本文作者：李俊杰作者单位：中铁第五勘察设计院集团有限公司

投资对照分析的前期准备

由于投资对照分析是针对前后2个阶段之间的差异进行分析，故在投资对照分析之前应对2个阶段的资料充分掌握。需要掌握的主要资料包括:(1)工程范围、主要技术标准;(2)线路方案、站场规模;(3)各专业设计原则;(4)各专业文件、图纸及详细工程数量;(5)概预算文件及基础资料;(6)技术经济指标分析资料;(7)各专业与上一阶段对照分析资料。

投资对照分析的操作原则

1分析界面的选择

根据现行的铁路工程概(预)算编制办法，概(预)算按单项概(预)算、综合概(预)算、总概(预)算3个层次逐步完成，对应的概(预)算文件所附概(预)算表格种类及其细化程度，如图1所示。总概(预)算反映整个建设项目的投资构成，其投资细化到章，显然选择其作为分析界面难以将投资变化原因分析清楚。综合概(预)算反映总概(预)算范围内的投资构成，其投资可以细化到分部分项工程，以其作为分析界面基本能够说明问题。单项概(预)算是编制综合概(预)算的基础，编制内容包括基础资料(人材机单价、运杂费单价、各种税费计算规则)、工程数量、定额，单项概(预)算可作为深化分析的依据。故投资对照分析可以总概(预)算表为分析框架，以综合单项概(预)算表为分析主界面，以单项概算为深化分析辅助工具。

2量价分离

量和价是组成投资的基本元素。一般情况下，量和价的变化由不同原因引起，但最终在投资的变化上得以体现。因此，在进行投资对照分析时，量变对投资的影响和价变对投资的影响之间的划分需要作一界定，即所谓“量价分离”，这是投资对照分析满足独立性原则的前提。设某单项工程上一阶段工程数量为N0，价格为P0，此阶段数量为N，价格为P，暂假定N≥N0，P≥P0，则投资的变化如图2所示。总的投资变化=N×P－N0×P0=I1+I2+I3(1)式中:I1———单独由价格变化引起;I2———单独由数量变化引起;I3———价格、数量二者变化共同引起。为简化分析，一般将I3归入I1或I2，即:价格变引起的投资变化=(P－P0)×N(2)数量变引起的投资变化=(N－N0)×P0(3)或:价格变引起的投资变化=(P－P0)×N0(4)数量变引起的投资变化=(N－N0)×P(5)

3模块化

铁路建设项目的自身特征及项目前期的不稳定性，决定了设计阶段投资变化的原因极其复杂。为满足投资对照分析的条理性原则，必须对各种原因进行归类，即所谓的“模块化”。在对既有建设项目资料归纳整理的基础上，可以将投资变化原因分为模块，如表1所示。按照上述模块进行投资对照分析时，各模块间可能存在相互交叉，应遵循独立性原则，将引起的投资变化进行合理划分。如在分析其他原因引起的投资变化之前，应将工程范围变化部分投资予以扣除;材料价格变化也是在其他原因之前要分析的模块。在实际操作中，各模块分析的先后顺序要合理，以避免重复工作和各模块界限不清。

4分章闭合

按照模块化进行投资对照分析具有逻辑合理、条理清晰等优点，但这种方法需要较大的计算分析工作量。为此，分析中误差偏大的可能性增加，甚至会出现违反合理性原则的情况。为提高模块化分析质量，可将其与分章节对照分析的方法相结合，要求各模块引起的各章投资变化之和与实际基本相符，即所谓的“分章闭合”。可以总概(预)算表为基础，进行分章闭合测试，如表2所示。分章闭合测试要求每个原因引起的投资变化要细化到各章。闭合误差以相对误差指标控制为主，绝对误差指标控制为辅。当误差超过正常指标时，应对各模块引起的投资变化进行校核。

案例

1项目概况

某新建双线铁路正线全长240km，支线、联络线、疏解线及改建线等线路长度88km(单线)，桥梁总延长占线路总长的64%。沿线地形平坦，水网密布，软土路基比重大，地方公路网发达。

2投资对照分析

流程投资对照分析具体流程为:(1)将修改概算的料价方案调整为送审稿料价方案，计算得出总概算汇总表和综合概算汇总表。(2)比对2个阶段设计资料，按照表1整理各种投资变化原因。(3)测算工程范围变化引起的第二～十章各章投资变化。(4)测算标准和规范及其他政策性变化、线路方案变化、站场规模变化、工程方案变化、设计原则变化等各种原因引起的第二～十章各章投资变化。(5)将以上测算结果录入分章闭合测试表。(6)根据测试结果，核对超出误差允许值章节各项测算结果，矫正至允许值以内。(7)根据分章闭合测试表补充总概算文件中投资对照分析内容。

3投资对照分析结果

该线经过矫正的分章闭合测试如表3所示。对应的投资对照说明为以下几方面。

（1）材料价格变化及火车运价调整增加投资38893万元

初步设计鉴定修改采用2010年第2季度料价，与初步设计2009年第2季度料价相比，油燃料、钢材价格提高，水泥价格降低，而轨料价格基本一致。

（2）设计范围变化引起投资减少10826万元

(1)设计起点由DK0调整至DK1+750，正线长度缩短1．75km，全部为桥梁，减少投资8736万元。(2)设计终点由K225+193调整至K224+400，线路长度缩短0．793km，减少投资2090万元。

（3）线路方案变化引起投资增加4124万元

(1)接轨站引入方案优化，推荐并行既有线方案，减少投资4335万元。(2)DK161～DK169段改线，BH站北移2．7km，SG特大桥向北延长，改移铁路上跨S327线，取消S327线改移。路改桥4．325km，不考虑减少改移S327线费用(在征地拆迁中一并说明)，增加投资8459万元。

（4）站场规模变化引起投资减少39837万元

(1)GY站北移0．72km，增加货场1座，内设货物线2条，增设牵出线1条。由于地形条件变差，土石方及地基处理数量增加较大，共增加投资3068万元。(2)～(10)(略)。

（5）设计标准和规范及其他政策性变化引起投资增加3160万元

(1)根据审查意见，按高性能混凝土有关定额规定编制概算，增加投资2651万元。(2)根据《铁路边坡防护及防排水工程设计补充规定》(铁建设［2009］172号)调整排水沟混凝土标号，增加投资509万元。

（6）工程方案变化减少投资15770万元

(1)DK1+750～DK40+000地段，地质条件较好，将地基处理措施由多向水泥搅拌桩改为水泥搅拌桩，部分段落桩间距得到优化。根据地质条件及经济性分析，将部分CFG桩、多向搅拌桩优化为现浇薄壁筒桩;优化复合地基桩，将部分水泥砂浆桩改为多向水泥搅拌桩加管桩，共减少投资9030万元。(2)根据审查意见，框架桥、涵洞基础处理方式参照路基，减少投资2470万元。(3)根据审查意见，ZS、XY等特大桥部分基础，共217600m，采用管桩减少投资4270万元。

（7）设计原则变化引起投资减少18063万元

(1)GH特大桥钢桁梁结构优化，用钢量减少，SG特大桥桥跨结构调整，共减少投资3319万元。(2)根据试验结果改良土掺灰比，降低1%，减少投资3749万元。(3)根据审查意见，核减集群通信设备单价，核减综合视频设备单价及数量，核减综合工区应急现场设备，共减少投资2478万元。(4)根据审查意见，取消灾害、异物侵限及非法入侵监控系统，减少投资2349万元。(5)～(9)(略)。

（8）阶段性变化(略)

（9）征地拆迁变化引起投资减少18256万元

(1)线路方案优化及纵断面调整，改移道路增加8．5万m2，取消4处公路上跨桥，共减少投资10238万元。(2)区间路基长度增加2．57km，站场规模缩小，引起永久用地减少21．27hm2;取土数量减小引起临时用地减少76．47hm2，共减少投资2953万元。(3)拆迁补偿费减少5065万元。

（10）其他费减少16551万元

(1)施工监理费减少3298万元。(2)可研及勘察设计费减少14644万元。(3)联合试运转及工程动态检测费按照铁建设［2010］7号文计列，增加2444万元。(4)精测网复测部分费用计入第五章，共核减1526万元。(5)配合辅助工程费增加2000万元。(6)其他费用共减少1527万元。

（11）基本预备费减少3745万元

（12）投资对照结果分析

各类原因引起投资变化大小及比例如表4所示。由表4可以看出，站场规模变化、征地拆迁变化、设计原则变化、工程方案变化及其他费变化等在引起投资变化中所占比重较大。

结束语

本文将分章分析与分块分析2种方法相结合，发挥两者的优点，同时有效克服各自的缺点。采用原因分块分析，分析结果条理清晰，投资变化原因主次顺序、投资影响程度一目了然，便于说明问题。采用分章闭合法对分块分析进行精度测试，保证投资对照分析的准确性。此种方法更为有效、合理。