固定资产管理整改方案
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固定资产管理整改方案范文第1篇
一、内控建设起源
内部控制起源于西方，尤其是自1992年9月，美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）了一份报告《内部控制：整合框架》，提出了内部控制的三项目标和五大要素，标志着美国的内部控制进入了一个新的发展阶段。
内部控制这一概念导入我国不过近10年的历史。2008年6月28日，财政部、证监委、审计署、银监会、保监会在北京联合召开企业内部控制基本规范会，了《企业内部控制基本规范》。2010年4月24日，五部委在北京正式《企业内部控制配套指引》，标志着我国的内部控制体系建设取得重大突破，进入了一个全新格局。
二、提升认知水平
从某种程度上来讲，内控真正引起国资管理部门和国企经营管理者的重视不过也就是近几年的事情。因此，很多企业对内控的认知水平并不高，认识往往仅局限在内部监督或内部控制制度等简单层面，并未了解这种模式的优点是增加了风险评估要素，可以利用已经发生的事情来进行分析，减少事后发生风险的可能性，使它成为一个既控制舞弊又控制风险的控制模式。例如，通过内控测试发现，下属企业与营业执照经营范围无“食品批发与销售”资质，食品流通许可证经营方式为“食品销售管理”，而非“批发”或“零售”的供应商有采购业务往来，我们可以判断出潜在的风险，若出现食品质量安全问题，可能使企业遭受经济损失、信誉损失，引发企业的经营风险及法律风险。由此可见，企业内部控制的目标之一是要将从控制事后风险逐渐向控制事前风险过渡和转化。通过控制风险，企业内部控制将会同步发现自身问题和机遇，有利于企业持续、健康发展。
因此，董事会、监事会、管理层及全体员工对内控的认知程度，直接影响了内控的建设和实施，企业的内控建设首先要扫清的障碍是对内控认知的混乱，提高全社会、各企业对内控建设的正确认知乃重中之重。
三、浅淡内控规范实施
根据“五部委”要求，内控评估实施时间自2012年1月1日起在上海证券交易所、深证证券交易所主板上市公司施行。为有序、适时、稳妥、有效落实该项工作，拟作分步推进。
步骤一、制定年度内控实施工作方案及具体行动计划
企业年度内部控制规划实施工作方案要求涵盖公司基本情况、内部控制工作的组织领导、内部控制建设工作计划、内部控制自我评价工作计划及内部控制审计工作计划。
公司基本情况应包括公司简称、股票代码、上市情况、组织架构、公司性质、资产规模、经营范围、控股子公司情况、参股公司情况等。
内部控制工作的组织领导应明确①公司设立内部控制推进工作小组、内控规范实施工作负责人、牵头部门及内部控制推进工作小组成员、组长、副组长等。②聘请外部咨询机构为公司在内控规范实施工作中提供相关专业支持。③内部控制规范实施工作预算费用。
内部控制建设工作计划应首先制定内控缺陷整改方案，根据已查找出的内控缺陷，完成内控缺陷整改方案。其次落实内控缺陷整改工作，各责任部门根据内控缺陷整改方案完成整改工作；计划财务部、董秘室、审计室等检查整改效果。再次确定内控实施工作情况披露，董事会将按照上市公司信息披露要求，在定期报告中及时披露内控实施工作情况。
内部控制自我评价工作计划应包括①拟定自我评价工作计划，明确纳入评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的时间表、人员分工等；②确定内控缺陷评价标准，根据《企业内部控制评价指引》对一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的定义确定评价标准，评价标准将包括定性标准和定量标准；③组织实施评价提出整改建议，根据经批准的内控自我评价计划，组织实施内控自我评价工作，提出整改建议；④编制并披露内控自我评价报告，根据缺陷评价汇总表和责任部门及所属企业整改情况，编制内部控制自我评价报告，报经董事会批准，审议通过后按照监管要求对外披露。
内部控制审计工作计划应确定内控外部审计机构，对以某年某月某日为基准日的财务报告内部控制设计与运行有效性发表审计意见，出具内部控制审计报告。
具体行动计划分解到月，列明每月内控工作推进的内容、责任人、工作目标及需要协调资源等。
步骤二、明确内控工作组织领导和工作小组
首席执行官为内控规范实施工作负责人，并由审计室牵头与纪检监察室、董秘室、办公室、计划财务部、投资发展部、人力资源部等相关人员组成内部控制推进工作小组；下属各企业的董事长或总经理为本企业内部控制第一责任人。
步骤三、搭建培训师队伍，开展《企业内控手册》专题培训
抽调总部各职能部门专业人员担任培训师，结合实际，就《企业内控手册》涉及各专业板块的风险描述、风险控制对下属企业进行专题培训，并有合格会计师事务所内控专家对关键风控点作点评。
步骤四、启动内控宣贯动员大会
首席执行官作内控宣贯总动员，学院内控教授或行业内控专家配合总动员作《企业内控与风险管理》专题报告，以生动、形象、深刻的案例说明内控工作的重要性。出席对象总部各职能部门负责人、企业总经理、财务总监、审计主任等部门负责人。
步骤五、各类测试模版的编制
组织相关人员着手编制《内控规范自我评价调查问卷》、各主流程内控独立测评测试程序及《内控测试工作底稿》模版等。关键内控活动测试工作表应包括被测试单位名称、测试业务流程、子流程、控制责任人、控制活动编号、控制活动描述、控制类型、控制频率、样本量、测试程序、测试记录、测试结果等具体内容。
步骤六、下达《关于开展企业内部控制规范自测自评的通知》
《通知》中应明确自测自评范围、自测期间、自测方式、自测跟踪、测试评估等相关要求。
自测自评范围，某公司所有附属公司，包括各分公司、子公司和总部各部室。
自测期间，总体以某年工作轨迹作为自测自评重点。总部职能部门及所属相关企业以某年第一季度作为自测自评重点；自测跟踪扩展到某月份；测试评估扩展到评估日。
自测方式，总部职能部门及所属相关企业依据总部下发的《内部控制规范自我评价调查问卷》所涉及公司层面、财务报表编制与披露、长期股权投资管理、人力资源管理、固定资产管理、无形资产管理、合同档案管理等某个主流程，某个子流程的相关内容，逐项逐条认真对标。
对标使用文件：总部各职能部门对标使用附件二①，某板块对标使用附件二②，其他企业对标使用附件二③。
各相关企业及部门应将对标情况，如控制描述是否有变化、控制设计是否有效、控制执行是否有效等如实、完整记录在问卷中，并妥善保存对标的相关资料，以备核查。同时，根据对标记录反映的结果，形成本企业、本部门的自测自评报告。
自测跟踪，企业完成对标工作后，总部各职能部门应组织力量对各企业对口部门进行后续跟踪，并应就跟踪发现的未达标情况，提请企业限时整改。同时，将跟踪情况形成汇总报告，提交总部内控工作推进小组。
测试评估，总部内控工作推进小组将派内控规范测试小组，对纳入评价范围分子公司，按照确定的关键业务流程及其控制活动的测试程序进行测试。
步骤七、构建两支队伍，做好测试跟踪及测试评估
一支队伍，由总部各职能部门专业人士组成，落实《通知》要求的自测跟踪；另一支队伍，由总部内审与外部专业人士共同组成测试小组，落实《通知》要求的测试评估。
步骤八、进行现场测试
通过现场访谈，了解被测试企业所涉及的关键业务主流程内控设计和执行有效性；并对相关子流程所对应的控制活动实施实地测试、穿行测试、抽样测试等。
步骤九、编制、复核测试工作底稿，出具内控测试报告
测试小组编制、复核被测试企业测试工作底稿，并与被测试企业就测试情况进行沟通，交换意见，形成测试结果和整改建议汇总表，出具被测试企业内控测试报告。内控测试报告内容涵盖项目立项依据、被测试企业、测试期间、测试流程、测试方法、测试结果及测试发现的问题、存在风险及整改建议等。
步骤十、下达整改任务书
对被测试企业下达整改任务书。
固定资产管理整改方案范文第2篇
开展深入学习实践科学发展观活动以来，县总工会领导班子在集中学习交流、开展专题调研、广泛征求意见、召开专题民主生活会的基础上，形成了贯彻落实科学发展观的分析报告。为把分析检查报告提出的工作思路和措施具体化、目标化、责任化，使学习实践科学发展观活动的整改落实工作有章可循、群众满意度测评有据可依，特制定本方案。
一、整改落实目标
着力转变工会工作中不适应、不符合科学发展观的思想观念，切实解决影响和制约工会工作科学发展的突出问题，进一步转变工作作风，完善体制机制，提高服务水平，以团结动员广大职工推动经济平稳较快发展为首要任务，以维护职工合法权益、促进劳动关系和谐为工作重点，以服务和保障民生、维护职工队伍和社会稳定为着力点，坚持解放思想改革创新，加强工会自身建设，为实现*县政治、经济、文化、社会四位一体又好又快发展、实现我县“后发崛起，全面跨越”的目标做出新贡献。
二、整改落实原则
（一）结合实际，突出重点。着力解决影响和制约工会工作科学发展的突出问题，重点是工作作风、体制机制、干部队伍建设和工会业务工作中存在的突出问题。
（二）多措并举，务求实效。对存在的问题和整改措施要向群众公示，限时办结。对于受客观条件限制，一时不能解决的问题，要向群众做好解释工作。对需要一段时间努力解决的问题，要跟踪问效，确保活动结束之后有人过问、有人来抓，逐步予以落实。
（三）量力而行，尽力而为。坚持立足当前，着眼长远，选准突破口和切入点，切实为工会干部职工办实事，解难事。对涉及多个部门和单位的问题，要探索上下互动、左右联动解决问题的有效方式。既要防止畏难情绪、无所作为，又要避免搞形式主义和短期行为。
三、整改落实项目
（一）整改落实对解放思想科学发展的认识不够深刻的问题。一是理论学习的主动性、系统性不足，对科学发展观理论的理解还不够系统、深刻。二是进取、创新意识不足，灵活运用科学发展观解决的能力尚待加强。工作中有时存在因循守旧现象，只求过得去，不求过得硬。三是机关一定程度存在部门本位主义思想，对部门利益与工作大局的把握不够准确到位。
（二）整改落实推动科学发展的工作作风不够扎实的问题。一是办事效率和服务质量有待进一步提高，个别同志作风不够扎实、不够细致。二是工作中存在一定的畏难情绪和浮躁情绪，深入基层、深入一线调查研究不足。三是对基层的工作指导和服务不够到位，对基层存在的突出问题关注和解决不够，工作方法不够灵活，解决实际问题的措施和办法不够多，工作中存在着办事拖拉、效率不够高的问题。
（三）整改落实适应科学发展的体制机制不够完善的问题。在党的领导下，工会独立自主开展工作的体制机制需要进一步加强，工会要主动及时反映广大职工的愿望和呼声，争取党委在召开有关重要会议、研究讨论重要政策方针、制定有关重要文件和规定时，要吸收同级工会负责人参加，充分听取工会意见。
（四）整改落实干部队伍建设跟不上科学发展需要的问题。一是领导班子对适应岗位需要的业务知识和政策法规学习不够系统、深入，掌握不够熟练，政策理论水平和管理能力有待进一步提高。二是基层工会干部队伍年龄偏大，有的乡镇工会没设专职主席或副主席，基层工会干部工作主动性、积极性、创造性不高，离上级工会的要求还有一定差距。三是干部管理不够科学、规范，对党员的管理、教育手段单一陈旧，在进一步发挥战斗堡垒作用和先锋模范作用方面的方法不够多，创新不足。对干部交任务、压担子多，注重业务能力的培养，在思想教育方面关注不够多。
（五）着力解决当前工会业务工作中存在的一些突出问题。一是非公企业工会组建率偏低。工会组建形式需进一步创新，工会经费地税代收工作也有待进一步推进和完善。二是基层工会发挥作用难。基层乡镇工会的活动经费来源少，活动不好开展；大部分非公企业工会建立后，缺少会员活动场所，工会缺少活动经费，工会干部受制于经营者，工会很难发挥应有的作用。三是职工维权形势依然严峻。受全球经济危机影响，部分企业因经营困难被迫裁员、减薪甚至破产倒闭，劳资纠纷和多发，集体合同的推进也面临巨大压力；部分企业不规范用工，工会依法维护职工合法权益任重道远。
（六）需要修改、新建的工作制度。一是财务管理制度和固定资产管理制度需要修改完善。二是档案管理制度、安全管理制度、保密制度等需要建立健全。
四、整改落实措施
（一）以科学发展观为指导，全面加强自身建设
1、建设学习型、创新型班子。一是坚持每月一次理论中心组集中学习制度，不断拓宽视野，增强大局意识和创新意识，培养领导科学发展的能力。二是发扬理论联系实际的学风，针对影响全局科学发展的重大问题，争取坚持每月集中几天时间下基层和挂点乡镇、支部、基层工会帮助指导工作，深入调查研究，始终坚持用科学发展观的理论来指导实际工作。三是完善和坚持好主席办公会议制度，解放思想、更新观念，多研究讨论推动工会理论创新、体制创新和工作创新的问题，推动工会组建、维权、帮扶、宣传动员等各项工作科学发展。
分工领导：*
责任部门：办公室
整改时限：长期
2、转变机关作风，提高服务水平。一是努力构建“党委领导、政府支持、工会运作、职工参与、各方配合”的大工会工作机制。二是继续加大对组建、维权工作力度，对基层工会活动经费按工会经费征收的比例给予一定的补助，为基层工会开展工作创造良好的条件。三是坚持“以职工为本”的工作思路，落实好分工挂点责任制，把更多的时间和精力放在深入企业和一线职工，帮助解决实际问题和困难上。四是提升机关效能，纠正当前存在的机关化、行政化倾向，树立服务意识，急职工之所急，办基层之所需，不断提升服务基层、服务职工的水平。坚决杜绝门难进、脸难看、事难办的现象。
分工领导：**
责任部门：办公室组宣部权保部
整改时限：全年
3、完善监督机制，确保工作推行有力。一是分解量化全年的工作，有具体承办人，将任务责任落实到部门和人。二是建立健全上、下情况沟通机制，机关工作人员要定期向分管领导汇报工作任务落实情况，分管领导要及时为主要领导提供详实、准确的工作进展情况。二是加强督促检查和定期考核，对每项工作完成情况，采取定期、不定期等形式，组织相关部门和人员实地检查、考核和督办，对发现的问题落实责任人，限期整改解决。
分工领导：**
责任部门：办公室组宣部权保部
整改时限：全年
4、加强干部队伍建设，提高科学发展能力。一是坚持对工会干部组织培训。联系省总干校和本级工会学习的机会，加强机关干部的培养、教育工作，多提供机关干部学习、培训、充电的平台，营造“学习型机关”的氛围，多组织工会干部交流学习，内修功力、外塑形象，建设学习型、服务型、创新型的工会组织。二是充分利用省、市、县级的培训把乡镇、企业工会干部的培训纳入干部培训计划，建立健全分级分类培训体系，采取请进来、走出去交流经验的办法，全面提高工会干部的履职能力和做群众工作的本领。三是多于党委、组织部门沟通，配齐配强工会专职干部，使工会干部充分享受《工会法》规定的应当待遇。
分工领导：*
责任部门：办公室组宣部
整改时限：长期
5、阳光理政，勤政廉政。一是领导干部以身作则，严格执行党风廉政各项制度，不断夯实廉洁从政的思想道德基础、筑牢拒腐防变的思想道德防线。二是抓好干部队伍廉洁自律，教育、警示党员干部管好自己的，管好家人、管好身边工作人员，做到防微杜渐，警钟长鸣。三是建立健全反腐倡廉工作长效机制，特别要加强对各级工会经费的监管，健全各项财务管理制度，做到以制度规范行为、按制度办事、靠制度管好人、财、物。四是坚持公开、民主管理，凡涉及重大决策，重大事项安排和大额度资金的使用都要在主席办公会议上研究，形成会议纪要。各项活动支出做到公开、透明、合理。把机构职能、办事指南、工作动态、法律法规、网上咨询等内容及时在*县总工会网站上公布，并及时更新，方便职工群众办事和监督。
分工领导：*
责任部门：办公室组宣部权保部
整改时限：长期
（二）围绕中心、服务大局，扎实推进工会各项工作
1、团结和引导广大职工为“保增长、保民生、保稳定”发挥主力军作用。保护、调动和发挥好广大职工的积极性、主动性和创造性。以开展“企业共同约定”活动为切入点，努力维护和谐的劳资关系，通过劳动竞赛、提合理化建议等活动，帮助企业共度难关，达到企业增效、职工增收、互利“双赢”、社会稳定的目的。大力弘扬劳模精神，发挥模范先进典型的作用，开展县级“工人先锋号”、文明创岗等评选表彰活动，激发广大职工投身改革和建设的主人翁意识与创造活力，实现经济社会又好又快发展。
分工领导：*
责任部门：办公室组宣部权保部
整改时限：全年
2、巩固基层基础，激发企业工会活力。一是继续加强工会组建工作，今年在已组建龙港镇、灵溪镇总工会的基础上，进一步完善和健全镇级总工会的制度和职能，充分发挥镇级总工会在基层维权、帮扶、组建等作用；对多年未换届单位进行全面调查了解，组织换届；以农民工为重点对象，以中小民营企业为重点，以点带面推动工会组织全面覆盖，确保我县工会组建率和职工入会率稳步提高。二是深入贯彻《企业工会工作条例》，加强企业工会规范化、制度化建设，在企业工会中培养“先进职工之家”和“先进企业工会”的典型。三是落实市总关于建设工会数据库的要求，抽取专人负责，对全县工会组织底数摸清，利用电脑加强工会组织建设。四是加大工会经费地税代收力度，确保工会经费依法收缴和稳定持续增长，健全工会资产审计、监管机制，保障工会各项工作健康发展。五是确保10月份的工会换届平稳过渡，使新老交替正常化、制度化，确保全年工作任务的圆满完成。
分工领导：*
责任部门：办公室、组宣部
整改时限：全年
3、共建共享，主动依法科学维权。一是充实工会与政府联席会议、协调劳动关系三方机制的内容，完善职工法律援助与服务机制，保障广大职工尤其是劳务工的合法权益。二是充分发挥“职工法律维权中心”和法律援助站的作用，配合政府有关部门及时处理侵犯职工权益的重大案件。集中力量推动《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》、《就业促进法》的贯彻落实，切实维护职工群众的合法权益。三是大力推进工资集体协商，推行工资集体协商要约行动和行业性、区域性工资集体协商，积极推进女职工权益保护专项集体合同，推动建立企业职工工资正常增长、支付保障和共决机制。四是大力推动实施职工安康工程，全面推行职工互助保险，积极参与重大安全生产事故的调查处理。
分工领导：*
责任部门：权保部
整改时限：全年
4、深化职工素质工程，促进职工队伍全面发展。履行工会职工教育“大学校”的职能，大力推进职工文化、企业文化建设。广泛开展“创建学习型组织，争做知识型职工”活动，推进“职工书屋”建设，坚持向劳务工送文化。主动争取政府、企业和社会的支持，利用好工人文化宫阵地，创新职工技能素质培训的方式、载体和手段，全面提升对广大职工特别是劳务工的培训质量和水平，努力培养一支具有良好综合素质的职工队伍。
分工领导：*
责任部门：组宣部
整改时限：三年
5、大力推进基层民主制度建设，积极推行企务公开民主管理。提高企业、事业单位和机关的职代会制度建制率，在中小企业集中的地方广泛建立区域性、行业性职代会，推动企务（校务、院务等）公开和职工董事、职工监事制度的规范化，组织职工依法实行民主选举、民主决策、民主管理、民主监督，落实职工群众的知情权、参与权、表达权、监督权。
分工领导：*
责任部门：组宣部
整改时限：全年
6、加大帮扶救助力度，促进就业再就业和创业。不断加强困难职工帮扶中心规范化、标准化、制度化和网络化建设，促进帮扶中心与政府管理体制有机衔接。加强困难职工、失业职工生活保障和帮扶工作，深入实施送温暖工程，继续开展春节困难职工慰问、高温一线职工慰问、困难劳模慰问和“金秋助学”等活动。加大帮扶工作的力度，与劳动、民政、司法、妇联等部门密切协作，拓展帮扶范围，完善帮扶方式，促进下岗、失业、困难职工的再就业，积极引导职工群众创新创业，以创业创新带动就业。加强退休职工管理和服务，及时了解和反映退休职工的诉求，做好“春节”、“中秋节”、“老人节”退休职工慰问服务工作。
分工领导：*
责任部门：权保部
整改时限：全年
五、整改落实保障措施
（一）加强领导，落实整改责任制。县总工会主席对整改落实工作负总责，领导班子成员各负其责，抓好分管事项，责任部门各司其职，落实具体工作，整改责任落实情况纳入年终政绩考核。
