宣贯中央八项规定、廉洁从业各项要求，督促各支部履职尽责落实主体责任，严肃组织纪律，杜绝官僚主义等内容。

四、持续完善嵌入式廉洁风险防控4月，组织召开党总支支委会，讨论2018年财务部党建工作要点，强调落实“一岗双责”主体责任，集体审议财务部2018年嵌入式廉洁风险防控方案，并向公司分管领导汇报审议通过后，于2018年5月21日《关于《2018年财务线条嵌入式廉洁风险防控机制整体实施方案》的通知》（粤移通〔2018〕114号）。

指导《关于开展全省财务线条嵌入式廉洁风险集中梳理工作的通知》（粤移财务通〔2018〕151号），召集省公司财务部7个室组嵌入式防控建设负责人及21个地市相关同事审议风险点信息，会议重点关注财务线条“权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集”等领域，特别是《中国移动党风廉政建设及系统性预防和惩治腐败工作体系实务手册》（粤移党委〔2018〕24号）中嵌入式廉洁风险防控监督模板涉及各专业的问题点、场景点，确定新增或修订财务信息管理、差旅费管理、档案管理、发票管理、收入收款管理、系统管理、银行账户管理、资金存放管理、资金支付管理9个领域廉洁风险防控内容，新增或修订风险点共计15个。

财务部通过《关于开展全省财务线条嵌入式廉洁风险攻防测试工作的通知》（粤移财务通〔2018〕178号），联动省公司财务部8个室组及13个地市公司于7月19日下午2:30至7月20日开展7大领域风险点的集中攻防测试以及风险等级评定，制定对应的防控措施及违规行为处罚措施，完成部门分册初稿修订。

通过将更新后的18年管理分册提交财务部党总支支委会专题审议讨论，将分册内容汇报公司分管领导，财务部于2018年9月公文《关于更新财务部嵌入式廉洁风险防控手册的通知》（粤移通〔2018〕233号），新增财务系统管理、报账审核管理、收入收款管理三个分册。

   2018年2月及9月新增及修订的风险分册中，已于10月底前完成差旅费管理、收入收款管理、固定资产管理、资金管理等领域12项制度流程的更新固化工作，其余分册涉及的6项制度流程，均在按计划开展更新固化，将在分册一年之内完成制度流程优化。

五、深入落实重要事项向公司分管领导请示汇报机制2月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向公司分管领导汇报财务部嵌入式风险点更新情况，根据集团财务部嵌入式手册，财务部修订了广东公司财务线条嵌入式风险点，向分管领导汇报财务部18年财务部嵌入式手册设置情况，并重点介绍资金管理方面A级风险点的嵌入式防控措施和处罚措施的制定情况。新增风险点18个，修订风险点8个，删除风险点19个。

4月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向分管领导汇报财务部针对湛江、梅州2例涉财违规问题启动问责情况。

6月，带领收入核算室主任、梁雅文、董海兵、陈治鹏，向分管领导汇报《关于咪咕发票逾期未抵扣事项清查情况的报告》，根据禄总相关工作指示立即组织召开党总支支委扩大会议进行部署。

7月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向分管领导汇报嵌入式风险点梳理排查情况，共新增9个风险点（B级3个，C级6个），修订4个风险点的个别字眼（A级2个，B级2个）。

8月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向分管领导汇报财务部18年嵌入式攻防演练结果及管理分册情况。向分管领导汇报财务部针对发票认证逾期未抵扣问题开展提醒谈话情况。

9月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向分管领导汇报财务部针对中山公司财务部出纳违规将公司资金转移到帐外等涉财违规问题启动问责情况。

10月，带领财务部党总支纪检委员、青年委员，向分管领导汇报财务部18年嵌入式防控建设年度工作总结。

六、落实对财务领域监督检查指导财务部党总支部纪检委员与各基层财务部纪检委员签署监督责任书，并通过财务工作要点检查开展嵌入式廉洁风险点的检查，A级风险点全覆盖、检查至县区，B\C级风险点按要求进行检查。

2月公文《关于在全省范围内常态化开展财务检查工作的通知》（粤移通〔2018〕24号），组织开展以嵌入式防控为主要内容的自我监督检查。此次常态化财务检查由省公司财务部牵头组建小组，在2018年年度内分三批次对相关单位开展实地检查，检查内容涵盖总部与省公司每年更新的《财务基础工作检查要点》、财务管理领域嵌入式廉洁风险点、差旅费管理情况、前期内外部审计检查发现问题的整改落实情况等。

针对检查发现的薄弱环节，财务部公文《关于落实2018年常态化财务检查发现问题整改工作的通知》（粤移财务通〔2018〕266号）,反馈实地检查发现问题清单，推动相关单位及时整改，加强财务管理领域基础工作风险防控。

七、认真推进巡视问题整改对巡视组交办的立行立改问题转办单，反映湛江公司差旅费管理存在薄弱环节，部分员工存在违规报销差旅费市内交通费等问题。我带领财务部高度重视，根据公司党委要求认真对待、马上成立专项整改工作组落实巡视组要求，并于10月17日和10月22日召开专题会议对问题整改方案进行审议，公司党委审议指导后，我立即组织召开财务部党总支扩大会议进行讨论，并联合行政管理中心，最终形成整改工作方案。

10月30日提交公司党委专题审议通过自查整改方案，10月31日我组织财务部向全省正式自查整改方案，要求各单位在一周内完成自查整改。我组织各位财务部门领导分别前往肇庆、佛山、汕头和云浮进行了抽查督办。11月12日我带领财务部相关公司党委汇报了关于违规报销差旅费市内交通费问题自查整改工作的报告，并通过审议。后续我将带领财务部门举一反三、以点带面，持续优化管理办法和报销规范，切实做好政策解读及宣贯，不断完善差旅费管理工作。

八、坚决抵制四风本人认真学习贯彻重要指示精神，对照“四风”特别是形式主义、官僚主义新表现，在组织生活会上进行了深入的批评与自我批评。针对加强去地市单位调研等问题，2018年我前往深圳、佛山、梅州、云浮等市公司深入了解一线问题，并推动解决。针对进一步向部门内部传递从严治党的压力方面，我2018年多次组织支委扩大会议传达公司党建党廉的各项管理要求。针对党建检查中提出的党建基础工作问题，我对财务部党总支部的党务工作进行了全面梳理，在组织架构上、工作模式、分工、人员配置等方面进行了系统性的优化，促进工作质量提升。

不存在侵害客户和员工利益的情况。

九、及时掌握分管领域党员领导干部的思想状况8月，省公司财务部党总支纪检委员针对增值税进项发票逾期未抵扣行为违反公司发票认证管理制度，对收入核算室全体员工开展提醒谈话。

9月，召开财务部总经理沟通会，倾听全体部门人员的心声。同时，带领部门全体党员及群众，开展“全面从严治党”专题学习，增强落实主体责任的严肃性和严密性，坚持失责必问、问责必严。带领全体员工共同学习省纪委编印的《正风反腐警示录（2018）》及公司印发的《广东公司2018年违法违纪违规典型案件情况通报（第1期）》（粤移党委〔2018〕55号）、《广东公司2018年违法违纪违规典型案件情况通报（第2期）》（粤移党委〔2018〕77号）材料，加强廉洁教育。

11月，组织召开财务部室组负责人述职述廉报告会议，听取各室组负责人的党建党廉及思想汇报，对全年情况进行总结了解，为后续工作安排打下坚实基础。

十、严格执行“六项纪律”、遵守党规党纪、执行领导干部个人有关事项报告制度本人严格遵守各项纪律，今年按公司人力部门要求对领导干部个人有关事项如实进行了详细报告。

遇有重要情况及时向机关党委书记及公司党委书记请示报告。

内控体系建设情况汇报范文第3篇

徐汇区18名市、区人大代表联合对旧区改造和旧住房综合改造工作开展专项视察调研。在随后召开的座谈会上，代表们听取了区建交委和房管局的工作情况汇报，针对目前政府在旧区改造工作中遇到的困难和瓶颈提出，要深入发动群众，依靠群众更深更实地做好群众工作；更加科学合理、公平公正制定改造方案，坚持阳光透明操作，争取群众的理解和支持；进一步发挥代表的资源作用，利用律师协会的专业力量化解签约难等问题；尽量缩短动迁基地平地周期节约动迁成本，探索多渠道筹融资。（卢义耀）

闸北人大视察教育现代化建设推进情况。4月11日，区人大常委会主任杨惠德一行实地视察了上海市大宁国际小学。在随后举行的座谈会上，针对区教育局所作的区教育现代化建设推进情况的报告，区人大代表建议，要加大教育改革和教育经费使用管理力度、促进教育优质均衡发展、进一步加强学校“体教结合”工作、探索现代教育理念与教学实践的有效统一。杨惠德主任指出，区教育系统要以十精神为引领，充分认识发展教育的重要性；以促进人的全面发展为核心，大力推进教育现代化建设；以效益最大化为目标，完善教育经费支出评价体系。（乐善娟）

青浦人大启动“履职为民、共促发展”主题实践活动。4月16日召开的主题实践活动动员会下发了《关于在区人大代表中开展“履职为民、共促发展”主题实践活动的实施意见》，明确主题实践活动将横跨四个年度，贯穿代表一届履职，分为宣传发动、组织实施、总结表彰和成果运用四个阶段，围绕工作制度建设、服务保障代表知情知政、代表密切联系选民等关键环节，区镇上下联动，层层部署推进。（孙文萍）

普陀人大召开主任会议，听取区政府关于本区清真副食品供应和安全管理情况的汇报。提出牢固树立“民族宗教无小事”思想，高度重视清真副食品供应和安全管理工作；努力满足本区少数民族居民的基本需求，确保清真副食品的供应、安全和符合清真要求；积极培育和拓展清真副食品供应渠道，做到丰富品种、提升档次和方便购买；有关职能部门要按照职责分工，各司其职，加强沟通，创新方法，提高管理和服务水平，推动本区清真副食品行业健康持续发展。（龙伟平）

内控体系建设情况汇报范文第4篇

关键词：集团 资金管理 提升

一、管理目标描述

作为大型电网经营企业，Q公司承担着为省内经济发展提供安全、可靠、优质电力供应的使命，而其又属于资金高度密集型企业，企业资金管理水平的高低直接影响其电力生产、销售，扩大再生产等经营活动以及持续发展。市场经济的不断发展、企业内外部环境的不断变化以及公司的体制机制变革的持续推进，对防范资金安全风险与提高资金管理效益提出更加强烈的要求，原有的管理模式无法满足财务实时管控的要求，迫切地需要企业采用新视角、新方法、新工具实现管理转型，不断推动资金管理业务深化应用。

通过前期财务管控与“三集五大”体系建设目标，Q公司初步建立了账户管理、融资管理、在线监控、安全备付、资金支付、优化配置、票据管理、资金运作等八个管理模块，初步实现了业财融合，信息化管理手段基本覆盖了资金管理方面的主要内容，信息反映的能力显著提升。

二、主要管理做法

要建立全方位、多层次、智能型的资金监控平台，必须全面、及时地掌握资金管理信息，实时跟踪资金变化，在线监控资金流向，融资优化配置，动态预警安全风险。Q公司针对资金管理范围窄，资金分析功能不完善，资金数据监控效率低，预警体系不完善，缺乏有效的资金预测模型等问题做了深入分析研究，组织专家进行顶层设计，提出构建“两池一平台”的资金管理体系架构，以期实现资金管理业务重大转型和管理提升目标。

（一）“资金池”建设

按照银行账户全寿命周期管理思路以及“统一政策和分级管理原则”，结合Q公司实践，根据归集用途和归集路径，建立了以集团账户为核心的全面集中、统一管控的账户管控体系，通过集团账户和电费账户实现资金自下而上、纵向归集和信息实时联动，将资金纳入全面控制范围，做到资金运作集团化、资金效益最大化。

（1）电费资金归集。所属供电分公司，遵循“一行一户”的账户开立模式，分别在四大国有银行及邮储银行开设电费账户，依托工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、邮储银行的现金管理系统，采用银行异地通存的缴费方式，各银行将客户交纳的电费资金存入到电费账户中，利用中电财的“电财通”系统与各银行网上银行系统接口，将电费账户资金实时归集到公司本部在中电财开设的内部结算户中，实现电费账户资金“自下而上、逐级递次”的两级定向上划归集。

（2）非电费资金归集。利用中电财集团账户功能，将本部及所属分公司、子公司的基本结算账户和一般结算账户，纳入集团账户管理，中电财将各基层单位的资金归集至省公司开立的集团账户，实现收入资金定时归集，由本部层面集中管理、统一调度，实现资金规模运作，防止资金沉淀。

（3）资金统一调度。构建“统一预算、分级支付”的管理模式，以两级财务机构为基础，以从开立账户到账务处理、信息管理、统计分析、安全监控直至撤销账户的全寿命管理为根本，以中电财为资金池的载体，依托各银行的现金管理系统，实现对公司系统资金的统一结算、统一调度、统一融资、统一运作。

（二）“票据池”建设

票据安全是资金管理的一项重要内容。2012年6月以来，Q公司结合票据实物管理流程和委托外部银行进行实物托管的实践经验，坚持以汇票安全管理为核心，以信息化管理为手段，对汇票资源进行全面整合，构建了汇票集中管理模式和风险防范体系，在公司范围内实现了汇票集中收取、集中支付、全面安全监控的全过程集中管控目标。建成“票据池”信息管理系统，并全面上线应用，填补了票据管理的空白，拓展了资金监控的范围。通过跨财务管控、营销、中电财和工商银行四大业务系统的衔接融合，实现票据收取、登记、托管、背书、承兑、贴现、退票等业务的全过程动态管理，有效降低票据管理的安全风险，对票据的管控能力全面提升。

（1）集中托管。Q公司对汇票采取集中托管模式，由托管银行进行统一收取、保管和支付，并通过财务管控实现汇票信息的登记与托管。由托管银行对收取的汇票进行要素审核，并向出票银行查询汇票的真伪，确保汇票的安全与完整。办理业务时，由电费收费人员陪同用户前往公司指定的托管银行，办理汇票托管手续。

（2）统一支付。汇票的背书转让统一由公司本部办理。下级单位根据业务类型发起支付申请，除工资、税金等费用单据外，其余业务类型均通过汇票系统进行统一配票处理，实现资金组合支付和自动配票功能。

（3）统一承兑与贴现。汇票的到期承兑托收和贴现业务均由公司本部办理。本部汇票管理专责依据汇票到期预警提示（到期日前10天），通过财务管控系统向托管银行发送承兑指令；或可根据融资需求办理贴现业务，将处理指令及汇票清单信息传递给托管银行，银行核对无误后，分别办理到期托收或贴现业务。

（4）电子对账。依托票据的在线管理模式，票据余额对账通过在财务管控开发与银行的接口获取银行汇票库存数据明细，与管控系统票据库存数据进行自动核对。针对核对不一致的票据进行问题原因查找及时更正，确保双方系统账实一致。

（三）智能型资金监控平台

在当今系统数字化、网络化、智能化发展的大趋势背景下，传统资金监控模式的局限性已逐渐凸显。紧紧围绕财务集约化“实时管控”要求，顺应当前网络和信息化时代潮流，实现对业务全过程的信息实时反映、过程实时控制和结果实施监督，全面构建智能型的资金监控平台将是企业一项长期的任务。Q公司结合自身的业务特点，通过近几年的探索和挖掘，总结和提炼了一些资金管理方面的思路和方法，为构建智能型的资金监控平台积累了一些经验。

（1）关键指标监控。强化关键指标监控，对核心的、重要的指标做到实时掌握和实时监控，指标数据均通过财务管控并经过二次整理加工后生成，对核心指标数据一目了然，极大地方便了日常的管理工作。目前，设置的监控指标主要内容包括资金总量（货币资金加票据）、货币总量、票据总量、带息负债总额、财务费用、财务费用预算执行率、预算流入执行偏差率、预算流出执行偏差率、融资计划偏差率、电子支付率（按金额）、平均带息负债融资成本率等11项指标。

（2）资金监控报告。按照内置报告模板实时生成资金监控报告，报告所有数据从系统中自动提取，实时掌握公司所属各单位银行账户余额与财务账簿余额之间的差异，实时监控各单位未达账项情况，规避资金安全风险。

（3）资金总量监控。分别按照货币资金余额和银行汇票余额以及汇总余额进行实时监控（可按母公司口径和合并口径分别进行监控），展示公司的总体资金状况。可分别实现各单位、各银行资金收支监控（逐日汇总）的对比分析；资金收支对比，分析公司逐日汇总的收入、支出、余额，分析货币资金整体趋势；按日监控收支余变化趋势，全面掌握资金日收支余变化情况，分析各单位的收支余趋势，以便于做出“削峰填谷”的决策。资金归集监控分析，来反映各单位的资金归集率情况，考核单位资金集中管理水平；电子支付监控，分析各单位的电子支付情况；集中支付监控，分析各单位集中支付比例情况。

（4）票据监控与分析。实现的主要功能包括分单位进行票据存量分析，并进行票据存量的同比、环比，分析票据存量的变化情况，并进行同比、环比；按单位、银行、金额维度对比分析票据的流入金额。分析票据流入金额的结构，便于进行票据流入调整的决策；按单位、银行、金额维度对比分析票据的流出金额，票据流出包括票据到期承兑、票据贴现、票据背书转让，分析展示票据流出的结构与流出状况；按金额维度展示票据存量的情况，包括票据分金额张数，票据金额分段汇总及占比，分析票据存量张数及各金额段情况。

（5）融资监控与分析。主要功能包括按各融资方式的对比（短期借款、长期借款、应付债券），分析融资的期初融资总额、期末融资总额、期末时点平均成本，以及融资总额的本期新增与本期减少情况。融资期限、来源单位作为可选查询条件。分析公司在融资方式、融资机构维度下的融资总额及融资成本。

（6）现金流预算分析。主要功能包括展示当期现金流预算总体情况，总体分析预算流入和流出的情况，预算完成的总体情况，包括流入、流出、预算偏差、预算调整的分析；预算完成情况分析，主要分析公司整体的现金预算执行情况，迅速找到当前预算执行差异出现的具体项目，再查找预算差异较大项目本月趋势；预算流入偏差分析，在了解公司现金预算执行整体情况，及预算差异具体由哪些项目造成，预算偏差排名分析主题主要是通过下级单位预算偏差率排名情况来判断省公司预算差异主要是哪些下级单位造成的，而且对于偏差率超出规定范围的下级单位预警提示；预算流出偏差分析，在了解公司现金预算执行整体情况，及预算差异具体由哪些项目造成以后，预算偏差排名分析主题主要是通过下级单位预算偏差率排名情况来判断省公司预算差异主要是哪些下级单位造成的，而且对于偏差率超出规定范围的下级单位预警提示；现金流量收支趋势分析，主要分析各单位所有现金流入和现金流出项目的预算数据与实际执行数据的对比，一方面查看预算和实际数据在执行过程中的吻合程度，另一方面查看预算差异较大的项目的发生日期；存量预警与资金缺口分析，作为资金预算管理的一种重要目标，存量预警与资金缺口分析主要是根据省公司当前的现金收支预算执行情况、货币资金期初余额及安全备付要求，对现金存量进行预警，并估算资金缺口，从而为公司确定整体融资需求和最佳融资点提供依据。

（7）监控预警。主要内容包括票据到期预警（区间）、票据到期预警（时期内）、还款预警、资金流入偏差预警、资金流出偏差预警、安全备付预警等预警指标。

三、评估与改进

在当今的信息化时代，互联网、云计算、大数据等新兴技术必将给企业的工作带来革命性的变化，也为企业实现实时管控目标提供了强有力的技术支撑。

（1）动态改进，不断优化完善资金监控平台。定期搜集和吸取兄弟单位、软件开发商对资金监控平台的合理化建议和先进经验，持续优化现有资金监控功能，改进监控规则，建立集成化的实时动态资金监控平台，用于联接部门信息，疏通信息壁垒，从业务整体层面提升管控要素的适用性和科学性，全面提高信息监控的质量和水平。

（2）拓展延伸，深化资金管理应用实践。针对目前已实现监控的关键指标、账户管理、融资管理、在线监控、票据管理、资金预算等六大功能模块，依托云技术、互联网等信息技术手段，积极进行业务拓展与延伸，研究建立现金流预算测算模型，不断丰富监控平台内容，不断深化完善资金管理模式，全面提升信息的真实性、可用性、及时性、易用性和前瞻性。

内控体系建设情况汇报范文第5篇

(1)以往管理评审所采取的措施的情况：由质量负责人负责汇报。汇报要点：输出要求内容、完成方式、完成情况、完成情况的持续有效性、有无进行跟踪验证、有无需要改进的地方。

(2)与管理体系相关的内外部因素的变化：由质量负责人汇报。

(3)客户满意度、投诉和相关方的反馈：由质量负责人负责汇报。汇报要点：年度收集或受理了多少申诉、投诉及客户反馈、多少正面的、多少负面的。申诉、投诉及客户负面反馈如何分析、纠正、反馈、并获得客户认证的。哪些方面是最好或问题严重的、是否借此对体系哪些环节进行了改进的。

(4)质量目标实现程度：由质量负责人负责汇报。汇报要点：提交质量目标的核算记录，质量目标是否达到文件规定要求的结论描述，是否需要对质量目标进行调整的建议。

(5)政策和程序的适用性：由管理者或其授权人负责汇报。汇报要点：外部法律法规、认证机构对检验检测机构资质认定评审要求变化情况；内部组织结构、发展方向的变化情况；现行的体系文件对这些变化的要求的覆盖和细化情况；是否需要对体系文件描述进行调整的建议。

(6)管理和监督人员的报告：由管理层人员和质量监督员汇报。汇报要点：管理层人员针对体系文件中规定的职责对履行这些职责的情况、履行过程中遇到的问题、问题的解决情况、职责范围内改进的建议。质量监督的范围、频次、发现的问题、纠正完成情况、纠正后活动的持续有效性、监督环节的调整、合理化建议。

(7)内外部审核结果：近期内部审核的结果总结：由内审组长汇报。汇报要点：内审的时间、内审的实施整体情况、内审中发现的不符合项完成情况、因不符合项的纠正实施了哪些方面的改进、内审合理化的建议。由外部机构进行的评审总结：由质量负责人负责汇报。汇报要点：有无外部机构的评审、哪些外部机构（认证管理部门、行业管理部门、行政管理部门）开展了评审、评审的情况及结论、评审的整改完成情况、评审活动对那些环节进行的改进。

(8)纠正措施：由质量负责人负责汇报。汇报要点：年度各项活动中发现的不符合项采取的纠正措施的总结数量、完成情况、改进的环节。

(9)比对和能力验证结果：由技术负责人负责汇报。汇报要点：哪些项目开展了实验室间比对和能力验证，为什么开展、开展的结果如何、如何应用这些结果、有无对存在的不符合或不满意结果进行的分析和纠正、纠正是否获得认证。

(10)工作量和工作类型的变化：由技术负责人负责汇报。汇报要点：现有的工作量和工作类型是否满足组织发展要求，是否需要增加或减少工作量和工作类型、为什么需要调整工作量和工作类型、调整哪些工作量和工作类型、需要什么支持、什么时间调整到位或执行、执行后如何验证、何时开展评审。

(11)资源的充分性：技术负责人负责汇报，人员、设备、环境等资源是否充分，更新、购置需求等。

(12)应对风险和机遇所采取措施的有效性：管理层负责汇报采取相应的措施。