社会控制论文范文第1篇

在社会主义发展时期，在加强治安防范工作的过程中，虽然取得了显著成绩，但是现阶段治安工作的防治还在许多亟待解决的问题，主要体现在以下几个方面。

（一）缺乏完善的组织管理体系现阶段我国的社会预防系统与公安部门的职能预防相互脱节的现象，犯罪社会预控系统是以教育系统、组织控制、法律控制与职能控制等为主的综合控制体系。公安机关作为职能部门，要充分发挥职能控制的作用，离不开社会预控系统的大力支持。现阶段，我国的基层党组织还相对薄弱，基层的调解、保卫系统、控制体系不健全，社会教育、法治教育体系也不完善等，导致公安机关与社会预控系统脱节。

（二）警务工作效率不高由于我国的公安部门跟交通部门等相互独立，层层对应，导致执法过程中警务投入大，效率低。随着公安部门社会服务功能的多元化，“有警必接、有求必应、有险必救、有难必帮”成为公安机关的服务宗旨，但是，这种承诺导致服务无底线，更有甚者要求110专门为其个人服务的非警务活动，比如，让110为其买早餐、送其回家等现象，浪费大量警务资源。

（三）缺乏完整的运行机制报警网络缺乏统一的管理机制，我国实行了不同需求的报警电话不同：如110报警台、119火警、120急救等报警电话，造成资源重复、浪费现象，遇到紧急情况，群众不知道打那个电话报警，有的将所有的电话都打一遍，造成警务混乱。同时，各个报警网络也是相互独立，缺乏统一的信息平台，各体系之间的信息缺乏共享性。（四）公安系统的缺乏保障机制在组织、法制以及特质等方面的保障相当缺乏，在组织保障方面各个地区都缺乏主管部门进行统一管理，通常都是公安部门单独行动，其他部门都是应付了事，缺乏以政府各义进行组织，达到全社会共同参与治安防控的目的。

二、社会治安防控体系的构建策略

社会治安防控体系的构建目标是在各个区域内，在各级党、政的领导下进行社会整体防控模式，把内部警力与社会资源相结合，构建统一指挥调度的平台。构建一支具有专业能力、集中打击能力、侦察能力、控制以及应急能力等多元化的警务服务体系。

（一）构建统一的指挥调度体系社会防控体系的是具有全局性、战略性为一体的系统工程，它的运行应在统一的协调指挥下，进行高效、有机的运转。因而构建具有灵敏性、高效性的指挥中心是社会治安防控体构建的重要环节。就现阶段我国的警务发展形势分析，社会防控体系可以在110报警平台上进行深化整合，增设机构，细化职能，通过一个服务中心，完成信息汇总、研究、判断、反馈等工作，为决策提供综合性的信息与服务，为各职能部门提供警务情况、案件情况以及社会治安状况等的通报与反馈功能。

（二）构建统一的社会防控信息平台信息平台主要是处理报警、社会信息、公安内部信息的汇总、研究、反馈以及预测等，为决策提供理论依据，同时对预警信息进行，并制定相关的预案等职责。同时，对违害社会公共安全的信息进行汇总、分析、上报、存储等职责。建立统一的信息平台，可以将各职能部门间的信息通过互联网，实现信息共享，各职能部门可以从公共信息平台，直接获取各种预警信息。综合信息平台的构建，既实现了资源的共享，也实现了人力与物力资源的有效整合。

社会控制论文范文第2篇

（一）单位内部控制环境及组织架构设置不当连云港市社保处内部控制工作的职能科室划归审计稽核科，违反了不相容岗位相分离的内控原则。在这样的架构下开展内部控制工作，审计稽核科不可避免既当运动员，又当裁判员，不能保证内审部门在评价内部控制工作在设计与运行的有效性时发表独立、公正的意见。

（二）专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离；要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作；要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必然要求。社保经办机构需要适量的人员编制，才能够合理地设置岗位，配置人员，满足内部控制基本的条件。而目前连云港市社会保险处在1986年成立之初，编办核编35人，2009年，新浦、海州、连云和开发区四区的养老保险业务上划市本区，同时将16个工作人员的编制带入市处，目前市处共有编制51人。截止2014年6月30日，连云港市本级有参保职工31.65万人，退休人员10.8万人，工作人员与服务对象之比达1：8323，工作人员紧缺问题是有效开展内控工作的瓶颈。

（三）内部控制过程尚未合理地嵌入社保业务流和信息流根据《企业内部控制基本规范》要求，业务单位应该运用信息技术加强内部控制，建立与业务管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制、减少或消除人为操纵因素。目前连云港市社保使用的金保工作，是支持劳动和社会保障业务经办工作的电子政务工程，在内控方面的信息化建设还略显欠缺。现有系统更多的是通过业务节点进行控制，满足业务经办的需要，在业务经办中实现自动防错、查错和纠错的功能还不够完善，基金财务流与业务流的自动核对、互相监督的功能尚未建立，没有将内部控制信息系统建设有效地嵌入到业务系统中。

二、社保经办工作内控工作重点

（一）将制度化的内控工作落到实处各级经办机构都建立了相应的内控制度，要真正发挥内控的作用，就必须将制度落到实处。要在单位内部建立完整的组织架构；对工作人员的录入要德才兼备、以德为先，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识；对重要工作岗位要实行轮岗和强制休假制度；单位内部信息沟通渠道应畅通；要健全反舞弊机制、并切实有效地推进；要将业绩考核与薪酬挂钩，切实体现效率优先、兼顾公平。

（二）合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照“互不相容、职责明确、分权与集权相结合、执行与监督相分离”的原则，设置基金财务、内部控制、信息管理、待遇审批、待遇支付、审计稽核、社会化管理服务等内设科室。将重要业务按流程分为多个岗位流水办理，明确岗位职能、工作依据、操作标准、岗位要求，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。建议社保处应由基金科承担内部控制工作，或随着内控建设的深入和相关条件的不断成熟，建立专门的内控部门，保证有足够的资源扎实开展内控工作。

（三）梳理并优化社保业务流程，加强对风险点的控制提高通过内控工作来防御基金风险的能力，重点在各经办环节寻找突破口，建立以岗位风险排查为抓手的社会保险经办监管体系。形成岗位之间、业务环节之间相互监督、相互制约的社保经办内控管理体系，从源头上防止岗位风险的滋生。对重点环节可能会出现的问题，及时完善内控制度，根据分险评估的结果，制订和执行相应控制措施，比如加强财务与业务的对账机制、比如加强对社保补缴、退休审批等关键岗位的风险控制。

社会控制论文范文第3篇

(一)社会保险经办机构环境风险是机构在组织结构设置、管理层控制意识淡薄、员工队伍素质良莠不齐等一系列人文因素造成的风险，为此，需要建立起一套科学合理的组织决策体系和人文环境。(1)树立“制度先行”的理念，“内部控制”建设做到与时俱进，要随着社会保险保险事业的发展不断完善。

(2)建立科学合理的组织体系，从组织构架上保证业务经办的安全畅通，在部门、岗位之间形成即相互独立又相互制约、相互监督的体系。

(3)面对日益复杂的社会环境，要强化经办机构组织文化建设，有计划地开展遵纪守法、职业素质等品德教育，营造积极向上的工作氛围。

(二)社会保险经办业务运行风险是未按照政策或未按照业务规程办理业务带来的风险，就要在业务操作流程上做到规范化、制度化。

(1)社会保险经办业务要严格实行授权制度，只有取得授权的工作人员方可办理社会保险业务，未经授权不得办理，同时要实行授权备案制度。

(2)要建立业务复核制度，对于缴费基数核定、人员参保信息录入、修改以及待遇计算等社会保险业务，如果只有经办，没有复核，很容易造成工作失误、错办甚至故意违规的现象，譬如，授权一个业务经办环节(岗位)办理参保登记审核、信息录入和变更信息维护、待遇审核、待遇计算等业务，虽然对单位和个人提供了方便，但由于缺乏对岗位权利的制约，极易产生弊端;另外，对于外部人员采取欺骗手段冒领社会保险待遇的情况，如果实行单岗，在经办人员未能及时发现问题的情况下，就会将外部风险转化为内部风险。为了避免不必要的风险，需要建立业务复核制度。

(三)对于财务管理风险，要加强会计核算，严格财务管理，健全内部审计制度。

(1)对于未按规定将基金缴入财政专户、各险种未实行分户管理，相互拆借资金的现象，要建立明确的会计操作规程，分险种设账，单独核算，避免相互挤占、挪用基金的现象发生。

(2)建立分工明确的岗位责任制，财务会计部门应设立会计负责人、记账、复核、出纳和财务网管等岗位，明确各岗位的职责范围，财务收支审批实行分级授权，未经授权不得越岗代办，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登录工作，财务印鉴、票据、空白凭证实行专人管理并有登记，会计人员轮岗或调离时，必须严格履行交接手续。

(3)完善账务核对制度，对不同账务应定期核对，做到账证、账账、账表、账实相符。

(4)为及时发现经办过程中存在的薄弱环节、问题，要建立内部审计监督体制，经常性地开展检查工作，发现问题及时解决。

(四)对于信息系统存在的风险，通过制度控制手段，在数据传递过程中，减少人为干预，实现信息的事前、事中控制。社会保险费征收数据、待遇支付数据交换，尽量通过与社会保险费(代收)、机构专线连接，采取数据不落地处理;基金财务数据尽量由业务系统产生，通过开发内控监督系统和软件，实现监督方式信息化，有效增强事后控制的效率。

二、“内控”制度建设是一项长期、艰巨的任务，目前重点做好以下几个方面的工作

(1)单位负责人要高度重视，亲自抓制度建设，随时了解内控制度的执行和各环节履行职责情况。

(2)各级社保经办机构要经常性组织参保企业开展业务培训，让广大社保业务经办人员都树立起安全意识，提高工作责任感和防控风险能力，通过法制宣传，起到警示作用。

(3)建立健全“内部控制”队伍建设，采取授课以及座谈等形式进行专业培训，经常开展讨论和交流，提高内控监督人员的业务能力。

(4)完善“内部控制”体系建设，逐级、逐层建立“内部控制”制度，充分发挥各级社保经办机构的作用，实现内控监督体系科学化、程序化、制度化。

三、结束语

社会控制论文范文第4篇

【摘要】如同对其他任一理论的理解一样，内部控制理论也是随着社会经济进步的需要而不断发展，不断完善的。对于内部控制理论的研究，是和管理理论与实践的发展密不可分的。在目前的理论中，对内部控制的相关思考集中于两个领域：一是控制论；二是会计和审计职业界的实践思考。

【关键词】控制论；内部控制；COSO报告

一、控制论角度的内部控制理论

（一）关于控制论

控制论是关于动态系统控制调节的机理和一般规律的科学，其基本观点是：一切控制系统所共有的基本特性是信息的交换和反馈过程，利用这些特征可以达到对系统的认识、分析和控制的目的。

（二）内部控制理论

从控制论角度，企业内控制度可以描述为，股东作为最终控制主体，董事会、经理层、各职能部门和企业全体员工作为不同层级的控制主体与受控对象，通过股东、董事会、经理层、职能部门和全体员工之间的信息耦合，使系统朝着企业整体目标运行的各种规范的总和。

按照控制理论，企业内部控制具体表现为两个层次，即公司治理结构层次和公司管理制度层次。首先，企业内控制度的产生与公司治理是与生俱来的。现代企业中所有权与管理权的分离表现为一个契约控制权的授权过程，即股东作为所有者只保留了选举董事、企业兼并与发行新股的少数权利，而将大部分权利授予了董事会；董事会也只保留了聘用与解聘总经理、重大投资等战略性决策的控制权，而将日常生产、销售、人事等管理权授予公司经理层。由于职业管理者取代业主控制企业经营产生的成本问题以及人道德风险与逆向选择而产生的内部人控制问题，使得公司治理机制表现为股东、董事会、总经理之间的责、权、利安排和相互制衡机制，这是企业内控制度的第一层次。企业管理当局为实现董事会赋予的目标而建立起一系列政策、规则和组织程序，形成了企业内控制度的第二层次。其主要目标就是使企业达到合规与提高效益性，从而实现所有者的资本保值增值的目标。

在企业内控制度的不同层次中，通过对企业内部控制总目标的分解，企业内控制度形成了一个分层次、复杂的大系统。在这个大系统中，整个系统有个总目标，每层次的每个子系统有从总目标分解而来的分目标，并按此目标实现各自的最优控制；整个大系统的控制通过协调子系统的办法实现。其运行方式为：每个层次都只控制下一级的活动，而不越级去直接控制更下一级的活动，只有最下一级的控制子系统才直接控制系统的运行，上级层次的系统只起到协调器的作用。

二、会计和审计角度的内部控制理论

（一）内部控制与会计有着天然的血缘关系

从内部控制理论的发展进程看，早期的内部控制思想是以账簿之间的核对、账簿记录与财产的一致性以及会计报表数据的可靠性为其核心内容。“会计系统建立在内部控制程序基础之上从而保证会计数据的可靠性。另一方面，内部控制程序利用会计数据保证资产的安全、监督各部分的业务。”内部控制制度被运用于审计也是出于保证会计信息真实性之目的。企业规模的扩大和企业结构的复杂迫使注册会计师寻找既能保证审计质量又能降低审计成本的办法。在这个过程中，注册会计师认识到了抽样审计可以与内部控制制度结合起来，从而使审计方式逐渐演进成以评审内部控制制度为切入点，审计也从传统的审计阶段进入到现代审计阶段。在美国，“对内部控制系统的有效性作出报告尽管并不是强制性的，但是，上市公司的管理部门有时也对此作出报告。这样作的目的在于增强其企业报告(特别是财务报告)的可信度，并且公开解释会计责任的履行情况。”内部控制管理报告到目前虽无统一的格式和内容，但以下内容是必须包括其中的:内部控制机制的构成;内部审计、独立审计以及审计委员会的角色;独特的内部控制程序。

（二）内部控制理论

在这一领域内，从历史的角度来看，内部控制理论大致可以划分为内部牵制思想、内部控制制度、内部控制结构与内部控制整体框架等几个不同的阶段。内部牵制思想以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，这在早期被认为是确保所有账目正确无误的一种理想控制方法。内部控制制度思想认为内部控制应分为内部会计控制和内部管理控制两个部分，前者在于保护企业资产、检查会计数据的准确性和可靠性；后者在于提高经营效率、促使有关人员遵守既定的管理方针。西方学术界在对内部会计控制和管理控制进行研究时，逐步发现这两者是不可分割、相互联系的，因此在20世纪80年代提出了内部控制结构的概念，认为“企业的内部控制结构包括为合理保证企业特定目标的实现而建立的各种政策和程序”，并且明确了内部控制结构的内容为控制环境、会计制度和控制程序三个方面。在20世纪90年代美国提出内部控制整体框架思想，随后又提出风险管理框架的概念，并逐步将各界对内部控制的认识在一定范围内统一起来。

三、结论——企业内部控制是两种理论的耦合

可以说，以上两种角度对于内部控制的理解都有其合理性，在内部控制实务操作过程中，在某种程度上，我们还要从两者耦合的方面进行实施。

众所周知，COSO报告作为内部控制理论的最新成果，是由美国会计与审计职业界发起并展开研究的。在这一报告中，把控制论中对内部控制理论的阐述内容在控制环境要素中进行了结合，使得内部控制理论第一次从控制论角度和会计审计视角进行了融合。

社会控制论文范文第5篇

论文关键词：信息反馈系统；教学质量监控；效果

目前，独立学院作为高等教育大众化重要组成部分，已经由数量大发展步入质量大提高阶段。在这个阶段中，在教学管理上面临的一个重要问题是如何加强信息反馈管理，包括校内和校外用人单位的信息，借以不断提高教学及其管理质量，使培养的人才更加符合行业企业需求，并在这一过程中求得更大发展空间。现以哈尔滨工业大学华德应用技术学院的教学信息管理实践为例加以论述。

一、教学信息反馈系统概述

(一)教学信息反馈的特点及原则

教学信息反馈是指通过多方面渠道了解掌握可靠的教学信息。这种反馈不仅来自于学生对教师，同时也来自于教师对教学管理、教学条件、教学质量的反馈。教学信息反馈的特点是随机陛、简约性和范例性。教学信息反馈的随机性是指教学中会出现一些偶发事件，认真、耐心对待这些随机发生的事情，思维要周密，要按照“科学决策”的原则解决问题。教学信息反馈的简约性是必须的，教学信息越冗长越会影响学生对信息的吸收。教学信息反馈常常以现实中的范例呈现，范例性的教学信息体现了信息的概括性和代表性，解决好每个范例，也就解决好了一系列的问题。教学信息反馈的原则是及时性、可靠性和全面性。教学信息反馈的及时性是指捕捉最新的教学信息并及时处理，保证高速度、高效率地控制教学全过程。所谓可靠的教学信息反馈就是指确实反映教学实际情况的反馈信息，为师生、信息员、教学管理者所接受。全面性是指全方位、多渠道地收集信息，遵循从量变到质变的规律，不放过不易察觉的信息，全面了解教学的实际情况。

(二)教学信息反馈系统的功能

在控制论中，“控制”的定义是：为了“改善”某个或某些受控对象的功能或发展，需要获得并使用信息，以这种信息为基础而选出的基于该对象上的作用，就叫做控制。由此可见，控制的基础是信息，一切信息传递都是为了控制，反馈又是控制论的主要内容之一，而任何控制又都有赖于信息反馈来实现。通俗地说，反馈就是指由控制系统把信息输送出去，又把其作用结果返送回来，并对信息的再输出发生影响，起到控制的作用，以达到预定的目的。反馈系统就是确立标准、衡量成效、纠正偏差，把信息库的信息分类发送出去，得到预定的效果，改进原状态的一个系统。从反馈系统理论出发来考察教学信息反馈系统，可以得出这样的结论:该系统中的控制过程在本质上与其他系统是一样的，都是通过信息反馈来揭示成效与标准之间的偏差，并采取纠正措施，使系统稳定在预定的目标状态上。

二、建立信息反馈系统的必要性

(一)突出教学管理的针对性

运用信息反馈系统，在教学质量监控管理中可以加强管理的针对性。无论采用哪种方法来进行教学质量监控，要达到的第一个目的就是要“维持现状”，即在变化着的内、外环境中，通过教学质量监控，随时将教学管理计划的执行结果与管理标准进行比较，若发现有超过计划允许范围的偏差时，及时采取必要的纠正措施，以使系统趋于相对完善，实现教学管理目标。教学质量监控要达到的第二个目的是要“打破现状”。变化着的内、外部环境对学院管理提出新的要求，要进行教学改革、教学管理创新，就势必要打破现状，即修改已有的教学管理计划，确定新的目标和管理标准，使之更科学、更合理。

(二)形成信息平台，促进教学改革

运用信息反馈系统，在教学质量监控体系中为师生构建质量信息平台，促进教学改革。构建质量信息平台的目的就是要收集信息、建立信息库、了解在教学管理中急需解决的问题。这些问题的解决大多是为了维持并不断完善教学管理现状。而打破现状，进行改革，是一个漫性问题。在管理过程中，大量存在慢性问题。由于慢性问题所带来的对整个教学管理质量的影响，而使急性问题经常产生，因此更应于以解决。要使监控体系真正起作用，就要像医生衫治疾病那样，重点解决教师教、学生学的过程中存拍的慢性问题，打破现状，求得螺旋式上升，并进行札适应的教学改革。

(三)提高管理人员的管理素质

运用信息反馈系统建立教学质量监控体系，有利于管理人员素质的提高。运用信息反馈系统的要求是:处理、收集信息要及时、准确;通过教学管理训计划和监控管理，使之处于最佳状态，便于进行各种目标的比较和择优;有助于教学管理预测与改革，也是对管理人员管理素质的要求。

三、基于信息反馈系统的教学质最监控体系核想

(一)明确监控管理目标

人才的培养是个系统工程，监控管理目标自然是整个系统。这个系统从时间上看至少是四年一个质量周期，因为教师与学生每年都有进有出，每年都有相同的监控管理内容。因此，教学质量监控的目标是一个纵横交错的网络系统。这个网络系统本身是以纵向系统为主线、为根基，以横向的联系、比较为复线、为参考。所以，我们监控的重点目标是:专业人才培养方案、课程教学大纲、人学新生教育、课程质量、实践环节、考试、毕业设计(论文)。

(二)建立相应数据库

1.从人学新生的质量方面获取信息。包括录取成绩、进校后的素质摸底监测、身体状况等。从教学质量保障体系的角度看，掌握这些信息有利于有针对性地进行教学;从教学质量监控的角度看，掌握这些信息监控“原材料”，可以了解学生的基本状况，便于作出正确管理决策。

2.从教学常规检查方面获取信息。教学常规检查包括教师教案检查、学生作业抽查、课堂教学秩序检查等，掌握这些信息是为了监控教学的正常秩序，便于发现问题及时调控。

3.从听课、评课方面获取信息。包括干部听课(指行政管理人员、领导、专家听课)、同行教师听课、用人单位及行业企业专家听课等。华德应用技术学院的听课制度是广泛收集教学信息的重要手段。

4.从教学督导方面获取信息。教学督导制度的建立与实施非常重要，因为独立学院的教师普遍较为年轻。教学督导制度的坚持和良性发展，有利于教师队伍的成长，更有利于教学质量调控。因为教学督导员大都是老教授，经验丰富，所以，他们提供的信息尤其重要。

5.从教学信息员方面获取信息。在华德应用技术学院，教学信息员制度是一种日常教学信息的收集制度，有利于及时发现、及时解决教学中的各种问题。这是一种动态的教学信息运行过程，主要是学生对教学的评价信息。

6.从学生评教方面获取信息。在华德应用技术学院，学生评教是全员参与、面宽量大。统计资料显示，学生评价的准确度往往高于干部评教、同行评教，所以这是教学监控管理中重要的信息数据。

7.从教师评学和学风检查方面获取信息。在华德应用技术学院，这是以学生为评价对象的制度。教学应该是互动的，学生的学习态度、学风优劣，必然反作用于教师的教学设计与过程。因此，必须掌握学生的学习信息并对学生的学习行为进行适时调控。

8.从成绩考核方面获取信息。尽管各高校都有教师阅卷后的试卷分析与评价意见，但是往往流于形式，缺少总结与分析评价，缺少奖惩措施。这是教学质量管理与监控的一个缺失，不利于整体教学管理水平的提高，不利于年轻教师的成长，也不利于激发教师的积极性。从控制论的角度看，教学的每一个环节信息都应反馈到教学的输人端，采取相应措施，直接影响下一次的教学输人和再输出。

9.从毕业生就业状态调查方面获取信息。毕业生上岗后是否适应岗位需求，直接反应教育教学与管理质量的高低。所以，这方面的信息尤其重要，可以帮助我们不断完善人才培养方案，以适应社会需求。

(三)质量监控中几项信息反债措施

1.教学通报。华德应用技术学院的做法是:凡是教学评价和诊断，都将结果通报给相关管理人员和相关教师，有的甚至要全院通报。通报的目的是激励先进，促使后进者改进工作。同时，通报后应及时跟上思想疏通工作。

2.教学例会纪要。华德应用技术学院的做法是:常规的教学检查、学风检查、教学信息员反映的问题、教学督导中发现的带有普遍性的问题等，都通过教学例会纪要形式进行反馈。

3.考试成绩分析报告。华德应用技术学院的做法是:一方面是教师自己的分析报告，进行自我信息反馈;另一方面是学院的分析报告，包括学生成绩分析、教师评价分析等;最后是整个教学单位的分析报告，充分肯定优秀的，批评特别差的。