关于对XX县地方税务局局长

任期经济责任审计的报告

作者：mlpdszgg

XXX地方税务局：

按照《云南省行政事业企业领导干部任期经济责任审计办法》（云南省人民政府[1999]90号令）和《云南省地方税务局关于领导干部经济责任审计有关事项的通知》（云地税监字[2001]28号）及《云南省地方税务局关于对XX县地方税务局原局长张XX同志进行任期经济责任审计的通知》（云地税监字[2005]15号）的要求，审计组于2005年11月3日至2005年11月10日，对张xx同志任xxx县地方税务局局长期间（2002年2月-2005年5月）单位各项经济活动及经济责任进行了就地审计。

审计期间，xx县地方税务局已对其所提供的会计、税收等相关资料进行了书面承诺。审计组审查了xx县地方税务局提供的2002年-2005年的帐表、税收计划统计资料，抽查了相关凭证，并就有关问题抽查了其下属一分局的有关会计帐目和凭证。现将任期审计情况汇报如下：

一、被审计单位的基本情况。

xx县地方税务局于1994年7月组建成立。2002年2月-2005年5月期间，xx县地方税务局机构设置未发生变化，下设1个直属稽查局、6个基层征收分局、2个税务所，共有地税干部职工172人，2001年共组织各项地方税收11739万；2004年完成各项地方税费收入22074.18万,比2001年增长88.04%,年平均增长29.35%,2005年1-5月止，累计组织各项地方费合计5588万元。2002年2月上任前单位固定资产价值合计为1019.32万元，至2005年5月止固定资产价值合计1768.4万元，比2002年2月上任前增长749.08万元。

张xx同志在任期间的职责是：主持全面工作，对本部门的一切行政管理活动负总责。

二、审计评价。

(一)张XX同志任职期间各项经济指标完成情况评价。

张XX同志在任期间，以组织收入为中心，认真贯彻国家税收政策法规，强化税收征收管理，征管质量不断提高，税收收入逐年增长。张XX同志上任前2001年XX县地方税务局共组织地方各项税费收入合计11739万元。2002年完成各项地方税费收入16422.12万,比2001年增长39.89%；2003年完成各项税费收入19129.03万,比2001年增长62.95%；2004年完成各项地方税费收入22074.18万,比2001年增长88.04%；2005年1-5月，组织各项税费收入9533.34万元；张XX同志2002年2月—2005年5月任职期间，XX县地方税务局共组织各项税费累计67158.67万元，年平均增长29.35%,较好地完成了上级下达的各项收入任务。

（二）张XX同志任期财政财务收支及内部控制执行情况评价。

2001年度，XX县地方税务局行政经费收入568.4万元，支出613万，结余36万。从2002年2月至2005年5月31日期间，XX县地方税务局累计完成行政经费收入3501.03万元，行政经费支出874.66万元，结余305.71万元。

经审计，我们认为张XX同志任职期间县地方税务局提供的帐簿凭证等会计核算资料基本真实反映了行政经费收支核算，未发现违反国家财经法纪问题，较好遵守了法律法规，各项内部控制制度健全、规范。

（三）张XX同志任职期间固定资产保值增值情况评价

2002年2月张XX同志上任前XX县地方税务局单位固定资产价值合计为1019.32万元，至2005年5月止固定资产价值合计1768.4万元，比2002年2月上任前增长749.08万元，增长73.49%；新建办公、住宅楼合计4625.59平米，为干部职工改善了办公条件和住宿条件。单位无负债，取得了较好的经济效益。

（四）张XX同志任职期间个人收入及廉洁自律情况。

1、经查阅2002年2月-2005年5月“应付工资”帐户及相关凭证，张XX同志3年以来工资共计55828元，奖金及其他补助16900元，工资、奖金合计72728元。

2、审计期间，审计组通过走访调查了解及发放《调查问卷表》，没有发现其不廉洁问题反映。

（五）张XX同志任职期间税收政策执行情况评价。

经抽查2002年2月—2005年5月期间XX县地方税务局已填用的“工商通用完税证”、“缴款书”及税收征收管理资料。该局基本能够按照国家税收政策法律法规进行税收征收管理。税收征管制度健全、规范，管理水平不断提高。

三、审计查出的问题及审计建议

经审查2002年2月—2005年5月期间的会计核算资料、票证及相关计划统计资料，发现部分代扣手续费支出原始凭证不齐全；部分饮食业有奖发票的兑奖支出原始凭证不规范，但未发现违法违纪问题。故提出以下审计建议：

（一）希望进一步加强和完善代扣税款手续费的核算和管理。

（二）进一步规范会计原始凭证，健全会计核算制度。