风险解决办法范文第1篇

一、人事风险概述

人事风险，顾名思义就是人事对企业利益造成损害的可能性，造成人事风险的原因有很多，经济管理上的不完善，公司制度的缺陷等等，实际上所有的人事风险都是人的风险，人的工作态度、工作方式、工作能力等都会影响到公司的利益。人事风险的主要表现方式各种各样，用人不当；人员跳槽；机密文件的流失；人浮于事；内部之间争权斗利；小团体主义，拉帮结派；等等。人事风险会使公路管理遭受危害：公路管理的费用资产会因个人因素而耗损，如贪污、挪用公款；在资源配置方面，会造成效率低下，甚至干扰到总体的战略，影响公路管理。

二、在公路管理中如何规避人事风险

人事风险这一问题其实不难解决，企业的管理者往往有很多的办法解决这一问题。但是难的是，一个企业本身的系统是非常复杂的，它的每一部分都有关联性，相互联系制约，牵一发而动全身。所以在规避人事风险时就会导致企业的其它问题出现，例如：加强人事风险的防范和规避就会增加企业的成本；加强企业文化建设时会消耗企业的资源等等。所以在规避人事风险时，要把一切能涉及到的东西考虑在内，全面综合的考虑各种因素，才能高效的解决人事风险问题。那么在公路管理中如何规避防范人事风险呢？下面提出笔者的一些建议。

1.首先要对人事风险有一个正确全面的认识。

只有了解了它，才会增加防范意识。在公路管理中，人难免会出现错误，因为人本身是有劣根性的，这一点我们得承认，毕竟人都有自己人性的弱点。我们就要从内外两个方面来解决这一问题。外的一方面就是加强监督管理，重要的还是内的一方面，内指的就是人自身了，这需要有良好的自知自控能力，增强自律能力，提高自己的道德观、价值观，提高自我约束能力。如果不能正确的认识人事风险，就会缺乏对人事的防范，留下漏洞，人事风险就会大大增加。

2.加强公路管理企业文化建设力度，增加员工的认同感。

现在的企业都重视企业文化的建设，公路管理也不例外，因为企业文化代表着企业的价值观念和行为准则，这对职工的价值观和行为准则起着潜移默化的作用，良好的企业文化氛围会使员工对企业有一种归属感，会使他们认同和接纳企业，会把自己当成企业的一份子而单纯是工作者。这样，优秀的企业文化会起到抵制不良思想的作用，很有效的防范了人事风险。

3.完善公路管理用人制度。

人事风险说白了就是人的过失，那么处理好人这一基本因素就可以把人事风险降到最低。首先是在选人的时候，一定要严格按照程序来，不能任人唯亲，在选好人之后，还要对其进行培训和考核，培训可以使个人更快的适应工作，提高个人能力和综合素质，而考核可以对个人是否尽职，是否适合这份工作进行评定，更好地配置资源，还会促进个人积极工作，这样才能大大降低人事风险。当然，考核的制度也得完善。在平时的人才的提拔任用时，更得重视，要进行各个方面的综合考虑，因为人员职位越高，人事风险就会越高，如果用人不善，就会给公路管理带来严重的损失。

4.公路管理内部监督反馈制度完善。

如果说人是人事风险的基础的话，那么内部的监督机制就是对其的保障。人事风险的规避与防范仅仅靠个人自己是远远不够的，有时候难免会出现超出个人道德的事，所以还得依靠法制来保障。首先，必须完善公路管理的结构机制和管理机制，形成科学系统的组织机构，相互联系，相互制约；在内部建立有效的民主监督机制，这需要处理好监督者和被监督者的关系问题，为了能更公正的行驶监督权，监督者不能和被监督者形成共同的利益，这样监督者就不能很好的对被监督者进行监督了；被监督者在行使权力的时候也不能受监督者的影响，更不能打击监督者；两者之间的关系是相互的，他们之间的权利必须分明，不能混淆。而且现在的计算机技术飞速发展，在公路管理过程中还可以建立信息管理系统，利用计算机网络技术及时的收集业务信息，对信息进行整理掌握，这样的话会更及时的发现人事风险的异动，将其控制，大大的降低了人事风险发生的概率。公路管理中的人事风险通过以上的方法相信可以得到很好的规避。

三、小结

风险解决办法范文第2篇

企业资金风险是指企业资金在循环过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业资金的实际收益小于预计收益而发生资金损失，进而造成企业运转不畅，甚至破产倒闭。企业在资金运营过程中的安全保障，受到来自于管理能力、业务处理、系统运行等多方面因素的影响。因此，在资金管理信息化系统建设和运营的过程中，资金风险管理的重要性毋庸置疑。

一、高速公路企业资金风险管理的必要性

高速公路运营企业具有投资大，成本高等显著特点，是典型的资金密集型行业。不论是投资建设期间的资金投入，还是建成通车后的经营还贷，都会引起巨额的现金流。因此，在高速公路建设管理资金流量巨大的背景下，如何管好用好资金，有效控制资金风险，增强风险管理意识，探索有益的资金风险管理模式，显得尤为重要。二、高速公路运营企业资金风险的应对措施

1.加强员工职业道德、业务技能及健全考核评价机制

(1)加强员工职业道德教育

加大对员工的职业道德教育引导力度，进行全员风险教育培训，促使每位员工树立较强的资金风险管理意识和法治观念，将资金风险防范和预警融入企业业务经营的每个环节。

(2)加强员工业务技能培训

有效控制资金风险，除员工自身职业道德之外，其业务素质和技能也是重要因素之一。因此，员工必须不断强化自身业务技能，熟悉基本的法律法规以及国家的金融、财政和货币政策，熟练掌握财务管理、资本运营等理财知识技能，并密切关注相关领域的最新动态，不断提升工作水平。企业定时组织员工进行业务技能培训，聘请专家对最新的政策、理论、知识进行培训和讲解。

(3)健全员工评价及考核机制

建立和完善员工的评价、考核和奖励等激励机制，涉及到员工的工作积极性。只有实现员工所创造的效益与奖励直接挂钩，才能更好地调动员工的工作积极性和创造性。企业应根据自身实际情况，重视对人才的选拔、任用、培训、监督与考核，把先进的信息化软硬件网络建设与培养造就一支能够脚踏实地、认真负责、政治业务素质过硬、敢于坚持原则的人才队伍工作有机结合起来。

2.加强政策法规研究

加强政策法规研究是要及时掌握市场经济客观规律，扬长避短发挥优势，实现企业效益最大化。一是加强国内外管理信息交流，及时反馈企业在市场经济发展过程中存在的问题，积极制定应对措施，避免经营风险。二是集中行业优势形成市场竞争能力，密切关注相关产业市场动态，加强政策研究和理论研讨，不断改革经营管理模式，采取灵活多样的管理手段和经营方式，不断适应市场经济发展需要。三是积极建立适应市场经济发展的管理体制，逐步建立以市场经济为导向的科学合理的收支分配体系，解决因人为因素造成的会计信息失真问题。

3.加强系统功能，完善软硬件及网络通讯功能

应不断完善资金管理网络平台的建设。通过提升业务软件功能，加大网络体系建设，逐步把企业结算中心构建成一个现代化的资金管理平台。体现“一个中心、两种控制、贯穿全程的资金风险管控”的理念，即以账户管理为中心，通过事前的资金预算/计划来控制事中的资金结算/交易，以授信额度控制信贷规模，以及贯穿全部业务流程的风险提示和控制。系统通过账户管理设置，可以对企业账户形成“收支两条线管理”、“统收统支”、“现金池”等不同的资金管理模式，并在日常资金业务(包括资金申请、支付、归集、划拨等)处理过程中与企业内部的预算管理、筹融资管理、财务管理建立内部勾稽关系，进行“事前计划、事中控制、实时分析”，从而将资金业务处理和集中管控思路紧密融合成一体。

4.实时监控付款指令

在结算中心运行模式下，每笔付款业务均是以指令数据的形式通过系统平台的银企直联接口发至银行。每条指令包含收付款单位名称、账号、所在地区、开户行名称和代码、跨行标志等信息。在一些情况下，比如某项信息填写错误或是发生通讯故障时会导致付款失败。为防止重复付款，首先通过查询网上银行或电话询问银行以落实该笔款项的交易记录，其次分析失败原因，若因付款指令信息错误，则将该指令退回成员单位修改;若因网络通讯等原因未发送至银行，则需在保证通讯正常的前提下重新发送指令并实时进行监控，直到交易成功为止。

5.建立健全各项资金管理制度

(1)资金结算业务内控制度

一是需完善结算中心的组织结构，监督结算中心业务活动，优化结算中心的经营模式和手段，严格规范审批权限，建立以规范化的会计记录、监督制约、财务核对、谨慎安全为原则的会计控制制度，严格按照国家相关财务、会计制度、会计准则进行操作，保证财务、会计信息的真实性、完整性、客观性和有效性。二是建立严格并相互制约的支付审批制度，在保证各单位或部门权责的前提下，对所有经营业务实施多重控制和交叉检查，每一笔业务需经多人核对、审批。保证记账与复核、付款数据补录与审批、付款指令审批与指令发送等职责相分离，以实现业务流程岗位责任明确、工作程序相互制约。三是建立内部经营管理责任制和风险管理考核制度，确保风险责任到岗到人。同时建立以风险防范为主要内容的内部稽核监察制度，定期进行内部监督检查，保证过程控制规范，保证各项措施的落实，并通过实行岗位轮换和定期审计制，严防内部工作人员职务犯罪风险。通过对业务的事前、事中和事后进行监管，把各种资金风险因素控制在萌芽状态或可接受范围内。

(2)资金预算管理制度

以企业年度财务预算为编制依据，建立资金预算管理体系。资金预算作为一种控制机制，可以有效地控制企业成员单位企业的收入及费用支出，是在分配资源的基础上，用于衡量、评价成员单位经营绩效，充当一种企业战略和经营绩效之间联系的工具，最终确保企业战略的实现。实施资金预算管理制度，不仅有利于提高企业管理效率，明确经营目标，而且为结算中心立足自身工作特性，调配、优化企业资源，找准工作重点创造了前提条件。首先，是资金预算的编制。按照期间划分为年度预算和月度预算，月度预算需在年度预算的范围内编制，编制预算一般宜采用上下结合的方式。首先由企业根据整个的发展战略提出预算目标，并将其进行分解下达给各成员单位，然后各成员单位结合自身情况编制各自的预算草案，最后由企业预算管理委员会对各成员单位的预算草案进行汇总和审核，并召集各成员单位进行预算的沟通协调与调整，最后由预算管理委员会审批通过。其次，是资金预算的调整。各单位在特殊情况下需调整资金预算的，可采用预算追加的方式，追加的预算必须经各级审批后，方能在新追加的预算项目内进行支付。再次，是资金预算的执行与考核。对比各单位预算数据与执行数据，出具文字报告，找出问题，分析原因并根据执行率对成员单位定期进行全面评价和考核。

(3)备用金管理制度

备用金指各成员单位的日常零星费用支出及金额较小的采购支出，如小额的差旅费、招待费、邮电通讯费、办公用品采购等。加强企业及各成员单位备用金管理，目的是保障资金安全，规范单位备用金的操作行为。各成员单位在年度预算中须申报年度备用金使用限额，结算中心结合成员单位实际情况，核定每月备用金使用限额，该限额在一定期限内保持不变，如备用金限额与实际数误差较大，结算中心重新核定后及时调整。增加备用金的成员单位须先提出申请，经结算中心审核通过后，在下期按重新核定的备用金限额拨付。各成员单位根据各自备用金额度和当期使用情况，在预算中单独列示下期备用金拨付数，结算中心据此拨付补齐额度。特殊情况下结算中心也可以根据各成员单位申请即时下拨，备用金的下拨金额以各成员单位在结算中心的实际存款为限。

(4)大额支付管理办法

制定大额支付管理办法，目的是有效控制结算资金风险，防止利用大额支付结算进行违法犯罪、金融诈骗行为，维护成员单位的权益，保证成员单位存款资金的安全。成员单位因业务需要，需从结算中心支付一定额度资金至外部银行或企业或相互之间转账时，为协助企业及成员单位防范资金风险，结算中心向成员单位确认对外付款的额度达到一定金额，结算中心工作人员首先要核对指令中各项业务要素是否齐全、准确，然后电话联系成员单位财务负责人，核实无误后，提交结算中心或企业相关领导进行审批，完成支付指令流程后，打印结算凭证，并记录确认人。大额支付业务结束后，需对每一笔进行事后监督。每日业务终了，复核员须认真核对大额支付凭证上有无确认所记载的相关事宜，内容是否正确、完整，对于记载缺少的内容，应及时和成员单位联系，再次进行确认，保证记载内容的及时、准确、完整。核对无误后方可装订凭证。

(5)资金结算系统操作密码管理办法

对资金结算系统来说，操作员密码管理也是防范资金风险的一种方式。结算中心和各成员单位有权登录资金管理系统的操作人员分别设定用户代码和初始密码，通过其可登录并使用各类子系统。操作人员在使用系统过程中，为防止密码泄漏，必须定期更改密码。当遗忘密码或人员发生变动时，可向企业结算中心申请重新设置密码。各成员单位对安全认证机构提供的密钥(即CA证书)要严格管理，员工使用的密钥如需更改，要做好更改记录。

(6)坚持执行周例会制度

坚持实行周例会制度。在周例会上，总结上一周的工作完成情况，明确本周工作计划及安排，列出工作中存在的问题和困难，提出具体的改进措施和解决办法，并落实到相关责任人。同时，派专人每日记录上线工作日志，跟踪记录上线工作内容、结算中心及成员单位遇到的问题及解决办法。对于结算系统使用中出现的问题，各成员单位统一采用复制全屏加文字描述的方式反映，结算中心再与软件开发商和银行方面联系沟通，及时解决。通过每周召开例会、每日记录日志的新工作方式，及时发现并解决问题，确保了企业资金安全和结算中心正常运行。

风险解决办法范文第3篇

关键词：公立医院；财务风险；控制对策

一、引言

公立医院不同于私立医院，因为公立医院注重于身体的全面疾病研究，以大众服务为首位，是服务类型机构。然而，私立医院注重于对专科的研究，所以更注重自身的盈利情况，是盈利机构。因为公立医院大多依靠国家财政拨款为主要运营费用，而私立医院只能以自主筹资为主要运营费用，所以我国公立医院较私立医院更注重于医疗学术的建设研究。所以，如果不注重对公立医院的财务管控，就会为公立医院未来的事业发展产生深远的影响。为我国未来公立医院的事业发展取得进步，就必须制定一系列完整规范的制度，如：严格化的体系管理、集中管控关键部门、透明化资金来去动向等方式。

二、当前公立医院财务风险控制中存在的问题

(一)基层公立医院管理者淡薄的风险意识

现如今，公立医院大都没有财务风险对自身发展建设重要性的认知，导致大多数医院存在财务风险上的隐患。其原因主要有两方面：一是公立医院对财务风险建设控制的不重视，原因是大都认为自身存在的意义是治病救命，在日常的病状研究工作中，极力地追求先进的设备、大量的囤积药品，大肆采购的同时不注重对经费的控制，导致经常超预算。二是因为公立医院的运作主要依靠国家的财政拨款，所以政府时常会对医院提供科研补助、无息贷款等。虽然它们的初衷是为了更好地建设医院，服务于社会。然而，不控制的大肆浪费早已违背了初衷，导致财务风险的恶化。所以，国家应该在拨款的同时注重对医院财政支出的管控，实现医疗行业快速、健康发展的同时，能够注重财务管控工作，更好地服务于社会。在国家财政的支持下，基层公立医院的财务管理人员毫无风险安全意识，认为医院是个政府机构下的事业单位，什么财政风险完全不在其考虑范围内。工作内容只是简单的入账、结账、开支，根本不知道什么叫做财务管理，更别说对财务风险的管控了。管理者浅薄的风险安全意识，无形中增添了医院财务方面的风险，同样的思维方式导致了如今众多公立医院财务风险状况的愈发严重。

(二)基层公立医院财务人员的综合素质不高

造成公立医院如今财务风险加剧的另一个原因，是医院的相关财务人员自身综合素质不够高。根据我近一段时间的走访调查，医院的相关财务工作人员大都不是专门进修过财务的人员。因为学财务而获得进入医院工作机会的可能性极低，所以大多数医院的财务人员学的都不是财务，只是被安排到这个位置而已。这是体现管理者对财务风险不重视的行为，更为未来不准确的财务报表、财务信息、账务核算、财务预算等埋下伏笔。因为账目的不精确，导致不能如实反映医院经营状况，为医院的日常经营维持带来风险，进而导致了财务风险的加剧。

(三)基层公立医院内控制度不健全

因为基层医院的内控教育不足，所以从管理者开始自上而下的有一种不拿内控制度当回事的歪风邪气。因为管理者自身就对内控不了解，所以导致财务人员对内控同样的不重视，致使医院的内控只是表面工作，没有严格落实。这主要体现在以下几点：医院系统内控的薄弱、监督奖惩规定的不明确、自我审视不足等方面，它们如果不能及时解决，那么医院将无时无刻都在承担着财务风险的危害，不利于更好地经营维持。

(四)基层公立医院单一的融资渠道增加了财务风险

众多公立医院的资金利用都不做规划，导致常常超过预算，资金结构的不合理化导致了众多公立医院成为了高负债型医院。只要医院的资金结构出现问题，那么就一定会影响医院的正常运转。众多医院为了解决更多的医学难题，大量的医学研究、设备引进都导致了医院资金不足的尴尬境界。资金的不合理使用，收入又不能维持医院的运营开销，令医院往往处于亏损状态，这对公立医院的未来发展是极为不利的。财政拨款和自由资金是公立医院的主要资金来源，医院的医疗设备购置、人才培养、技术引进、基本建设等都需要财政拨款。但财政拨款是有固定金额的，而医院又受到融资渠道的限制，只能依靠向银行借款的方式解决，用借来的钱来融资，这就无形中增大了自身的财务风险，并且过多的借款还会导致“资产负债率”超过控制，不能及时偿清债务，更会导致资金链的加速断裂，加剧了医院的财务风险。

三、公立医院加强财务风险控制的对策

(一)加强财务风险重视程度，改善财务风险控制环境

医院对财务风险的控制与防范是自身对经营过程中可能出现的所有风险进行分析、度量、识别，并采取科学的应对措施进行预防控制的过程。合理的预防控制措施可以保证医院正常的经营运转，可以最大程度的降低医院利益损失的风险。不重视财务工作的解决办法主要有以下三种：首先应该加强对医院的所有工作人员进行宣传教育，让大家了解财务风险的危害和对财务风险控制的必要性，以加强对医院财务管理工作的重视。尤其是加强对主要进行学术考究工作的公立医院，只有改善了财务风险环境才能更好地促进医院发展。其次，对专职财务的人员进行招聘。因为公立医院财务人员的不专业性，导致往往不能满足于公立医院对财务风险管控的工作。所以我们可以通过两个方式去招聘专职财务人员：一个是通过互联网招聘信息，因为公立医院的工作稳定性，所以应聘人员往往络绎不绝，从中选择综合素质最高的人员接手工作。另一个是通过猎头去招聘，直接给予猎头工作需求，针对财务管理风险的管控工作，对症下药，加速完成对内管控工作的落实。最后是加强政府的工作指导。公立医院能够接受政府方面的集体指导培训，就能更好地保证医院内控问题，改善风险控制环境。

(二)建立健全公立医院财务风险控制制度

现如今我国许多公立医院存在的资金结构问题，主要可以通过两个方面解决。其一就是对内财务进行规划，确保资金的透明化。严禁滥用、铺张浪费等现象，特别是在购置先进仪器、储备药物时，必须进行全面的统计核查，最大程度的保证资金的合理化运用。在资金链承担范围内，确保医院财务工作的正常运转。其二就是结合公立医院的独特财务情况建立一套完整的风险评估体系，为长期科学地管控公立医院财务风险，并制定出一系列及时应对风险的手段措施。在这期间，医疗保险方面的介入是最为复杂的，既需要考察投保的制度，还需要计算投保的具体金额。只有做到最精细、最全面的计划才能为医院的医疗建设提供更好的发展。只有在建立科学完善的内控系统下，公立医院才能更高效地预防管控财务风险。首先，公立医院需要对自身进行全方面且完整的风险测评体系。如同医院存留的内外两种风险一样，要先建立起对财务风险的评估机制、识别，然后从实际情况出发，设施、医疗水平、药品存量等情况综合记录，对医院整体财务水平进行风险测评。为了保证医疗信息的真实可靠性，需要对医院的整个财务风险系统进行完整地把控分析，以便管理者可以得到真实、有效的信息，为医院的发展建设指引正确的方向。假使公立医院发现了内控系统中出现的问题，应当尽早地采取措施及时止损，之后建立相关监督机制预防此类问题再次发生。为了针对个别工作人员以权谋私，违法使用公有资金的情况，需要公立医院建立完善的财务监督体制。时刻牢记财务风险的危害，持续加强对内部财务部门的管控情况。随时随地地对资金进行合理地监督管理，以维持医院的正常运转，确保资金使用的合理化、透明化。公立医院的财务部门在相应规章制度下，应该尽到自身的职责，合理规范工作内容，提高工作效率、提升工作质量。公立医院还可以通过审计的方式对内部进行控管工作，保证医院正常的工作运转下，才能全身心的服务于社会。

(三)计提医疗风险基金，制定科学合理的坏账准备

坏账问题是众多医院存在的问题，但众多公立医院在有了政府的扶持后便肆无忌惮，完全不关注、解决自身的坏账问题，导致坏账资金的持续增长，资金链的日益松散，最终影响医院的正常发展运转。坏账问题对于公立医院的发展有着极大的影响，所以我们需要重视它，并总结出相应的解决方法。就眼下状况来说，设立风险基金是最好的解决办法，风险基金对于医疗风险的医患关系有着不可忽视的作用。因为当今社会的热点就是医患关系，所以往往发生医患纠纷的时候，公立医院常常陷入被动的局面中，但是自从有了医疗风险基金之后，每当医患纠纷爆发，风险基金委员会就会介入并合理地解决纠纷。这种基金的出现，可以帮助医院更多地避开医患纠纷。即使真正发生了医疗事故的情况，患者也可以获得更高的赔偿。

(四)应提高领导层的财务风险意识和对财务风险的把握控制能力

在时展的今天，公立医院需要建立积极完善的内部控制制度。首先就需要医院的管理者具有一定的内控理念，和财务风险意识，对现有的内控管理制度进行改革，并鼓励所有员工投身于内部控制改革工作中去，确保内控制度正常执行的情况下，改正错误的不利因素。还有就是对内部的领导机构的工作进行监督评价，时常进行相互批评、自我批评，以寻求大家共同的进步。领导阶级的风险意识应该从这两点着手。其一是通过自主的学习，针对财务风险等相关内容进行集体学习，只有真正理解了财务风险的危害性，领导阶级才能真正地认识到财务工作的严峻性，从而带动下属员工们集体的内控风气。从上到下自发地支持财务管理的建设，将工作重点调整至财务上，确保对财务风险的把控。其二是加大公立医院中的财务人员比例，因为要解决医院的财务问题，所以就需要一定的专业财务人员，只有财务人员的数量、质量提升，公立医院的财务建设才能发展的更快、更好。

四、结束语

医院经营管理中不可避免的风险就是医院风险，在医院独特的经营管理体制下，务必将财务风险的管控带入医院的日常管理中。将财务风险置于可控范围中，令基层医院得以全面、快速、科学的发展。总而言之，公立医院的财务建设只有从多方面、多角度下进行，才能得以保证。这就需要要求领导阶段加强自身的财务知识学习，去带动医院全体工作人员支持财务建设工作。在正确管控医院财务风险的前提下，更好地维持自身运转为大众服务。

参考文献：

[1]黄戈.公立医院财务风险控制及防范研究[J].现代经济信息，2019(15)：262.

风险解决办法范文第4篇

供应链金融，望文生义，是基于供应链基础上的金融管理。供应链是一个完整的商品流通概念，是指从商品的原料到生产到销售的整个流通过程，能源性企业，制造型企业，流通性企业都各有各自的商业形态和供应商和分销办法，所以都有各自的供应链解决办法。

长期以来,中国境内企业的财务管理是分散化的，金融资源也是相当的分散化，以至于无法从集团层面调控整合各方面资源。现在财务资金集中化的要求越来越高，随着国内几个大银行的上市，银行等金融资源的整合也变得越来越有可实现性了。

现在市场上提供的很多的供应链金融产品都是以大型著名制造型企业为核心，向上下游延伸的一种金融服务。因为核心企业的管理到位，对于银行来说，风险比较容易控制，因为核心企业和上下游的固定商业关系而为那些中小企业提供金融服务，银行的风险相对较小，所以也可以给出相对优惠的贷款价格。大致的业务构架可以这样理解。

上面的图表揭示了现在金融市场上所谓供应链金融的基本含义和构成。可以看到这种融资方式的效果使更多的金融资源向那些核心的集团性企业归集。最初的这个理念是由国外银行提起来，最初的意图也是很清楚，通过他们掌握的一些国际顶级客户，进一步延伸金融服务到国内的一些中小型企业，因为这些中小企业如果能够进入那些国际公司的法眼，成为他们的供应商或分销商，已经是相关领域的佼佼者，但他们的金融生存环境和商业价值未见得被足够开发，于是外资银行通过这样的方式可以较快的进一步辐射国内优秀的一些中小型企业，同时也可以通过这种方式争取更多国内大型的核心企业客户。基本上花旗，汇丰，渣打等银行都提供这样的融资服务。国内银行的追赶步伐也是相当快的，深发展，浦发，民生，工商银行等都提出了他们自己的供应链金融方案。

但在实际操作阶段还有很多问题。

首先，国内集团企业的资金管理职能没有得到重视和明确，国家也缺乏相关的专业知识支持，此类集团资金的专业化的配置管理缺乏相应专业人才的打理，很多企业甚至搞不清资金管理部门和投资部门的区别，以至于资金的风险性没有得到很好的重视。对于很多集团性金融方案没有相关的市场敏感或合理化管理制度，给集团性企业带来很多资金链上的危险。国内曾经呼啦啦到下的几个大公司多多少少与他们的资金管理粗放化很有关系。

其次，信用环境复杂。国际上贸易还有国际信用证，国内的贸易反倒不能使用国内信用证，国内贸易很多的使用票据结算，曾经的票据满天飞使得央行一度对此措施严厉。但现在国内信用证的管理规范是97年公布的，10年没有过更新，各个银行间的人民币信用证缺乏可实行的模式通开通兑。

另外，物流环境的复杂和混乱。运输和仓储的规范缺乏标准，流通中的物权很难得到相应保证，于是银行很难得到对流程进行控制，使得风险管理无法得到无缝连接。等等。

可以看到，在实际操作中，金融资源很大的都汇集到那些核心企业去了，但资源汇集的同时也意味着风险的汇集，国内的银行通常会将核心企业的信用放大10%-20%，用以对供应链上的企业进行更大的授信支持来开发业务。但现实的问题是，如果这家大企业用10家银行，每家银行都对他们进行类似授信支持的话，无形间这个核心企业的信用被扩大了100%-200%，企业是否能够应付如此巨大的信用增长？银行又如何监管如此巨大的增长风险？信息化程度还不够高的中国如何对海量的贸易单据进行审查和真实性评判？金融风险和道德风险交织在一起如何防范如何规避？

风险解决办法范文第5篇

[关键词]国内信用证电子商务发展契机

（一）电子商务中的支付结算方式

电子商务是利用计算机技术、网络技术和远程通信技术，实现整个商务(买卖)过程中的电子化、数字化和网络化。电子商务过程主要包括三个阶段：第一，信息交流阶段；第二，磋商定约阶段；第三，履约结算阶段。客观地说，在电子商务全过程的三个阶段中，都存在着一些棘手的问题。相对而言，第三阶段的问题是可以迅速解决的，也就是结算问题。

当前我国电子商务中的支付结算方式主要有以下几种：银行汇票、支票、汇兑、委托收款以及目前发展正旺的第三方支付。

图1第三方支付基本流程

第三方支付平台的出现，对于电子商务的发展具有重大意义：对于买方，避免了先付钱后收到货物不是合同约定货物的风险；对于卖方而言，避免了发货收不到钱的风险；对于第三方机构而言，如是电子商务的服务机构（如淘宝网），由于更多交易达成给机构带来可观的收益：如是独立的第三方机构（不以电子商务业务为依托，如快钱），收取可观的交易手续费；无论它们是哪一种类型的机构，它们都可以获得沉淀资金带来的可观收益。当前国内的第三方支付平台发展较为迅速，知名度较高的有支付宝（淘宝）、安付通（ebay）、快钱、云网等。

（二）信用证和国内信用证

第三方支付平台以第三方的商业信用来弥补买卖双方信用的不足，进而推动交易的顺利进行，这一解决问题的思路不得不让人想起信用证这一结算方式，与第三方支付平台不同的是，信用证是用银行信用来弥补买卖双方信用的不足。现代信用证的基本流程如下图所示：

图2：现代信用证的基本流程

信用证业务对于国际贸易的顺利达成有十分重要意义。

信用证对参与各方有着非同寻常防范风险的优点，发达国家纷纷把在国际贸易中广泛使用的信用证业务转接到国内贸易当中，国内信用证应运而生了。虽然两者多少存在一些差异，但总体上，两者都具有保证付款、资金融通、保障交易安全的基本功能，交易双方均可利用国内信用证从银行获得信用服务，控制交易风险。

1997年8月1日，中国人民银行颁布的《国内信用证结算办法》正式生效，从法律法规角度来讲，国内信用证可以作为国内贸易的结算方式了。但事实上，各大商业银行只在业务介绍中提到了国内信用证，国内信用证业务没有真正地大范围地得到发展，仅在招商银行和中国银行的某些分行略显规模，因此，有人戏称国内信用证是“菜单上的信用证”。

究其原因，大致存在两大障碍。一方面是国内信用证自身存在许多问题：比如国内市场环境比较单纯，法律是解决商业信用问题的坚强后盾；又如《国内信用证结算办法》中的相关规定操作起来缺乏效率，时间太长，费率偏高，不如其他结算方式方便，成本低，有研究人员也提到单据的缮制也是一大障碍，因为在国内贸易中，在国际贸易里形成的一整套规范的单据缮制标准很难得到认可，操作性很差；另一方面是国内信用证的外部环境存在问题，比如法律法规的不健全，我国市场仍以卖方市场为主要特征，银行承兑汇票更受欢迎；另外还有研究人员认为，国内贸易主体对国内信用证太不熟悉，他们在结算过程中偏向于传统的结算方式；还有人认为银行对于此项业务不热衷，因为国内商业银行长期以来竞争压力很小，对于新的中间业务不敢涉入太深。

（三）电子商务中国内信用证面临的契机

我们深入研究一下以后会发现，国内信用证在当前我国的电子商务大发展的背景下面临着很大的发展机遇。

针对买卖双方信用不足的问题，长期以来有两大类解决办法。第一大类解决办法是用担保物权进行平衡，如用抵押、质押的方式。另一大类解决办法是用第三方信用来进行弥补，这里的第三方信用如果来自于银行就是银行信用，如果只是一般商事主体则称为商业信用。而信用证就是一种用银行信用来补充买卖双方信用不足的一种情形，卖方只需要相信开证行就行了，在信用证业务当中，卖方完全有理由把开证行假想为实际的交易对手。

第三方支付平台当前饱受争议，现在已对第三方支付平台业务定性为“非银行金融业务”，第三方平台业务有吸纳存款的功能，特别是涉及利益主体很广泛的金融业务，监管不能放松，否则极有可能出大问题。争论的第二大问题就是第三方机构对于沉淀资金的获利应该如何确定归属，从理论上，这些沉淀资金是交易者存放在第三方机构的，不属于第三方机构所有，第三方机构只有临时的监控权，第三方机构把这部分资金存银行得利息据为己有就没有什么根据了。争论的第三方面是第三方支付平台的安全问题：首先是第三方机构本身是否安全，即自身信用问题，其次是第三方机构保证网络账户资金安全的技术能力。可以看出，第三方支付平台具有较大的不确定性，这将约束它的扩张能力。

与第三方机构的商业信用补充的有限性和不确定性作比较，银行信用对买卖双方的信用不足进行补充则更有力。一方面，在我国银行的信用还是被广为看好的；另一方面，银行的不确定性更少，它本身是金融机构，从事金融业务最多是规范的问题，不存在有没有资格的问题。这样说来，国内信用证在电子商务大发展的背景下，应该面临着较大的契机。

首先，在电子商务中，卖方市场的特征不明显，买卖双方地位较为平等，不存在哪一方在选择结算方式时拥有某种优势，应该说结算方式的选择应该更公平、对双方都更安全才好，并且需要商谈确定，简单地说，不是卖方强行要求采用银行承兑汇票等结算方式的情形了。

其次，在电子商务中，买卖双方之间更多的情形是互不相识，谈不上事先的交往让彼此相互了解与信任，此时很容易产生信用不足的问题，特别是地域跨度较大，涉及金额较大的时候。至此，我们不难理解为什么第三方交易平台在电子商务中迅速发展。

第三，现在的电子商务中，C2C模式发展较为迅速，而B2B模式发展的更慢一些，这与买卖双方的信用不足有很大的关系，如果银行信用能择机介入，B2B模式的发展可能面临更为广阔的发展空间。而B2B模式与C2C模式相比较，往往交易比较正规，金额相对较大，交易笔数也会较少，交易双方也更为谨慎，这些都为B2B模式采用国内信用证这一结算方式提供了可能性。

第四，我国的银行已经对电子商务中的国内信用证这一结算方式开始尝试，并取得了一定的成绩，如招商银行、民生银行已经在开通了网上开证业务，即在网络上开出信用证，以提高对电子商务客户的响应能力。

第五，随着相关主管部门对第三方支付平台的规范与管理力度的加强，一方面会有大量的第三方支付平台退出这个市场，另一方面也会降低第三方机构的进入冲动，我们几乎可以肯定，第三方机构占有注册商户沉淀资金的利息是不合理的，是不可能持久的。

（四）电子商务中国内信用证业务的设想

从上面的分析我们有理由相信，国内信用证在电子商务领域有着很好的发展机遇，但是我们不能一开始就对它有过高的预期，摸索前进，逐步发展将是比较稳妥的选择。

我们设想一个C2C交易的案例。比如A城的小张与B城的小王在网上达成一笔交易，小张花2500元钱购买小王的旧笔记本电脑，他们约定采有国内信用证的结算方式。于是小张到当地的邮政储蓄开了一个账户，存进去500元钱作为保证金申请开证，小王也到当地的邮政储蓄开了一个账户，并将账户编号告知小张，A地的邮政储蓄开出信用证通过行内系统可以迅速传递给B地的邮政储蓄，B地的邮政储蓄即可通知小王。小王接到通知后，即到邮政部门办理笔记本电脑的邮寄手续，邮寄费60元，但会告知邮政部门货到A地后，通知A地的邮政储蓄，没有A地邮政储蓄的转账凭证不可将货物交付给小张。当A地的邮政储蓄接到邮电部门通知笔记本电脑已到，即通知小张去邮电部门验货，如果小张满意，他就应该到A地的邮政储蓄去交足余款（包括电脑价格尚欠的2000元，可能包括邮递费60元，邮递费用的承担要看小张和小王的合同约定），A地的邮政储蓄收款后将全部款项划到B地的小王账户上，并开具转账凭证给小张，小张借转账凭证到邮电部门提取笔记本电脑。如果小张不满意，他就会拒绝去邮政储蓄付款，此时，A地的邮政储蓄就按信用证的相关条款，从小张的保证金中提取一部分作为回寄的邮寄费用和对小王的补偿，剩下的部分解冻，小张可以自由支配。