IC卡财务安全管理工作意见

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随着经济体制的改革和国民经济的发展，随着我们中国石化行业的发展，迫切需要有——批既有现代的经济、技术知识，又有革新谨慎精神，勇于创造，能够开创新局面的财务管理人才，需要提高财务管理水平特别是财务安全管理水平。诚然，我们财务工作者对基层公司的发展做出过一点的贡献，对新的形势下加强财务管理也付出吧少的努力，但是，同时也存在安全管理上的不足，财务安全隐患不容忽视。下面，笔者结合自己的工作岗位，谈谈自己的一点粗浅认识和建议：

一、在公司内部的ic卡（即加油卡）的管理上，自己的工作内容是对于下属加油站的IC卡操作流程管理，IC卡是否有钱未到账先预充的，实际的发卡充卡数据手工账与电脑系统账是否一致，IC卡业务的发展是否符合公司规定，同时，负责管理IC卡业务。

加油站使用或接触到的IC卡分为管理卡、员工卡、客户卡、银联卡四种。在使用的过程中，从安全防范的角度出发，需要进行规范加油站对卡的使用和管理：1、管理卡。加油站管理卡由站长保存，其内置密码由站长掌握。其使用权限由上级公司发卡部门设定并告知站长。使用时(如给员工卡内存入虚拟金额)由站长(或站长委托财务人员如核算员)操作。其使用、保管、权限、丢失补发按上级公司规定执行。2、员工卡。(1)、员工卡一般应写入加油员姓名，使用统一密码，定人使用。(2)、每天交接班时插卡签到、签退由加油班长操作。下班签退后的员工卡由班长收取交出纳(核算员)统一保管，不可交加油员本人保管，以防丢失和不当使用。(3)、按各地收款方式的不同，确定交加油员使用的员工卡只数，多余的作为备份卡，由站长指定专人(一般为核算员)保存，以够用为原则。不可将一个员工的全部员工卡(一般为四至五个)都交本人携带使用；更不可要求加油员将其本人的员工卡插在固定给他的加油机上，以防止盗用、丢失。3、客户卡。客户卡使用时按规定程序操作，尤其强调注意：(1)、加油前要查验卡内余额是否够用，并提示顾客确认。(2)、加油结束一定要待屏显提示“请拔卡”时才可拔卡，防止造成灰卡，也要防止用户提前拔卡，不论其是无意还是故意；还应提示顾客确认屏显卡内余额。(3)、加油完毕要做IC卡客户卡加油记录，以备交班时抵交销售款。(4)、核算员应按上级规定程序按时准确实施与有关部门的结算确认工作。4、银联卡。银联卡使用时按上级公司和发卡银行规定的程序操作，强调加油员要注意：(1)、加油员一定要在加油前询问卡内余额，必要可到收款处插卡查询。(2)、加油量(金额)一定要请顾客确认，而后刷卡扣款。(3)、刷卡后，要取走扣款通知单x联，以备交班时抵交销售款。(4)、核算员按规定操作程序与银行交换信息、结算销售款入帐。根据工业和信息部的《关于做好应对部分IC卡出现严重安全漏洞工作的通知》，增强IC卡的安全防范意识，认真开展对基层IC卡规范安全使用情况的调查及工作，提高加油站干部职工的防范意识和规范操作能力。

二、账务处理：因公司ERP系统刚升级，首先要确保系统数据与财务数据的真实性，所以每天都在做手工日报表来和系统数据核对。

安全性对于企业财务管理信息系统是一个很重要的问题，网络财务的最闪光之处是通过电子系统实现多种远程处理和支持电子商务，这必然要求会计系统的进一步开放与数据共享。从而增加了安全控制的难度，信息安全、资金安全都将成为控制的焦点。安全威胁既来自企业内部，也来自企业外部。因为网上交易公开化程度较高，操作人员和住处使用者干预系统的机会增大，再加上使用的是公用通讯线路，系统面临的安全隐患也必然增多，从而增大企业经营的风险。所以，为了增强高ERP系统安全管理，以后自己应当注意两个方面问题：一是进一步以财务成本管理为核心的内部管理系统，

建立起以财务成本管理为核心的内部管理系统，推进企业财务与业务一体化对企业加强和改善财务管理具有重要作用。企业应加强内部管理机制建设，尤其是以计算机管理为基础的财务业务一体化建设，使企业内部各部门能及时得到相关信息。尤其是业务部门与财务部门要很好地沟通，避免造成结算拖延，应收帐款难以收回、坏账损失加大、信用下降、库存与财务部门不符等弊端。财务部门对各购销业务的发生情况也应做到有效临近，避免企业供销脱节，成本流失。二是吸收国外先进管理思想，使用国际先进软件。吸收消化国外先进的管理思想，通过使用国际先进的ERP(企业管理信息化工程)软件，加强和改善财务管理的作用。随着全球经济的发展，中国企业必将参与国际竞争。因此，我们应学习外国的先进技术和管理经验，科学使用国际先进的企业管理信息化工程(ERP)，同时积极吸收消化国外先进的管理思想，使我国的会计工作由核算型向管理型过渡。

三、自己兼公司另一合资的石油公司出纳，主要工作责任是确保资金安全。

为了保证企业资金的安全和使用效率、防止货币资金发生错误记录和舞弊行为、提高会计信息的质量，必须健全规范的货币资金内部控制制度，并保持其有效地执行。1、进行合理的职责分工。货币资金内控职责分工的关键控制点主要是会计与出纳分离、审批与经办分离、资金核算与稽核分离、登记总账与登记明细账分离、票据与印章分管等等。2、实行规范的授权审批。明确规定特殊授权审批及一般授权审批的范围、审批人、权限、程序、责任等内容，确保各级管理层在授权的范围内行使职权和承担责任，保证各项经济业务均按规定的程序处理。3、建立完善的会计系统。依法建立完善的会计系统。采用预先编号的凭证来控制交易轨迹和明确职责；规定各类凭证、会计资料的处理程序、传递路线和归档保管制度。在执行业务过程中必须按程序严格管理，规范化地填制反映交易控制过程信息的原始记录和凭证，做到字迹清晰、内容真实、完整、合法。对外来原始凭证应认真复核其真实性、完整性、合法性；并按规定将原始单证、合同等会计资料及早送交财会部门，以确保货币资金的收支及会计核算都有合理合法的凭据。由出纳负责对审核无误的结算凭证及原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记并签章，办理收款、付款业务并登记日记账。会计人员负责在审核原始单证真实性、合法性的基础上编制相应的会计凭证，进行货币资金的账务处理、登记账簿和编制会计报表。4执行严格的货币资金管理制度。为了保证货币资金的安全和使用效率，必须建立严格具体的货币资金管理制度。严格遵守银行结算纪律，明确各种与货币资金相关的票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；加强银行账户及银行预留印鉴的管理，由出纳保管票据、财务主管保管财务专用章、银行印鉴的私章由持有人自行保管；定期和不定期进行库存现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出适当处理；由总账会计按月核对银行账户，调整未达账项，编制银行存款余额调节表，使银行存款账户余额与银行对账单调节相符，如调节不符，应查明原因，及时处理。