商业银行监管的必要性

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商业银行监管的必要性范文第1篇

关键词：商业银行；流动性；管理措施

中图分类号：F830.33文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0183-02

根据2014年3月24日的江苏省射阳盐城环保区农村商业银行发生的近千人的集中取款现象，以及近年来一些曾经一度被人们公认的较有名声的商业银行及投资公司等大型金融机构的破产倒闭，如美国国际集团AIG（保险集团）、雷曼兄弟（投资银行）、巴林银行（商业银行）的破产清算的事件。2008年的美国次贷金融危机对全球流动性造成较大的冲击，2013年6月20号的中国银行间同业拆借利率的异常波动等现象都引发了对流动性风险管理的思考。

一、流动性管理的必要性

商业银行的流动性指该银行在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。通常情况下商业银行流动性的获得有两种途径，第一种途径为银行部分资产的迅速变现，第二种途径为银行通过如主动吸收存款这样的主动负债手段以相对合理的价格获得流动性，当二者有任意一种流动性的获得途径面临不确定性时，商业银行都会面临流动性风险。

商业银行流动性风险也具有不可预见性、较高的不确定性、潜伏性（一般该风险潜伏于商业银行的日常业务操作及管理）、当隐性风险显性化时对银行的冲击破坏力较大等特点，在业界有人认为流动性风险是银行最致命的风险。

从宏观上看，近几年银行体系虽然出现了持续过剩，但是，仍然存在潜在的流动性风险，长期中并不能排除其转化为现实流动性风险的可能。从微观上看，我国商业银行在流动性风险管理中仍存在很多问题，管理水平相对落后，一旦宏观环境发生逆转，突发的流动性压力会使商业银行面临前所未遇的流动性危机。

由此可看出商业银行进行流动性管理的必要性，我国的商业银行应加强风险管理中的流动性管理；同时应与其他的风险管控相协调，统筹兼备和谐统一式地进行风险管理，并将风险管理活动渗透到银行的各个经营环节，以达到预防隐性风险显性化的效果。

二、商业银行的流动性风险管理

近几年最具典型的美国次贷危机的爆发，给全球金融乃至各个生产经营领域的流动性带来严重的冲击。美国从最开始的债务危机使金融机构不能够及时地满足债权人的变现要求，逐渐演变成流动性危机。同时2013年的银行间同业拆借利率的飙升事件以及通过最近射阳事件，都可以看出商业银行的风险管理的水平并未达到一定水准，自身的抗击风险能力不强及商业银行对流动性风险管理的必要性。

巴塞尔协会及G20首尔峰会分别讨论研究得出的《第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和检测的国际框架》、《第三版巴塞尔协议：流动性覆盖比率及流动性风险监测工具》都是流动性监管的阶段性成果，可看出流动性监管的重要地位。

商业银行也可以采用压力测试模型去测量流动性风险，这个模型可以不断测量流动性对资本账户的影响，包括对银行资产的敏感性及对银行信誉的影响。也影响着关于银行资产指令及银行关于流动性短缺的调剂，这个模型的最初创建人是莫特卡洛。荷兰银行曾经引用应对二级资产特殊情况下的变化，也对一级资产的变化进行控制减缓冲击，同时一定程度上减少系统风险的发生。同时国家也制定政策加强对流动性风险的管理，这有利于预防商业银行风险的发生。

（一）商业银行现金流量适当法

商业银行用于表内业务的贷款与存款的期限错配方式进行赚取利差。为避免临时性大额存款提取造成的流动性短缺，商业银行除了向中央银行缴纳存款保证金外，商业银行还应设立风险管理部门针对商业银行本身的经营模式与业务种类以及各占资产负债总和的比重情况，提取银行本身的储备保证金以应对突发事件。巴塞尔协议Ⅲ进行2.5%的资本留存缓冲政策，扣除递延税项和其他项目后的普通股权益等组成。为避免银行银行自身保证金资金的闲置，可对其进行投资管理投资于变现性较强、安全性较高的产品。

（二）量化模型管控制度

银行内部应对不同负债进行分类，如对划分为敏感与非敏感负债。敏感负债即相对活跃的、稳定性较差的负债。而非敏感性的负债通常指较稳定的银行可用于期限错配的负债。银行应按一定的标准构建模型进行量化约束。结合这两方面应注意巴塞尔协会制定的流动性指标，如银行核心一级资本的最低要求提高到7%、核心一级资本（包括普通股和留存收益）最低要求提升至4.5%。一级资本金比率将在同一时间范围内从4%提升至6%。还有反周期缓冲为0-2.5%，流动性覆盖比率（LCR）以及净稳定融资比率（NSPR）。（LCR是确定在短期极端压力情境下，银行所持有无变现障碍优质的流动性资产量，以便应对此种情境下资金额净流出；NSPR是确保各项资产和业务融资，最起码具有与它们流动性风险状况相匹配的能够满足最低限额的稳定资金来源，系统重要性提出1%的附加资本要求。

三总结

目前，我国资本市场发展增加了融资的渠道，这使银行的存款基础下降。因此，商业银行应不断加强对风险的管理，尤为重要的是对流动性的风险管理与控制。商业银行应协同我国的中央银行及银监会，在商业银行外部监管的同时加强内部管理，为商业银行营造良好的外部环境，同时创造并维护商业信誉，减少群众对商业银行的担忧。依据上文中提到的现金流量适当法协同量化模型管控制度，商业银行可以依据本行自身的资产性质与结构通过专业人员建立风险测控模型，应用于银行的每笔操作进行评估风险显性化的概率及操作可行性；同时也应聘请专业人员将风险管理知识普及于在岗从业人员，在外部监管的同时进行技术及专业化双向性系统化的流动性风险管理。

参考文献：

[1] 刘昕.商业银行流动性风险管理研究[D].沈阳：辽宁大学，2010.

[2] van den End,Jan Willem.Liquidity Stress-Tester: A Model for Stress-Testing Banks' Liquidity Risk [J].CESifo Economic Studies,March 2010:1.

商业银行监管的必要性范文第2篇

【关键词】信息披露 监管 博弈

一、商业银行信息披露的必要性

商业银行作为金融企业，与其他工商企业相比，其经营具有更大的风险。一般的企业因经营不善而破产，仅仅会影响到其员工，使其失业，对整个社会的影响并不是那么大。但是银行破产的风险就要高得多，不仅会影响到民众的生活，社会的稳定，更有甚者还会造成今日危机。因此，为了维持社会的稳定和经济的正常发展，对商业银行进行监管是十分有必要的[1]。

巴塞尔银行监督委员会就银行信息披露进行了明确的规定，认为银行比任何其他机构都要更了解自己的风险，银行应该自己汇报风险[2]。商业银行进行信息披露，一方面可以使公众对银行的经营状况和风险状况有更加深刻的了解，促使商业银行规范自己的经营方式，加强对风险的控制，在业务拓展方面更加谨慎，提高一行的整体水平和抗风险能力。另一方面，商业银行对自己的信息进行及时、准确的披露能够帮助投资者选择更合适的投资对象，也能为商业银行吸引投资者，形成一个良性循环。

目前，我国商业银行正在迈向国际，业务范围不断扩大，业务类型也朝着多元化方向在发展，大量的外资银行进入我国金融市场，商业银行面临的竞争越来越激烈。作为商业银行接受公众监督、提高自身竞争力的有效途径，信息披露是有着重要意义的。

二、商业银行信息披露的现状

商业银行信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息。我国商业银行的信息披露存在着不真实、不完全的问题。一般来说，商业银行在进行信息披露时，往往会更加倾向于把自己的信息做得“好看”一点，存在“报喜不报忧”的情况。这一方面是由于更“好看”的信息能逃过监管者的审查，另一方面更是由于能为银行吸引到更多的客户。但是这并不是长远之计，如此反复的修饰，不仅会让银行隐藏风险，造成对自己的经营风险认识不够，而且还会使客户蒙受不必要的损失[3]。

虚假的利好信息对商业银行的经营能带来好处的，所以在披露过程中，商业银行就有可能会剑走偏锋，披露虚假或者掺假的信息，由于存在信息不对称，客户和监管者可能会错误地把银行披露的信息认定为真实信息，从而造成损失。而相关监管机构的制度并不完善，对银行披露的虚假信息可能识别不出来，造成监管失职，因此，监管机构更应该加强对商业银行的监管，提高监管水平，保障社会公众的利益。

三、博弈模型的建立

市场上的商业银行分为两种类型，一种是有道德的，一种是缺乏道德的。有道德的银行更倾向于披露真实信息，而缺乏道德的银行更倾向于披露虚假信息，商业银行本身是知道自己的类型的。监管机构的行为也有两种，即监管和不监管，监管机构并不清楚商业银行的类型，只能根据以往的数据进行估计。现假设商业银行缺乏道德为Type1，概率为u；有道德为Type2，概率为（1-u）。在有道德的情况下，商业银行披露虚假信息为Y1，披露真实信息为（1-Y1）；在缺乏道德的情况下，商业银行披露虚假信息为Y2，披露真实信息为（1-Y2）。监管机构进行监管为X，不进行监管为（1-X）。假设监管机构进行监管是有成本的，若对商业银行进行监管时发现其披露虚假信息，则会对银行进行相应的惩罚，若不进行监管，而商业银行又披露了虚假信息，那么监管机构会蒙受损失。同时假设商业银行披露虚假信息比披露真实信息的获益会更大。下表1、表2分别是银行有道德和缺乏道德两种情况下的得益矩阵。

Type1：缺乏道德（概率u）

表1

Type2：有道德（概率1-u）

表2

四、博弈的结果分析

监管机构在对商业银行是否有道德进行判断之后，会根据相应的期望得益来决定是否对商业银行实施监管。现假设当X=0时，监管机构的期望得益为E0；当X=1时，监管机构的期望得益为E1。根据上述得益矩阵可以有如下计算：

E0=-4×u+0×（1-u）=-4u；

E1=u+（-3）×（1-u）=4u-3

令E0>E1，即-4u>4u-3，得出u

由此可以得出结论，当监管机构判断商业银行缺乏道德的概率小于3/8时，不进行监管的期望得益更大，因而监管机构会选择不监管；相反，若判断商业银行缺乏道德的概率大于3/8，则监管机构处于得益的考虑，会选择对其进行监管；若判断商业银行缺乏道德的概率等于3/8，则监管机构任意选择监管或者不监管，因为二者的期望得益是一样的。

在此博弈过程中，监管机构对商业银行的道德判断是十分重要的，这会直接影响监管机构的最终决定。在现实金融环境下，监管机构可以根据商业银行以往的信息披露行为进行判断，同时可以对商业银行的客户数据进行分析，以确保其概率的估计值接近于真实值。从商业银行一方来讲，其要在金融市场上持续经营就会定期地披露信息，因此，商业银行和监管机构之间的博弈并不是一次性博弈，而是一个重复博弈的过程，这也会对商业银行信息披露的真假行为造成一个约束[4]。

五、结论

在现代金融环境下，商业银行的信息披露是十分必要的。在信息披露的过程中，由于信息不对称的存在，商业银行会有披露虚假信息的机会主义倾向。因此，必须要对其进行有效的监管。在监管机构和商业银行的博弈过程中，监管机构不应该一味地进行全面检查，而应对商业银行的道德进行准确的判断，从而决定是否对其进行监管，这样不仅可以节约成本，而且达到了对商业银行进行约束的效果。

参考文献

[1]Fame，“Banking in the Theory of Finance”，Journal of Monetary Economics，v01.6，no.1，January，1980.

[2]有效银行监管核心原则[S].巴塞尔银行监管委员会，1997.

[3]杨松.巴塞尔新资本协议（草案）：有关商业银行信息披露的要求[J].中国金融，2002，（6）：33.

商业银行监管的必要性范文第3篇

关键词：商业银行 盈利模式 转型

1、商业银行盈利模式现状

长期以来，我国银行业主要推行存贷款利差的盈利模式。对中国商业银行而言，目前的非利息收入或中间业务收入，多数是在支付结算、银行卡业务中发生的手续费。反观国际银行，已经脱离了传统的结算手续费或银行卡佣金收入，转而延伸到共同基金、保险和投资银行业务领域。所以，商业银行未来非利息收入的来源，将会转变到金融创新、共同基金、保险等其他业务领域。

2、转型的必要性和紧迫性

2.1、资本约束的强化

资本监管一直是银行业监管的核心内容。《巴塞尔协议Ⅲ》体现了对银行业宏观审慎监管和微观审慎监管结合的精神。宏观审慎监管方面，不仅强调了资本留存缓冲和逆周期缓冲资本的重要性，而且明确了系统重要性银行的额外资本要求。该标准已经于2012年1月1日开始执行，并要求系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底与2016年底前达到新资本监管标准。

2.2、同业竞争的加剧

传统的产业组织理论认为，行业市场结构主要包括完全垄断、寡头竞争、垄断竞争与完全竞争四种类型，其市场竞争程度依次增强。银行业市场结构指银行业中银行的数量、规模和份额的关系以及由此决定的竞争形式的总和，集中体现了银行体系的竞争和垄断程度。一般而言，行业市场集中度与其竞争程度具有负相关关系。

随着外资银行的不断进入以及我国银行业的多维视角下我国商业银行盈利模式转型思考改革，使得我国银行业同业竞争程度明显增加。从2003―2010年，中国银行业市场集中度不断降低。同业竞争的加剧必然促使我国银行业必须改变现有依赖利差收入为主的盈利模式，使其收入来源多元化。

2.3、利率市场化推进

自从1996年6月1日放开银行间同业拆借利率以来，我国利率市场化改革逐步推进。目前，我国已经基本实现了货币市场利率市场化、债券市场利率市场化及外币存贷款利率市场化，接着将进一步推进人民币存贷款利率市场化的改革。“十二五”规划亦明确指出要稳步推进利率市场化改革。周小川也指出目前我国进一步推进利率市场化的条件已基本具备。总体来看，“十二五”期间我国利率市场化改革将加速推进，从而必将影响到商业银行的盈利水平。

3、商业银行转型策略

我国商业银行在经营中一直习惯依赖于存贷款业务，但在面临我国信贷政策收紧、《巴塞尔协议III》实施临近和利率市场化改革的环境下，商业银行转型已经日益紧迫。我国银行传统经营模式和利润增长方式已经受到种种挑战，因此积极推动商业银行的综合化经营，必然成为银行业转型的重要选择和方向。

3.1、不断深化资产管理业务范围和内涵

虽然我国资本市场开放程度及银行相关制度建设进程尚滞后于国际资本市场，难以在短期内推出相关金融衍生产品，但金融产品创新必须及时跟进，保持与国际金融市场发展的同步水平。商业银行发展资产管理业务只有立足于机构投资者的需求，同时摆脱目前对银行资产管理条条框框的约束，才能拓宽思路开拓产品创新领域，尤其是在资产管理业务中探索证券（债券）资产借贷等衍生业务可行性。在产业基金的资产管理业务中，我国商业银行应重点探索和总结产业基金投资项目管理与一般证券资产管理上的区别，以及相关的特殊要求；在信托资产的资产管理业务中，我国商业银行应将重点放在合格信托合作伙伴的选择上，同时理顺资产管理业务理财与银行自有资产管理业务间的关系；在银行私募基金的资产管理业务中，我国商业银行应严格监管市场准入与退出，同时慎重选择私募基金投资管理人和基金经理；在证券（债券）借贷业务中，我国商业银行应密切关注相关融资融券业务的信息和规定，探索作为金融中介机构进行证券（债券）借入与借出业务申请、交易撮合、借入方抵押担保监管、结算、盯市、到期证券（债券）返还等业务的可行性。

3.2、资产管理技术系统必须切合客户需求的实际

在我国，虽然很多商业银行拥有全功能银行系统，但实际上这只是银行交易系统，而不是客户服务管理系统。因此，我国商业银行开展资产管理业务尚需设计更实用的客户关系管理系统。对不同类型的客户群要有不同的服务模式：对有特殊业务需求的银行高端客户，可以采用点对点服务IT技术联接模式；对大众化客户，我国银行可借鉴纽约梅隆银行WEB服务模式。我国商业银行应大力推广网上银行服务，推动银行资产管理业务处理的标准化与高效化。

3.3、在资产管理业务引入受托人模式

我国商业银行要尽早引入受托人制度，学习纽约梅隆银行的经验改善资产管理治理结构。我国商业银行在资产管理业务中引入受托人模式，有利于促进对现有业务治理结构的改善。同时我国商业银行也可参照企业年金业务模式建立受托人制度，帮助资产委托人设计选择、更换投资管理人或资产管理人的条件与机制，建立业绩评定标准，依托受托人的系统监控其投资行为，并对其投资业绩进行定期评价。我国商业银行要对委托资产的风险管理，保护资产委托人的权益。商业银行作为资产管理人，应积极建立日常的资产管理风险监控系统。银行要制定风险防范与预警措施，提高对委托资产应急处理的水平，增强抗风险能力。银行要根据国家政策法规与金融市场情况，及时跟踪潜在风险，并根据风险程度变化适时调整，将风险降低到最低点。银行要适当提取管理资产的风险准备金，以防在极端情况发生时可抵偿资产的损失。

3.4、健全考核机制

当前存在的“息转费”现象不仅给银行提供了收入结构调节的空间，造成收入结构不真实，还变相降低了信贷准入门槛，逃避信贷规模的总量调控，可能引发声誉风险。因此，建议各银行在充分考虑产品的市场成熟程度、市场占有率和产品的竞争力等因素的基础上，选择合适的考核指标，合理调整利润、中间业务收入等指标考核权重，从而形成与业务发展、客户需求相适应的中间业务考核指标体系。同时，强化内控制度建设，加强同业规范引导，加大监督检查力度。

参考文献：

[1]周小川.大型商业银行改革的回顾与展望.中国金融，2012（6）.

商业银行监管的必要性范文第4篇

【摘要】银行在经营过程中存在或多或少的风险,尤其在经济危机下该如何加强对银行内部的监管是十分必要的。

【关键词】经济危机银行监管

一、经济危机下加强银行内部监管的重要性和必要性

首先,银行经营面临各种各样的风险。

银行风险是指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险类。

信用风险,信用风险又称为违约风险,是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说,信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险。

市场风险,市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

流动性风险,流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求,从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回,不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动,受到冲击并引发相关损失的可能性。

声誉风险,声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果,可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。

法律风险,法律风险是指银行在日常经营活动中,因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷,而可能给银行造成经济损失的风险。

战略风险,战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略;为这些目标而动用的资源;战略实施过程的质量。

其次,经济危机进一步加剧了银行风险。

由美国次贷引发的经济危机,在全球范围内殃及各行各业,而金融行业—尤其是银行业,是受到经济危机影响最为严重的行业之一,经济危机使银行在经营过程中面临的各种风险发生的可能性和风险的影响程度均加大,如银行面临的主要风险之一—信用风险,在经济危机中会加剧,经济危机使借款企业经营停滞甚至破产,而借款人经营财务状况恶化,会使银行产生大量呆坏帐,加剧了银行的信用风险;另外,经济危机使国际金融环境发生恶化,造成汇率、股市大副波动、投资企业经营停滞甚至破产,加剧了银行的市场风险;由于外部环境的变化,可能使银行内部工作人员受到影响,可能会加剧银行的操作风险。

最后,商业银行内部监管比外部监管有优势。

一般来说,我国商业银行受到的监管主要来自两个方面:外部监管和内部监管,外部监管主要指银监会、人民银行、审计署、外部审计机构等监督检查部门的监管;内部监管主要指银行管理层、内部审计部门等的监督检查。因此其监管具有及时性、全面性,这也是内部监管有别于外部监管的重要特点之一。另外,内部监管来自银行内部,监督检查人员一般对银行风险、银行业务流程比较了解,一般能够提出对银行的经营具有增值作用意见和建议,商业银行内部监管比外部监管具有无法替代的优势。

综上,经济危机下银行不能仅依靠外部监管防范银行风险,而应该加强内部监管,银行内部监管不仅是重要的也是必要。

二、经济危机下我国商业银行加强银行内部监管的应对措施

在经济危机下,我国商业银行该如何切实有效的应对经济危机带来的影响,如何有效的防范银行风险,笔者认为,以下几点供参考。

1.重视银行内部监管

银行经营管理层必须正确认识银行内部监管的重要性和必要性,在经营管理中,必须始终贯穿科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础的思想,把加强银行内部监管作为促进业务发展的宝剑,而不是认为银行加强了业务发展会阻碍业务发展,只有这样,才能使内部监管真正起到为业务发展保驾护航的作用。

2.了解你的员工

银行操作风险来自银行内部员工,在经济危机带来外部环境恶化的情况下,近期,各家银行发生案件的势头有所上升,分析这些案件的发案原因,大部分都是有银行员工参与的内外勾结的案件,这类案件在内部审计监管中很难发现,如何应对这类银行风险,笔者认为,目前银行类金融机构在为客户提供各类金融服务时,一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则,此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中,即“了解你的员工”,一名合格的银行管理者,在日常的内部控制中除了通过加强培训学习,提高员工职业道德素质外,对员工的了解不应仅限于八小时内,应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握,即如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。

3.提高银行内部监管从业人员专业素质教育

随着金融环境的变化,我国商业银行经营的业务品种、业务范围也不断的有所创新;随着高科技的应用,商业银行业务流程也不断发生变化,银行面临的银行风险发生的原因也多种多样,无形中加大了银行内部监管的难度,一名合格的银行内部监管从业人员,只有不断的学习提高,学习先进的内部审计理念,学习银行业务专业知识,只有这样,其在日常的检查中才能提出具有建设性的意见和建议,才能真正体现其增值的作用。

商业银行监管的必要性范文第5篇

农村商业银行正处于发展方式转变、经营模式转型的攻坚时期，打造流程银行无疑是助推农商行战略转型的有力抓手。鉴于此，本文从流程银行相关概述出发，系统性地阐述农村商业银行打造流程银行的必要性，针对性地提出农村商业银行打造流程银行的策略。

【关键词】

农村商业银行；部门银行；流程银行

0 引言

近年来，农村金融体制改革逐步深化，农村信用社改制农村商业银行大力推进，取得了明显成效。截至2013 年末，全国已组建农村商业银行468 家，新改制的农村商业银行为辖区内的新农村建设和中小微企业的快速发展做出了积极的贡献。与此同时，随着县域经济的跨越发展、金融需求的不断多样、行业竞争的持续加剧，市场以及客户对农村商业银行的金融服务提出了更高的要求；然而，作为改革产物的农村商业银行由于自身经营管理、业务流程、服务质量等方面的不足，尚不能满足市场及客户较高的金融服务需求。为了提升农村商业银行的经营管理水平，深度契合农村金融转型发展的大趋势，亟需打造现代流程银行，适应农村金融的发展。

1 流程银行相关概述

西方国家较早对流程银行进行探索研究，上世纪70年代美欧等发达国家商业银行就开始探索流程银行；到80年代后期在业务流程再造理论的基础上，美欧商业银行开始了流程再造。而我国对流程银行探索较晚，2005年依托银监会的引导，我国商业银行才开始探索打造流程银行。在此之前，商业银行普遍实行部门银行管理模式。

流程银行就是通过系统地流程再造，以客户需求为中心，以风险管理为基础，实行扁平化、垂直化、集约化经营与管理，按流程办事的现代商业银行。相较于部门银行，流程银行的管理模式在经营管理中优势明显。首先，流程银行通过流程再造，简化业务流程，避免部门银行管理层级过多、信息时滞过长、业务审批环节繁琐等问题，有效提高商业银行营运效率及降低运营成本。二是流程银行通过精简管理层次、优化资源配置、集中后台处理等方式，克服部门银行内部人控制、风险监管流于形式等问题，妥善提升商业银行风险管理水平。

2 农村商业银行打造流程银行的必要性

现阶段，改制后的农村商业银行正谋求跨越发展。改制农商行与建设流程银行在组织架构优化、银行制度梳理、业务流程再造方面具有内在的一致性。通过流程银行的建设，可促使农村商业银行提供多元化、多层次的金融服务，做到以客户为中心，在安全性和流动性的基础上实现效益最大化。因此，农村商业银行打造流程银行极有必要。

2.1 打造流程银行有利于强化农村商业银行经营管理能力

农村商业银行通过组织再造搭建前中后台分离的部门架构，有助于强化责权利相统一的激励约束机制，可有效防范银行风险，实现精细化绩效管理。同时，业务流程、管理流程、决策流程的梳理再造，可从根本上改变农村商业银行粗放的运营模式，有效应对银行业同质化竞争，实现特色化经营。

2.2 打造流程银行有利于提高农村商业银行核心竞争力

农村商业银行树立面向市场、客户导向的流程银行文化，通过业务流程、组织结构等方面的再造，不断开发满足客户需求的金融产品，更好的服务客户。同时，通过流程设计可有效提高内部运营效率、降低运营成本，促使银行营运能力根本性提升，提高其核心竞争力。

2.3 打造流程银行有利于提升农村商业银行风险管理水平

农村商业银行由于受业务流程的影响，普遍存在着风险管理水平较低、内控机制尚不健全等风险管理问题。通过打造流程银行，建立前中后台的制约机制，多维度条线管理，实施全面风险管理制度，确立风险管理流程，事前防范、事中管理、事后处置，可有效提升农商行风险管理水平。

2.4 打造流程银行有利于满足农村商业银行外部监管要求

2011年，银监会出台《关于推进农村商业银行和农村合作银行流程银行建设的指导意见》，旨在全国范围内开展农村金融机构流程银行建设试点工作，将流程银行建设提升全新战略高度。因此，农村商业银行应当对组织架构、业务流程和人力资源等进行全面再造，打造流程银行以此满足监管需要。

3 农村商业银行打造流程银行策略

农村商业银行应摒弃部门银行的管理模式，结合自身业务特点，积极稳妥推进流程银行建设。先设计好各项业务流程，再根据流程的需要设置相应的组织部门。构建前中后台分离的组织部门架构并明确其职能，完善前台营销服务职能，强化风险管控能力，确保后台保障支持有力，全方位建立流程银行运行机制，促进农村商业银行稳健发展。

3.1 确立客户为中心的经营理念

农村商业银行应坚持“以客户为中心、以市场为导向”的流程银行经营管理理念，立足三农和中小微，在制定战略、细化客户的基础上确定目标客户，建立及完善客户关系管理机制；设计提供个性化、综合化、多样化的服务和产品，有效满足客户不断变化的金融需求。

3.2 优化业务流程及架构

农村商业银行在平衡效率、风险和成本的前提下，应持续设计并优化个人、公司等业务流程，确立清晰的作业规则和标准，有机联系、无缝衔接各流程环节，形成标准化、工序化的作业方式，确保业务流程灵活顺畅。特别是要针对三农、小微企业金融服务“短、小、急、频”的特点和相应的风险水平，设计简捷、实用、高效的差异化业务流程。同时要进一步优化前台组织架构和职能，实施科学的业务驱动机制。

3.3 调整管理流程及架构

农村商业银行应在满足客户需求和保证业务流程顺利的基础上，结合业务流程的需要，对管理层次进行纵向压缩，对营销、运营和风险管理职能进行横向集成，形成“机构扁平化、管理垂直化、经营集约化”的现代流程银行经营管理体系；确立管控模式，优化风险管理、计划财务等管控流程，完善组织架构和职能，建立有效的管理控制机制。

3.4 整合支持流程及架构

农村商业银行应持续整合业务运营、信息科技、人力资源、综合办公、行政后勤、安全保卫、纪检监察等支持流程，积极推行后台集中式处理，建立科学的岗位职责，完善薪酬体系，明确后台组织架构和职能，强化制度建设，夯实合规管理基础，提升科技支撑功能，建立良好的支持保障机制。

【参考文献】

[1]陈力扬，陈康，应建明.“以客文本”构建流程银行[J].农村金融研究，2010，11

[2]冯科.建设流程银行：应对银行治理难题[J].首都经济贸易大学学报，2011，1

[3]彭洪辉.赢在转型-中小银行流程银行建设[M].北京：中国金融出版社，2013