基金理财策略

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基金理财策略范文第1篇

关键词：银行；个人理财业务；不足；策略

中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-01

一、我国银行个人理财业务的发展现状分析

个人理财业务是银行利用技术、信息、网店等资源，针对客户的投资需求和愿望所提供的专业化服务，涉及资金管理、财务分析与规划、投资顾问等内容。个人理财业务正处于发展的高速阶段，截至2015年底，全国325家银行面向个人投资者累计发行理财产品82275款，个人理财产品当年的存续规模预计突破20万亿。国家鼓励银行业发展理财业务，强调不断突破传统理财项目存在的局限性，呼吁银行对理财产品的竞争能力、创新能力及风险控制能力进行夯实与改进。个人理财产品的不断增加，行业竞争的白热化，要求银行正视自身发展的不足，突破以往的创新高度，推出有较高辨识度的创新型理财产品。

二、我国银行个人理财业务存在的不足

（一）经济社会环境限制个人理财业务的发展

席卷全球的金融危机过后，个人理财产品遭受了极大的冲击，中高端客户的投资数量减少额巨大，个人理财账户的整体收入量也大幅度降低，这导致了个人客户对银行的理财产品产生了一定的抗拒心理。股市的低迷、市场价格的不稳定、理财产品渠道的不断减少对个人理财产品的设计和创新造成了阻碍。我国自改革开放以来，为了有效防范金融风险，对保险、证券、银行实行普遍的分业监管和经营。而在市场经济的作用下，三者的联系愈加密切，出现相互融合、交叉的趋势。国家法律明确规定，不允许银行业涉足保险业和证券业，银行个人理财产品的开发也因此受限，阻碍了个人理财业务向规模化、系统化和新型化发展。除此之外，个人理财产的发展依赖于系统规范的个人信用制度，而我国法律缺乏对个人信用行为、客户隐私保护的明确规定，这造成银行的信用调查机制和资信评估机制无法充分发挥其作用。

（二）个人理财业务的创新缺乏实质性和及时性

目前我国银行的个人理财产品多是套用原有的制度，创新力度的不足导致理财产品创新总是浮于表面，难以进行实质性的创新。理财产品只能与外汇、商品、股票等相联系，缺乏多样化的投资品种，同时其投资形式过于简单，定位不明确，这导致雷同产品大有存在，大大降低了个人理财产品的市场竞争力。不仅如此，理财产品的创新、宣传力度无法满足不断变化的市场需求，由于我国的市场利率没有完全实现市场化，银行不能掌握个人理财产品的定价权，并且对市场信息缺乏及时性的了解和把握，这导致个人理财产品的设计和开发无法及时顺应市场需求，信息技术的落后、软件开发科技的不足、工作效率的缓滞更加剧了银行对理财产品的创新压力。

（三）缺乏具备创新意识的专业人才

据调查，我国专业的理财规划师至少存在60万的人才缺口，专业的理财规划师不仅需要具备理财技能，还需要掌握营销、法律、银行、保险、证券、心理学等多方面的专业知识，同时能运用丰富的经验为客户服务，将复杂的理财产品用浅显易懂的语言介绍给个人客户。目前银行大多任用经过简单培训的业余人员作为负责理财产品销售的客户经理，专业知识的匮乏导致其无法对客户需求进行正确的评估。此外，理财人员普遍缺乏创新意识，对产品的开发和设计不能满足个人客户对产品的预期，创新不够细化和深入，针对客户需求的个性化服务不到位，产品的市场同质化问题严重突出。

三、我国个人理财业务的改进策略

（一）优化金融环境，拓宽发展渠道

尽管我国实行较为严格的分业金融制度，但银行仍然可以在法定的范围内与非金融机构建立紧密的经济联系，加强与保险业、证券业的合作关系。理财人员可以通过联络非金融机构在银行驻点的工作人员，熟悉其他企业的经营状况和管理模式，结合银行个人理财产品的特点，实现具有广泛性和深入性的跨行业合作。推进营销渠道的创新，完善网上银行、电话银行业务，使客户能够及时掌握债券、股票、基金、外汇等投资项目的相关资讯，提供在线投资、咨询、产品分析等服务，及时更新具有优惠的税收政策的投资项目，以此吸引客户进行理财投资。建立健全个人信用制度，建立规范的资信调查和信用评估体系，注重客户诚信档案的记录同时保护客户的个人隐私，减少可能发生的金融风险。

（二）主抓实质创新，提高创新效率

首先，银行理财人员要整合、梳理现有的个人理财产品，明确产品的定位，避免高相似度的产品继续存在浪费企业资源，在此基础上推出高质量的具有特色的复合理财产品，规避产品的同质化风险。对市场需求进行有针对性的调研，了解各个层次客户的投资理财需求，为其量身打造高收益、低风险的个人理财产品。根据客户的消费方式、风险承受能力、信用水平等因素进行市场划分，对每款理财产品设定适合的目标市场，着重培养高端客户。总行必须统领全局，各分支行要积极配合总行工作，掌握实时的客户需求及市场动态，从而提高理财产品设计开发的创新效率。加大对个人理财产品的宣传推广，投入人力、财力树立银行品牌，通过品牌效应影响市场，为银行带来稳定的客户群。

（三）增强创新意识，招揽专业人才

银行要致力于建立技术知识强、综合素质高且具备创新意识的复合型理财人员队伍，对外招聘专业人才，对内提拔优秀骨干，及时更新市场信息，定期进行业务培训，对理财人员的专业知识、公关能力、风险意识进行培养。鼓励理财人员的业务创新，建立激励考核制度，对业绩突出的理财人员进行奖励，同时对违规操作进行惩处，以此来督促理财人员为客户提供更加优质的服务。

参考文献：

基金理财策略范文第2篇

一些地方政府和监管机构监督不到位，导致医疗服务的的供方和需方骗取基金现象发生。此外，由于新农合制度的全覆盖导致地方财政面临巨大的经济压力，不少机构难以保证和维持足额资金，甚至参与上级政府的利益博弈，通过弄虚作假、伪造资料、虚报信息等方式来参与骗取基金和相关补助。一些熟悉基金运行管理的经办人员也存在贪污或者非法挪用基金谋取私利的可能。

二、预防新农合基金流失的财务管理措施

（一）制度预防

首先要建立完善一套科学、规范、合理的规章制度和行为规范，通过建章立制使新合作医疗基金的运行和管理做到有法可依，特别要建立并执行好《新型农村牧区合作医疗基金财务管理办法》和《新型农村牧区合作医疗基金会计核算制度》两个制度。《基金财务管理办法》主要规范管理基金的筹集、分配以及支付等系列行为，《基金会计核算制度》重点规范基金的核算科目、基本方法等方面，真实地反映和监督医疗基金的各项收支使用。对于合作医疗基金的过程管理，大力推广基金的封闭运行和管理模式，发挥各相关部门的协同作用，规范操作使用，提高运行透明度，保证基金的安全、高效运行。在收缴资金时，要严格规范手续和程序，在对参合人员的信息录入微机以后，将缴费情况返回乡镇管理站，在复核确认以后，由管理站将费用汇入新农合医疗管理中心，然后管理中心再将参保农民缴费汇到财政专用基金的账户上，财政单位和部门将政府补贴基金转入专户管理。各项报销和补偿费用都需要经过相关机构的严格把关，避免骗取滥用基金现象发生。

（二）监督预防

监管存在缺陷和失误常使法律法规、规章制度变成形式主义，无法有效防范问题和风险。因此，要大力强化基金运行中每一个环节的监督和管理，查找不足，实现全面监督。一是要建立健全严格、有效的新农合内部监督内控制度，加强基金规范管理，对账目情况定期进行公开；强化合作医疗机构内部约束机制建设，严格按照医疗服务制度整顿不规范医疗行为和乱收费现象。二是要积极发挥外部组织的监督作用，如纪检、财政以及审计开展监督检查等；三是要建立群众参与和监督机制，坚持实行医疗报销公开制度，使参保农民切实享受福利，主动参与到举报、打击违规使用基金的工作中，营造良好的民主氛围。

（三）人员预防

在基金流失过程中，存在诸多人为因素。因此，要加强对各方的宣传、教育和培训，引导正确的基金使用意识。新农合基金相关管理部门要加强对供方和需方的法律教育，广泛深入宣传相关法律法规。对参保的农民，要积极引导树立正确的消费道德观，纠正为个人利益损害集体利益的不良行为。加大对基金的相关知识宣传，使广大农民群众逐步规范、主动参与基金的使用和监督。对医生要强化职业道德教育，牢固树立全心全意服务病人的医德风范。强化对基金经办人员的职业操守教育，严格监督和规范各项收支项目。有些基金管理问题和潜在风险，并非有关部门人员的主观意愿造成的，而是受限其专业水平和业务能力。要重点加强新农合医疗的培训工作科学化水平。一是要强化对合作医疗相关管理人员的培训，主要培训相关制度政策、管理规范，保证各项政策的执行落实。二是要着力加强对新农合技术人员的专业培训力度。技术从业人员的专业水平直接影响了基金的安全高效运行，要大力提高其专业技术能力，避免因为技术因素，给基金带来损失，降低参保群众的满意率。

三、结束语

基金理财策略范文第3篇

关键词：行政事业单位财政资金管理存在的问题应对策略

现阶段，在行政事业单位财政资金管理过程中，存在着诸多问题，管理较为滞后，因此，需要积极找寻和分析行政事业单位财政资金管理过程中存在的相关问题，并且对财政资金管理模式加以改进和优化，制定完善的应对策略，在加强事业单位财政资金管理力度的基础上来促进该项工作的稳定开展，使其能够更好地服务于人民。

一、行政事业单位财政资金管理和控制的内涵

行政事业单位财政资金的管理与控制目的是为了全方位规范控制财政资金的使用，同时以财政资金的最大效益为主要目标，对各项财政资金预算、核算的全过程中进行有效控制，尽可能发挥好财政资金的使用效果。具体来说，行政事业单位财政资金的管理与控制主要包括以下几点：(一)行政事业单位财政专项资金方面专门成立财政专项资金的主要目的主要是把有限的资金集中起来，然后去建设重点的项目工程，发展国家的特种事业。因此，对财政专项资金的管理工作需要保证资金用在指定的建设项目上，在最大程度上避免资金挪用和占用等情况。

(二)预算资金方面

对于预算资金的管理和控制，最为主要的目的是监督行政事业单位的资金使用情况，确保行政事业单位的资金都在预算范围之内合理使用，在最大程度上保证资金使用的安全性以及规范性。根据国家相应的财政收支管理制度，预算资金的规模在缩小，因此，行政事业单位要明确控制好预算资金的合理使用，控制好每一笔资金的使用范围，做好预算资金使用的绩效评价工作。

二、行政事业单位财政资金管理过程中存在的诸多问题

(一)监督力度有待进一步加强

随着我过社会经济水平的高速发展，对于行政事业单位而言，虽然针对财政资金管理工作制定了一定的监督体系，不过，从实际情况来看，还存在着一些问题，监督管理体系产生的效果不高，落实不到位。再者，在财政部门审核拨付资金之前，没有加大对行政事业单位资金支出情况的监督管理力度，或者是对行政事业单位的资金使用不明确等，上述情况都导致了财政资金管理诸多的不良现象。

(二)内控制度不健全

在行政事业单位开展过程中管理财政资金的时候，面临着职责不清晰、资金支出以及审批流程过于松懈等情况。再者，行政事业单位经常使用事后核算的方式对财政资金使用现象加以控制，不过，基于会计核算体系内分类科目的不合理，使得核算项目不符合要求，最终导致资金使用效率下降。

三、加强行政事业单位财政资金管理的策略

(一)严格预算管理

现阶段，加强预算管理具有重大意义，它是强化财政资金管理与控制的重要方式，其本身也可以发挥出良好的效果。因此，在开展具体业务工作期间，对各行政事业单位提出了更为严格的要求，明确规定各行政事业单位必须遵循部门提出的各种要求来深入开展各项财务预算工作。在添加预算或者转变预算用途时，要合理而灵活地进行添加与转变，并制定一套完善而规范的预算编制方案。同时在实施预算管理工作时，要严格控制各项预算，以免发生各种不符合标准或超出规范要求的行为。

(二)完善内控体系

如果要想最大程度发挥行政事业单位财政资金管理与控制的绩效，那么就需要先有一套完备而高效的内部控制体系，当然也还需要对已有的内部控制体系进行完善与加强，从而提升财政资金的监督管理绩效。一是需要一套完善的财务工作责任体系，来确保资金的管理与控制绩效。在健全会计信息严格审核机制的同时，还需实现对财政资金全面管理与控制；二是需要做好行政事业单位固定资产管理工作。在财政资金控制管理中，固定资产起着重要作用，因为固定资产的质量会关系到单位资产的变化情况。因此要想做好固定资产管理工作，还需要先制定出一套完善的采购方式，之后要完善固定资产从使用到淘汰的整个过程，因此就需要做好相应的监督工作，不断提高对管理工作人员的责任意识。

基金理财策略范文第4篇

【关键词】 人力资源； 服务外包； 资产负债表； 财务分析； 模糊数学模型

一、项目概述

21世纪是一个充满机遇和挑战的时代，是一个优胜劣汰、适者生存的时代，也是一个人力资源竞争的时代。人是保持竞争优势中最大和最为关键的企业资源，作为一种企业资源，人有生命、有思想、有情感、有创造力，是企业发展中最活跃的因素，最宝贵的资源。但是，人只有在特定的条件下，才能最大限度地发挥出自身的潜力为企业服务。因此，如何开发和利用人的资源、激发出人的最大潜能，是现代企业发展所亟待解决的重要问题之一。

“人力资源培训开发与服务外包项目”就是承担起企业人力资源外包的工作，并重点为企业提供人力资源培训和开发的服务。人力资源外包的工作是帮助企业完成内部人力资源部所承担的工作职能，包括人员招聘、工资发放、薪酬方案设计、保险福利管理、员工培训与开发等，更好地服务于企业的长期发展。人力资源培训与开发的服务，一方面，向企业员工提供工作所必需的知识和技能，即培训；另一方面，依据员工需要和企业发展的要求对员工的潜能开发和职业发展进行系统设计与规划，即开发。最终目的在于，通过提升员工的能力从而实现员工与企业的共同成长。

二、公司当前财务状况分析

以某咨询公司为例。在项目实施后的近一年时间里，业绩状况并不令人满意，多项预定计划指标没有达到。本文整理出该公司近两个月资产负债表和利润表，尝试在对公司财务状况进行分析的基础上，找出制约公司发展的因素，并探讨其改进措施。

财务分析，是指以财务报告和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助利益关系集团改善决策。财务分析可以将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，能对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力作出评价，并找出存在的问题。下面是公司近两月的资产负债表和利润表（表1、表2）。

（一）传统视角的分析

1.资产结构分析

从公司资产负债表（表1）中看出，公司流动资产中被占用的、应当及时收回但没有回收的资产数额较大，约占公司流动资产的51.24%，所以公司应当加强对应收款项的管理，关注应收款项的质量。同时，公司经营环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的30.80%，说明市场业务开展情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司所提供服务的市场，不断进行变革和创新，密切跟踪公司服务成果的转化能力。总体来看，流动资产增长慢于主营业务收入增长，资产的盈利能力没有显著的提高，因此公司的资产结构有待优化。

2.偿债能力分析

（1）短期偿债能力：公司短期偿债能力是企业偿付流动负债的能力，公司能否偿还短期债务，取决于公司债务的多少以及有多少可变现偿债的流动资产等。流动比率、速动比率是反映公司短期偿债能力的常用指标。一般情况下，流动比率、速动比率越高，则偿债能力越强。从流动比率上看，参考同行业数据，公司流动比率为1.88时较为合理，公司流动比率为3，虽然较高，但是也说明公司滞留在流动资产上的资金可能过多，从而可能会影响到公司的盈利能力。再从速动比率上看，企业速动比率为1.12时较为合理，公司速动比率为2.08，高于1，但是从公司的资产负债表中反映出公司应收账款占流动资产的比率较大，回收不易，因而也影响到了公司的短期偿债能力。

（2）长期偿债能力：资产负债率可以反映企业偿还债务的综合能力，比率越高，说明企业的偿债能力越差；反之，偿债能力越强。从表3中数据看出，公司的资产负债率基本维持在0.31的水平上，通过和历史数据经验的比较，公司的长期偿债能力相对稳定。

3.成本费用分析

从公司实现利润增减情况表（表4）中可以看出，公司本期实现主营业务收入4.42万元，较上期的3.21万元增长了37.88%，但本期主营业务成本为3.99万元，与上期的2.76万元相比也有较大增长，增长44.81%，超过了主营业务收入的增幅。本期管理费用为0.21万元，与上期0.27万元相比有较大幅度下降，下降22.18%，本期管理费用占销售收入的比例为4.68%，与上期8.29%相比有较大幅度的降低，降低3.61个百分点。公司本期管理费用支出大幅下降，经营业务虽然未受影响，但盈利水平不升反降，所以公司在今后的经营活动中应当充分考虑管理费用的控制和其他成本费用支出增长项目的合理性。

4.运营能力分析

应收账款周转率可以反映企业应收账款的变现速度和管理效率，应收账款周转率越高，说明企业应收账款周转速度快、流动性强。根据表5的数据，公司本期应收账款周转率比上期有所提高，但仍然处在较低水平，警示公司应该加强对应收账款的管理，避免出现坏账，影响公司运营能力。同样，公司的存货周转速度也同时反映出公司在经营效率和水平上存在一定的问题，需要公司及时进行调整和改进。

5.盈利能力评价

盈利能力反映了企业获取利润的能力，在公司盈利能力指标表（表6）中，通过公司近两个月营业利润率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率等各项指标的对比发现，公司本期的盈利能力明显下降，所以公司需要重视对管理费用、财务费用等成本费用的管理，降低公司获取收益的代价，同时增强运营管理，积极争取更好的途径和方式增加营业收入，提高企业盈利能力。

6.经营风险评价

从公司经营风险指标表（表7）中可以发现，由于公司的资本结构不合理，成本费用率过低，应收账款管理不善，流动资本利用率低等因素，影响了公司的运营能力和盈利能力等，与上期相比，本期公司盈亏平衡点提高，经营安全水平降低，财务风险系数加大从而加大了公司的经营风险。

（二）建立现代公司财务管理的模糊数学模型

基于上述传统的财务分析发现，公司在资产结构、偿债能力、成本费用、运营能力、盈利能力和经营风险等方面都存在着问题，但还需要找出影响公司财务状况的关键性因素，分析问题可能产生的原因，才能有针对性地提出改进意见。本文尝试通过建立现代公司财务管理的模糊数学模型的方式解决。

1.模型的构建

现代公司财务管理的内容主要包括资产结构、偿债能力、成本费用、运营能力、盈利能力和经营风险六个方面。本文尝试从这六项任务模块为出发点，设置一套与现代公司财务管理相关的综合评价指标体系。同时考虑到人们对事物认识、判断的模糊性，本模型借用模糊综合评价的数学模型，并选择如下指标建立现代公司财务管理评价指标体系（如表8）。

为建立现代公司财务管理评价矩阵模型，对现代公司财务管理评判从资产结构、成本费用、偿债能力、运营能力、盈利能力和经营风险等六项组成现代公司财务管理评判因素集合U=｛u1，u2，…u6｝。将一个公司的各单项财务管理水平分为优秀、良好、中等、合格和较差五个等级，并由此构成评价集合V=｛v1，v2，…v5｝。设R=｛rij｝，（i=1，2，…5；j=1，2，…6）是从V到U的模糊关系，rij表示被评对象第i种评价在第j个因素达到的可能程度。

现选取该公司近两个月的财务报表数据（M），参照同行业、同时期其他具有可比性的若干财务状况良好的公司的财务报表，并邀请专家对该公司财务管理的六个方面进行评价，综合考察参照公司的财务报表后，得到该公司M1月u1的评价结果为：优秀占20%、良好占23%、中等占47%、合格占10%、较差占0%，有u1的评价向量为（0.20，0.23，0.47，0.10，0.00）。

同理可得到若干专家对该公司M1月的u2、u3、u4、u5和u6等各个因素的评价向量分别为（0.07，0.10，0.37，0.30，0.17），（0.20，0.37，0.17，0.17，0.10，），（0.30，0.30，0.27，0.07，0.07），（0.20，0.47，0.17，0.10，0.07）和（0.03，0.00，0.23，0.60，0.13），于是得到对该公司M1月财务管理状况的模糊评价矩阵：

M1=0.200.070.200.300.200.030.230.100.370.300.470.000.470.370.170.270.170.230.100.300.170.070.100.600.000.170.100.070.070.13

采用相同的数据处理方法得到对该公司M2月财务管理状况的模糊评价矩阵：

M2=0.000.030.000.370.100.070.070.200.200.430.170.070.230.170.630.130.670.200.170.570.130.000.030.570.530.030.030.070.030.10

2.模型的数据处理与分析

作模糊线性变换，将评价集中的优秀、良好、中等、合格和较差分别赋予数值5、4、3、2、1，则评价集中各等级的权重分别是（5，4，3，2，1）/（1+2+3+4+5）=（0.33，0.27，0.20，0.13，0.07），得到权重向量为A=（0.33，0.27，0.20，0.13，0.07）。由模糊评价矩阵得到模糊线性变换TR，对M1月来说，则有：

B1=AM1=（0.33，0.27，0.20，0.13，0.07）

X0.200.070.200.300.200.030.230.100.370.300.470.000.470.370.170.270.170.230.100.300.170.070.100.600.000.170.100.070.070.13

=（0.24，0.17，0.23，0.25，0.24，0.15）

采用同样的处理方法可得到对该公司M2月财务管理状况评价为B2=（0.12，0.18，0.20，0.27，

0.22，0.16），从而得到该公司这两个月财务管理状况的模糊线性变换：

集合B=0.240.120.170.180.230.200.250.270.240.220.150.16

现对公司财务管理的各方面进行评价，假设公司财务管理各方面所占权重（如表9）。

记w=（0.25，0.10，0.20，0.10，0.20，0.15），u=（1，1，1，1，

1，1），便可得到该公司这两个月的财务状况模糊综合评价计分向量W。

W=（W1，W2，W3）

=W・B=（0.25，0.10，0.20，0.10，0.20，0.15）

X0.240.120.170.180.230.200.250.270.240.220.150.16

=（0.22，0.18）

W1=0.22，W2=0.18，因而该公司这两个月的财务管理状况排序是M1高于M2，该公司财务管理各项目单项得到的计算过程为W'。

W'=（W1'，W2'）=BTuT・W

=0.240.17 0.23 0.27 0.24 0.150.120.18 0.20 0.25 0.22 0.16

X0.25 0.100.20 0.10 0.20 0.15

=0.060.02 0.05 0.03 0.05 0.020.030.02 0.04 0.02 0.04 0.02

该公司财务管理状况各指标单项得分计算结果详见表10。

通过表10可以看出，公司M2月在资产结构、成本费用、运营能力、盈利能力等方面都处于较落后的水平，较M1月相比公司的整体财务状况有一定程度的下滑，财务状况亟待改善。

公司的资产结构不合理，是制约公司发展的最核心因素，同时公司的资产结构状况主要受到成本费用、运营能力、盈利能力等因素的影响，资产结构的改善也需要从这些方面入手。通过进一步分析研究发现，由于公司项目没有清晰完整的发展战略构想，对市场环境把握不准确，疏于运营过程中的管理，导致公司出现了项目整体运营能力不强、应收账款比重大、成本费用高、盈利能力差的现状。基于上述财务数据分析得到的初步结论，本文尝试从以下角度对公司人力资源培训开发与服务外包项目提出若干改进意见，下文整体思路如图1所示。

三、清晰完整的发展战略

公司的发展必须要有明确的发展战略，它要清楚地规划和表达公司发展的“愿景”和“使命”，包括：公司坚持的持久的和本质的原则，即核心价值观；公司存在的理由和目的，即核心目标，发展战略是公司的灵魂。

公司的持续成长和发展，从根本上来讲取决于所从事项目的竞争优势。具体来说，本文认为，公司项目应当从对外部机遇的把握和对内部能力的培养两个维度出发：一方面，在对公司所处行业环境的机遇和威胁进行准确分析的基础上，抓住竞争要点，选择行动方向，这需要建立在准确的市场环境分析的基础上；另一方面，在公司内部倡导持续的变革和创新，充分整合现有资源，实行差别化的市场战略，这需要公司实施科学的运营管理（如图2所示）。公司项目致力于人力资源的培训与开发，其对企业的意义并不局限于对员工技能与能力的培养，更通过其深化组织发展，推行企业管理行为与文化实践活动。公司通过提供的培训和开发帮助企业实现两个目标：一是向员工传授其他更为广泛的技能，使员工的技能由单一技能转向多重技能，以适应不断变化的客户需求与组织发展的需要，实现有效沟通，提升团队素质和自主学习能力；二是利用培训开发来强化员工对组织的认同，提高员工的忠诚度，培养员工的客户服务意识，提高员工的适应性和灵活性，重视员工的职业生涯规划，使员工与组织共同成长，从而在为公司创造独特的人力资源外包价值的过程中找到自身存在和发展的理由和价值。在上述两个维度的支撑下，公司可以开发自主拥有并且能够为其他企业创造独特价值的品牌，使竞争对手在短时间内无法模仿，通过各种知识、技能、技术、管理等要素的组合，增强公司的核心能力，成就公司的发展战略。

四、准确的市场环境分析

（一）充分预计项目的前瞻性

进入新经济时代，企业生存的环境变得更繁复和多变，企业所经历的来自全球一体化的压力、信息网络化的压力、知识与创新的压力、投资者的压力、企业变革的压力等各种前所未有的力量的冲击和挑战，每一种冲击和挑战都对企业人力资源的培训与开发提出了更新、更高的要求，诸如：对企业持续学习能力的要求、对员工核心专长与技能培养的要求、对员工素质能力提升的要求等等。公司项目应当充分抓住这些需要，在实施培训和开发活动的环节中引导企业以全球化的视野，从支撑企业核心竞争力的角度去思考和构建人力资源培训与开发的系统，使企业在未来长期的竞争中保持优势和领先。

（二）努力挖掘项目的创新性

通过调查分析发现，现有传统的培训开发服务，仅仅是对员工进行知识、技能方面的培训，这些已经远远不能满足现代企业发展的需要。公司培训开发实施应当在优化员工传统培训的基础上，将对员工态度的改变、行为的塑造、合作精神的培养及个体潜能的开发等内容融入其中，并将其作用进行深化，努力成为企业人力资源保健与激励的重要措施之一。

（三）深刻认识项目的现实性

1.抓住企业缓解成本压力的需要

处理好成本与效益的关系，是企业生存和发展过程中面临的核心问题。在日趋激烈的竞争面前，企业负担的成本的压力更重，企业人力资源管理的成本所占企业总成本的比重越来越大。公司项目的发展，应当充分考虑企业可以承受的成本状况，作为人力资源的专业服务机构，应努力凭借自身的规模经济效应降低单个企业所支付的成本，提高吸引力。只有这样才能使众多企业逐渐感受到人力资源外包必将成为企业摆脱巨大的成本压力的必然选择，从而巩固公司项目的自身市场。

2.抓住企业对专家服务的需要

企业组织与人员的优化配置一直是支配企业人力资源管理活动的一个重要思想，同时也是企业减少成本压力所必须面对的严峻现实。公司项目作为从事人力资源培训开发与服务外包的专业机构，应当更广泛地整合专业人才资源，努力聚集富有专业经验的专业人员，为企业提供专业水平和工作效益更高的服务。这恰恰是一般企业，尤其是中小企业无法做到的。凭借这一点去吸引更多的企业，使其逐渐确立起“集中优势力量去做擅长的并且必须花时间的工作，而把不具有核心能力的活动外包出去”的信念。

3.抓住企业对人力资源信息技术的需要

随着当今时代信息技术的快速发展，人力资源管理的信息化趋势已初现端倪，它可以大大提高人力资源管理活动的效率，将企业从人力资源管理繁杂的事务性工作中解放出来。但是，对于单个企业来讲，配置人力资源信息系统，不仅有成本上的困难，更有管理和维护上技术和经验不足的缺陷。公司项目的成功实施，应当努力满足企业无需购置便可获取这种优势资源的途径。

4.抓住企业对人力资源职能部门再造的需要

长期以来，企业的人力资源部门（更准确地讲，应该称之为人事部门）大多纠缠于事务性的活动中，无法发挥战略性作用，聚焦于为企业的发展战略中。从这一点上考虑，公司项目应当帮助企业人力资源部门担当起新的管理角色，真正意义上服务于企业人员的招聘、工资的发放、薪酬方案的设计、保险福利的管理、企业战略和企业文化的引导等。

五、科学的运营管理

通过对当前公司人力资源培训与开发市场的研究和分析发现，目前公司自身在运营管理上存在以下几个方面的问题，导致运营能力不强，运营成本较高（如图3所示）：

第一，在培训环境方面：缺乏良性的内部学习环境和培训的跟踪；缺乏有效的培训工作流程、工作标准及相应的管理制度。

第二，在培训方式与方法方面：培训方式、方法落后，仍沿用讲授式或研讨会式的学习方法；培训课程设计不到位，课程开发能力差；培训体系不健全，包括：课程设置、教案教材建设、师资管理、培训档案管理、培训资格控制等。

第三，在培训需求分析方面：培训观念落后、意识缺乏，对培训的需求不能有效评估；重业务轻素质，重知识轻技能，培训的针对性差；培训的计划性差，缺乏与企业业务的切合，不能很好地满足企业的现实需要。

第四，在培训成果转化方面：忽视行为的改变，忽视团队学习；学员的实践应用能力差；培训效果在工作中的应用差，不能提高工作绩效。

第五，在受训者方面：学员在培训中的参与性不强；学员只注重个人发展，忽视组织利益。

第六，在培训者方面：培训教师缺乏企业背景；培训教师多为兼职，培训的能动性需要进一步调动。

公司作为人力资源培训开发与服务外包市场的新进入者，应当在自身的发展过程中有效地克服当前暴露出来的上述问题的基础上，努力凭借自身优势迅速占领和开拓市场并赢得行业领先。本文尝试从以下两个方面进行改进：

（一）组织结构设计

从公司自身条件和发展要求出发，为了更好地加强对公司的运营管理，公司需要进行“直线制职能部门化”的组织结构设计（如图4所示）。

公司项目设立初期，选择“直线制职能部门化”的组织设计，可以突出各部门业务活动的重点，保障领导的有效性；进行专业化分工，提高员工的执行力；简化层级，强化控制，最终实现管理目标。

同时，公司为了进一步规避市场风险，在公司创立初期，对公司主要承担企业培训开发等人力资源外包服务项目的人员采用内聘、外聘与兼职等相结合的形式，既有利地保证了培训开发质量，又降低了公司的运营成本。随着项目的进一步成熟，将可以考虑引入“事业部制”或“矩阵式”的组织管理方式。

（二）运营模式设计

在总结上述环境分析的基础上，公司通过建立起全新的管理系统来优化公司的培训开发与服务外包活动，主要包括：需求分析、设计与实施和效果评估三个阶段（如图5所示）。

1.需求分析阶段

在培训开发中，公司需要建立起与参加者（受训者）良好的服务与被服务的关系，把参加者视为顾客，把培训的课程视为公司提供的产品。完成培训需求的分析，就确立了培训目标，培训目标可以有效地指导培训内容、培训方法、评价方法等的开发。

2.培训设计与实施阶段

培训设计的内容主要包括：培训内容和培训方法的设计。在培训内容方面，公司需要合理安排培训顺序，循序渐进；在培训方法方面，公司应当依据内容和受训者个体的差异采用不同的方法，将多种方法有效结合。

3.培训评估阶段

培训评估重点考察五个方面的内容：反映，即受训者对培训的整体印象和评价；学习效果，即受训者对培训内容的掌握程度；行为，即受训者在接受培训以后工作行为上的变化；态度，即受训者内在情感价值取向的变化；结果，即培训带来的组织相关产出的变化。

六、结束语

在清晰完整的项目战略构想的指引下，本文通过重新准确进行市场分析定位和完善项目的运营管理，从改善和提高项目的整体运营能力入手，降低项目成本费用，提高项目盈利能力，降低经营风险，增强偿债能力，进而使公司项目的资产结构逐步得到优化。

【参考文献】

［1］ 荆新，王化成，刘俊彦.财务管理学［M］.北京：中国人民大学出版社，2009：80-92，99-107.

［2］ 谭永基.经济管理数学模型案例分析［M］.北京：高等教育出版社，2006：255-259.

基金理财策略范文第5篇

一、调查问题及结果统计

调查问题1：教材在您的教学过程中，作为教学资源的地位（）

A教材是唯一的教学资源

B[JP3]教材只是主要的教学资源，应开发和利用其它的教学资源[JP]

调查问题2：你认为在日常教学中应对教材进行二次开发吗？

A是B否

调查问题3：在日常教学中，您的教学过程是（可多选）

A几乎完全按教材进行教学

B以教材为基础，从生活中寻找话题扩大教学内容的范围

C以教材为基础，关注地理知识在生活中的应用

D关注除了地理知识的部分，注重知识背后的文化内涵

“调查问题1”的调查结果，有78个老师选择了A，认为“教材是唯一的教学资源”，还有92个老师选择了B，认为“教材只是主要的教学资源，应开发和利用其它的教学资源”，这个比例和调查问题2中选择A的人数相接近，说明了我们当前有相当一部分老师的教材观存在着问题，用“教教材”的现象在初中地理教学中还比较突出

对于调查卷问题2的调查结果，有103个老师选择了A，有67个老师选择了B，说明在问题3调研的78个老师“认为教材是唯一的教学资源”当中有11个老师认为是要进行二次开发的，这里面有些数据上的冲突，交流后发现，这部分老师对“教材二次开发”和“备课”的概念出现了混淆，为了进一步提高调查的教师使用教材和教材二次开发的力度，调查卷问题4，还就教师使用教材的情况进行了调研

“调查问题3”的调查结果显示有超过50%的老师在教学中“几乎完全按教材进行教学”，那么不到50%的老师又是如何拓展教学资源的呢？选择了“以教材为基础，从生活中寻找话题扩大教学内容的范围”、“以教材为基础，关注地理知识在生活中的应用”和“关注除了地理知识的部分，注重知识背后的文化内涵”的老师人数分别是27%、34%、5%，可见有人多选了，但是多选的人并不多，由此可见虽说有部分老师有教学内容的拓展，但是并不全面，尤其是缺失对文化内涵的挖掘

二、初中地理教材二次开发的具体策略

[HTK]1改变教学观念――用教材教

传统的初中地理教学是“教教材”，其结果是学生学了几年地理什么痕迹都没能留下，新课程标准提出“用教材教”，将教科书视作为帮助学生有效达成三维学习目标重要的但不是唯一的资源载体

新教师与专家型教师在教学观念上是有很大差别的，越是经验不足就越容易被教科书所框住，我们要改变教学观念，要向专家型教师学习，就必须认真研读课程标准和教材，然后将新课程的“用教材教”理念用于实践中，以教科书为主线，灵活处理各种教材和其他教学资源，让学生在习得知识的同时渗透了创新意识

[HTK]2认真研读教材、解析课程

我们在教学生之前，我们自己要非常清晰地了解到“地理学研究的是什么？”“地理课程有怎样的特点？”只有对地理课程的性质有清晰的了解，我们在选择和重组教学资源时才能做到有的放矢

“地理学是一门科学，研究的是地理环境，及其与人类活动的相互关系”就课程的结构来看具有如下两个特点：

（1）综合性地理环境本身就是由各种自然、人文等元素有机组合而成的复杂系统，因此地理学科是一门兼有自然科学和社会科学性质的综合性科学

（2）地域性对于初中学生而言，地理科学概念不是很全面，加上初中阶段的重视程度也不是很高，因此，我们在教学过程中必须从学生的生活实际和熟悉的地理环境出发，引导学生在学习地理知识的过程中形成处理人类活动与地理环境关系的意识

与新课程标准变化同步推行了能够充分体现课改理念的教科书，与传统的教材相比，我们的新教材有了较大变化真实性和生活味浓了与传统的教材相比，当前的教材更加注重选材的基础性和时代性，教材中的案例大部分都是真实的，而且与生活联系密切，整个结构既体现了学科的综合性，又不是生活味内容少了，活动多了与传统的教材相比，文字信息类知识少了，取而代之的是“活动”、“问题”，这样的处理充分体现了新课程的探究式学习理念，鼓励学生体验获知的过程，通过自己的研究去发现规律和结论，同时学习活动具有延伸性，延伸到课堂外，延伸到生活中图文并茂，跨学科渗透从教材的排版来看，图、表变多了，呈现方式更符合初中生的学龄特点了，学生未学其中内容首先就被其外在呈现形式所吸引，一开始就喜欢上了地理学科此外，跨学科知识内容变多了，打破了学科本位的思想，与生物、历史、物理等学科知识有机联系，让学生切身感受到地理学科的重要性

[HTK]3突破局限，提高教材整合的尺度

（1）不同版本教科书的整合

随着新的课程改革而生的初中地理教材版本出现了“一标多本”的格局，不同的版本有着不同的特色和优缺点，我们在教学过程中不应该照本宣科，可以利用当前信息传播的高速化和大容量，我们的教学可以以学校安排的教科书为载体，结合所教班级学生的实际和教师自己的教学风格，将其他版本教科书中更适合学生学习的内容整合到课堂教学中来

在不同版本教科书的整合过程中，不仅仅要关注知识，更要关注意识形态方面资源的整合，即关注教科书中的情感、价值，确保学生能够更轻松、完整学习地理知识的同时培养学生爱国主义思想，输入正能量

（2）同一版本间的整合与重组

与不同版本教科书整合相比，同一本初中地理教科书不同单元、章节之间的整合这在教材二次开发过程中更为常用

[BP（]为什么要重新安排顺？