财务制度不完善整改措施范文第1篇

关键词：财务制度；财务管理；信息化

中图分类号：

F23

文献标识码：A

文章编号：1672.3198（2013）03.0127.01

随着我国经济由计划经济向社会主义市场经济体制的不断转换，新建设的社会主义市场经济体制并不完善，这就需要我们在未来的建设活动中不断地开展各项活动进行完善，在事业单位中的经济体制也在不断地完善中，同时也在不断深化事业单位中的财政改革。就当前的社会主义市场经济体制和事业单位的深化改革新状况，将能为事业单位的发展服务的财务管理改革不断深入和完善是当前时期的主要任务。

1在事业单位推进信息化财务管理体制过程中出现的问题

就信息化在我国事业单位财务管理工作中的应用的程度来看，会计电算化是财务管理工作的基础，以会计核算为目的，主要通过这两项工作来完成事业单位中的财务管理工作，但是问题也就在这里出现了，简单的两项工作根本无法将事业单位的资产信息全貌完全、确切的描述出来，而事业单位中的宏观的信息化财务管理体系尚未完全建好，有待完善。主要薄弱的财务管理环节主要涉及以下几个方面：

1.1现代管理思想缺乏，信息化的财务管理制度不够健全

思想是行动的指南，一个好的想法的实施可以在很大程度上迅速解决关键问题。就现代的财务管理这个问题来说，信息化并没有很好的引入到财务管理工作中来，对信息化的概念并不是很了解。成本效益性问题没得到重视，事业单位中的会计的信息化与会计核算之间的关系也没有得到高度重视，这就给建立一套完整而系统的财务管理信息化系统带来了麻烦，使得事业单位的会计信息化制度不健全、不规范，缺乏整体性。

1.2财务管理信息化基础相对薄弱，信息系统也不健全

传统的财务管理模式随着新时代计算机技术和财务软件的出现也发生了变化，但是由于发展时间短，统一的要求和一些系统的规划是达不到的，再加上财务管理体制本身所拥有的机制问题，事业单位普遍存在财务信息化基础薄弱的特点，没有相对完善的、系统化的处理会计信息的系统，这就使得财务会计的有效信息没有得到最大成都的利用和整合大打折扣了。

1.3会计信息管理人才的缺乏

新的财务管理体制的实施，不然需要与此相关的管理人才的出现，但是对于具有着特殊属性的事业单位来说，有效的利用现有资源来达到较好的管理效果和不断地创造新的管理思维和方法的思维意识在管理层中相当缺乏。同时，高素质管理人才也比较匮乏，相比之下死板、墨守陈规的管理员工比较多，因此信息化的管理体制的建设受到了严重的阻碍。

2解决信息化财务管理体制改革问题的措施

2.1目标的设立

财务管理模式的转变需要信息化的引入，只有信息化的管理模式才能将原有的的就财务管理模式焕然一新，适应新时代事业单位的发展，也只有信息化才能将财务管理实现整体的实施、监督、控制，将财务管理活动变得全面、具体，最终实现财务的动态监管和有效监管。

2.2详细措施

（1）以树立科学的管理思想将财务管理制度建设进行推进。

任何制度的推进都需要思想的推进，财务管理制度的推进也是如此，而科学的思维是必不可少的，只有拥有清晰的管理思维才能理顺管理关系，才能有助于新的财务管理制度的推行实施。

（2）建立集成式的单位财务管理信息化系统。

第一、从实际需要出发，以信息化要求为基础，对原有的会计业务流程进行业务重组，建立一套标准的财务管理信息化体系。第二、将财务管理信息系统的功能明确，确定会计信息化系统所建立的具体内容。第三、构建一个完善的财务管理信息安全保障体系，建立严格的内控机制，以及设立安全保护措施，以保护信息的安全使用。第四、注重会计信息化人才的培养与培训工作，使各单位能拥有一支综合素质过硬，业务娴熟的会计信息管理化人才。

3总结

事业单位信息化的财务管理体系的建立与完善是一项长期而又艰巨的任务，它的完成过程具有循序渐进的特点。二十一世纪是一个信息化的时代，信息化的发展趋势势不可挡，财务管理作为经济活动中不可或缺的部分，在信息化不断发展的今天，更应该把信息技术引入其中，不断完善信息化财务管理体制，最终实现财务管理的集成式转变，更好为经济的发展服务。

参考文献

[1]陈蕾.简述新形势下事业单位财务制度的改革[J].中小企业管理与科技，2011，（15）：23.32.

财务制度不完善整改措施范文第2篇

关键词：“营改增”；企业财务管理；策略

“营改增”对企业来说虽然有着很大影响，但同时也是机遇。所以企业的财务管理人员必须抓住“营改增”的契机来提高企业财务管理工作，这样才能在有效的促进“营改增”实施的效果同时帮助企业保持企业的正常运行，从而促进企业走向可持续发展的道路，同时为企业的稳步发展做出有力的支撑。

一、“营改增”实施的作用

“营改增”是我国近年来在税收方面实施的重要改革措施，从其实施以来，我国企业税负的额度大幅度得到降低，这就有效的促进了我国市场经济的稳定发展，同时为各产业的融合起到了极大的作用。具体来讲就是：1.“营改增”有效的消除了企业重复征税的现象，很好的完善了我国的税收体制，这就使得企业在税负方面得到了极大的改善，从而保障了企业的可持续发展。2.“营改增”政策还极大的提升了我国第三产业的扶持力度，这样就能有效的促进新兴服务企业的发展，从而为产业的融合起到了巨大的作用。3.“营改增”政策还颁布了企业在出口中退税的优惠政策，这就为我国商品迈向世界做出了铺垫，其能够有效的提高我国产品在世界经济市场上的曝光率和竞争力，从而使得我国的税制和世界进行良好的接轨，同时提升企业在国际市场中稳步的发展。

二、“营改增”对企业财务管理的影响分析

“营改增”对于企业的经济效益影响主要体现在企业的经济利润方面，而企业的经济利润又和企业的财务管理有着直接的关系。所以说“营改增”对企业财务管理有着巨大的影响。

（一）“营改增”对企业的税收影响

首先在原来的税收制度上，企业所缴纳的营业税是属于价内税的范围内，而增值税属于价外税的范围。而在“营改增”政策实施后，企业的财务管理人员就需要对不同的包含增值税的情况进行确定，判断其属于什么税，这就使得税收数量上与原来有区别。这就导致企业如果不能及时的对产品定价进行调整，就会使得企业的总体销售收入下降，从而减少了税负。其次，“营改增”政策实施后，企业在销售方面的税金就发生了改变，这也就导致会计的核算方式也发生了巨大的变化，这就需要企业的会计人员要针对“营改增”的政策对纳税的计算方式进行有效的调整。最后“营改增”还给企业的流转金额带来影响，在传统的纳税制度中，重复征税的现象时有发生，而“营改增”后，企业的管理者所承担的流转税负和附加税就一定程度的降低了。

（二）“营改增”对风险管理的影响

首先“营改增”政策实施后，企业的会计核算就发生了改变，而要想针对新政策完善会计核算，就需要对财务人员的整体专业素养进行有效的提高，这就需要财务人员要从更高的角度来对“营改增”后企业的发展进行全面分析并制定出相关的策略。其次，“营改增”政策的实施还对企业的发票带来影响。在企业的正常运营过程中，增值税发票管理一直都是非常重要的环节，而“营改增”政策颁布了更为严格的制度要求，其增加了企业的纳税申报工作量。如果企业对增值税发票处理不善的话，甚至会面临形式责任。最后，“营改增”政策极大的降低了企业的税负，这就使得企业可以抓住机遇开辟一条更为“宽阔的天地”。这就需要企业的财务人员能够更好的分析企业的资本结构，制定更为完善的计划，将企业的成本降低至最小，从而提高企业的经济收益。

（三）“营改增”对财务分析的影响

首先“营改增”政策实施后将会对企业的资产负债带来很大影响，因为企业的固定资产的原值金额和累积折旧的金额差值变大，从长远角度出发，这就导致企业的流动资产负债比率明显增加，换句话说是企业的资产和负债总额逐渐增大。其次，“营改增”也会对企业的利润带来一定影响。从短期来看，其可以有效的减少企业的税金金额和成本费用；从长期来看，其还可以有效的降低企业纳税的成本支出，从而为企业的经济利润提升打下坚实基础，为企业的长期发展做出巨大努力。最后“营改增”还对企业的现金流带来影响，通常其分为两点：其一就是减少了企业的现金流，这就会对企业的投资活动和经营活动带来巨大影响，另外就是增加企业的现金流，这就会导致企业的还债压力逐渐增加。

三、“营改增”对企业财务管理的应对措施

通过上述问题的分析，可以看出“营改增”对企业的财务管理上带来了诸多的影响，因此，企业必须要深度的了解“营改增”的问题，然后制定相应的针对性策略和规划，取其长处，避其短处，充分的适应“营改增”，进而使得企业稳步正常的发展。

（一）对企业的财务分析进行完善

企业要想跟上税收制度改革的脚步，彻底的适应“营改增”，就需要企业的财务人员针对企业的自身特点对财务管理和分析的流程进行有效的改善。而要想切实的完善财务分析，就需要财务人员在日常的管理实践中建立完整的增值税的财务明细，然后结合针对“营改增”的会计核算架构来制定有针对性的财务措施。这样就能使得“营改增”对财务管理的影响朝着积极的方向前进。同时财务人员还要加强“营改增”优惠政策的关注度，这样才能让企业享受政策带来的经济效益；而且加强政策的关注度还能够使得财务人员第一时间掌握政策的新问题，进而及时的针对新问题进行分析和规划，进而更好的完善企业的财务管理制度，为企业的经济发展做出贡献。

（二）完善税收的管理工作

企业在税务体质进行改革后，面对“营改增”提出的新策略。就应该结合自身的情况制定针对性的措施，而有些适应了“营改增”并从中获取的经济收益的企业，更应该做好新的策略和措施来针对即将面临的新的挑战。所以，在“营改增”政策的大环境下，企业就需要加强对税收管理工作的重视，并且努力通过实践积累经验，进而对税收管理的制度不断的完善，要让纳税主体通过流通环节进行合理的转移。例如企业在供应商的选取上，一定要选取财务管理程序完善的供应商，要选择可以开具纳税发票的供应商。这样才能保障企业在充分享受“营改增”政策优惠的同时更好的对自身的客源进行拓展。

（三）完善企业的财务核算制度

“营改增”的优惠政策覆盖范围极为广泛，它渗透到企业的营销、服务、财务、经营等各个方面，这就会对企业财务管理中的会计核算工作带来巨大困难，也使得财务人员很难适应，往往在核算过程中都会或多或少出现问题。所以，企业必须要对自身的财务核算制度进行有效的调整，及时对内容进行完善和更新。同时针对企业自身财务人员的专业素养进行调节，要学会开源节流，将企业自身的资产结构进行合理的调整，进而改变企业的经营管理模式，不断地增加企业自身的市场化运营意识，从而从根本上提高企业的市场意识和市场适应能力。

（四）完善和优化企业的定价机制

随着“营改增”政策的实施，企业的定价机制也在一定程度上受到了巨大的影响，这也就使得传统的定价机制已经不能满足企业的发展需求。所以为了更好的适应“营改增”之后的税收政策和逐渐变化的市场环境，就需要企业对定价机制进行完善和优化。只有这样才能在“营改增”的大环境下保障企业可以获得较多的利润，为企业的正常运行做出有力的保障。但是，企业在完善和优化企业的定价机制时，一定要注意不要盲目定价，财务管理人员要对“营改增”进行解读，充分的认识到“营改增”的真实内涵，并且严格的执行“营改增”所规定的规则和条件，同时针对市场进行有效的调研，明确市场的需求，从而针对自身企业制定完善规划来响应市场需求，并且根据企业所属行业的发展趋势来制定有针对性的定价机制，只有这样才能真正使得定价机制得到完善，从而保障企业的正常运营和相应的市场竞争力。

面对“营改增”这个大环境，企业必须要对其进行全面的分析和研究，通过分析税收改革制度对企业财务管理的影响，进而针对性的制定相应的解决方法，通过转变经营的思维和经营的策略，提高企业财务人员的专业素养，完善企业的财务核算等一系列措施让企业在“营改增”的状态下仍然保持活力和稳步发展，只有这样才能保障企业在激烈的市场角逐中，占据着稳定的位置，从而实现经济的可持续发展。

参考文献：

[1]杨璐.“营改增”对企业财务管理的影响及应对措施[J].行政事业资产与财务，2014（18）.

[2]秦文.“营改增”对企业财务管理的影响及应对策略[J].财经界：学术版，2013（33）.

[3]方艳.试论营改增对企业财务管理的影响及应对措施[J].统计与管理，2014（07）.

[4]林锦研.营改增对企业财务管理的影响及应对策略[J].商，2014（10）.

财务制度不完善整改措施范文第3篇

一、 自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在 20xx 年12 月份公司组织安排了“财务部门20xx 年度教育训练计划”。

根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1. 财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在20xx 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2. 会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月14 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3. 资金管理和控制情况

存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

二、证监局走访提出问题及整改情况

深圳证监局于20xx 年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

1. 关于票据管理问题

存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

2. 现金日记账、银行日记账登记问题

存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题

存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

整改结果：经过整改公司在20xx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

财务制度不完善整改措施范文第4篇

一、事业单位财务管理所存问题分析

（一）管理理念落后

从我国事业单位财务管理现状来看，大部分管理人员都存在管理理念落后的问题，对财务管理工作认识不到位，相对应的在财务管理方式的选择上缺乏合理性与适应性。财务工作虽然是事业单位工作的重要组成部分，但是大部分领导对此方面的重视程度并不高，其所具有的监督功能很难得到有效的发挥，这样就更容易出现各类违规违纪现象。另外，在市场经济体制改革的背景下，传统的财务管理理念已经不能满足实际需求，再加上部分财务人员专业能力有限，不能有效处理财务工作中存在的一些问题，最终使得财务管理与业务管理严重脱节。

（二）管理制度不完善

财务管理工作具有一定的特殊性，需要由专门的制度进行制约，但是现在事业单位普遍存在制度缺失的问题，影响管理措施执行的有效性。未建立相应的财务控制制度，对审计与财务分配不当，削弱了财务具有的监督性。对于事业单位财务管理工作来说，规章制度存在的主要目的是保证管理工作有章可循，提高管理措施的合理性。但是正是因为此方面的缺失，现在很多事业单位收支审批还存在“一支笔”问题，个人意志影响比较大。缺乏科学的衡量标准，这样一旦在管理过程中出现问题，负责人之间相互推诿，影响下一步措施的展开。

（三）业务管理水平低

第一，预算管理薄弱。预算阶段是保证事业单位正常运转的基础，在很大程度上决定了单位资金的应用效率。但是存在部分单位忽视了预算的重要性，对资金的应用具有很大的随意性，随意提高开支标准，甚至还存在虚列支出、转移资金等问题。第二，固定资金管理不当。主要体现在很多单位缺乏资产清查制度，长时间不进行物资盘查，不能及时发现财务工作中存在的问题。出现此类问题的主要因素是因为管理人员没有认识到其所具有的重要性，使得整个财务管理工作展开混乱，并且权责不清。第三，会计核算不规范。主要表现在凭证填写不规范、原始凭证收集不合理以及财务处理不标准等，即会计在填写凭证时内容过于简单，不能准确表达出所涉及经济业务的内容。

二、事业单位财务管理工作优化措施分析

（一）加强对财务管理的重视

事业单位无论是领导还是财务人员都需要提高财务管理模式更新的意识，认识到模式更新的重要性，并以此为基础来采取相应的措施进行管理。一方面，应建立完善管理制度。在领导人员提高财务管理重视的前提下，制定完善管理制度实现单位内各机构设置的合理性，并对相关财务人员进行合理分配。需要按照国家相关规定，对单位现有的规章制度进行完善，提高其所具有的监督效力，能够有效的约束各项财务行为，并做好责权分配，避免因为责权不清在问题发生后相互推诿。另一方面，提高财务人员专业能力。财务与会计人员是影响管理工作执行效率的主要因素，在新时期发展背景下，必须要避免以往单位存在的个人意志行为，要保证所有参与管理人员专业水平以及职业道德满足工作需求。

（二）加强财务预算管理

应针对单位发展过程中预算管理薄弱的问题采取措施管理，即根据自身特点来对现有管理措施中的不足进行完善，将各种标准落实到位。应提高对预算管理的重视，对传统预算方法进行更新，并细化各部门的预算，利用预算的绩效来衡量预算资金的使用有效性。为保证预算管理工作的有效落实，应成立专门的预算管理组织，执行全面预算政策，将整个管理过程划分为编制、执行、考核、评价以及激励等阶段。还应以单位上年预算执行情况为基础，合理确定单位收支目标，并对各收支目标进行分解，保证其合理性。

（三）加强固定资产管理

对固定资产的管理工作，单位要安排专业人员定期进行清查，并通过账务清理方式来保证账账相符、帐表相符，提高单位账务的完整性与真实性。一方面，单位应进一步对各部门的权力职责进行划分，尤其是在钱物分离、责任到身等方面。另一方面，单位应从自身发展特点出发，设计一套完整并合理的固定资产日常管理方案，确定各部门应负责的环节与内容，建立健全各项管理制度，保证所有行为都可以正常进行。

财务制度不完善整改措施范文第5篇

【财务管理自查报告及整改措施(一)】 据****文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

【财务管理自查报告及整改措施(二)】 我校接到《睢县人民检察院检察建议书》(睢检预建(20xx)95号)文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下：

1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身伤害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自肥现象。

2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合，学校内部人员不经手财务收费，不存在私设帐外帐等现象。

3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后，由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了贪污公款、不记账和贪污自费等问题。

在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：

1、加强思想政治教育和法制教育，提高广大教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。