各行政事业单位：根据上级业务部门的要求，为及时做好2014年部门预算编制工作，合理保障部门履行职能的资金需要，继续深化部门预算改革，推进预算信息公开，根据《预算法》及其实施条例等法律法规规定，现就我区2014年部门预算编制工作提出如下意见：

一、指导思想

认真贯彻落实党的十八大精神，进一步认清形势，紧紧围绕区委、区政府“稳增长强转型，快发展惠民生”的战略部署，完善预算管理体系，优化财政支出结构，重点保障民生项目，强化厉行节约，压缩一般支出，严肃财经纪律，硬化预算约束，加强财政监管，进一步推动财政科学化、精细化管理，为促进我区经济社会各项事业全面、协调、可持续发展提供坚实有力的财力保障。

二、编制原则

（一）总量控制，政策稳定。根据2014年我区财政收支形势和经济发展水平，科学预测收入形势变化，预测财政收入增幅及财力规模，根据收入合理编制支出预算，按照厉行节约的原则，确定部门预算安排总量。

（二）厉行节约，控制支出。根据中央“八项规定”、省市委“十项规定”要求，加强对“三公一会”经费的控制和管理，严格控制党政机关出国（境）、车辆购置及运行、公务接待、会议等经费支出，促进勤俭节约，防止铺张浪费。

（三）做好准备，公开预算。按照财政部和省财政厅预算信息公开特别是“三公经费”公开的工作要求，到2015年底所有县区级单位都要实行预算公开制度。按照“谁用钱、谁公开、谁负责”的原则，各部门单位作为预算信息公开的主体，必须引起高度重视，严格遵照国务院“三公经费”要公开细化到明细科目、明细项目的要求，提前做好各项基础性准备工作。

三、编制口径

（一）收入预算的编制

单位对应部门预算支出的一切收入，不管预算内外和来源渠道，一律全额反映，以便预算内外“总量控制，综合平衡”。财政经常性拨款除政策性调整因素外，不作增加安排。财政实行定额、定项补助的，按确定的内容、标准填列。

（二）支出预算的编制

支出包括基本支出、项目支出和其他支出。

1、基本支出。指工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。工资福利支出、对个人和家庭补助支出按已出台的政策和标准在编制内按实编列，商品和服务支出根据以前年度标准结合我区实际情况定额安排经费，实行总额控制。

2、项目支出。包括经常性项目支出和重要性项目支出。

（1）经常性项目支出。指部门、单位履行其职能，在开展事业、业务活动中必不可少的特定支出项目。

（2）重要性项目支出。指上级部门和区委、区政府有关文件明确规定的项目支出。

3、其他支出。除基本支出和项目支出以外的其他支出。

四、编制程序

部门预算的总体程序为部门、单位编制，区财政审核、区政府核准，实行“一上一下”的程序：

（一）2014年10月25日前，各部门、各单位根据部门预算的编制要求，将本部门、单位预算草案上报区财政，完成“一上”。

（二）经区政府批准之日起30日内，下达各部门、各单位预算，完成“一下”。

五、编制要求

近年来，我区财政收入受国家宏观调控和退城进园影响，税收增收空间不大，但财政支出受一系列政策性提标因素的影响，刚性支出不断扩大，财政供给与需求的矛盾也将长期存在。为保障我区收支平衡，缓解日益尖锐的收支矛盾，各部门、各单位要继续树立“过紧日子”的思想，深入推进“节约型机关”和“效能型机关”建设，在增收节支方面做出表率。

（一）统一思想，高度重视编制工作。对2014年部门预算编制工作，各部门、各单位要确保填列的基础信息真实、正确、完整，提出的预算要求科学、合理；对于部门和单位组织收入的预测，一定要依据国家的法律、法规和有关政策的规定，做到应收尽收，全面反映部门和单位的收入全貌，严禁瞒报、漏报。

（二）厉行节约，严控一般性支出增长。认真贯彻落实中央“八项规定”、省市委“十项规定”的有关精神和建设“节约型机关”的要求，增收节支，勤俭节约。按照“标准不提高、总量控增长”的原则，确定单位部门预算安排数。各部门、各单位要严格按照部门预算编制政策和要求，认真组织好预算的编制及平衡工作，科学合理测算，实事求是编报，自觉自律执行。对于年初没有预算的各类一般性支出的追加申请，原则上一律不予办理。

（三）各负其责，推进预算信息公开。根据中央、省推进预算信息公开的统一部署，各部门、各单位要强化部门主体责任，按照“谁用钱、谁公开、谁负责”的原则，认真做好本部门预算公开和依申请公开工作，对明确应该公开、能够公开的事项，都应及时公开，同时做好舆论宣传和相关解释工作。