摘要:本文首先对相关概念进行了界定，之后介绍了当前我国中小企业融资体系发展中存在的问题，进而分析了问题产生的原因，最后针对问题提出了中小企业融资体系建设中应该采取的对策。

关键词:中小企业;融资体系;问题;原因;对策

随着改革开放的深入，社会主义市场经济的突发猛进，中小企业在我国发展的非常的迅速，数量之多已经占到了我国企业总数的98%以上，不论在销售收入、总资产，还是企业的产值以及增加值上，中小企业的比例都远远超出了一半以上，所提供的工作岗位更是多达75%，由此能够看出，在我国，中小企业已经成了国民经济发展中不可缺少的重要构成部分，其发展如何对我国社会经济的发展以及社会的稳定繁荣都具有直接的影响。但是，因为种种因素的存在，中小企业发展中的融资困难、资金短缺开始成了其长远发展的瓶颈和突出难题。对我国中小企业的融资体系进行探讨，采取相应的对策，使其存在的融资问题得以解决是确保中小企业能够长久、良性、健康发展的根本。

一、相关概念界定

(一)中小企业

中小企业，又叫中小型企业，它是和那些资产、人员以及经营规模较大的公司比较而相对较小的经济组织。中小企业常常是仅有单个或者是很少人所提供的资金所构成的，其所经营的额度以及雇用的人数也较少，所以主要是由业主直接进行管理经营，受到外在环境的干涉不多。

(二)融资

本研究中所谓的融资，指的是狭义上的资金的融入，具体指企业从自身生产经营状况及资金运用情况出发，集合企业未来发展以及经营战略的需要，在通过进行科学的预测以及决策后，利用一定的渠道和方式，通过企业内部资金的筹集以及外部的借贷等来确保资金的供应，进而确保企业正常生产经营的经济行为。

二、中小企业融资体系发展中存在的问题

(一)从融资渠道上来看，中小企业的资金来源比较单一和狭窄，主要依靠银行贷款

从融资渠道上来看，中小企业主要是依靠内源融资，而外源融资则较少。在中小企业的创业使其，大部分企业都是凭借自有资金。因为我国长期所采用的折旧率较低，根部不讲无形损耗考虑在内，加之企业留存的收益很少，因而，满足不了生产扩大和设备更新的需求。只得从外部来寻求融资渠道。因为外部进行融资需要较高的交易成本，这就使得本身具有较大局限的中小企业更是难上加难，向银行贷款困难重重。

(二)中小企业缺乏长期稳定的资金来源

因为银行对民企贷款金额小、期限短，而且从贷款总数上来看，根本不能很好的满足这些企业发展的需求，很少有银行长期开放建设项目方面的贷款，所以对于众多的中小企业来说，多数只能获得短期一年的流动资金贷款，但是想要长期的长期资金周转则非常的困难。

(三)中小型企业难以获得外部担保

从目前来看，尽管我国已经在一百多个城市中建设了中小企业信用担保机构体系以及风险投资体系，然而整体上来看，我国的各种基金和担保公司不多。从经济发展比较好的上海来看，当前上海的中小企业约有34万余家，然而上海市中的各种投资公司、担保基金等需要为包括国企在内的两千多家企业服务，其中能够利用担保得到贷款的小企业只占所有贷款的百分之一点五，由此可以想要通过外部担保获取贷款对于中小企业来说较难。

三、中小企业融资问题的原因分析

(一)企业本身存在的缺陷是其融资困难的最根本原因

从实际情况来看，我国中小企业普遍存在规模较小，成立时间不长，且在风险的抵御上较差、自有资本不高等问题，另外还有很多企业在经营管理上没有较强的责任约束，使其在市场竞争中常常处于混乱的状态。很多中小企业都才财务管理上不够规范，水平很低，在资信层面上也存在较低等问题，还有很多企业向银行等金融机构申请信贷时，因为没有具备并提供和国家规定的条件相符合的要求而造成不能得到社会中各种几个组织机构的融资帮助。

(二)政府重视不够

尽管在对中小企业发展上，我国政府已经制定了相应的法规，提供了相关的政策扶持，但是从实际情况来看，对中小企业的扶持和待遇倾向上海明显存在不足的问题，力度不够，这些在很大程度上都制约了中小企业的发展。

(三)中小企业缺少较强的信用观念，财务信息透明度不高

从我国当前中小企业管理来看，很多企业中都存在财务管理制度不够规范，或者是存在报表不完整，或者是存在多个报表的问题，很多企业没有较强的财务信息透明机制，加之缺少必要的监督，导致银行加大了为其贷款存在的风险。另外，因为普遍存在信用意识淡漠的问题，一些企业常常出现逃债、欠息以及赖债的现象，导致从整体上看中小企业在融资上成本较高。而银行本身，为了可以避免存在较大的风险而不愿意为其贷款，导致在很长一段时间内中小企业都被排斥在传统的银行体系信贷之外。此外，因为中小企业在直接进行融资的渠道上具有多重障碍，而在间接融资渠道上也是困难重重，使得部分企业开始通过一些不合理的渠道来获得融资，使其整体的经营风险以及融资成本都越来越高。

(四)金融体系的制约是直接原因

从实际的市场经济来看，不论是在信用风险还是在经营风险上，和大企业相比，中小企业都更高一些。而银行为了维护自身的利益，就会更倾向于将贷款借给规模较大的企业。因为从中小企业来看，其贷款的成本较高、风险较大、贷款额不高，使其不愿意介入，也没有对其重视，所以在很大程度上造成中小企业借贷更为艰难。另外，从银行在对客户进行信用评价的标准上来看，对中小企业非常的不利，及时是很小额的贷款也需要比较复杂和繁琐的手续和文件，这就使得商业银行更不太愿意为中小企业服务了。

四、构建中小企业融资体系的对策分析

(一)规范公司治理，加强信用建设体系

公司治理规范程度不仅影响到中小企业的贷款成败而且关系到公司的可持续发展。规范、科学的公司治理体系可以形成公司内部权力制衡机构，避免公司专制而造成的决策失误，减少公司的决策风险，并且规范的公司治理体系可以从体系上保障中小型企业的经营和财务信息可靠，减少内部操作的可能性，为公司树立良好的形象，增加投资者的信心。因此构建规范的治理机构，最大程度的调动公司每个人的激情。提高公司的融资能力和贷款能力，构建规范的公司治理体系是十分必要的。另外，很多中小企业不仅资金匮乏，在信用建设层面也有待提高。从实际来看，因为缺少信用和诚信使得中小型企业融资出现了较大的障碍。因此，强化中小企业的信用建设非常的重要。第一，中小企业应该树立诚信理念，在企业文化发展中倡导诚实守信，同时将其贯彻到企业的各个层面当中。第二，在企业生产过程中，应该确保质量优先的原则，同时在企业竞争中应该要保持公平。第三，在企业的财务管理中，应该做到不做假账，构建科学的财务管理体系，在融资机构合作中，自觉履行合同，按时还款。

(二)完善企业融资相关法律体系

中小型企业规模较小，资本较少，竞争力弱等劣势，需要政府给予协助。在众多协助中，法律是最基础的。因此政府有必要通过制定法律，法规，规范中小型企业，融资机构，政府等各个主体之间的权利和义务。在我国虽然有《中小型企业促进法》，但是许多细则，操作方法还很不明确，需要中央，地方政府等各个部门按照各地实际情况，制定出符合中小型企业发展的法律细则。我国可以按照外国的成功经验，逐步完善有关中小型企业融资和发展的法律，法规体系。现在迫切需要制定并且实施配套法律法规，确定中小型企业的经济地位，融资保障，融资体系，用法律的形式保障中小型企业的权力，为中小型企业融资创造好良好的法律环境。

(三)构建企业政策性融资机构，优化对企业的服务

1．构建中小型企业政策性融资机构

在国外，大多数国家都构建了中小型企业政策性融资机构。日本构建了中小型企业公库，韩国构建了中小型企业融资机构等。中小型企业由于其特点，融资困境，在一定时候必须有国家构建专门的政策性融资机构给予协助和帮助。政策性融资机构是一种特殊的融资体系安排，大部分是政府出资成立，不以盈利为目的，专门配合和协助中小型企业发展为目的的政策性融资机构。我国的政策性融资机构之一是国家开发融资机构，它在协助国有大中型公司，富国层面做出了巨大的贡献，随着国家政策的改变，它也开始对中小型企业开展扶持和帮助。但是国家开发融资机构营业网点少，中小型企业能贷到款的也不多，基于此，国家需要多多构建这种协助中小型企业发展的政策性融资机构，密布服务网点，简化办理程序，使公司办理贷款更加方便，更加亲民。

2．优化对企业的服务

中小型企业的发展，离不开政府的大力协助。按照各国发展的经验，中小型企业的快速发展各国都成立了专门的服务机构，帮助他们解决难题。我国在2006年成立了中小型企业协会，以全心全意为中小型企业服务为宗旨，维护中小型企业的权利为己任，在政府和中小型企业中发挥了很好的桥梁作用。针对这类机构我国要多构建，帮助中小型企业发展。在法律层面，要多关注中小型企业发展中遇到的问题，能够出台及时，科学，有效的法律法规，为中小型企业的发展营造公平的法律环境。在政策层面，多多关注中小型企业的生存压力，在中小型企业的信贷，税收，财政协助等上面给予优惠，出台相关的协助鼓励政策，减轻中小型企业的压力。简化一些不必要的行政审批政策，提高办事效率，更加高效，便捷的为中小型企业服务。在服务上，政府应该为中小型企业提供专业的人才培训，财务诊断报告，投融资咨询，技术指导，信息指导，管理咨询，人才培训，市场调查等技术咨询服务，为中小型企业发展保驾护航。

(四)完善信贷体系

近年来，国家大力重视中小型企业的创新，融资机构也采取了诸多解决问题的对策。获得了中小型企业的一致好评。第一，在产品设计上，商业融资机构应该按照中小型企业融资特征改进信贷的服务方式，从融资技术上下功夫降低中小型企业融资的成本。按照中小型企业的特点，个性去求，有针对性的制定出融资创新产品，满足公司的需求，降低融资风险。第二，设置专项费用，用于中小型企业贷款中产生的费用，国有大型商业融资机构，按照自己的人力资源优势，可以对中小型企业的一些项目开展免费的咨询和培新，减少资金的风险。第三，在信贷绩效考核层面，商业融资机构构建有效的激励体系和免责体系。按照权，责，利一直等原则构建经营人员的目标考核体系按照目标考核体系，落实岗位，分解任务，充分的调动员工的积极性和主动性。切实的改变基层融资机构对中小型企业业务积极性不高，缺乏动力，害怕担责的现状，对表现积极，产品创新等层面人员开展物质鼓励和特别奖励。

作者：贾志杰 单位:曲阜师范大学经济学院

参考文献:

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