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集中支付改革对企业财务管理的影响

发布时间:2020/5/30 8:22:39   阅读:

摘要:以往分散式的支付制度已经不能满足现行经济体制,集中支付方式在社会经济发展中发挥的作用十分大。本文简要分析集中支付改革的重要性,探究支付改革对财务管理造成的影响,并提出改革的具体方案,进一步做好财务管理。

关键词:集中支付改革;财务管理;影响

引言

社会经济发展的十分迅速,企业实施集中支付改革,有利于完善企业的资金管理体系,提升企业资金的有效率,推动社会经济迅速发展。但是,企业在实施集中支付制度改革的环节中,容易影响单位的财务管理。针对出现的这些影响,需要辩证的对待,并合理的对其调节和利用,对单位的财务管理工作不断进行完善,确保企业财务工作的顺利开展。

一、大中型企业集中支付利弊

(一)大中型企业集中支付优势

大中型企业进行管理期间,实施资金集中支付制度是一种全新的管理模式,运用集中支付方式可以对企业的不同账户展开管理,解决支付中存在的弊端。在这种支付过程中支付范围得到进一步扩大,集中支付环节也得到优化,部门人员使用的服务变得更加方便便捷,企业中的资金配置也得到进一步优化,规避资金出现不合理使用的局面。大中型企业中实施资金集中支付主要是依据现代信息展开管理,执行预算的过程中可以展开动态管理,检查支出请求,满足项目进展中的实际需求。

(二)企业集中支付的弊端

企业集中支付存在一些不足,导致实施过程中存在弊端。主要问题是企业和银行支付体系不够完善,部门信息无法进行沟通,部门的编制工作落实的也不到位,资金的使用上缺乏相应的合理性。企业总部难以及时有效的掌握整个公司的全部财务信息,在财务决策及公司运行管理过程中,很容易出现决策失误或者不真实的情况。

二、集中支付改革对集团公司财务管理的影响

(一)能够建立良好财务管理规范

集中支付制度没有落实之前,财务部门需要在进行监督审计的过程中对企业资金进行拨付,并做好监管工作。集中支付制度改革的落实,是对以往监管方式的改变,监督可以全程进行,还可以替换原来的监督方式。将新制度落实后,财务管理水平会进一步提升。这就有必要对项目资金进行规范管理,实施改革之前,经常会出现项目资金挪用情况,对专款专项造成严重的影响。改革实施后,对资金进行拨付时需要对合同、发票做好审核,企业财务部门需要对预算单位提供的资料进一步做好审查。经过审核就可以确定采购的具体范围,并落实具体的采购制度,对采购制度做好纠正,确保采购行为规范化。

(二)促使资金流动性、效益性

企业实施集中支付改革,这有利于强化企业的资金管理,对预算执行实施规范,将资金的使用效率全面提高;有利于对企业资金建立约束机制,从源头上对腐败问题进行防治,确保资金可以安全有效的运行;有利于企业合理筹措、调度资金,有效增强宏观调控政策的实施。促使部门预算细化,提高预算执行力度,增强资金支出的透明度,促使资金的流动性与效益性。

三、集中支付制度改革的具体方案

(一)优化集团公司理财观念

对集团单位的理财观念进行优化,采用“收支一体化”模式实现资金的统一管理,单位成员资金归集效率高,结算关系清晰,可以提高资金周转速度,能够实现集团整体利益最大化。另外,集团还需要对整体运营的负债率进行控制。集团单位需要解决自由支配资金短缺问题,改变原来的管理观念,不断提高管理效率。

(二)健全集中支付体系

企业实施集中支付过程中,支出管理是较为重要的环节。要想让大中型企业集中支付制度有效实施,需要制定一套健全的制度,并对支付信息进行完善,建立会计核算中心,对企业中的支付制度进行健全,使得大中型企业在实施集中支付业务时能够具有一定的依据。第一,健全企业集中支付管理的法制法规,对涉及会计核算的业务运用会计法规加以规范。集团公司需推行全面预算管理,从事前到事后展开控制。建立预算组织体系,对预算责任中心展开划分,明确具体的权利与义务。明确预算目标,确定各个子公司的经营管理目标。第二,建立企业集中支付内控管理制度,避免出现越权以及徇私舞弊的行为。公司上级部门对子公司财务的监管、财务审计,使企业可以适应社会经济的不稳定性和市场的多变性,随时对地进行改进,对经营业务展开修订,使企业活动和管理遵循一定的管理理论。

(三)充分运用动态监控系统

落实集中支付制度后,支付方式也会发生变化,但是这种变化也会给资金预算环节带来不同程度的风险。为了对这种情况进行应对,需要建立集中动态监控系统,防范资金支付方面存在的风险,集团单位更需要从多个方位实施动态化的监控,能够对企业资金的全部环节进行动态监控,约束企业预算资金。第一,利用现代网格技术,防范资金支付风险,规范岗位操作规范,规范业务操作流程。第二,实现岗位不相容,对资金审批严格把关,授权审批控制。第三,做好资金的核查控制。

(四)实现企业信息共享

财务工作在进行期间,信息化技术具有较强的功能,企业财务部门利用信息化技术可以实现企业信息共享,建立的管理系统会更加透明。依据国家提出的要求,集团企业有必要展开联网运行,并和银行进行合作,完成信息的共享。进行这项工作时,更需要借鉴发达国家成熟的信息管理经验,学习西方国家先进的技术,让资金管理系统更加规范,确保企业各部门可以一体化运作,对企业资金的操作程序进行简化,合理应用流动资金。利用现代科学技术,比如大数据技术等,构建网络共享平台,将公司财务信息上传到平台上,以供财务人员及相关工作人的交流与学习。

四、结语

综上所述,实施集中支付制度进行改革,会遇到一些阻力,对改革的顺利进行造成阻碍,这些阻力会长时间存在。集中支付制度改革会对财务管理造成很大的影响,单位必须支持实施支付制度改革,推动财务管理的顺利进行。

参考文献:

[1]吴宇雷.浅谈财政国库集中支付对我国行政事业单位财务管理的影响[J].财经界(学术版),2017(17):73-74.

[2]杨秀坤.关于国库集中支付制度改革对单位财务管理的影响研究[J].现代经济信息,2017(20):145-145.

作者:曹斐 单位:南通四建集团有限公司

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