建立健全规章制度建设范文第1篇

一、进一步深化对构建机关效能建设长效机制重要性的认识

首先，建立健全机关效能建设的长效机制是房管系统自身工作的现实需要。房管系统的各项工作与人民群众生产生活息息相关，机关效能直接为人民所感受、所评判。开展“双评”工作的最终目的，是要构建机关效能建设的长效机制，从源头上预防部门和行业不正之风，真正实现房管系统政风大改善、行风大转变。只有努力构建机关效能建设的长效机制，才能使机关效能建设制度化、规范化、长期化，才能打造全县房管系统依法、勤政、廉洁、高效、务实的新形象，为全县一流人居环境建设提供可靠的机关效能保障。

其次，建立健全机关效能建设的长效机制是“双评”工作规定的重要内容。“双评”工作开展以来，通过开展纳谏、广泛听取意见、认真自查自纠等方式，收集到了不少意见建议，查找、发现了在机关效能建设方面存在的突出问题。自查自纠和整改落实阶段，坚持边评边改、边整边改，采取积极有效措施，解决了不少具体问题，使整改工作取得了初步成效。但是，不能满足于具体问题的解决，不能停步于一时取得的成效，必须按照全市评议活动的统一要求，以改革创新为动力，着眼于长远建设，注重从制度上、机制上、体制上加强机关效能建设，巩固评议成果。全县房管系统必须深化对建立健全机关效能建设长效机制重要性的认识，下大决心、下大力气抓实抓好此项工作。

二、建立健全各项规章制度，构建机关效能建设的长效机制

构建机关效能建设的长效机制，制度建设是根本。全县房管系统要坚持教育、制度和监督并重，坚持预防为主、纠建交举、把健全制度、完善机制、加强管理摆在更突出的位置，逐步健全规范的规章制度和监督、约束、激励机制，从根本上解决机关效能方面存在的问题。近阶段重点要建立完善以下五个方面的规章制度：

一是建立健全群众参与制约监督制度。要深化民主评议制度，扩大民主评议范围，真心欢迎社会各界参与，广泛听取人民群众意见，使阶段性、集中性评议向常态化过渡，真正取得实效、真正促进工作；要进一步完善举报投诉制度，健全领导干部接待日制度，通过设立举报信箱、公开举报电话、充分利用网络平台等途径和领导干部下访等方式，畅通民意渠道，完善群众监督的平台，使群众合法权益得以维护，民利得以实现；要积极推行听证、质询制度，把群众关注的热点和一些重要事项，通过召开听证会形式，加以解决，切实提高和扩大群众的知情权、参与权、选择权和监督权；要完善各项制约监督制度，综合运用党内监督、人大政协监督、法律监督、纪律监督、行政监察、审计监督、群众监督、舆论监督等多种形式，形成监督合力，做到全方位、全过程监督，有效防止权力失控、决策失误的行为规范。

二是建立健全民主议事和科学决策制度。要建立健全结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，完善调研、论证、咨询等制度，在重大问题决策和重要文件出台前，认真进行调查研究，充分听取各方面的意见，坚持和完善专家论证和咨询制度，确保决策的前瞻性、科学性和可操作性；要建立完善领导班子民主议事制度，对领导班子重大决策内容进行明确界定，并对议事和决策原则、形式、程序、方法以及考核监督等事项作出严格规定，使各级领导班子的工作既充满活力又运作有序；要建立重要决策的公示、执行跟踪、反馈等制度，对重要决策及时进行公示，跟踪其执行情况，收集各方面的反馈意见，针对执行中出现的问题认真解决并适时对决策予以修正。

三是建立健全依法行政和政务公开制度。要深入贯彻行政许可法，规范行政许可程序和行为，进一步健全行政许可公示制度、实施检查制度以及行政执法责任制度、行政复议制度、重大事项通报制度等，有效推进依法行政；要认真落实政务公开制度，建立完善主动公开和申请公开制度、政务公开评议制度、政务公开工作考核制度等，拓宽政务公开渠道，规范政务公开内容和行业，提高工作透明度；要进一步完善落实首问责任制、限时办结制、一次性告知制服务承诺制等公开办事制度，进一步提高机关和各“窗口”单位工作效能和服务质量。要完善行业监管制度，依法加强房地产管理，逐步实现制度化、规范化。通过有效行业监管，规范行业运行秩序和行为，维护各方主体合法权益，促进全县房管事业又好又快发展。

四是建立健全干部评价和责任追究制度。要健全干部教育培养机制，坚持适应性强化培训与战略性培养相结合，理论培训与实践锻炼相结合，积极推进干部教育培训工作的改革创新，全面提升干部的理论素养和能力素质；要建立健全干部考核评价机制，建立科学的干部考核评价标准和指标体系，全面考核评价干部的德、能、勤、绩、廉等综合情况，并正确运用考核结果，以此作为决定干部升降去留奖惩的依据；要建立科学明晰的岗位职责体系，建立完善干部行政过错责任追究制度，建立健全各项责任制和责任追究制，加大责任追究力度，有力地监督和惩处行政“不作为、乱作为”的行为，防止越权执法、野蛮执法和执法扰民等行为。

五是建立健全督查考核和奖惩激励制度。要进一步健全监督促检查制度，突出督查工作的针对性、及时性和实效性，既促进各项工作的落实，又不增加基层和企业的负担；要完善目标管理考核制度，建立科学合理的目标考核体系和考评办法，充分运用好目标考核的成果；要建立有效的奖惩激励机制，坚持精神激励和物质激励并重的原则，运用目标激励、物质激励、精神激励、典型激励、情感激励、荣誉激励等综合办法和严格有效的惩戒措施，建立和完善奖惩激励机制，通过奖优罚劣，表彰先进鞭策后进，形成“争先进、比先进、赶先进”的良好氛围。

建立健全规章制度建设范文第2篇

第一道防线是指业务岗位人员的自控和制约防线。作为一线业务岗位的工作人员，首先要加强自身的思想道德休养，培养健康向上的生活情趣，常思贪欲之害，常怀律己之心，热情服务，规范服务，重礼守信。二是要加强对岗位职责和规章制度的学习，熟悉本岗位各项业务制度规定和工作流程，在受理业务时对业务的真实性、合规性、准确性严格把关。三是复核人员对每笔业务都要认真复核把关，按制度要求做好登记和审核，方便核查。四是在受理业务过程遇到问题要及时反映，及时解决。五是要加强对印章和重空凭证的管理，对印章和重空凭证要专人保管、专人使用、专柜存放，交接时手续要完备，要登记监交。各岗位人员必须按制度办事，按流程操作，认真复核把关，才能防范操作风险发生，有效控制各类事故和案件。

第二道防线是指分管行领导和部门负责人。开展教育、检查监督，强化内控机制建设。作为分管行领导和部门负责人，首先要做好部门人员思想教育和引导工作，县支行员工在享受改革开放成果的同时，也会受到外部环境和不良思潮的影响，要加强对职工思想道德、法律法规，先进典型事迹和警示教育，引导职工树立正确人生观和价值观，倍加珍惜来之不易的工作环境和工作条件。二是明确责任，合理兼岗。要按照“因事设岗、因岗设人、交叉制约”的原则，合理设置岗位，做到职责到岗，责任到人，对要害岗位人员严格实行强制休假制。三是部门负责人每周、分管行领导每月开展对业务工作的监督检查，检查中要有记录、有登记，发现问题要同部门人员一道采取措施，真认整改，防止累查累犯，特别是上级专项检查和审计查出的问题，要认真对待，不能听之任之，敷衍了事，对解决不了的问题要及时向上级行反映，在上级行指导下解决问题，保证各项规章制度的贯彻落实。

第三道防线是指纪检监察审计室对各部门党风廉政建设责任制、内部控制建设、案件防范等监督机制运行情况进行再监督。作为一个单位的监督部门首先要与各部门签订党风廉政建设责任书，明确第一道防线、第二道防线在党风廉政建设工作中的职责和责任，使第一道、第二道防线工作人员做到职责清楚、责仼明确。二是加强党风廉政教育。组织职工学习党风廉政建设的相关制度和规定，开展典型事迹、警示教育和职业道德教育，加强作风建设，做好职工思想政治工作。三是对贯彻落实党风廉政建设责任制情况进行检查监督，对检查出来的问题要指导科室人员及时整改，将风险隐患解决在萌芽状态之中。四是开展形式多样、内容丰富的廉政文化建设活动。

第四道防线是党支部、工会、共青团等组织。党支部要加强对党员的教育、管理和监督，经常开展党性、党风、党纪和党的先进性、纯洁性教育，使党员在第一、第二、第三道防线中树立起一面旗帜。工会要结合基层央行文化建设要求，经常组织开展形式多样、丰富多彩，积极健康的文体活动，要关心职工身心健康，了解职工的思想状况，及时向党组反馈职工意见和建议。

在建立健全“四道防线”长效机制中的几点启示：

第一，领导重视是建立健全“四道防线”长效机制的关键。行领导要充分认识建立健全“四道防线”是保安全、强基础、防范各类责任事故和案件的关键所在。

建立健全规章制度建设范文第3篇

一、健全组织，加强领导，切实提高思想认识

从立党为公、执政为民的高度，充分认识开展“法治”建设的重大意义，将推进依法行政、建设法治政府贯穿于行政管理的各个环节，坚持以人为本和全面、协调、可持续的科学发展观，注重制度建设，以创新的精神推动依法行政。

二、开展“法治”建设的重点任务

（一）规范执法行为

1.深入贯彻《行政许可法》，严格遵守法定权限和程序制定规范性文件，确保符合法律、法规、规章和国家的方针政策。

2.进一步完善日常管理机制，加强管理的民主化建设，最大限度地调动人员的积极性，规避人浮于事、敷衍塞责、推诿扯皮、争利避责、相互掣肘等现象，推动社会主义新农村建设健康发展。

（二）推进依法行政

3.机关、各村工作人员每年参加依法行政教育培训不少于一次，依法行政的意识和能力不断增强。

4.建立健全预警和应急机制，不断提高应对突发事件、维持社会秩序的能力，妥善处理各种突发事件。

5.确保行政执法行为规范、程序合法。实行行政执法主体资格合法性审查制度，健全行政执法人员资格制度；全面落实行政执法责任制，健全完善执法评议考核、责任追究制度，避免发生因执法行为引发的侵犯公民合法权益的重大事件。

6.妥善解决群众反映强烈的突出问题，确保不发生影响社会稳定或侵犯公民合法权益的重大案件。

7.健全完善人民调解制度、行政调解制度、行政投诉处理制度和制度。

（三）坚持公正司法

8.司法所要严格公正司法，坚持依法办事、规范执法，不断健全完善工作机制。

9.办要积极妥善处理涉法涉诉案件，避免因工作失误、违法执法导致的非正常越级上访，确保涉法涉诉案件逐年下降。

（四）加强经济法治建设

10.依法保护市场主体的合法权益，健全完善安全生产、环境保护、节能降耗、劳动用工等监管体制，促进各类企业依法经营，维护良好的市场经济秩序。

11.严格执行安全生产法律、法规，规范实施安全生产管理监督措施，确保不发生重大安全生产责任事故。

（五）加强基层民主法治建设

12.进一步加强镇、村、企业等群众自治组织建设，健全完善相关规章制度，促进其作用更好地发挥。

13.继续深入开展“民主法治村（社区）”创建活动，认真落实“四民主、两公开”，依法组织换届选举，制定完善自治章程、村规民约以及相关工作规章制度，积极推进基层民主法治建设。

14.健全流动人口管理网络、完善工作机制，保障外来务工人员在劳动保障、计划生育、工资待遇、就业培训、子女入学等方面的平等权利。

（六）加强法制宣传教育

15.加强对国务院《全面推进依法行政实施纲要》的学习、宣传和培训。认真抓好对《纲要》和依法行政相关知识的学习，不断提高依法行政水平。

16.进一步建立健全普法依法治理领导机构，制定并切实落实法制宣传教育年度工作要点和学法计划，突出对重点人群的法制宣传教育，增强针对性和实效性。

17.强化领导干部学法用法，促进依法决策意识和水平的提高。建立健全领导干部法制讲座、法律知识培训考试等学法制度。利用开办专题讲座、集中学习、自学等形式，进一步加强公务人员的学法用法工作。

18.大力开展全国法制宣传日活动，不断丰富内容、创新形式，引导群众积极参与。

（七）拓展和规范法律服务

19.建立健全镇、村法律顾问制度，促进镇、村提高依法决策、依法行政水平。

20.加强法律援助机构和网络建设，促进工作质量和效率提高。增强对弱势群体的司法救助和法律援助，建立绿色服务通道，不断扩大受援面，努力做到应援尽援、应助尽助。

（八）维护社会安定和谐

21.全面落实社会治安综合治理各项措施，继续深入开展平安村居、平安单位创建活动、治安安民工程和固本强基维稳工程，不断优化发展法治环境。

22.不断加强人民调解工作网络和机制建设，严格落实矛盾纠纷定期排查、工作例会、零报告、归口调处等工作制度，提高矛盾纠纷化解效能。

23.畅通渠道，完善律师参与涉法制度，及时有效化解矛盾，努力减少涉法涉诉案件，提高案件办结率。

建立健全规章制度建设范文第4篇

关于开展“制度建设年”活动的实施方案

各科室：

为认真贯彻落实中央《关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》以下简称《实施纲要》，，全国公务员公同的天地加大从源头上预防和治理腐败的工作力度，充分发挥制度在惩治和预防腐败中的保证作用，根据市局和县委、县政府部署要求，我局制定实施方案如下：

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以贯彻落实《实施纲要》为目标，以建立健全从源头上预防和治理腐败制度为重点，通过完善制度、创新制度、落实制度，加强对权力运行的制约和监督，形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的长效机制。

二、活动内容

（一）围绕贯彻落实《实施纲要》，结合我局实际，制定《关于贯彻落实中央建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要实施方案》。

（二）围绕从源头上预防和治理腐败，进一步深化干部人事制度、行政审批制度，完善建设工程招标投标、政府采购制度，推进政务公开，加大改革和创新力度，努力减少和遏制腐败现象的发生。

（三）围绕制权、管钱、用人，突出重点部位、重点环节、重点领域，健全决策执行监督、资金管理、人事管理等方面的制度。

（四）围绕加强内部管理和监督，建立健全各项制度，对现有的规章制度进行梳理，使内部管理工作规范化、程序化、制度化。

（五）围绕发挥制度在惩治和预防腐败体系中的保证作用，利用各种形式，促使党员干部及时学习制度、全面理解制度、自觉执行制度。对违反制度的行为，及时纠正，维护制度的严肃性。

三、措施要求

（一）加强学习，提高认识。要组织广大党员干部认真学习《实施纲要》和各级纪委全会精神，充分认识建立健全制度、推进惩防体系建设的重要性、紧迫性，明确“制度建设年”活动的重要意义、指导思想、把握原则和主要内容，增强开展这项活动的自觉性和责任感。

（二）把握原则，搞好结合。建立健全制度，要把握“五个原则”：标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防原则；法制统一、与时俱进原则；立足当前、着眼长远原则；突出重点、注重实效原则；边出台、边实施、边总结、边完善原则。要做好“五个结合”：与单位的职能和实际相结合，突出关键部位和薄弱环节，做到针对性强；与法律法规和上级的政策相结合，做到法制统一；与保持共产党员先进性教育活动相结合，做到整改到位；与在领导干部中开展“十廉”活动相结合，做到相互促进；与监督检查、专项整治相结合，做到堵塞漏洞。

（三）认真制定，保证质量。要制定制度建设计划，明确制度建设的主要内容、方法步骤、时限要求。对拟定的制度，要广泛听取各方面的意见；对重要制度，可采取听证、论证等形式，广泛征求意见，确保制度的合法性、公正性、科学性和可操作性。

（四）不断完善，总结提高。要及时掌握制度执行中出现的新情况、新问题，在实践中不断总结、完善、提高。要根据形势发展的需要，认真贯彻执行上级新出台的政策法规，及时建立健全相关配套制度。

四、组织领导

建立组织机构。成立“制度建设年”活动领导小组，局长任组长，纪检组长任副组长，、为成员。要认真组织学习《实施纲要》，深刻理解《实施纲要》的重大意义，周密部署，精心组织，积极推进惩防体系建设，扎扎实实地把党风廉政建设和反腐败工作推向深入。

附：“制度建设年”活动实施方案配档表

二ΟΟ五年七月六日

“制度建设年”活动实施方案配档表

××年月

阶段工作任务和目标要求完成时限

宣传发动阶段按照市局党组、县委部署，传达学习《实施纲要》，部署开展“制度建设年”活动。月上旬

成立活动领导小组，制定实施方案，抓好开展“制度建设年”活动宣传发动工作。月中旬

建立健全制度阶段根据要求，对现有的规章制度进行梳理，制定制度建设计划，并上报。月底前

围绕深化“六项改革”、完善“四项制度”，推进“三务公开”。月份

围绕制权、管钱、用人，突出重点部位、重点环节、重点领域，健全决策执行监督、资金管理、人事管理等方面的制度。月份

围绕加强内部管理和监督，建立健全各项制度，对现有规章制度进行梳理，使内部管理工作规范化、程序化、制度化。月份

围绕发挥制度在惩治和预防腐败体系中的保证作用，健全教育防范、制度约束、监督制约、查办惩处和组织保障等惩治和预防腐败的机制。全年

落实执行制度阶段将制度装订成册，印发到全体人员手中。月份

建立健全规章制度建设范文第5篇

关键词：企业；内部会计控制；制度建设；问题及对策

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）017-000-01

一、内部会计控制的定义

《内部会计控制规范――基本规范》（试行）中的内部会计控制，是指企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

二、企业内部会计控制建设中存在的问题

内部会计控制体系是一项复杂的系统工程，需要企业各级管理层及内部各职能部门共同参与，并结合业务不断的修订、完善。从企业内部会计控制的现状分析，主要存在以下几个方面的问题。

（一）管理层对企业内部会计控制认识不足、不够重视

当企业内部会计控制成为企业管理的需求时，内部会计控制才能有效实施。目前，一些企业的管理层对建立内部会计控制认识不足、不够重视，甚至存在误解；有些企业管理层对规章制度缺乏敬畏，有法不依、有章不循，使内部会计控制制度成为“一纸空文”，失去了应有的严肃性和刚性。

（二）内部会计控制制度不健全

1.内控会计制度建设缺乏系统性、权威性。目前，很多企业对各项业务都制定了相应的规章制度、业务流程、管理办法，未整合成一套系统、全面的会计内部控制制度，不利于制度的贯彻、执行及监督和评价。有些企业在制定内部会计控制制度时，没有认真对照相关法律、法规，使某些规定缺乏法律依据；或没有深刻领会相关法规精神，使有些规定偏离现行法规，影响了制度的权威性。

2.内控会计制度不合理，可操作性不强。一些企业制定的内部会计控制制度不合理，没有涵盖企业内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位的关键风险控制点，有些制度内容空泛，没有具体操作指引，不具有可操作性，从而造成制度无法执行。

3.内控会计制度建设滞后，制度梳理不及时。一是企业重视生产经营，轻财务管理及会计制度建设，形成了“业务先行、制度滞后”的情况，导致控制缺位；二是忽视了内部会计控制是落实到企业决策、执行、监督全过程，相互监督、相互制衡的控制体系，对不适用的规章制度或业务操作流程不及时清理、修订，发生有效无效规定并行的混乱状况。

（三）内部会计控制制度执行不严、监督不力

1.内部会计控制制度执行不严。一方面有的企业管理层，不能严格执行内部会计控制制度，使内部会计控制制度流于形式，制定制度仅为应付有关部门的检查、审计，而没有对内部会计控制制度的执行情况进行监督、考核。另一方面有的财务会计人员法制观念淡薄，专业素养低，执行力差，责任心不强，不敢于坚持原则，执行制度不严；有的人无视法纪，为了共同的经济利益违法违纪，导致内部会计控制失效。

2.内部会计控制制度执行监督不力。一方面，内部审计部门没有独立性、权威性，制度执行中以财务自查代替内部审计“既当运动员，又当裁判员”，导致监督失效；或者重视内部审计检查，对于是查出的问题轻描淡写，不监督整改，对违规者不进行处罚，影响了员工执行制度的积极性和警惕性。另一方面，企业审计人员队伍建设较落后。有些企业内部审计人员配备的人数、业务胜任能力和职业道德素养，难以适应会计业务发展，从而使内部审计走过场，监督乏力。

三、加强企业内部会计控制建设的对策

（一）提高企业管理层对内部会计控制的重视程度

当内部会计控制真正成为管理的内在需求时，内部会计控制才能真正发挥作用。一方面要提高企业管理层的守法意识，对规章制度产生敬畏，创建自觉遵纪守法的企业文化及管理理念，做好遵章守纪的表率。另一方面要建立内部会计控制管理责任制，企业负责人应对内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责，应将企业内部会计控制执行与业绩考核结合起来，层层负责，将内部会计控制管理工作落到实处。

（二）建立健全内部会计控制制度

建立健全内部会计控制制度是提高财务管理水平，促进企业持续发展的关键环节。企业应当根据国家有关法律法规、财务相关法律规定，结合企业或本系统内部会计控制规定及自身业务经营情况，建立健全适合本企业业务经营特点和管理要求的内部会计控制制度，组织有效实施，并随着外部经济环境、业务经营的变化，与时俱进，不断修订和完善，为实现企业发展战略“保驾护航”。

（三）加强内部会计控制制度的执行力

企业应加强对员工的法律法规、内部规章制度、思想道德及有关案例的宣传、培训、教育，增强其法制观念和遵守内控制度的自觉性和主动性，提高财务人员队伍综合素质，严格规范操作，实行程序控制，加强重要岗位、重点环节控制，完善激励、考核约束机制，严明奖惩，提高制度执行力。

（四）强化监督制约机制

1.充分发挥内部审计监督的职能，对内部会计控制制度建设及执行情况进行评价。企业应设立独立的内部审计机构，配备具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的审计人员，对内部会计控制制度的设计及运行的有效性进行监督和评价，真实反馈审计中发现的问题及存在缺陷，并监督严格落实整改，以强化内控制度的有效执行，推动企业内部会计控制制度建设。

2.引入外部评价机制，聘请会计师事务所依据独立审计准则，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计、评价，对内部会计控制的有效性发表意见，对企业实施会计控制。

3.强化政府、社会监督约束机制。政府监管部门依法监督企业建立健全系统、科学的内部会计控制制度，并对执行情况进行监督检查；对违规企业负责人进行问责，对存在的问题严格监督企业限期整改，实施有效监督。另外，通过社会监督的力量，促使企业依法合规经营，提高企业经济效益及社会效益，维护社会正常经济秩序。

注释：

①内部会计控制规范──基本规范（试行） 财会[2001]41号.

参考文献：

[1]内部会计控制规范──基本规范（试行） 财会[2001]41号.