中小企业资金管理范文第1篇

关键词：中小企业 营运 资金管理

一、营运资金管理的重要性

营运资金管理是指企业资产的流动性管理和为维护资本运营而进行的管理。营运资金管理包括两方面的内容：营运资金的筹资管理和投资管理。营运资金的筹资管理主要指企业通过资金转移机制实现更好的资金配置；营运资金的投资管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最佳持有水平。[2]然而，中小企业几乎都没有清晰的营运资金管理目标，同时，短缺的营运资本使他们对管理营运资本更加缺乏认识。2008年金融危机在全球爆发后，世界经济危机的不断蔓延，全球经济增速普遍放缓。对于我国来说，产品需求不断下降，出口增长率呈现放缓趋势，中小企业的面临着严峻挑战，能否生存下去将取决于营运资金管理的成败。

二、中小企业营运资金管理现状

（一）资金来源单一，经营运作困难

在中小企业的发展过程中，生产规模和商品数量上的扩张显著快于企业自身经营能力的提升，这种超越企业经营本质的发展必定导致资金来源的短缺和运营的困顿。因此，中小企业普遍采取负债经营策略，而这一策略的实施恰恰是财务危机产生的根源。虽然目前，我国为了完善中小企业融资环境，采取了一系列举措初步建立了较为多元化的融资渠道，然而，金融机构根据自己对市场、金融的理解开发出的产品，用于中小企业发展，调整信贷结构上时，还与实际情况存在着一段差距。所以，制约中小企业发展的首要问题是融资难。

（二）投资能力不足，缺乏持续理念

1．盲目投资，资金缺口大目前，一些中小企业对技术人才不具吸引力，人才不足，新产品开发就会力不从心。研发出的新产品在市场上没有价格优势或存在价值，有些产品的前期投入能够产生一定的经济价值和经济效益，但由于自身资本的匮乏，抗压能力弱，只要遇到市场危机，付出的投资将付之一炬。众多盲目的投资使得企业资金运转更加紧张。

2．管理薄弱，资金运营低效企业管理层没有意识制定出可持续发展规划用于企业的生产、经营和管理是中小企业成长迅速，但存续相对短暂的原因之一。仅仅追求实现短期投资目标、投资时盲目且分散化，这些投资方式都将势削弱企业有限的竞争力，进而造成资金运营压力。

三、造成现状的原因

造成目前现状的外部因素主要是，由于我国信用担保制度是以我国政策性融资担保为基础的。政策性融资担保机构无所谓利润盈亏，社会效益的最大化是其服务的最终目标。但这一目标不符合担保的高风险特性，极有可能导致担保规模膨胀，使担保变为产生社会福利的方式。同时，政策性融资担保机构在对中小企业进行信用担保时，基本采取封锁制度，审批严格，程序繁琐，使中小企业信贷渠道过于狭窄。而内部因素主要包括：中小企业自身的一些不完善，诸如：财务管理制度不健全；现金管理混乱；应收账款管理不善；存货累积过多；管理者认识不充分；缺乏管理绩效评价等方面所导致。

四、解决当前现状的对策

为了解决目前所存在的问题，我们主要从两个方面入手：针对外部原因，首先建立健全我国管理中小企业资金使用情况的制度。这需要进行以下工作：首先，大力发展中小金融机构。鼓励发展中小企业投融资公司，并给予其一定的政策优惠，以引导其向非上市中小企业参与股权投资。发展创业投资机构，利用市场机制，为社会资本进行风险投资提供良好条件。其次，健全中小企业融资风险防范机制规范发展中小企业信用担保体系，建立健全政策性担保资金风险补偿制度，提高政策性担保机构的担保能力和抗风险能力。[4]针对中小企业内部而言：需要从以下几个方面入手：

1.拓宽融资渠道，改善直接融资；

2.建立现金管理制度；

3.优化资产负债结构，通过合理利用无息负债来缓解资金压力；无息负债中的流动负债包括自发性筹资的应付费用，商业信用筹资的应付账款、预收账款，银行信用的短期借款以及应交税费；[3]

4.制定适当的信用政策，应从客户信用额度管理、合同管理方面入手着力解决；

5.加强存货管理，制定岗位分工及岗位权限规章，推行零库存管理，减少资金占用；

6.提高管理者素质，提高财务管理水平；

7.提高营运资金管理水平的前提是提高管理者的素质。中小企业自身财务制度、管理制度的不完善是导致其营运资金管理存在问题的主要原因。完善的各项制度是一个企业的健康发展的重要前提，缺乏科学的营运资金管理，将会导致企业无法根据市场的变化，调整资金的投放比例，应收账款的发生和收回，存货的管理，还会影响企业生产产品的连续性，无法根据资金的持有量扩大企业生产、经营规模，拓展产品市场等。总之，中小企业自身健全的财务制度和管理制度是企业营运资金取得良好管理，企业长远发展的重要前提和保证。

参考文献

[1]周洁.强化企业财务管理，提升企业竞争能力[M].商业文化出版社，2012（2）34-37

[2]刘宏权.浅议营运资金的管理[N].吉林省经济管理干部学院学报，2009（8）

[3]董迎春.加强营运资金管理促进企业效益提高[M].现代商业出版社，2010，（29）：35-39

[4]杨培斌.中小企业财务管理问题及对策研究[J].财会经济出版社，2011(6)期

中小企业资金管理范文第2篇

关键词:中小企业；资金管理；对策

社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：

一、中小型企业资金管理的重要性

中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。这样可保证企业在生产活动中资金链的连续性，提高企业的市场竞争力。加强资金管理可避免在资金管理人员知法犯法，擅自挪用公款，造成资金短缺，影响企业的正常生产经营活动。

二、中小型企业资金管理过程中存在的问题分析

(一)缺乏资金管理意识，同时没有健全的管理体系

资金管理过程中涉及到资金的使用、资金的投资计划、资金的监督以及资金的利用率等，但是实际的一些中小型企业缺乏这种资金管理意识，当企业通过经营活动获得一定的收益时，企业管理人员犹豫不决，对于收益的资金不知道如何利用，而当企业出现资金短缺时，企业的管理人员却又手足无措，不知道如何去筹资，对于资金严重的缺乏管理意识，不能在闲散资金多余的情况下去利用这些资金创造收益。这种意识上的不足会影响到企业的发展，同时在管理体系方面，相对于一些大型企业，这些中小型企业缺乏科学、完善的管理体系，在生产经营过程中还缺乏资金的风险管理，由于资金管理体系以及管理人员的意识不足，可能只会着眼于眼前利益，缺乏长久考虑，可能会造成产品占用大量资金，同时将资金投资在了一些风险较大的项目上，这样企业可能面临着较大的资金管理风险。

(二)资金管理过程中缺乏有效地监管体制

中小型企业在发展较好的情况会不断地去发展，此时企业会出现跨区域的生产经营，在这种情况下企业面临的资金管理难度增加，对于一些管理手段落后，缺乏有效监管体制的企业可能会对资金的管理出现较多的漏洞，企业会因此付出惨重的代价，使得生产效益低下，不能有效地完成资金的管理，在一些由小型企业转向中型企业中表现的比较明显，刚发展起来的中型企业本身资金强度有限，此时如果不能有效地对资金管理进行监督管理，很容易出现资金漏洞，此时面对企业的资金短缺，企业又需要想方设法去筹资，无形中增加了企业的成本投入，如果后期因为经营不善，不仅会制约企业的健康发展，甚至还会威胁到企业的生存。

(三)资金管理中重用家族内部人员

中小型企业在发展过程中，喜欢重用家族内部人员，特别是在资金管理方面，对于其他的一些员工缺乏信任，只有自己家族内部的人员有较高的可信度在这种思想影响下，许多中小型企业将资金管理这一块交给了家族内部的重要亲戚。这样一方面部分企业的家族内部人员缺乏资金管理方面的知识，导致资金管理混乱，另一方面鉴于资金管理人员是领导家族内部人员，相应的对其要求会在无形中降低。这样长此以往，企业的资金管理必定会出现许多问题，甚至出现了较多的负债，这样企业自身的生存就会受到威胁，想要谋求长远的发展基本是不可能了。

(四)资金管理过程中不具备风险评估能力

财务管理人员作为企业生产经营过程中的主要参与者，不仅要做好资金管理工作，同时还需要具备在资金管理过程中的风险评估能力，这样的财务管理人员才是一个合格的管理者，不过当前的财务管理人员由于专业知识以及职业素质等因素，对财务管理过程中可能出现的风险缺乏有效地评估，致使在资金管理中不能及时的做好风险预防，从而造成资金管理中因为风险评估不及时出现的经济损失。

三、加强中小企业资金管理的对策分析

(一)强化中小型企业的资金管理意识

中小型企业在发展过程中首先所有的企业领导者需要具备资金管理意识，企业领导具有了资金管理意识之后才会去决策，并在财务管理部门开展相关的资金管理知识培训以及教育活动，让企业中参与到资金管理的相关人员均不断地提高资金管理意识，这样在企业经营过程中，对于一些暂时不用的闲置资金，企业领导者可通过一定的分析管理，将其投资进而产生经济效益，这样可保证资金的有效利用，同时还可以选择性的去投资，保证了在风险较小的前提下获取最大的经济利益。

(二)加强对财务管理部门的监督

财务管理部门在中小企业中承担着重要角色，在长期的管理中，企业需要定期的对现有的财务监督体制进行改进，特别是对于一些跨区域生产经营的企业，比如在企业生产过程中的原材料采供方面，企业领导通常看到的是采购证明，其中都是中的采购量，具体的材料采购量以及采购价格都缺少监督机制，这种情况很容易由于造成财务管理人员和材料供应商从中谋利，对企业造成较大的经济损失，所以需要加强对财务管理部门的有效监督，并重视其中的每一个环节。具体的就是企业对于需要长期使用的材料可以建立信誉度高，安全可靠的材料供应合作商，同时还要保证采购材料的价格和市场材料销售的价格之间的差异较小。当然在企业财务管理部门中涉及到的内容较多，以上只是其中的一个实例，对于不同的生产企业，其对财务管理部门监督的侧重点也存在着不同，但是通过有效地监督体制可以减少企业资金损失。

(三)优化资金管理模式，保证资金的集中管理

中小型企业在发展过程中需要一定的资金流动，同时还有一部分资金用于原材料购置，生产等，实际企业可管理的资金数量较少，此时，如果按照传统的资金管理模式，同时开展多方位的资金管理，不仅会减少资金的利用率，同时在管理中也很容易出现问题。对此中小型企业可在管理过程中将资金进行集中管理，这样就可以根据企业在生产过程中的实际需要，统一进行资金的分配和使用，这样不仅可以提高资金的利用率，同时在管理上更加的便捷、安全可靠。每一笔资金的使用以及收益情况均有明确的记录，这样不管是在月财务报表、季度财务报表还是在年度财务报表方面，相关数据更加清晰明了。保证了资金的安全性。

(四)选用专业的财务管理人员

中小型企业中财务管理人员的水平对整个企业的资金管理都会产生较大影响，选择一些专业财务管理同时具有一定管理经验的人员负责企业的资金管理，这样由于财务管理人员是专业的，在实际的操作中不管是从现代管理手段方面还是从管理意识方面，都是具有较明显的优势，这样资金管理人员在工作中才能从财务方面以及管理方面做好资金管理。降低了在资金管理中的出现的一些低级错误。

(五)制定切合实际的资金应用计划

中小型企业的资金来源不是很广泛，所以其本身的资金数量有限，在企业的正常运转过程中，一部分资金属于固定资金，比如企业的厂房。办公区域、机械设备以及企业员工的薪资福利等，一部分资金属于流动资金，这部分资金主要用于企业生产、销售、宣传以及扩大再生产等，此外还需要留有一定的资金作为风险备用金，面对有限的资金数量，企业必须从自身的实际经营状况、企业未来的发展方向以及当前市场的相关信息综合考虑之后制定出较为完善的资金计划，同时对于不同的资金需要确定好相应的上下浮动范围，这样不仅可以达到资金的最大化利用，同时也保证了企业的正常生产经营。

四、结束语

中小型企业在现代生活中发挥的作用是越来越大，同时国家还出台了相关的优惠政策扶持中小企业快速发展，而资金作为中小企业发展过程中的基础保障，一旦资金出现问题，势必会造成企业无法完成相应的经营生产活动，同时企业还可能背负着巨大的债务，只有进一步的总结中小企业资金管理中存在的问题，并根据这些问题采取相应的预防和管理措施，才能保证中小型企业的资金安全性。进一步提高企业的实力，促进企业发展。

参考文献:

[1]王飞.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].经营管理者,2014(04)

[2]杨萍.加强中小企业财务管理的对策探讨[J].甘肃科技,2012(23)

中小企业资金管理范文第3篇

关键词：中小企业；资金管理；财务信息化

中图分类号： 文献标识码：A

文章编号：1009-0118（2012）08-0146-02

一、前言

在经济全球化和高新技术迅速发展的趋势下，我国企业不断面向世界，形成了经济发展的新局面。各企业尤其是中小企业面临着很大的挑战，而全球金融危机的爆发更是扩大了对中小企业的挑战，最终演化成悲剧，许多企业资金链断裂，大批的企业倒闭，究其原因主要是中小企业在资金管理方面存在着严重不足。中小企业要想在竞争激烈的全球化市场中求得生存和发展，强化资金管理起着举足轻重的作用。

二、我国中小企业资金管理现状

“企业资金管理就是企业根据市场环境及企业经营与财务目标要求，将企业资金合理优化配置。确保企业生产经营处于正常可控状态之中，从而不断提高企业资金使用效率。”［1］然而，我国中小企业的资金管理现状并不理想，存在着各种各样的问题，笔者主要选择以下三方面进行浅议：

（一）信息提供滞后、失真不利于资金管理

资金管理离不开资金流信息的支持，信息提供得越及时越充分，并且所提供的信息是真实可靠的，那么企业管理层在资金管理决策上就有了信息源的保证。但是事实很难做到，目前中小企业收集的资金流信息在质量上并不理想。由于信息传递缓慢导致信息不对称，由于传递渠道不畅通导致收集量不足，由于财务控制的某些环节存在漏洞导致我国很多中小企业资金流信息准确率不高。这些现象表明传递到管理层的资金流信息可能存在失真甚至是错误的，主要体现在会计报表的反映上。如果会计报表的信息存在虚假，那么将不能真实反映企业实际的财务状况、经营成果和现金流量情况。很多企业在年末进行统计分析时，账面的利润看起来很令人欢喜，但是资金运转起来却很困难，甚至难以支付到期债务。造成这些现象的主要原因是忽视了资金流信息对资金管理的重大影响，最终成为企业管理层进行资金管理的绊脚石。

（二）融资途径受到限制，融资成本高

虽然，目前我国企业的融资体系体现了多元化的特点。“融资渠道有国家财政资金、金融机构信贷资金、其他法人资金、民间资金、企业内部资金、境外资金，可供选择的融资方式也有吸收直接投资、发行股票、金融机构贷款、发行债券、商业信用、融资租赁、内部积累等七种之多。”［2］但是，对于中小企业而言，由于规模有限、产业特征等原因，它们很难实施多元化的融资策略。比如，在内源融资方面，企业规模小，自有资金不足，企业发展能力有限，内部积累缓慢；在外源融资方面，证券市场准入门槛高，发行公司债券可行性低，民间资金融资风险高，商业信用获得的资金有限。因此，银行等金融机构就成了中小企业筹资渠道的主要选择。

但是，现在大多数的金融机构在提供贷款上都是“喜大厌小”，就算是对大企业“锦上添花”，也绝不愿意对小企业“雪中送炭”。如果没有“喜大厌小”心理的金融机构，愿意尝试提供贷款的，中小企业很大程度会受到信用评价这一关的影响，也不一定能成功取得贷款。原因是目前的信贷评价制度尚未完善，金融机构往往以大企业的标准来衡量中小企业，从而导致信用不达标而得不到贷款。如果金融机构同意提供贷款的，会因中小企业信用级别不高存在高风险而提高贷款利率，从而增加了中小企业的融资成本。

（三）营运资金占用过多，导致企业资金周转缓慢

资金的占用是会带来机会成本的，如果企业经营过程中资金过多地被应收账款、存货等低收益的资产所占用，高收益的资产额必然被削弱，则会直接影响到企业经济效益的提高。这个原理很明显，然而，营运资金占用过多导致资金周转缓慢的中小企业不在少数。它们往往为了短期的收益，无节制地采用信用销售方式，导致应收账款逐渐增高。“根据有关部门调查,我国企业应收账款占流动资金的比重为50%以上，远远高于发达国家20%的水平。”［3］在中小企业，居高不下的应收账款如果没有及时收回，致使款项拖欠的情况日益严重，严重影响了企业资金的周转，致使坏账率的增大造成资金链断裂等恶性连锁反应。

在企业运营过程中，存货占用资金过多也是导致资金周转效率低下的主要原因。近年来，随着市场经济的飞速发展，很多企业出于提高市场占有率或是成为市场领导者等目的，急躁得对市场判断失误，盲目采购，盲目地进行生产，导致产品不符合市场的需求或是供过于求，原材料、半成品、产成品等存货不断地积压，占用了企业大量资金，导致企业资金周转效率低下。

三、加强我国中小企业资金管理的几点建议

企业中有效的资金管理工作，要在高效的信息化环境下进行，涉及企业资金的筹集工作，为企业的各项生产经营活动提供资金方面的支持，同时注重提高企业的资金利用效率。针对前面所陈述的中小企业管理现状，要加强我国中小企业的资金管理，我们可以从以下三方面努力：

（一）推进IT环境下的财务信息化建设

中小企业资金管理范文第4篇

一、中小企业资金管理存在的问题

（一）生产规模小，资金来源渠道窄 根据我国《中小企业标准》，职工在2000人以下，或是销售额在30000万元以下，或是资产总额在40000万元以下才是中小企业。由此定义，可以看出中小企业生产规模很小。中小企业经营和发展离不开资金的支持。资金的来源一般由两部分组成：投资人投入的资金；通过举债的方式筹集的资金。中小企业将筹集来的资金先用于购置厂房、设备等固定资产和支付开办费等费用后，剩余的资金已经不多。在这种情况下，中小企业的人力、财力和物力等都是不充裕的。为了保障企业的生存和发展，企业只能想法设法筹集资金，由于自身的偿债能力较弱，所以从正规渠道获得银行贷款非常不易。

（二）资金管理人员文化素质与专业技能普遍不高，内部制度不完善 随着企业信息化程度提高，能掌握准确、有效信息的企业并利用这些信息就能掌握企业的发展势头，就能合理、有效地控制物流、供应链和资金链等。中小企业资金管理人员文化水平和专业技能不高导致无法精确地判断信息的准确性和有用性，不能及时处理和利用好对企业资金管理有用的信息。同时，还会使企业呈现信息造假、资金运用不合理、监管不利等现象，阻碍企业的发展。

（三）资金筹集难 由于中小企业资金管理水平普遍不高，使得其利润盈利能力也不高。有些中小企业逃避银行债务情况严重，使银行遭受损失，企业信誉降低。因此商业银行在对中小企业放贷时审核环节严格，控制对贷款供给，致使中小企业从正规银行取得贷款的难度加大。中小企业在资本市场上筹集资金难度更大。由于我国公司上市标准较高，例如连续三年盈利，股本最低5000万等硬性规定，使中小企业没有实力在资本市场上筹集到资金。即便有些中小企业上市了也大多是借壳上市，筹集资金范围和渠道窄。中小企业发行债券筹集资金也被限制。我国要求企业若发行债券必须有一定的规模，有完善的企业财务会计制度和较强的偿还能力。而中小企业无法同时满足上述要求，因此通过发行债券筹集资金的方法也不可行。为了筹集到资金，中小企业不得不选择民间筹资的方式，然而民间筹资缺乏法律保障，必须谨慎选择筹资对象。

（四）政府支持力度不够 中小企业在投资和融资方面还缺少自政府和社会足够的支持与关心。前几年，尽管政府陆续出台一系列的政策扶持中小企业，如关于建立中小企业信用担保体系的政策、进一步改善对中小企业金融服务的政策、加强中小企业管理人员培训的政策等，但是有些政策不完善，有些政策落实不到位或者没有完全落实，一个包括信息、金融、财政、工商、法律、咨询在内的系统性、全方位为中小企业服务的社会化服务体系还未建立起来。

二、中小企业资金管理加强对策

（一）完善与落实国家法律法规，保障中小企业利益 很多国家都很重视通过法律手段来保障和促进中小企业的发展。通过立法保障中小企业的合法权益，明确地位，努力克服不利于中小企业资金管理的各种因素，为其生存和发展创造一个良好环境。建立中小企业法律保障体系，需要借鉴发达国家的管理经验，反映中小企业的要求，引导中小企业发展方向，保障中小企业利益，帮助他们解决资金问题。进一步落实我国相关政策，加强政府对中小企业的财政、金融、信贷支持力度，为中小企业直接提供贷款，扩大对中小企业的信贷支持力度，建立中小企业的风险投资机制，拓宽中小企业的直接融资渠道，提供间接融资服务。由于我国中小企业融资体系和资金扶持政策不完善、不完整、不系统，另外我国中小企业自身也存在与金融系统联系少的现状，所以中小企业融资还存在难度。要积极学习国外先进的经验，有效建立针对中小企业的金融扶持体系：加快和落实中小企业的信用担保建设，有效改善对中小企业的金融服务，大力发展风险投资基金。

（二）提高企业自身资金管理水平 主要表现在：

（1）重视与加强资金预算管理。中小企业依据既定的经营目标和程序，在预测和决策的基础上，规划和反映企业未来的资金管理等活动。预算是企业计划、协调和控制等职能得以实现的有效手段，企业财务部门要根据计划期间的经济活动安排好资金，保证有足够的资金支付到期的债务，以及料、工、费和固定资金投资等方面的开支。科学合理的预算管理决策体系必须建立在生产、成本、费用、利润等项目的预算的基础上，综合预算现金流入、流出和溢余、短缺情况，对溢余、短缺的资金要合理利用。资金预算可以以月为单位，也可以以年度为单位，还可以进行长期预算。任何企业都必须预测本单位的未来资金状况，合理调度资金。若需要扩大生产规模，或是要追加资金投入时，要先筹措好资金，资金不足时要选择较优的融资方案。多余的资金在保证生产经营不受影响的前提下才可以合理投资。

（2）资金需要量要符合实际，使用资金要有度。企业在进行资金需要量的预算时，要本着节约的原则。资金的预算、决算需要采用合适的统计方法和计算方法，把资金、采购、生产、计划、销售等环节有机结合起来，建立切实可行的资金管理体制。通过现金预算的编制确定资金的合理需要量。对于中小企业来说，资金周转的快慢不但影响资金的使用，还影响资金的保值和增值。我国中小企业要有明确的目标定位，结合自身经营状况和条件，制定合理的资金使用计划，同时要关注应收、应付、货币资金、存货等的管理。企业要定期或不定期开展资金的清查工作，及时发现资金的溢余和短缺，避免发生盲目采购致使存货积压，资金不合理占用的情况发生。在涉及生产经营环节，需要合理采购，有计划，最大限度地降低采购成本，灵活使用付款措施，能赊购的尽量不付现金，销售环节要加强应收账款的内部控制，避免坏账发生，生产环节避免浪费，采取措施提高产品的产量和合格率，降低生产成本，积极做好成本核算管理。

（3）提高资金管理人员的专业素质与文化水平。中小企业的资金管理不合理与中小企业的自身素质不无关系。融资和资金的使用，不是任何一个人就能管理好，需要全体员工的共同努力。企业要通过多种方式提高员工的素质和专业技能，例如请企业家做讲座、送培员工到高校培训，开展企业技能竞赛等方式提高员工提高学历和专业技能。

（4）防范财务风险，防止资金流失。中小企业在资金管理时要注意防范财务风险，在筹措资金时要考虑筹集资金的成本、保存资金的成本、税收因素、获得资金的条件例如期限、分期偿还的构成等因素。多方咨询，选择最优的资金筹集方案，抓住企业扩张的机会，不放过股票上市的良机。在管理资金时，中小企业的高层领导要懂得适当授权，注意协调，且要严格监控资金的使用和收回情况。

（5）建立资金管理的内控审计与内部控制制度。目前大多数中小企业的资金管理内部控制制度不完善，资金循环不流畅，针对这种情况，中小企业有必要建立健全内部审计制度。有专门的人员负责内部审计，明确其地位和职能，使内部审计制度发挥监督、考核资金管理的作用，保障中小企业资金的预算和资金循环的顺畅，实现企业的价值最大化。

（三）加强政府、企业、金融机构互动 在我国，银行贷款是中小企业筹资融资的主要渠道，政府是市场化改革的主体，因此现阶段中小企业要生存和发展，必须依赖政府、企业和金融机构的互动，各自履行好自己的职责，共同解决中小企业的融资难问题。深化改革，在建立健全法律法规的基础上，建立健全信用保障体系，发展中小企业的担保业，管理好资金的使用和偿还，加强对中小企业的资金管理的辅导和人员的培训，在税收、外部环境等方面给予积极的支持，增强中小企业的资金管理能力，促进中小企业为社会经济发张做出更大的贡献。中小企业要加强对外交流，及时获得与资金相关的信息，信息是生产力，及时、准确获得并正确使用内部和外部信息，才能制定客观合理、符合实际、切实可行的资金管理决策。

中小企业资金管理范文第5篇

关键词：中小企业 资金管理

企业资金的计划、控制、监督、考核是企业财务管理工作的重要组成部分。因此，加强企业资金管理非常重要。本文首先分析了我国中小企业资金管理的现状；其次分析了我国中小企业资金管理存在的问题；最后对我国中小企业资金管理存在的问题提出建议。

1.我国中小企业资金管理现状

我国现在企业包括有限责任公司、股份公司、非营利机构、慈善机构等组织形式，自从加入了世界经济组织，我国增加了很多中小企业，中小企业提供了很多城镇就业岗位，创造了很多的社会价值，我国将中小企业划分为中型、微型和小型三种类型，划分的标准主要是依据企业的从业人员、营业收入以及资产总额等情况来制定的。但是在国际经济政策放缓以及企业生产成本快速增加等多重不利因素挤压下中小企业面临着很多的困难，在我国沿海地区出现了很多中小企业停工甚至濒临破产的情况。在我国目前情况来分析我国中小企业遇到的困难主要包括要素供给不足以及要素使用成本提高的双重叠加：首先是我国中小企业用钱难和资金使用成本急剧攀升，在我国政府货币政策适度收紧时候很多中小企业贷款无门，被迫使用从非正常渠道借来的利息比较高的资金导致企业每年要支付大量的利息支出；其次是劳动力成本大幅度提高，现在我国许多中小企业都使用民工，但是现在用工困难导致每年企业要支付大量的人力资本；最后是现在原材料价格以及汇率等因素不断提高导致中小企业资金周转和流通出现问题。

2.我国中小企业资金管理问题

首先是当企业的资金处于货币形态的时候，中小企业融资方式单一导致成本较高，一般都是通过银行取得借款或者债权人投入资本以及民间集资方式形成，还有一部分通过非正常渠道的高利息贷款取得，这些取得方式都使得中小企业要付出很高的融资成本，同时也增大了中小企业的融资风险以及财务经营风险，这时如何控制中小企业融资方式和风险至关重要；其次是当企业的资金处于储备形态的时候，中小企业的采购人员在议价以及采购信息和库存信息都存在严重不对称的情况下会造成中小企业的采购价格极高或者导致库存积压等情况，因此中小企业在资金投入过程中如何分配采购金额的多少进而节约采购成本，防止资金被套就是重要问题；其次是当企业的资金处于生产形态的时候，中小企业的生产成本严重影响企业产品的价格进而影响企业的利润，因此中小企业如何控制成本得到效益的最大化成为了关注的焦点，企业生产成本的降低主要通过降低材料浪费以及生产质量提高两个方面，降低材料浪费可以提高材料的使用效率，提高产品合格率进而扩大企业利润空间，提高生产质量主要通过提高生产效率来扩大利润空间，因此中小企业如何将库存管理和成本控制和资金使用有效地结合考虑是资金在这一过程重点；最后是当企业的资金处于成品形态的时候，中小企业的销售是企业利润的源泉，但是如何在销售过程中管理好资金很多中小企业没有规范的流程，尤其是在销售款回收的过程中，很多中小企业都存在大量的应收账款导致坏账呆账，这时就要建立客户信用评级机制，加强客户的信息管理，通过各种手段及时回收款项，避免不必要的损失，同时控制销售过程中的回扣私吞行为以避免企业受到侵害，因此在这个过程中主要关注资金回收问题。

我国中小企业资金管理的问题主要体现在三个方面：一是我国中小企业由于融资方式单一导致成本过高，这样就使得我国中小企业在资金投入过程中会资金量过少，在开始经营时就限制了公司的规模；二是我国中小企业在资金循环和周转过程中由于各种关键环节控制不足导致存货占用大量资金，销售款不能及时回收等问题都严重制约了中小企业资金流的使用和快速周转，严重时会导致中小企业内部没有可以周转使用的现金流；最后是中小企业在资金退出时由于领导集权造成决策不当，不能有效分配利润，从而约束了中小企业规模的扩张。

3.对提高我国中小企业资金管理问题的对策

首先是合理进行企业每年度的资金预算，合理安排企业资金使用情况和部分，做到在经营开始时就对资金使用心中有数；其次是要增强现金流量观念，很多中小企业都认为利润越多表明企业越强，但是实际情况是如果有很多存货固定资产占用了大量资金，导致年末企业库存现金为零，则企业的现金流动过差，手上没有实际的现金，这种情况就会导致企业在年末没有资金用于周转，因此企业有实际的现金流量是非常重要的；再次是加强中小企业内部库存管理，积极处理库存存货将存货变为现金便于企业内部资金周转；最后是通过建立客户评级信息来加强企业销售款的及时回收，以免存在大量应收款项占企业资源，也不能对资金进行及时使用。因此中小企业要抓住资金管理主线建立完善体系来实现企业价值最大化。

参考文献：

[1]王香珠，楼静燕.浅析企业资金预算管理[J].现代商业，2010.7

[2]赵华，张鼎祖.企业资金战略预算管理模式研究[J].会计研究，2007.6

[3]郑继红.企业资金安全存在的问题及其原因和对策[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2010.7