农村信用社是由社员自愿入股、实行民主管理，主要为社员提供金融服务的合作金融组织，是最好的联系农民的金融纽带。农村、农业、农民是农村信用社赖于生存和发展的基础，为“三农”提供有效、及时、方便、优惠的金融服务，促进农村经济发展，增加农民收入是农村信用社的办社宗旨和服务方向。多年来，农村信用社始终坚持这一宗旨，以支持“三农”发展为己任，加大资金筹措力度，加大信贷有效投入，提高金融服务水平，促进了农村经济和农村信用社的共同发展。但是，由于经济转型时期诸多因素的制约，农村经济发展尤其是乡镇、村办企业的发展碰到了一些困难，加上社会信用较差，农村信用社的发展面临诸多困难和问题，给农村金融市场的稳定留下了较大隐患。对此，笔者以为，各级政府部门、人民银行、农村信用社要有一个清醒的认识，切实采取有效措施，共促农村信用社的可持续发展。

一、加强领导，努力营造一个良好的外部环境。

目前，各种困难和诸多不利因素正制约着农村信用社的生存和发展，而这些问题又不是农村信用社自身能力所能解决得了的，因此迫切需要得到各级政府的政策扶持，为信用社的发展营造一个良好的外部环境。

1、加强对农村信用社的领导。各级政府要充分认识支持和促进农村信用社可持续发展的重要性，关心、理解、支持农村信用社工作；要加强金融法律法规的学习和宣传，提高各级领导的金融管理水平；要高度重视目前农村信用社发展中遇到的困难和问题，采取切实措施扶持农村信用社稳健发展，使农村信用社真正办成为农村、农业、农民服务的合作金融组织。字串2

2、加大对农村信用社的扶持。主要是建立农村信用社经营风险基金，按年营业收入的1%计提经营风险基金（税前列支），以县级联社为单位统筹使用；改进农村信用社纳税方式，以县级联社为单位统一交纳税款；农村信用社营业税中缴交地方税部分，自2001年度起，5年内予以50%返还，返还的税金由市（地）级合作金融管理部门和县级联社统筹管理，专项用于农村信用社的风险弥补；允许营业税抵扣农村信用社呆账等措施。

3、壮大农村信用社的实力。各乡镇政府及所属职能部门、村级集体经济组织要主动将基本帐户开设在当地农村信用社，县（市、区）政府预算外资金及市（地）本级财政预算外资金部分存入当地信用联社等措施，不断增强农村信用社的资金实力，增加低成本存款占比，减轻农村信用社利息负担。

4、落实农村信用社的债权。各级政府及有关职能部门要积极支持和帮助农村信用社依法落实金融债权，坚决制止和纠正企业转制过程中的逃废农村信用社债务的行为。对违反规定造成信贷资产损失的，要严肃追究有关单位负责人和直接责任人的责任，对支持、纵容改制转制企业逃废债务的，要严肃追究有关领导责任。

5、加快农村合作金融立法。农村信用社作为合作金融组织，其在法人结构、组织形式、经营原则、服务宗旨等方面均有别于商业银行，《商业银行法》不能很好地保障和维护农村信用社的合法权益，因此应加快合作金融立法，尽快出台《合作金融法》。通过立法，明确信用社的性质、地位、组织形式和权利义务，界定信用社民主管理、行业自律、人民银行监管以及地方政府之间的法律关系，规范各自的权利义务和职责范围，为农村信用社的可持续发展保驾护航。

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二、寓监于引，积极创造一个宽松的发展氛围。

农村信用社是人民银行中心支行及县支行的重点监管对象，在当前农村信用社资产质量低下、经营亏损、潜在经营风险较大的情况下，人民银行要通过日常监管引导，督促农村信用社立足“三农”，加快信贷结构调整，防范和化解金融风险并在有关金融政策和服务上给予适当倾斜。

1、理顺农村信用社管理体制。行社脱钩后，人民银行中心支行集行业管理和监管于一身，在一定程度上促进了信用社各项工作的开展。但是，在这样的管理模式下，人民银行承担着监管和行业管理的双重职能，对县级联社和信用社管理权威性不足，难以规划长期的管理目标措施，管理骨干难调配、难稳定，对外协调能力也十分有限，与人民银行所履行的监管职责存在一定冲突，不利于监管工作的有效开展。建议因地制宜，抓紧出台农村信用社改革方案，建立一套适合农村信用社实际的行业管理体制，人民银行单独行使监管职能，促进农村信用社健康发展。

2、金融政策上予以适当扶持。在机构管理上，加大国有商业银行县以下机构的调整步伐，在县以下集镇及农副产品集散地等要限制各商业银行的机构设置，以此改善目前农村信用社竞争能力弱的现状。在资金管理上，适当简化手续，用于支农的资金需求要尽量予以满足，利率上给予适当优惠，切实用好支农再贷款这一手段。在结算渠道上，指导农村信用社加大金融电子化建设的力度，提升业务经营的科技含量和应用水平，畅通资金结算渠道。在业务拓展上，鼓励农村信用社因地制

宜探索新业务的试点和中间业务的发展。

三、立足发展，增强农村信用社可持续发展能力。

当前是农村经济结构大调整、大发展时期，农村信用社要摆脱困境，就必须进一步统一认识，围绕农村经济结构的调整，加快内部经营机制和信贷结构的调整，盘活存量，优化增量，使信贷投向与信贷需求相适应，满足“三农”的资金需求。

1、转变作风，加强业务指导。县级联社要充分认识自身的“三性”、“四自”、点多面广和占有农村广阔市场等优势，深刻总结过去的经验和教训，切实转变工作作风，坚持深入农村信用社调查，正确把握每一个信用社的现状、发展潜力和当地经济发展态势，制订不同的指导方案。基层信用社也要转变工作作风，深入农村市场调查，结合自身现状，寻求适合自身发展的办法和措施。

2、立足农村，加大支农力度。立足“三农”、服务“三农”是农村信用社改革发展的方向，也是当前农村信用社调整信贷结构，走出经营困境的必由之路。农村信用社要克服轻农思想，制订具体的目标和实施方案，把有限的资金投向农村、农业和农民，支持高效农业、生态农业、出口创汇农业，支持有市场的经济作物和农副产品的规模经营，支持个私经济的发展，在促进农村经济发展的同时增强自身可持续发展能力。