合同风险管理的重要性范文第1篇

一、供电合同管理概述

供电合同是供电公司根据用户的实际需求量供电的相关协议，主要包括供电质量、供电方式、电费结算方式等内容，是供电过程的基本保障。供电合同管理是在供电合同上形成的管理内容，涉及供电合同的方方面面，贯穿供电合同制定、修改和签订全过程。该管理内容较为复杂，管理体系较为庞大，任何环节均直接影响着供电企业供电效益，需要进行全面把握，做到标准化、规范化、科学化、精细化管理。众所周知，供电企业运营过程实际上就是供用电合同签订、履行过程，如果在供用电合同的签订和履行过程中不能妥善解决一些实质性的问题，将使供电企业面临一系列风险，导致供电企业运行效益大打折扣。我国供电合同管理体系构建还不完善，合同风险较高，由此引出的运行问题层出不穷，严重影响了供电企业的日常工作，如何规避上述问题，消除合同风险已经成为人们关注的焦点。

二、供电合同管理风险的识别与评价

（一）供电合同管理风险的识别

供电合同管理风险识别的方法主要包括监测分析法、专家访谈法、风险树图解法、财务报表分析法等，需依照具体的状况选取合理方法确定风险类型，实现风险识别。

1.供电合同编制阶段风险。该阶段风险主要为策划风险、资信调查风险、谈判风险和文本风险：策划风险是由合同策划目标与国家行业发展规划、国家行业发展规范或企业战略目标不一致导致；资信调查风险是由供电企业对用户资信资料信息收集不全导致；谈判风险是由谈判过程中双方细节处理不到位、合同泄密等导致；合同文本风险是由合同理解不一致、条例不完善等导致。

2.合同审核阶段风险。合同审核的过程中需要全面分析其经济型、可行性、严密性和合法性。要在上述基础上合理把握供电合同管理的风险系数，确定合同中是否存在问题，提出针对性意见。

3.合同签署阶段风险。合同签署的过程中由于环节内容和时间的限制，非常容易出现一些问题，如签署过程中合同内容出现涂改、合同签订过程中资料并未详细审核、合同签订时出现信息泄露、合同保管不当出现泄密等。上述状况均引起了合同签署阶段的风险，其具体包括风险、合同相对人风险、合法性风险和书面签约四个风险点。

4.合同履行阶段风险。合同履行阶段由于履行人员、履行操作和履行管理等的不同，非常容易引起合同实际履行的偏差，造成合同履行阶段风险的产生。该阶段风险主要包括履行风险、变更风险、解除风险和纠纷处理风险。

（二）供电合同管理风险的评价

供电合同管理风险评价的过程中需要全面把握供电合同管理内容，对管理细节进行分析，在该基础上评价供电合同管理风险系数，确定供电合同管理风险状况。

1.确定原则，构建统一评价指标。供电合同管理风险评价的过程中要分析好供电合同管理的可操作性、系统性、科学性、层次性和重要性五方面内容，要将合同中的指标最大限度量化，通过定性方法进行描述。除此之外，评价指标还需要具有一定的关系，能够实现供电合同的“串接”，从而充分把握因子之间相关性，明确指标所占比重系数。

2.把握权重，运用系统理论构建模型。供电合同管理风险评价的过程中要依照风险权重定量计算风险指标，通过系统分析理论构建相应模型。常规模型构建的过程中主要选取模糊综合评价法。该方法是将评价因素的权重向量与模糊评价矩阵进行的模糊运算，对风险系数进行明确。计算过程中要明确综合评价的多因素组成集合和因素集的多种判断组成集合，在上述两集合基础上将定性的供电合同风险指标转换为定量的计算。定量计算过程中通过专家分析法确定供电合同管理风险影响指标的评判样本矩阵，通过权重和样本矩阵，对综合评价的多因素组成集合和因素集的多种判断组成集合的关系进行明确，分析供电合同管理风险系数，了解供电合同管理风险的各项指标。

3.评价验证，提出针对性措施。评价完成后需要依照数学算法对供电合同管理风险评价数据进行验证，确定评价结果的准确性和有效性。确定结果无误后可以针对上述内容提出相应解决建议，最大限度降低供电合同管理风险。

三、结语

合同风险管理的重要性范文第2篇

【关键词】项目管理；合同管理；风险；索赔

1. 工程项目管理的概念

工程项目管理是指通过一定的组织形式，用系统工程的观点、理论和方法对工程建设项目生命周期内的所有工作，包括项目建议书、可行性研究、项目决策、设计、设备询价等系统运动过程进行计划、组织指挥、直辖市和控制，以达到保证工程质量、缩短工期、提高投资效益的目的。施工阶段的项目管理是整个工程项目管理过程中的一个环节，而工程建设施工阶段是工程建设最终的实施阶段，是形成工程产品的最后一步，施工阶段各方面工作的好坏对工程建设产品优劣的影响是难以更改的。

2. 加强合同的风险管理

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据.项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。

3. 通过工程索赔将风险转化为利润

工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映.没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定.工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛.比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、形成独立的主题.我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定.这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据.尽管工程索赔的解不是唯一的.但却是可以计量的.利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。

4. 利用合同形式进行风险控制

根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险.例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险量较小，可以采用自留加风险控制策略，用总价合同的报价方式；对予工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。对承包商而言，不善于工期索赔必然导致工期延误的风险；不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失，甚至亏本.实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此，树立合同意识、风险意识和索赔意识，重视风险管理对降低工程风险是非常重要的。

5. 非计量风险的防范

（1）非计量风险指政治、经济及不可抗力风险.政治风险包括：战争、动乱、、法律制度的变化等；经济风险包括：外汇风险、通货膨胀、保护主义及税收歧视等.这些风险在国际工程中经常遇到.政治风险发生的概率较小，但一旦发生将导致灾害性后果，常常被称作“致命风险”。对于政治风险，只能作定性分折与预测，承包商应在投标决策阶段加强调查研究。经济风险一般不可避免，应进行定性与定量相结合的分析研究.对于若干种经济风险预测的数学方法，由于置信度较低，不宜作为项目的决策依据。

（2）不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。

6. 非计量风险管理和措施

（1）在项目目标设计阶段，对影响项目目标的重大风险进行预测，研究各风险状况对项目目标的影响程度，即进行项目的敏感性分析。

（2）在投标报价前，分析业主所在国的政治、经济状况，业主的工程款落实情况和支付信誉；在编标报价阶段，要熟悉招标文件，做好现场勘查，在单价和总价中考虑风险因素；在订立合同阶段，对于过分刻苛的合同条款提出修改要求，以减少合同风险。

7. 工程风险与风险管理

（1）工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险.风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废。因此，在现代工程项目管理中，风险的控制已成为研究的热点之一。

（2）在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法，包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制。风险管理是

近20年发展起来的综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白.因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科。

8. 工程风险因素的辩识与分类

（1）建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法。由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性，在构造问题的结构与变量的相互关系时，分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用，风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示。工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为不同风险的防范采取相应的对策。

（2）工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。

（3）工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险.从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款。因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。

9. 工程风险的防范对策

除进行工程、设备、人身事故等保险外，还应通过保险机制减轻风险损失；通过分包合同向分包商转移风险；合理控制风险费。

参考文献

[1] 钱昆润.建筑工程合同与索赔管理.南京：东南大学出版社，1993年.

合同风险管理的重要性范文第3篇

通过对风险管理的学习，结合审计工作实践和对电建施工项目现状的了解，论述了电建施工企业风险管理的重要性和必要性以及各个阶段进行风险管理应考虑的因素。

【关键词】

风险管理 必要性 内部控制 风险管理文化 投标前 合同签订 员工素质

1 引 言

企业风险管理，是由企业的董事会、管理层和其他人员实施的，应用于企业战略制定并贯穿于企业之中，用于识别可能影响企业的潜在事项，并将风险控制在风险容量内，以为企业目标的实现提供合理保证的过程。笔者根据参加各种相关培训和学习体会，结合在电建施工企业审计实践中对内部控制和风险点的关注，在此与大家共同探讨一下电建施工企业风险管理的必要性和各个阶段应考虑的因素。

2 电建施工企业风险管理的重要性和必要性

2.1 当今世界风云多变，WTO加剧了中国企业的风险暴露程度。经济全球化下，中国企业面临着“风险处处、危机四起”的经营环境，“跟着感觉走”的经营管理模式已经不能使企业有效管理风险，建立规范、有效的风险管理体系成为当今企业成功的必然选择。虽然企业风险管理是一个漫长和高成本的过程，但它是评估和处理所有威胁企业实现其战略目标风险的有效方法。有效地对各种风险进行管理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。

2.2 目前，国内电建市场投标竞争日趋激烈，中标价格、品牌声誉日益成为电建施工企业抢占国内市场的重要条件，因此，对经营风险、声誉风险、安全风险等的管控能力也决定着电建施工企业能否创造利润的关键因素。

2.3 随着电建施工企业“走出去”步伐的不断加快，中国电建施工企业正在融入国际电建市场的竞争大潮之中。由于东道国政治、经济、法律、文化等方面的差异和瞬息万变的国际经济形势和政治形势，使得企业必须加强工程项目的风险控制，才能有效地管理资产、创造效益、提高工程质量、树立电建施工企业国际形象、立足于国际市场。

3 电建施工企业风险管理应考虑的因素

3.1 内部控制是非常有效的风险管理策略之一

琼民源、银广夏、中关村等上市公司相继爆出会计管理舞弊，使内部控制在风险管理中的直接重要作用日渐凸显。随着我国企业内部控制标准委员会的成立和《企业内部控制规范基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》的，标志着我国内部控制规范体系已经建立。内部控制成为管理风险最重要的工具，内部控制的最高境界就是进行有效的风险管理。

现实中，许多企业的巨额损失可归咎于内部控制的失败，因此企业应在必要的时候，对内部控制的有效性定期进行测试和修改，使得组织架构的设计与运行决策科学、权责分明、指挥高效，职责分工合理、不相容职务相分离，使得潜在的错误和欺诈行为不能隐瞒，避免企业正处于巨大的风险之中却不被察觉。

例如建立合格供应商管理制度，对供应商资质、信誉等评价后建立合格供应商资料库，避免材料、设备供货质量不合格、供货不及时造成的采购风险；建立货物验收和付款制度，使用验收与付款的不相容职务相分离原则，关注仓库验收人员的独立性，避免长期合作造成的亲密关系导致的舞弊风险；建立物资的出入库管理规定，要求手写流水记录，避免过度地依赖电子表格，记录被随意修改不留痕迹所造成的串通舞弊风险、操作风险。

3.2 培育良好的风险管理文化，强化全体员工的风险意识

一个组织的整体文化对于企业的成功至关重要，因此电建企业的风险文化将决定企业如何成功的进行风险管理。电建施工企业风险点多面广，风险管理的真正实施要依靠各个项目部，因此，风险文化的形成对制度和程序的执行效果会起潜移默化的影响作用。

风险管理很重要的一方面是能否将风险融合到企业文化和价值观念中。电建施工企业应将风险视为企业战略的组成部分，将风险管理目标包含在企业目标之中。风险管理文化将有助于分散在各个风险点的管理人员进行沟通、协作和联系，从而使每位员工都有机会参与风险控制，使员工意识到遵循风险管理程序的重要性，并且能够及时分担风险管理信息，从而保证项目部风险管理的成功。

创建风险管理文化的有效途径是教育培训和宣传，通过健全的培训机制对新老员工进行一系列的安全管理、财务风险、效益风险等培训，营造浓厚的风险文化氛围，使每位员工意识到风险管理的重要性和作用，把风险管理看作日常业务的重要组成部分，工作中保持应有的风险关注，像一个风险管理人员那样思考，就可以形成强有力的风险文化，从而进行真正有效的风险管理。

3.3 投标前的风险预测和评估必不可少

投标前的风险预测和评估对一个项目的风险管理是否成功起着决定性的作用。电建施工企业应对工程项目所使用技术的成熟程度、技术的复杂性、地质的复杂程度（如是否是断层带、地质水文情况等）进行勘察，避免因为缺乏预测导致修改设计和施工方案，甚至出现质量安全事故的风险。

投标前的风险预测和评估对海外项目更是至关重要。因为海外项目比国内项目存在更多的不可预见风险：一是对外企资信、背景不了解而造成的合同陷阱和支付纠纷风险。二是对东道国劳动法、合同法、环境法等不熟悉而造成的人力资源管理风险、工程分包风险、环境保护风险等。如印度和许多非洲国家沿袭的是欧洲国家的法律体系，在环境、劳动保护等方面的要求要比我国要苛刻。三是东道国政治动荡，经济政策变动存在风险。例如政权更迭、工人罢工、恐怖活动以及大规模的武装冲突均会造成工期延误和人员、财产损失风险。2007年7月6日，我国核工业建设集团一名员工在印尼被绑架后，在反政府军的要挟下，不得不停止在当地勘探釉元素的活动。四是相当一部分电建企业未制定中文和外文版并行的、适用于施工国的工程建设、采购、租赁、劳动用工等合同文本，使企业存在合同条款风险。五是在国际采购和货物运输方面也有很多我们并不熟悉的隐性规则，使企业存在采购风险。

3.4 投标和合同签订环节是能否管控风险的关键

企业通过对预期项目的风险评估，如果决定投标，就要在投标和合同签订阶段在降低和转移风险方面做足功课，尽可能地缩小风险敞口。

3.4.1 在投标阶段，必须充分理解招标书、仔细审核投标文件、认真研究合同条款、编制详细的施工组织设计、认真对项目的各个工程进行预算，并充分考虑垫资、融资成本，汇率变动造成的外币报表折算差额、外汇管制风险等。否则，合同签订后，就会给该项目的执行造成很大的风险。

3.4.2 合同签订阶段，合同谈判和签订人员要注重主合同条款的研究，特别考虑但又不局限于以下风险因素：

a） 工程款项的支付、工程变更、违约等责任条款方面是否存在一定的不合理性或者合同条款本身的不严谨导致的风险；

b） 工程款拨付不及时、设备迟供、征地拆迁不到位、驻地群众干扰施工等使企业存在工期风险的因素；

c） 质量创优、精品工程的高标准、严要求所带来的成本控制风险；

d） 可能由于甲方指定分包商、材料供应商而造成的质量缺陷，施工企业却面临巨额的质量违约处罚的风险；

e） 建设单位不履行合同条款，利用施工单位不敢诉诸法律的心理，拖延结算，给施工企业带来坏账风险；

f） 工程款拖欠导致施工企业对分包商和材料供应商的价款结算不及时带来的法律风险和信誉风险；考虑施工要求及技术指标所隐含的成本，给企业带来的成本控制风险。

合同谈判和签订人员还要注重对投标文件、招标文件及合同规定的各种附件的研究。如果合同谈判和签订人员未参与投标文件（包括技术方案）的讨论和审核，可能会出现将招标文件中的很多不合理要求复制到投标文件中，以致造成投标文件或技术附件中存在很多难以实施的承诺，给项目实施留下很大风险。

3.4.3 通过合理选择合同签订币种，规避汇率风险。

币种的选择应充分考虑对经济、政治因素分析后所预测汇率变化趋势因素。当汇率变化趋势难以判断时，与业主签订接受货币的合同时，应尽可能考虑选择汇价坚挺的、信用程度高的硬货币，保证企业收入较少受到国际金融危机、汇率变动的影响。分包、材料和设备购买等支出货币类合同尽可能考虑选择汇价成上浮状态、汇率波动较大的软货币或当地币。

3.4.4 充分考虑税收环境对税务风险的影响

在境外项目税收筹划中，要充分考虑法律法规制度的健全程度、税收征管方式的先进程度、社会经济生活的腐败程度、社会中介机构的执业水平、税收环境的变化情况以及项目在东道国的地位等因素，同时要特别注意企业员工在东道国居住满183天是否缴纳个人所得税的因素，做到合同价款不漏税、附加条款要免税、经得住纳税检查、汇得出经营所得，从而在风险可控的前提下使项目税负较低，实现项目税后利润最大化的目的。

3.5 项目管理中的风险管控

项目在建设过程中，可以采取风险转移、风险降低和风险保留策略，使企业在风险规避中效益最大化。

a） 风险降低

国际项目的部分财务工作可以聘请东道国精通本国财务、税务制度的财务人员，以规避税务风险；聘用东道国法律顾问，以避免法律风险。

b） 风险转移

在充分考虑各方的目标、转移的能力、存在风险的情景以及成本效益等因素后，将风险分解转移。例如可以利用期货合同等衍生金融工具购买钢材等价格变动频繁但有趋势可循的物资，降低原材料的价格变动风险；权衡保费是否低于风险发生时吸收风险的可能财务成本因素后，采取购买保险方式转移风险；将某一工程项目的工期风险分解转移给分包队伍等等。

c） 风险保留

总会有企业不能转移和化解的风险，或者即使企业相信其转移了风险，但通常并不能完全不受影响的风险因素，就要采取保留风险的策略。风险管理人员应在分析所有可能消除、降低或转移方法后确定保留风险是否是比较经济的策略，或者目前确实没有其他的备选方案。

风险保留后，可以接受、吸收和容忍，并进行定期风险复核。随着环境的变化，可能在短期内出现新的风险管理备选方法，比如保险合同、外包或者开发其他市场。定期的风险复核，可以确保不会与备选措施失之交臂，进行积极的风险管理。

3.6 高素质员工有助于企业风险管理

向员工提供培训和技能强化训练的机会，鼓励员工了解企业内部的其他活动，进行交叉培训，使员工不断的成长为一专多能的高素质工作人员，避免依赖于一两个关键个人，确保其他员工可以在某个员工突然离开时迅速补充进来。聘用财务、物资、经营等高风险管理岗位人员时，要特别关注他们对于风险管理的态度，以使工作思路和理念适合企业的风险管理目标。

合同风险管理的重要性范文第4篇

[关键词]项目管理 合同管理 风险 索赔

中图分类号：F285 文献标识码：B 文章编号：1009-914X（2014）30-0067-01

一、工程项目管理是指通过一定的组织形式，用系统工程的观点、理论和方法对工程建设项目生命周期内的所有工作，包括项目建议书、可行性研究、项目决策、设计、设备询价等系统运动过程进行计划、组织指挥、直辖市和控制，以达到保证工程质量、缩短工期、提高投资效益的目的。施工阶段的项目管理是整个工程项目管理过程中的一个环节，而工程建设施工阶段是工程建设最终的实施阶段，是形成工程产品的最后一步，施工阶段各方面工作的好坏对工程建设产品优劣的影响是难以更改的。

二、加强合同的风险管理

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。

三、通过工程索赔将风险转化为利润

工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。尽管工程索赔的解不是唯一的。但却是可以计量的。利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。

四、利用合同形式进行风险控制

根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险。例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险量较小，可以采用自留加风险控制策略，用总价合同的报价方式；对予工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。对承包商而言，不善于工期索赔必然导致工期延误的风险；不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失，甚至亏本。实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此，树立合同意识、风险意识和索赔意识，重视风险管理对降低工程风险是非常重要的。

五、非计量风险的防范

非计量风险指政治、经济及不可抗力风险。政治风险包括：战争、动乱、、法律制度的变化等；经济风险包括：外汇风险、通货膨胀、保护主义及税收歧视等。这些风险在国际工程中经常遇到。政治风险发生的概率较小，但一旦发生将导致灾害性后果，常常被称作“致命风险”。对于政治风险，只能作定性分折与预测，承包商应在投标决策阶段加强调查研究。经济风险一般不可避免，应进行定性与定量相结合的分析研究。对于若干种经济风险预测的数学方法，由于置信度较低，不宜作为项目的决策依据。

不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。

六、非计量风险管理和措施

在项目目标设计阶段，对影响项目目标的重大风险进行预测，研究各风险状况对项目目标的影响程度，即进行项目的敏感性分析。

在投标报价前，分析业主所在国的政治、经济状况，业主的工程款落实情况和支付信誉；在编标报价阶段，要熟悉招标文件，做好现场勘查，在单价和总价中考虑风险因素；在订立合同阶段，对于过分刻苛的合同条款提出修改要求，以减少合同风险。

七、工程风险与风险管理

工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险。风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废。因此，在现代工程项目管理中，风险的控制已成为研究的热点之一。

在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法，包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制。风险管理是近20年发展起来的综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白。因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科。

八、工程风险因素的辩识与分类

建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法。由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性，在构造问题的结构与变量的相互关系时，分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用，风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示。工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为不同风险的防范采取相应的对策。

工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。

工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险。从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款。因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。

九、工程风险的防范对策

除进行工程、设备、人身事故等保险外，还应通过保险机制减轻风险损失；通过分包合同向分包商转移风险；合理控制风险费。

参考文献

[1]钱昆润.建筑工程合同与索赔管理.南京：东南大学出版社，1993年.

合同风险管理的重要性范文第5篇

论文关键词：商业银行风险管理；全面风险管理体系；风险分散化

全面风险管~(Enterprise—wideRiskManagement，ERM)是商业银行追求的风险管理目标，这种风险管理方法旨在全面衡量、控制和管理商业银行经营中不同业务的风险，并利用风险分散化的技术手段，全面整合风险，使银行拥有合理的资本储备。与全面风险管理相对应的是经典的风险集合管理，就是将银行的风险分类管理，如果在整合风险类型的基础上，进行资本的计算，其标准的程序是：经济资本(全部)：经济资本(风险)+经济资本(信用风险)+经济资本(操作风险)+经济资本(商业风险)。

全面风险管理体系追求的目标是既要建立风险防范的组织体系，又要有衡量银行的各方面风险及其分散化影响的量化方法。如果将各种风险看成是一个独立组合的一部分，那么银行在实行全面风险管理体系后，就能享受分散风险带来的好处，而不必为每一种风险分别购买，这样也就降低了银行的资本储备，使银行能更合理地使用自己的资金，并在竞争市场上获得竞争优势。

下面我们以花旗银行、德意志银行和大通银行国外商业银行作为研究对象，对国外银行的全面风险管理体系进行分析，并为我国商业银行的全面风险管理体系建立，提供有益的思路和参考方法。

一、花旗银行

(一)管理体系

花旗银行风险管理体系的基本结构是由一名副总裁直接负责全行范围内的风险管理，领导风险管理委员会，作为银行最高的风险管理机构。

花旗银行将风险管理职能作为一个重要的职能独立于其他的经营部门之外，不受日常经营部门的影响，其风险管理框架尽可能覆盖广泛的各个经营领域，以及考虑到了全球经营业务的分散性。花旗银行的独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。花旗银行独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。

(二)风险管理基本程序和方法

花旗银行在风险管理中采取一种“风险窗口”的管理方式，其中主要包括：宏观经济状况分析和行业分析、风险敞口的评估和风险的处理三个部分。花旗银行在风险管理上非常重视将风险的管理程序提前，进行事前的风险管理，在分析数据的基础上。对不同地区不同行业的未来走势做出预测，从而制定相应的业务发展和风险管理策略，保证银行业务的正常开展。

1．信用风险。花旗银行将信用风险分为消费者信用风险和公司信用风险两大类。风险管理的程序着重于公司层面的标准，以保证风险管理的统一性和全面性。

花旗银行在消费者信用风险管理方面实行组合管理的原则，充分考虑到组合内风险因素的相关性和分散性，并且消费者信贷也是花旗银行整体信贷资产的很大部分，占据69％的份额。这些信贷资产也产生于成百上千的客户，无论是地域还是行业，都具有很强的分散性。

公司信用风险管理方面，也非常强调将业务经营与风险管理的程序进行结合，同时保证风险管理的独立性，并存在一个单独的中心，控制风险的相关性、风险头寸暴露程度、以及限额的制定和管理等。并且对整体的公司信用风险进行组合管理，提高对风险整体的认识。

2．市场风险。花旗市场风险的管理和信用风险管理一样，都是在企业层面展开，进行策略的制定和执行，并且保证风险管理从上至下的一致性。每一个业务部门都必须建立一个独立的市场风险管理机构，建立市场风险管理框架，包括风险限额管理、风险测量、风险控制等方面。

对于交易组合的风险，花旗主要通过因素敏感性分析、VAR(Value—at—Risk)、压力测试来进行。每一个交易组合也都有其相应的风险管框架体系，其中包含限额管理、测量和控制。

二、德意志银行

(一)管理体系

在德意志银行的风险管理体系中，俘在一个专门的委员会风险小组(GroupRiskBoard)对银行的风险管理策略的制定和执行负全部的责任，并且负责制定银行整体的风险管理框架。委员会风险小组实际I：就是德意志银行的风险管理委员会，并且由CRO(ChiefRiskOfifcer)领导一在风险管理委员会中，不同的风险归一个统一的风险部门进行管理，而不像以前分别由不同的风险管理部门进行管理，这样使得德意志银行在全面风险管理方面更加得心应手。风险管理委员会在德意志银行的风险管理框架中，具体的将银行风险管理职能分为五个部分，分别由不同的部门负责实施。这五个部分分别是：风险测量和报告、限额制定、风险识别、头寸管理和质量监督。

(二)风险管理基本程序和方法

在德意志银行的风险管理过程中，非常强调量化模型和研究的重要性，风险管理层正是根据量化的风险因素，对银行各个不同部门和风险种类进行风险额度的分配和管理。

1．风险分散化管理。德意志银行在风险量化度量中，不仅仅重视对各个风险单独类别的量化研究，同时更加注重对银行整体风险的研究，考虑各类风险之间的相关性和独立性。在德意志银行，管理层以资本来度量业务风险因素的大小，同时考虑到不同风险的分散化作用。

经济资本是测量在一定程度的置信条件、一定的时期内可能遭受的损失。在德意志银行，置信程度为99．98％。其中，VAR作为一种比较成熟的技术，是德意志银行用来衡量经济资本，测量风险因素的一种手段：

三、大通银行

(一)管理体系

大通银行其将银行所面临的风险分为：流动性风险、信用风险、市场风险、市场风险、风险等具体种类，并且在其各个经营部门中，分别设有独立的风险管理委员会，对各个业务部门经营所面临的风险进行管理。并且各个风险管理委员会将风险管理报告向上提交给高层的经营管理部门和人员。

在大通银行的高层风险管理机构中，又具体分为两个风险管理组织：资产负债风险管理和银行风险管理。这两个风险管理组织机构将传统的银行资产负债业务和银行的投资银行业务的风险管理进行分别管理。大通银行的风险管理机构的设计具体情况见大通银行2004年年报。

各个部门的风险管理委员会，在银行首席风险管理执行官的统一下完成各自的风险管理工作，首席风险管理执行官在整个银行的范围内独立实行银行风险管理和控制职能，并且直接向银行的董事会负责，向银行的最高管理层报告银行一定时期的整体的风险状况和应该采取的风险控制策略。

(二)风险基本程序和方法

1．风险分散化管理。大通在风险管理上最主要的手段是风险分散化和控制。大通银行通过其广泛的经营范围，对银行自身经营过程中所面临的风险进行分散化，并且对各种风险进行相应的组合管理，统一控制，统一分配风险额度，以达到全面控制银行风险的目的。正是由于实行了风险分散化的管理方法，大通银行的资本需求，在单个风险累加的基础上有显著的降低，使银行的资源配置更加合理。

从有关数据可以看到，大通银行通过风险分散化获得近20％的收益。大通银行总的经济资本需求是通过模型确定的，而这种预测是在风险分散化的基础上进行的。把通过风险分散化调整的资本需求与普通股权益相比较，以此来估计资本的利用效率。大通银行的风险管理政策就是维持一个能支持企业增长的适当资本水平，并能为风险损失提供保护。

2风险度量技术。大通银行通过动态来测量内部和外部的对日常经营业务和银行头寸产生影响的因素，并识别银行可能面临的风险因素。并且由经营部门和风险管理部门共同参与制定适当的风险管理策略。

在度量风险因素方面，大通银行采取综合采用多种风险测量技术的方法，其中包括：预期损失、未预期损失、VAR和压力测试等多种手段。并且定期的对银行风险测量的模型的假设参数进行检查，保证其正确反映银行的状况，减小模型风险的产生。同时，大通银行建立了相应的风险监视和控制政策机制，风险监测控制机制范围覆盖银行日常的所有的经营领域和业务，并且大通银行的风险报告体系涵盖了银行所有的经营业务，向管理层提供日、周、月的相应风险报告。

四、对外国商业银行全面风险管理体系的分析

综合上面谈到的花旗、德意志、大通等外国主要商业银行在全面风险管理方面的策略和方法，有以下三方面的认识。

第一，国际大银行在风险的量化度量方面比较成熟，能够较为准确地对包括信用风险、风险、操作风险等进行度量，从而为银行的风险管理以及经营决策提供帮助和依据。在量化度量方面，国外商业银行在市场、信用和操作风险等方面，都在引入VAR(Value—at—Risk)的衡量方法，并利用VAR结果直观地反映银行可能面对的风险损失，而且在置信度的选择上，已经达到很高的要求，德意志银行的置信度选择在99．98％，已经超过巴赛尔委员会要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行业标准95％的水平。这说明在风险管理水平上，国外较先进的银行对自身的要求是很高的，这种风险防范的高要求将确保银行的稳健经营和对风险损失的防范能力。

在利用VAR进行风险量化分析时，各银行主要采取三种方法：参数预测法(ParametricEstimation)、模拟法(HistoricalSimulation)和蒙特卡罗模拟法(MomeCarloSimulation)。参数预测法能很容易计算并得到较精确的结果，但是它的假设前提是正态分布，而且对于非线性组合将很难计算。历史模拟法的优点是没有分布假设而且很容易理解，但需要较长时期的历史数据而且只能用一个样本路径。蒙特卡罗模拟法的优点是在分布上约束很少，而且在精确度上能更好地控制，但是具有很强的时效性同时具有模型风险。

第二，国外商业银行采用整合风险的管理方法，考虑各类不同的风险以及同类风险之间的相关性和分散性，使其能够更准确的把握银行整体的风险特征。对银行各类风险的相关性进行分析，并利用风险分散性来确定合理的经济需求已经使国外商业银行全面风险管理最核心的内容。这也是现代全面风险管理体系中最前沿的问题。