金融工程学业规划范文第1篇

迈开引领赢者的脚步

2012年12月，由银企互联教育机构与广东盛世财富文化传播有限公司合作的融资规划师广东培训基地在经过近半年筹备后在广州正式成立，并面向广东全面开展融资规划师的培训工作。

融资规划师广东培训基地成立并正式投入运营，为全国其他地区基地建设起到了示范作用，也是广东为缓解中小企业融资难所做的一件意义重大、影响深远的大事，受到了广东广大中小企业的广泛认可，也引起了广东各级政府相关管理部门和各类金融机构、在校大学生的特别关注。

“我是一家典当行的业务人员，接受融资规划师培训能对我拓展业务有帮助吗？”

“我是一家保健品公司的，我想让财务总监去学融资规划师课程，你能不能把课程再介绍得详细一点？”

“我是来自金融学院的应届毕业生，想去银行或者信用社等金融机构工作，接受这个培训对我今后就业能有什么帮助？”

类似的咨询电话一个接着一个，让融资规划师广东培训基地的工作人员应接不暇。接受融资规划师培训能学到什么知识，个人或企业能得到什么收获，这项培训工程到底好在哪里？继上期SMEIF为读者解答了融资规划师的特点及职业前景后，这期SMEIF记者再次通过探访融资规划师广东培训基地，为广大读者进一步解答大家关心的话题。

课程培训：

系统而且贴近实战

融资规划师的培训课程很有特色：

它设置全面，旨在打造金融通才，不仅涵盖债权融资、股权融资、交易性融资等融资渠道、融资方式全面的知识讲解，更有融资规划、融资决策、融资方案制订与实施等实用的操作技巧传授，使参训学员不仅能够掌握融资工具，开启融资思路，拓宽融资渠道，更能通晓融资知识，合理进行融资筹划，规避融资风险，最大限度地增加企业财富。

它实用结合专业，由权威师资组合，既有高校、金融类研究所熟稔企业投融资领域的专家学者，又有银行、投资公司、融资租赁、信用担保等金融机构深谙中小企业融资实务的资深管理人士；授课教师理论功底扎实、操作实务熟练、授课经验丰富，理论讲授与案例分析相结合，避免坐而论道。并能通过课堂互动环节，加强学员对课堂知识的理解与应用。

据记者了解，融资规划师培训课程是全国唯一开发的针对中小企业融资培训的系统、完整的课程。融资规划师培训讲义是本培训使用的专业教材，体例编排按照中小企业融资的全流程设计，分为六大功能模板，总计30课时。这六大功能模块分别为：

第一部分：中小企业融资政策环境、金融市场及融资渠道概述，包括国家扶持中小企业发展的政策法规、国家金融体系与金融市场运行、中小企业融资渠道概述等课程。

第二部分：企业征信、评信与授信，包括中小企业银行开户与信用建设起步工作、企业征信与信用评级、企业授信等课程。

第三部分：信贷市场融资，包括贷款通则与商业银行贷款一般流程，流动资金贷款，投资项目贷款，商业银行中小企业特色贷款介绍，票据融资，贸易融资，银行担保和信用承诺，国家政策性贷款，国家扶持中小企业专项资金，商业信用融资，其他债务融资以及中小企业集合债与短期融资券等课程。

第四部分：资本市场融资，包括股权投资基金融资、企业主板上市融资、中小企业板和创业板上市融资、新三板融资等课程。

第五部分：非银行金融机构融资，包括产权交易融资、信托产品融资、融资租赁与EMC等课程。

第六部分：中小企业融资规划、融资方案制定与实施，包括企业融资的信用支持、企业融资反欺诈、企业财务报表解读与评价、中小企业金融合作伙伴的选择、中小企业融资规划、中小企业融资方案的制定与实施等课程。

据记者观察，融资规划师培训课程具有3大显著特点：

一是培训师资的专业性。本培训是由金融问题专家主持，从业内人士角度，原原本本向学员讲解融资规划师培训知识。

二是培训项目的完整性。本培训完整模拟融资实务操作过程，从选择银行开户、争取最佳征信评信与授信，到融资方案制定、融资准备和方案实施，达到“授人以渔”的目的。

三是项目本身的创新性。本培训项目是关于首次将企业融资这一专业工作列入国家新职业，以教授、训练职业技能为目标举办的规划培训，按照职业标准进行系统的培训和考核。

融资规划师培训的特点就在于培训项目立足实用，特别注重提高学员实际操作能力。因此除了课堂上强调案例教学和现场交流互动，鼓励学员带着问题参加培训，在注重课程知识的同时，更强调对学员的实用性和操作性。

其实训的内容则包括了金融时事、中小企业新政、网络课程串讲、企业融资诊断（管理与财务评价）、企业融资信用增级与操作、企业金融与融资规划等六大课程。此外还采取“培训+服务”的培训模式，实行会员制，参培学员在融资规划师网站（）登记注册，享受VIP注册会员待遇；网站为VIP会员提供简易财务诊断和融资咨询，举办讲座、论坛等多种形式的活动。

总的来看，融资规划师培训的优势是显而易见的：它具有国家权威机构唯一授权的融资规划师培训机构；有标准化、规范化的融资规划人才培养与服务体系；且按需设计，全面解析中小企业融资渠道、金融工具与金融产品；门当户对，独特视角指导中小企业不同成长阶段的融资规划选择与实施；终身服务，通过融资规划师考试的学员终身接受基地的融资规划相关知识更新与咨询服务，知识体系始终立于融资规划领域的前沿。

为了让本刊读者对融资规划师的培训课程有更多了解，本刊特此选编了一些精品课程供大家学习参考。

精品课程（一）：

巧用债务融资工具

这是信贷市场融资课程的一个重要内容。银行间债券市场非金融企业债务融资工具包括短期融资券和新近推出的中期票据。

短期融资券市场融资

短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。2005年5月，中国人民银行公布《短期融资券管理办法》及2项配套规程，标志企业短期融资券市场正式确立。之后3年内即已有352家企业累计发行了689只短期融资券，发行面额近9000亿元。

短期融资券之所以在国内发展如此迅速，有其不可忽视的优点：

1、申请手续简便。（1）注册制：短期融资券由交易商协会依据自律规则和指引进行自律管理，发行人将相关申请材料报交易商协会注册，由交易商协会组织注册会议对其进行形式要件审议，接受注册后即可发行；（2）无需担保：短期融资券是以企业信用为支持的债务工具，是企业的一般性债务，无需为此寻求资产抵押或担保；（3）额度管理、分期发行：企业只需一次性注册融资券发行额度，额度有效期两年。在两年内，企业可根据自身资金需求状况，在额度内灵活确定融资期限，分期发行。分期发行融资券只需提前两天备案发行文件，无需另行注册。

2、融资成本低。企业凭借自身信用在银行间市场发行融资券，可以以资金市场利率水平融资，有效降低财务成本。

3、优化企业债务结构。降低发行人对银行贷款的依赖度，平衡企业直接融资和间接融资比例，优化债务结构。

4、提升企业市场地位。（1）参与直接融资市场成为企业较强融资能力的标志，优先发行短期融资券，对提升企业市场形象意义重大，长期参与金融市场有利于强化企业的市场地位；（2）通过多次发行，使企业发展成市场上的经常发债主体，逐步建立企业在市场上的利率基准，为利率市场化环境下的财务管理打下基础。

5、市场需求旺盛。（1）人民币投资渠道不足：当前国内人民币投资渠道少，各种银行存款激增，闲置资金纷纷寻找高收益的短期投资渠道；（2）银行间市场活跃：银行间市场成员众多、资金量大、交易频繁、需求旺盛，有利于短期融资券的顺利发行。

课程也会提醒企业发行短期融资券的注意事项：

1、企业要充分调查研究，做好其可行性分析。企业在发行前要充分了解短期融资券的发行成本、潜在风险、资金需求及其他融资方式对比等，确定发行的必要性；同时，充分分析企业财务状况，了解发行条件，确定其发行的可能性。

2、选取确定最合适的中介机构。在发行短期融资券时，一定要选好同企业联系密切的中介机构，由于这些中介机构为企业提供日常服务，对企业情况比较熟悉，既可减少制作备案材料的工作量，又有利于服务费用的谈判。

3、做好资金使用规划，以选择合适的品种，确定合理的发行时间。若用于生产经营使用，则确定资金的具体使用时间；若用于归还贷款，则需了解准备归还的贷款是否到期，有无可提前还款的可能等。同时提前与金融机构进行沟通，以尽可能地降低资金沉淀成本。

4、建立健全企业管理制度，完善企业内各项管理制度，为企业评级考核做好准备，以提供企业的评级水平和备案材料的质量，进而有利于降低短期融资券的发行成本。

中期票据市场融资

2008年4月，中国人民银行公布《银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法》（“新管理办法”），规定企业在银行间市场发行债务融资工具（包括短期融资券和中期票据）由中国银行间市场交易商协会（“交易商协会”）自律管理，原《短期融资券管理办法》及配套规程同时废止。中期票据在国际金融市场称做MTN，是一种中期企业直接债务融资工具。

始于2008年4月的中期票据就是基于银行间债券市场所产生的金融创新工具，诞生8个月，24家企业发行的39只中期票据共达1672亿元，融资规模超过2008年77家企业IPO融资的总和1036亿元。

中期票据是企业在银行间债券市场发行的一般性债务，无需担保、资产支持或其他复杂交易结构。它是一种广义的融资性票据，它是一种经监管当局一次注册批准后、在注册期限内连续发行的公募形式的债务证券，是货币市场上一种较为特殊的债务融资工具。中期票据属于非金融机构的直接债务融资工具，在监管等各方面都吸取了短期融资券产品发展的经验，鼓励市场主体的自律管理，继续发挥市场的约束激励机制。

中期票据集中了短期融资和长期融资的优点，它成为沟通短期资金和长期资金的桥梁。一方面，它以商业票的形式发行，具备短期票据的特点；另一方面，它循环发行，期限长，又具备长期证券的特点。具体而言，主要体现在三个方面：

首先，与同期贷款利率相比，具有一定的成本优势，它的成本低廉。与票据包销便利相比较，它不要求承销商承担包销义务，可以节省一笔承诺费用；此外，它们由信誉卓著的大企业或政府机构采用资产抵押的方式发行，因此也可以节省承诺费用和先头手续费。与发行债券比较，中期票据不必向证券管理机构申请登记，可以节省申请费用、披露费用和时间。中期票据的发行程序比较简单，所需的文件相对较少，还可以节省发行成本。然后比较利息费用。与银行贷款比较，它是一种直接融资行为，不需要给银行支付存贷款利差，它支付稍高于存款的利率就可以从货币市场获得资金。与债券比较，它采取了商业票据的形式，以短期利率获得长期资金，而债券必须支付长期利率，所以中期票据的资金成本较低。

其次，它的形式比较灵活。一次注册可分期发行，发行方式较为灵活。票据发行不象债券发行，它没有诸多法律的管制，不需要经过繁琐的申请程序，也无须披露财务信息，因此它的发行程序简单，不必经过持久的谈判，融资周期短。一个项目从发行者表达意向到与承销商达成合同，一般只需要几个小时。全部的发行过程将在几天内完成。另一方面，短期投资者是中期票据的主要顾客，他们关注票据的收益和流动性胜过关心企业的经营。获得银行贷款时，银行将监督企业的经营；而发行债券，债券上一般会载明限制性条款，但是发行中期票据并不会使发行者的经营活动受到限制。

发行者通过发行中期票据，他们可以自由选择时机、方式、数额和成本发行票据，还可以将票据结构化。根据自己和投资者的要求，搭配出不同期限、利率、币种和税收政策的票据组合。

第三，它通过直接融资的价格发现机制，能够彰显发行企业自身良好的信用能力。而且风险较小。由于中期票据以商业票据的形式发行，每一期的期限都很短，票据的流动性好。

精品课程（二）：

票据融资：“死钱”变“活钱”

商业票据产生于企业商品交易赊购赊销时的书面凭证。企业通过延期付款或预收货款方式实现货币与商品在时间和空间上的暂时分离，是市场经济中商品及劳务交易因这种信用交易而产生的一种债权债务的书面凭证。商业票据是货币市场中的重要组成部分，它分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，前者是由企业直接发行，后者则由企业委托开户银行发行。对企业来说，通过商业票据融资是一条极其重要的融资渠道。

商业汇票是商业票据的一种，商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付票款的票据。出票人即签发人承诺到一定时间支付给收款人一定金额。这种承诺具有法律效应，收款人持此凭证可在规定时间向付款人收取钱款。商业票据融资对于商品买方而言，通过签发商业票据做成一笔买卖，是相当于获得银行发放的一笔短期贷款，对于商品卖方而言，则是促进销售的一种商业信用行为，如果卖方在票据未到期时急需用钱，可将该票据向银行申请贴现，还可以在自己购买原材料时作为货款支付，那就是背书转让一次，背书次数越多，说明其流通性越强。

票据贴现融资

票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。

票据融资又称融资性票据，指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票，并以该票据向银行申请贴现套取资金，实现融资目的。票据是市场经济不断发展的产物，现已成为资金融通和结算过程中必不可少的工具。在国内，银行承兑汇票（银票）和商业承兑汇票（商票）被广泛使用，是买方向卖方进行支付的一种常用方式。过去，票据作为支付手段的功能得到了充分运用和强调，近年来，票据的融资功能也日益被企业和银行所推崇。

在我国，商业票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据进行支付是商业中很普遍的现象，但如果企业需要灵活的资金周转，往往需要通过票据贴现的形式使手中的“死钱”变成“活钱”。票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。贴现者可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。

票据贴现融资方式的好处之一是银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况（销售合同）来贷款。企业收到票据至票据到期兑现之日，往往是少则几十天，多则300天，资金在这段时间处于闲置状态。企业如果能充分利用票据贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很低。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可，一般在3个营业日内就能办妥，对于企业来说，这是“用明天的钱赚后天的钱”，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对中国众多的中小企业来说，在普通贷款中往往因为资本金规模不够，或无法找到合适的担保人而贷不到钱，因此，票据贴现无需担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更为适用。

票据贴现的另外一个优势就是利率低。票据贴现能为票据持有人快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低，是受广大中小企业欢迎的一项银行业务。贴现利率在人民银行规定的范围内，由中小企业和贴现银行协商确定。企业票据贴现的利率通常大大低于到银行进行商业贷款的利率，融资成本下降了，企业利用贷款获得的利润自然就高了。

正常情况下，票据融资会在银行和企业之间形成双赢局面。一方面，银行通过提供票据贴现服务既可以向持票人、出票人分别收取一定的贴现利息和手续费（根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票的出票人应按票面金额的万分之五向承兑银行交纳手续费），又可以从出票人处吸纳一定的存款（依据不同信用等级收取不等的承兑保证金，通常为票面金额的30%），还可以持票向其他银行办理转贴现或向中国人民银行申请再贴现；另一方面，因贴现率远低于同期流动资金贷款利率，融资代价和难度相对较小，持票人通过贴现可以及时获得现金，加速资金周转，降低财务成本，甚至还可规避汇率风险。

票据贴现融资可以分为三种：银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现和协议付息票据贴现。

1、银行承兑汇票贴现。是指当中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作上也较一般融资业务灵活、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。

2、商业承兑汇票贴现。商业承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。

3、协议付息票据贴现。协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向银行支付贴现利息后银行为卖方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外，与一般的票据贴现业务处理完全一样。票据贴现利息一般由贴现申请人（贸易的卖方）完全承担，而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。与一般的票据相比，协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达成双方最为满意的销售条款。

无风险套利

企业出于控制财务成本的考虑，可以采用票据的低成本融资来替代中期贷款；另一方面，票据融资中还存在无风险套利机会，企业可以利用票据融资工具进行套利操作，以获取票据贴现利率和定期存款利率之间的利差。目前商业银行在票据融资时，银行承兑汇票主要参照上海银行间同业拆放利率（SHIBOR）上浮5%―10%的水平进行贴现。这样的套利，对于企业来说是无风险收益，对于银行来说风险也是可控的。由于银行基本是采取100%保证金的存单质押方式开立银行承兑汇票，这对于银行来说也是一种可以接受的盈利方式。部分商业银行还开发了票据支付工具，简化票据融资的审批流程，使得企业能够较为顺利简便地使用这一工具，达到和活期存款一样的支付功能。

采用商业票据融资也要注意防范风险，要依据企业自身的还款能力来进行，切不可超过企业承受力，同时还应办理担保手续作为防范措施。商业汇票是由付款人也可由收款人签发，经承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据，它具有信用、支付、流通的功能。

精品课程（三）：

企业融资战略规划的制定与实施

企业融资战略及规划的重要性

“融资有道，规划先行”，融资规划贯穿于企业发展的始终。融资规划是系统运用各类信贷市场或资本市场融资工具，融合诸多涉及到企业融资领域方面的知识、技能、操作方法等，紧随当代经济发展和中小型科技企业融资要求，运用融资规划的原理和方法，帮助企业在创立、成长及发展的各个时期建立完整高效的资本规划，为企业提供完整性、系统性、可行性的融资方案，创新融资渠道，降低融资成本。

企业融资战略是企业发展战略的重要部分，也是中国企业制定和实施企业发展战略中容易被忽视、却是最重要的部分。但是，在当前，中国企业的发展战略本身就不被重视，或是被严重误导误读的情形下，讨论企业融资战略也是难以被企业理解和接受的。

从另一个层面上说，在没有企业发展战略的企业类型中，制定切实可行的融资战略，对于寻求外来资金推动企业发展和扩张，仍然是必要的。

融资规划的准备

这并不是一个独立的操作阶段，也不能够自企业运营活动和业务相分离，实际上在企业成立之时，企业的领导者就应该具备融资规划意识和理念，在企业的经营管理环节就应该有融资规划和操作的安排，而不是等到了企业陷入资金困境的时候。对于项目融资，应该在对项目的可行性研究或市场调研阶段，就要考虑到融资的可能，就应该有相应的融资计划安排。

融资的规划工作因为融资类型的不同而有所不同，基本可分为两类，项目融资和企业融资。项目融资通常就是指就单一的投资、建设、经营（商业营运）项目而施行的融资活动，是整个企业经营活动或发展的组成部分；企业融资是指就整个企业的经营与发展所施行的融资活动；明确它们之间的区别对于融资规划的制定和实施特别重要。

融资的准备工作主要指为制定融资规划所进行的企业或项目的资料搜集、分析等基础工作，为包括：

1、企业基本情况（含历史，现状，股东及公司治理等）；这里需要对出资方所需要了解的信息、合法性程度、企业文化、团队价值等进行总结和分析，加强出资方对企业经营能力的认知。

2、企业主要经营业务、业绩以及实施项目的渊源、市场目标等商业运营与发展的逻辑关系；将向出资方传达企业市场竞争的核心优势。

3、企业经营团队的现状、核心优势、人力资源规划等关于发展项目的核心竞争力因素。

4、企业财务各项数据及其量化分析，核心素材在于财务管理与资金控制运作能力。

5、企业或项目的市场环境及其竞争态势，特别是相关各类商业模式的比较、分析、预期等。

上述基本资料的梳理、整合，最终将指向一个结论性指标，综合反映企业的融资能力。一方面是企业对于自身的融资能力形成一个基本的判断，对于融资规划与方案在企业内部制定、起草、讨论等过程和环节中，提供一手的、客观的依据；另一方面，将会使得在融资推介时可以完整地、全面地提供企业真实的资料，也会加强企业在融资活动中的信用能力。

属于企业融资的，应当注重按照以下两个方面的标准进行资料整理，以充分体现和强化企业融资能力要素：1、企业股权的完整性以及经营治理方面的规范和透明；2、资产的有效性以及债权债务关系清洁。

属于项目融资的，应当注重按照以下两个方面的标准进行资料整理，以充分体现项目融资能力要素：1、项目的投资以及各项权益完整，权利无瑕疵，程序完备、合法；2、项目运营的市场环境和经营系统具备安全性和易退出的特点。

融资战略规划的制定

融资战略规划的制定可分为不同的阶段实施，工作目标和方法因为处于不同阶段而有所差异。第一阶段是融资战略规划的方案设计，主要就是提交融资营运活动基本构成的框架，包括融资的目的，程序，进度等环节，主要就是达到企业或项目的融资运营机构或成员对融资活动有充分的认识，并在方案的准备与设计过程中，形成统一的价值观念、共同的工作方法，一致的企业文化。

融资模式的选择也很重要。选择融资引进资金的方式、路径、合作模式等是决定融资成败的关键，这是就与企业或项目价值市场的判断，也要求企业或项目在于资本对话、对接时能够考虑资本方的利益和价值取向。这种利益或价值取向一方面决定于资本方的盈利模式或习惯，另一方面也会反映资本运营团队的投资观念以及对企业或项目的选择喜好，同时不同的资本特性与资本进入项目与退出也会有不同的选择与设计。这就要求企业融资运作人员能够了解不同资本对于项目或企业的要求。

财务融资的投资者最基本的特点是资本进入后的安全保障要求，比如有效的、可变现资产的抵押、金融机构或其他有效第三方的担保等；以及资本可实现如期退出的市场和监管机制，如确切的、有保障的营业收入和现金流，较高的财务速动比率，企业整体较低的财务负债比率，快速变现的商品、资产、债券，有追索权的应收账款、经保理后的业务收入，应得期权收益等。

财务融资的出资期限一般在3个月到18个月之间，绝大多数在6-12个月，超过一年期限的财务融资只是极少数的个别案例，这也是财务融资的出资方对项目或企业占用资金和还款能力予以关注和评估的重要指标。因而在制作融资计划方案时，就要根据企业和项目的经营状况自行评价是否能够具备该标准，如果答案是否定的，就必须考虑其他的融资路径。

股权融资的投资者通常是对企业或项目的市场前景、价值以及企业经营团队以及对企业的实际控制人的领导能力等一致认可，但是，更多的股权投资将会选择获得企业控股权的方式进入；作为小股东，是风险投资、战略投资等投资资本进入企业或项目的方式，而私募投资资本（特别是非基金性质的单一私募投资资金）往往就是运用资本的强势来实现猎取的目的，这也是资本投机和逐利的本性。

在这种资本角力中，融资方企业的股权结构、公司治理、财务状况等都必须非常地合法、公开、透明，企业或项目的创始人、经营者、实际控制人不仅仅是做好与股权投资者分享公司经营管理权力、决策权力的公司治理方面的设计安排，甚至还要有由企业所有人转变成为小股东、打工者、职业经理人等角色的心理准备。

融资战略规划的实施

要在现行银行以及非银行金融机构的金融产品中开展研究，以寻找出与项目投融资的各个环节相匹配的金融服务手段，如：贷款（特别是多种贷款产品的组合）、融资租赁等作为私募资金退出的一种通道，并充分应用以银行为主导的综合金融服务，提升项目的金融效益与价值。

要开展以公募为补充手段的金融产品的应用，主要指发行债券、展开信托贷款、设立基金、海外或国内的上市等。对于企业的项目融资战略，可以考虑“三点带动”的融资策略：

一是可以建设项目（如城市建设、房地产开发）和经营性项目（如餐饮服务、农业）的单一的或独立的项目融资带动企业规模的发展。

二是通过融资和资产规模的扩张带动企业价值和融资能力的提升。融资的目的不仅仅是找到资金，而是加强企业的行业竞争力和市场盈利能力，单个项目的融资只需有方案，而作为企业融资战略设计，应该和企业价值的创造相关联。

融资不仅仅解决了企业经营所需的资金，需要由以企业价值作为融资能力的基础，同时企业价值和企业融资能力是相辅相成和相互促进的。

三是将融资活动转换成为企业的金融服务，带动企业经营和投资的资本管理融资、投资、经营、财务管理、资产管理等结合形成企业内部的金融服务机制，融资不能够仅仅成为企业“找钱”的工具，而应该是企业经营的一种手段，它应当充分应用多种资本工具、金融产品以及服务手段、流程等为企业的投资、经营和资本管理服务，改变以资金腾挪、调头寸等方式为主的、甚至是瞒天过海式资本运作手法。

必须考虑的问题

当前，目前大部分企业在融资过程中存在着特别大随意性，资金用途不明确，使用方向随意更改，更重要的是连融资额度也变幻莫测。企业融资的目的是用于生存还是发展？是短期使用还是长期投资？就连企业自身都搞不清楚，以至于搞得投资方很难放心地把资金投给你的。为此，融资规划师培训课程特别强调，对于融资可以从以下几个简单的方面入手：

1、企业评估。企业融资，首先要做的就是对企业进行价值评估。基于融资角度考虑，对企业所在行业前景、企业核心竞争力，以及企业的现状、发展条件、发展环境、经营状况、技术水平、市场前景及管理团队等进行详细和多方面的调研，通过切实及专业化的分析，进而对企业得出客观、真实、全面的判断。对投资者来讲，企业的价值在于企业能为投资者带来投资回报。这种回报是多种形式的，可以是企业的现金分红，也可以是企业股权的转售价值。

2、渠道选择。基于企业评估，根据企业的实际情况准确定位选择合适融资渠道。融资渠道分为股权融资和债券融资两大类。不同融资渠道和投资商对企业有不同的要求。通过对融资渠道的对比分析与企业的自身状况，选择与企业实际相匹配的渠道群体。

3、融资规划。企业发展必须有详细的战略规划，融资也需要战略规划。融资战略的策划需要明确几个问题：在什么时候融资；所需资金的数量；债券融资和股权融资的分配；是增资扩股还是设立新公司；向什么样的投资者融资。基于战略策划，进一步明确企业融资活动需要具备的基本条件、最佳融资渠道及融资活动成功的关键要素，最终制订企业最优融资规划方案。

4、方案提供。按照不同融资渠道要求，提供符合国际、国内惯例的企业可行性分析、商业计划书、行业分析、财务计划等相关资料。商业计划书说明的重点在于，企业存在的市场机会；是否具备成熟的条件抓住机会；是否有实施能力和条件，投资者将获得高额回报等几个方面。

5、融资推介。结合企业评估，以及融资规划，利用丰富的上游资源推进渠道实质性接洽、沟通与反馈。策划并安排融资渠道现场参观与考察，引导并参与融资企业演示、谈判。

6、过程控制。不同融资渠道的项目评审过程存在差异，针对其各自特色，施行有效的项目过程交流与控制，强化后续跟进，直至融资活动结束。

精品课程（四）：

巧写融资计划书

融资计划书，其实是一份说服投资者的证明书，也称之为商业计划书，是公司、企业或项目单位为了达到招商和其它发展目标之目的，在经过前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，根据一定的格式和内容的具体要求而编辑整理的一个向读者全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力的书面材料。

它有别于传统的《项目建议书》和《项目可行性研究报告》。商业计划书考虑问题更全面，更注重操作性、更强调经济效益，也有不同的格式和内容的具体要求。另外二者所针对的对象也有所不同，前者是针对我国各级政府和其它有关部门的要求而整理的书面材料，而商业计划书是针对各类潜在的投资者而一开始就需要准备的一项最重要的书面材料。并且，如果国际融资是你企业融资计划的一个范畴，那么你一定要准备一份英文版的商业计划书。

行动步骤

对它的撰写，首先要了解四项内容：

一、为什么要撰写融资策划书

建议：美国的一位著名风险投资家曾说过，风险企业邀人投资或加盟，就象向离过婚的女士求婚一样，而不像和女孩子初恋。双方各有打算，仅靠空口许诺是无济于事的。对于正在寻求资金的风险企业来说，商业计划书就是企业的电话通话卡片。商业计划书的好坏，往往决定了投资交易的成败。

企业整理、撰写商业计划书的过程，也是首先把该项目推销给企业和企业家自己的过程。作为连你自己都不相信的融资计划，你是不可能推销给别人的，更不用说精明过人的国内、国际投资者。反过来，即使一个实际上很好的项目，如果没有通过商业计划书这一众多投资者认可的文字方式充分展示出来，其结果很可能仍是把项目留给了企业家自己。其次，商业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，它的主要目的之一就是为了招商融资，谋求更大发展。最后，对已建的风险企业来说，它还可以为企业的发展定下较具体的重点和方向，从而使员工了解企业的经营目标，并激励他们为共同的目标而努力。

商业计划书的重要性不言而喻。现代招商，中小企业融资没有商业计划书几乎是不可能成功的，同样没有一个正规、完整的商业计划书那也是希望渺茫。一个很简单的原因就是：所有投资者首先面对的是您的商业计划书而不是您的项目。

二、写融资策划书需要参考的资料

建议：如果第一步您能给予肯定答案，并且希望知道更多的关于融资、以及融资计划书的知识，那么本刊推荐您参考以下书目：

1）《融资与创业：如何写好融资计划》作者：詹强 出版社：西南财经大学出版社

创建企业首先要拟定详细的计划。不管是为企业的创建提供资金还是为企业的扩张提供资金，多数投资者一定要先看融资计划书，然后才会考虑是否出资。企业所有人还应阐明其商业活动的目的和目标，而计划书是表明它们的极好形式。

2）《融资投资规范高效操作规程》作者：陈兴平 出版社：中国时代经济出版社

如何才能规范高效地进行商务运作？首先要了解和掌握政府的相关法规和制度，其次要掌握现代管理理论、理念和方法，在此基础上运用现代管理技术对商务运作规程进行最优化设计。本套丛书由政府有关部门官员、企业、银行和高等院校从事管理理论研究的专家和长期从事实际管理工作的专家共同设计，采用图表形式，对商务运作规程进行科学设计，为企事业单位及其他单位和个人提供一套规范、高效的商务运作路线图。

3）《项目融资》作者：张极井 出版社：中信出版社

本书作者具有多年的跨国项目融资的丰富经验，他从企业筹资的角度出发，对国际上通行的项目融资的基本原理、方法、结构、案例做了比较系统的阐述和介绍，为读者提供一本入门的参考书。

三、要知道融资计划书的格式与内容

建议：尽管每一份商业计划书都有各自的特色，但是投资者们还是希望看到其共同点，即融资计划书的基本构成和内容：

第一部分：计划摘要（计划摘要浓缩了的商业计划书的精华，主要是用来激起投资者的兴趣，以求一目了然，以便投资者能在3 到5 分钟时间内评审计划并做出初步判断）。

第二部分：综述。主要包括：1、公司概述；2、技术、产品（服务）；3、市场分析；4、竞争分析；5、营销策略；6、投资说明；7、投资报酬与退出机制；8、风险分析；9、人员及组织管理；10、经营预测；11、财务规划分析。

第三部分：附录（包括附件和附表）。如附件：1、营业执照影本；2、董事会名单及简历；3、主要经营团队名单及简历；4、专业术语说明；5、专利证书/ 生产许可证/鉴定证书等；6、注册商标；7、企业形象设计/宣传资料（标识设计、说明书、出版物、包装说明等）；8、演示文稿及报道；9、场地租用证明；10、工艺流程图；11、产品市场成长预测图。附表：1、主要产品目录；2、主要客户名单；3、主要供货商及经销商名单；4、主要设备清单；5、市场调查表；6、预估分析表；7、各种财务报表及财务预估表。

四、是否要请专业咨询公司来撰写融资计划书

建议：您或许正在创办一个风险企业，或者正有一个好项目等待运作，可是资金的欠缺使您愁眉不展，为此您准备或者已经开始寻找能为您解决这一问题的救星――投资者。通过以上的介绍已经了解到关于一些融资计划书的知识，也希望您能亲自制作出您的商业计划书，因为您是优质项目的发现者与开拓者。

但是，做商业计划书的基本程序与要求，还有一些应当注意的严重问题与细节，您可能还不太清楚。或许您会说：“我有《商业计划书》”。是的，您有，但是您的《商业计划书》否显示出您具有管理好公司的经验？是否显示了您有能力偿还借款？是否显示出您已进行过完整的市场分析？是否能打消投资者对产品/服务的疑虑？是否连技术上的外行也能读懂？是否在结构上清晰、文法上全部正确？是否让您的英文商业计划书在语言上被挑剔的国际投资者审核接受？……这一切都将阻碍您做计划的进度，那么，如果您找一个专业的商业计划书撰写机构来完成的这项工作会显得更为有效。他们能够让您的商业计划书轻松地避开以上的问题，促使您得中小企业融资活动少走弯路，更能够提供给您最新的投中小企业融资市场信息以及协助您的中小企业融资工作。

技巧与策略

在了解并参与了融资计划书的制定之后，我们还需要掌握以下的一些技巧，才能让你的融资计划书更为完美：

第一、对融资计划书的论证。主要是指计划中的项目的可行性和项目的收益率的论证。

第二、需要了解身边的融资途径的选择。你做为融资人，应该选择成本低，融资快的融资方式。比如说发行股票，证券，向银行贷款，接受入伙者的投资。如果你的项目和现行的产业政策相符，可以请求政府财政支持。

第三、融资计划中的金额分配。所融资金应该专款专用，已保证项目实施的连续性。

第四、计划确定融资的归还。项目的实施总有个期限的控制，一旦项目的实施开始回收本金，就应该开始把所融的资金进行合理的偿还。

第五、融资计划中的利润分配。

如果以上的五项技巧与策略您以及您的融资策划者都掌握了，相信这份融资计划书一定会写得很完美了。

融资规划师：

能为企业创造财富

“融资规划师岗位可以说是既可以直接创造财富，也可以间接创造财富。”融资规划师广东培训基地相关负责人告诉SMEIF记者，首先他可以直接创造财富。举一个最简单的例子：企业有一笔闲置资金，一般来说，企业都是放到银行里待生产需要时使用。这时融资规划师可以将这一笔资金做一个七天通知存款，利率是1.49%，而活期存款是0.35%，两者的差是1.14%。100万资金稍加运作一年时间就可以使企业多得11400元。当然，三个月、六个月利率会更高。这得根据实际可运作的资金量和可用时间来决定。水平再高一点的融资规划师还可以利用这一时间空挡，做一笔股票进出，或是做一笔期货交易，也可以通过银行做一笔短期放贷。“总之，渠道相当多，以钱生钱，就是融资规划师的职责之一。”该负责人表示。

该负责人指出，融资规划师可以合理配置企业资产，将闲置的资源利用起来为企业创造财富。如很多的中小企业都有各种原因造成的留存设备、原材料，或是闲置的一部分土地、厂房，融资规划师可以将这些资产以融资租赁、资产置换、出租、典当、售卖等形式将这些资产变现，用于企业扩大再生产。

“再说一说间接创造财富。组织企业上市融资、发行中小企业集合债融资、利用企业票据，信用证进行融资、特别是最近几年兴起的电子平台融资；还有国家政策性扶持资金，全国各省、市、县，甚至到乡政府每年都有大量的的扶持政策资金，有些还是无偿划拨。企业家或是忙于生产根本就不知晓，或是没时间去跑这些事。设置一个融资规划师，这些问题就都解决了。”该负责人表示。

该负责人指出，为企业生产运行做资金链保障，也是融资规划师最根本的职责。融资规划师可以说是企业家的左膀右臂，一旦用起来，企业家会发现再也离不开。“据估算，一个合格的融资规划师为企业创造的财富至少是一名生产工人的十倍直至数十倍。再比如，为企业搭建电子物流平台，利用网络为企业开展产品销售、原材料采购、直至电子平台上融入或融出资金，这些都是融资规划师应该做的事。”该负责人表示。

任何一家企业在设置岗位时，必然遵循两条原则，一是生产的需要，二是效益最大化的原则。也就是说，企业用的是有用的人。什么是有用，就是能直接或间接创造财富的人。比如说流水线上的工人，直接生产产品，可是，企业里的人事劳资、财务、销售、直至食堂的大师傅等是间接创造财富的岗位，企业离开哪一个岗位都无法正常运转。“对于正处于快速发展中的中小企业，融资规划师就是这样一个不可或缺的重要岗位。”该负责人指出。

学习融资规划：

为个人职业生涯镶“金”镀“银”

懂金融的人才走俏

金融是现在经济的核心。当今世界，企业以不再是单纯生产产品，大量先进的生产管理模式以不可阻挡的力量进入企业。金融也是这样，各式各样的金融产品设计都是基于企业的存在和发展而设立；离开企业，金融将土崩瓦解。存款人的资金是银行的负债，他是要给利息的，而企业才是银行的爹娘，甚至是整个金融的爹娘。证券、期货、贵金属、债券，哪一个本质上不是靠企业的存在而存在，靠企业的发展而发展。千千万万的企业养育着金融，而企业却像傻子一样听凭银行和其他金融机构的摆布。为什么，就是企业里缺少真正懂得金融的人才。

企业里有了懂金融的人才，就可以让企业家时时刻刻关注金融，明明白白做金融，大大方方挣金融的钱。在企业中，设立融资规划师岗位，使企业有自己的金融人才，这是最应该不过的浅显道理。何况融资规划师还能为企业带来可观的经济效益。企业家一旦明白这个道理，招聘一名融资规划师，是显而易见的。SMEIF预计，未来数年，大多数稍具规模的企业都会考虑这样去做，倘如此全国得需要多少具备这种素质的人？读者可以自己算一算。

接受融资规划师培训收益高

融资规划师的培训内容不仅包括了中小企业融资环境与宏观政策分析；企业征信、评信与授信；信贷市场融资；资本市场融资；非银行金融机构和其他融资；中小企业融资规划与融资操作实务等理论模块，还有金融时事、中小企业新政、企业融资诊断（管理与财务评价）、企业融资信用增级与操作、企业金融与融资规划等实训课程，让学员能够既掌握理论高度，又能学以致用。

融资规划师的培训课程设置全面，打造金融通才。实用结合专业，权威师资组合。通过融资规划师培训，学员可以得到的收益是显而易见的：

1、可以全面了解国家金融市场管理体系，金融市场构成和规律运行，金融产品规则。

2、可以系统了解各类金融机构市场目标，经营范围，根据自身需求，正确选择金融合作和技能伙伴和融资渠道。

3、可以掌握融资规划基本方法和流程，融资实务操作的一般技能、实战技巧。

4、可以具备融资方案、商业计划书的编制，和承担企业融资咨询能力。

5、可以利用融资规划师注册系统和跟踪服务，定期进行金融知识体系更新，掌握金融市场运行，金融创新成果和金融法规政策最新动态，实现知识保鲜、与时俱进。

6、可以依托融资规划师俱乐部，进行融资精英交流，积累资本和社会资源，增加解决实际问题的能力。

此外，学员还可以得到以下增值服务：

1、企业融资诊断。采取培训加服务实训模式，鼓励学员带着企业融资过程中的问题参加培训；凡有需求的企业，可免费提供诊断，协助企业制订切合实际的融资解决方案。

2、高端资本人脉对接。融资规划师的培训对象本身就是包括在各类企业董事长、董监事，总经理等高层管理人员，企业财务主管或融资项目负责人；信用担保、信用评级、财务顾问、投资咨询、审计、律师等投融资服务机构负责人；商业银行、投资银行、股权基金、信托公司、融资租赁等金融机构公司业务负责人、客户经理；村镇银行、小贷公司、典当行和信用合作组织的负责人；政府机构金融办、招商引资、开发区、科技企业孵化器的企业主管业务负责人；行业协会、各类社团机构为企业服务的专业人员等社会精英。培训期间组织金融界知名人士、投资机构高管开展现场交流。享受会员尊荣参加银企互联举办的专题活动、专业论坛，帮助学员与银行家、投资家交朋友、结善缘。

3、资本经营增值服务。与股权基金和知名投资机构直接对接，根据企业融资需求，为企业推荐投资机构，或将企业的《融资商业计划书》推荐不少于2家投资机构。

接受融资规划师培训，能让本已属于社会精英阶层的人如虎添翼，让初出校园欲从事金融行业的学子赢在“起跑线”上，还用得着担心学不到东西，就业不好，前景不广吗？

最新动态：

网络融资兴起

融资规划师成稀缺人才

综合人民网、中国证券网等近日报道：随着网络融资平台的兴起，融资规划师已日益成为稀缺人才。

企业资金链吃紧，却一时贷不到款项；创业项目完善，创业资金却迟迟不到位；扩大公司规模，却缺少必备的资金支持……当金融危机带来的资金问题越来越多，而银行贷款的高门槛、长周期解不了困局的时候，P2P融资模式的日渐兴起成为必然趋势。

作为民间借贷的一种新兴网络融资渠道，P2P融资只需提交个人基本身份信息的扫描件，在网上贷款信息，便能引得素昧平生的陌生人纷纷解囊相助，被越来越多的人所接受和认可。

随着P2P融资模式的悄然兴起，近年来国内迅速涌现出大批网贷公司。据不完全统计，目前全国上规模的网贷公司已有200多家。这些平台迎合了小额资金拥有者强烈的投资理财欲望和小微企业、小额投资者的融资需求，从而获得快速成长。

然而，正由于发展过快，由此带来专业人才的严重匮乏。具有金融专业学历背景的职场白领对网贷公司往往不屑一顾，使得这些公司不得不临时招募一些其他专业的大学生来管理平台。在采访一位网贷公司CEO时，他对这种现象表示出极大的无奈，招聘到即有金融基础知识又通晓融资规划的人才难上加难，即使出高薪，也很难挖掘到合格的管理者。

而另一方面，使用这些平台的中小微型企业也同样存在缺少网络融资的专业人才。多数企业由原有的财会部门负责此项工作，但这毕竟是截然不同的两回事，既影响了财务工作的正常进行，也使网络平台融资不能正常进行。

事实上，近年来刚刚兴起的融资规划师培训项目正是为这样的金融服务机构和中小微企业培养人才的摇篮。

据悉，融资规划师培训项目的产生背景，正是基于2009年以来的全球金融危机引发的中小企业融资难问题。国务院总理及等四位副总理都对这一项目予以了关注。国家人保部在2010年正式批准了这一培训项目，意在为企业和各类金融中介机构或非金融运作机构及中小企业服务管理部门培养专业融资人才，以帮助中小企业走出融资困境。

据国家人保部有关部门介绍，融资规划师培训已在一些省份开始推广。但由于这项培训才刚刚开始，全国多数省份还未来得及开始布点。目前，广东的培训工作已经全面启动，而北京、浙江、山东、上海等地的培训工作即将开始步入正轨，其他省份还处于准备期。一部分先期经过培训的学员已经开始为企业或其他机构服务，但由于培训的周期性限制，很难在短时间内培养出大批量的合格人才。人民网、中国证券网等报道指出，融资规划师在短时间内还将处于特别稀缺的状态，并极有可能成为未来几年各大企业争夺的人才类型。

在广东，承担着国家“融资规划师”职业培训与资格认证使命的银企互联教育机构与广东盛世财富文化传播有限公司（下称“盛世传播”），于去年12月合作共建了广东培训基地，利用盛世传播已有的广州、北京、武汉三大区域基地设联络处，更是利用盛世传播已成功搭建的在商务部、国资委委托并指导下成立的全国商协会秘书长联盟、在中国社科院指导下成立的中国中小企业上市研究与培训中心、中国村镇银行研究中心，与中移动合作出版的《中小企业投融资手机报》、《中小企业投融资》电子杂志、盛世财富俱乐部平台，与中国绿色资本投资控股有限公司合作成立的旨在为持续发展的产业及各优秀产业园区的中小企业提供直接投融资服务，进一步实践共同的理念为中小企业提供了学习金融、熟悉金融和应用金融的全新平台，提供了解决中小企业融资难的智力支持服务手段，能够全面提升金融服务及相关从业人员、企业家、财务人员等的综合素质，得到了中小企业、读者尤其是业内人士的热烈欢迎。

银企互联教育机构目前还从事着为中小企业融资提供智力支持，改善融资软环境等工作。而盛世传播则通过自身创建的上述中小企业综合金融服务平台，致力在政府、金融机构和企业之间架起沟通的桥梁，为中小企业解决融资难题，助力中小企业通过资本运营实现跨越式发展而不懈努力。二者共同的使命和理念使他们走到了一起。而这两者的强强联合，将有力地推动融资规划师在全国、尤其是广东区域的顺利开展。相信，在未来一段时间，通过融资规划师的培训，将为广东乃至全国各地培养出一批掌握金融市场基础理论，通晓各种金融产品，熟悉融资工具应用，依法为中小企业提供融资服务的专业人才。

融资规划师的职责

概括而言，融资规划师的职责主要是以下10条：

1、制定企业资金的管理办法和运作方案，提出年度计划和执行方案。

2、融资方案的制定与实施，运用各种金融工具为企业融入或融通资金。

3、规划企业中长期股权资本的结构和运作模式。

4、企业开户银行的维护与各金融机构金融产品的有效运用。

5、研究国家、地方的各项政策法规。与政府管理部门的联系与沟通，实现扶持政策及扶持资金的落实。

6、制定商业计划书。

7、企业财务规划及诊断，优化资金管理。

8、制定企业资产结构规划，优化资产管理。

金融工程学业规划范文第2篇

关键词：高职;个人理财与规划;教学分析

《个人理财与规划》是高职投资与理财专业的一门职业技能核心课程，也是其他金融类专业的专业能力拓展课程。个人理财业务是金融企业利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况， 通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。为了让高职学生毕业后能够胜任这些工作，教师在该课程教学中，不仅要向学生传授个人理财的知识与技巧，还要培养他们的综合观察、思考、分析及解决问题的能力。

一、高职院校《个人理财与规划》课程的特点

（1）综合性和系统性。高职《个人理财与规划》课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。《个人理财与规划》课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。（2）实务性和专业性。市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。

二、高职院校《个人理财与规划》课程教学效果不佳的原因分析

（1）欠缺比较成熟的教材。当前市场上可供选择的《个人理财与规划》教材数量较少，比较成熟的《个人理财与规划》教材更是欠缺。现有的教材或偏重理论、实务操作性不强，或内容零散，系统性和时效性较差，直接影响了《个人理财与规划》课程的教学效果。（2）师资力量的匮乏。近年来，高职院校大规模的扩招，虽然给高等教育大众化的实现奠定了基础，但同时也暴露出高职师资队伍建设相对滞后的问题。一是教师数量不足导致学科梯队建设不合理，难以适应学校的发展;二是青年教师占比较大，这些青年教师多是从学校毕业后就直接走上讲台的本科生或研究生，缺乏实践锻炼的机会，教学经验不足。师资力量的匮乏已经成为《个人理财与规划》课程教学效果不佳的主要原因。（3）过多重视理论教学，教学方法缺乏多样性和有效性。对于类似《个人理财与规划》这类综合性较强的课程，教师在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解，不能将更多有用而生动的内容引入课堂，忽视了对学生实际操作技能的培养;有些教师教学手段单一，不善于应用多媒体技术，教学过程不够生动;还有些教师不善于教学互动，一味的主导课堂。对学生而言，如果教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。

三、高职院校《个人理财与规划》课程教学建议

（1）选用高水平的教材。优质的《个人理财与规划》教材应系统性强、知识体系健全、编纂正确无误、重视实训环节并与课程特点相吻合。高职院校也可以组织专业课教师编写符合自己学校和学生特色的、针对性更强的教材，增大教材的可选择范围，满足师生的更多需求。（2）重视师资队伍的建设。师资队伍的建设主要着眼于两个方面：一是扩大师资队伍数量，缓解当前课务繁重的压力，主要办法是从现有相近专业教师中选择合适人员承担本门课程的教学。二是提升师资队伍质量。一方面积极引进有影响力的知名教授来担任专业带头人;另一方面加大对内部已有教师的培养力度，从学历、科研和下企业锻炼等方面提出更高要求，促进青年教师快速成长。（3）改革教学方法，注重实践教学。①任务驱动。根据各个金融机构的理财业务内容，编制出多项任务，引导学生积极进行各种基于真实业务的模拟操作和训练，把学习和工作融为一体，教师配合指导、答疑、评价，将理论知识的运用置于一个真实的工作任务中展开，完成后学生能够牢固掌握相应理财规划的设计与检验。 ②情景式教学。为了让学生在学习过程中产生犹如身临其境的感受，把课程的教学安排在 “金融理财实训室”， 按金融机构客户理财工作室的实际环境格局布置，形成了全真化理财业务环境工作氛围，学生在学校实践的就是其在实际工作中所面对的。③工学交替教学。按照教学需要带领学生到当地合作金融企业进行校外实习，并且定期合作举办证券投资大赛和投资理财规划大赛，并通过激烈竞争的大赛，来锻炼和磨砺学生，提高学生的个人理财与规划能力。

参考文献：

金融工程学业规划范文第3篇

【关键词】 战略性新兴产业；产业投融资；培养方案

【中图分类号】G642.07 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2013）29-00-01

发展战略性新兴产业是我国促进经济长远发展的重大决策选择。战略性新兴产业的发展需要以多元化融资服务为先导，以连续性金融产品为支撑。针对发展战略性新兴产业研发创新的需要，推出研发经费融资业务；针对产业集群趋势，推出集群化现金管理业务；针对人才建设需求，推出银校企合作项目。将发展战略性新兴产业现有产品和创新产品有机结合，形成“产品链”，开展一系列的连续性金融服务，为企业提供融资、咨询、理财、管理、合作等至上而下的一连串服务，从而有效拓展新兴产业客户及“产品链”客户。发展新能源、生物与新医药、节能环保等战略性新兴产业的重要途径就是强化人才建设。因此，培养大批适应战略性新兴产业发展的金融人才至关重要。

一、调整修订人才培养方案

在战略性新兴产业发展中，融投资活动实际操办人员的素质直接影响到金融服务与产业发展之间对接的效率和效果。高校在对金融人才的培养上，应立足于服务于地方经济出发点，培养熟悉多种金融工具，同时了解行业特点的金融人才，培养出既能供职于金融机构来设计出战略性新兴产业所需融资工具，又了解行业特性胜任新兴产业内部融投资工作的人员。因此，根据战略性新兴产业发展中对金融人才需求的特点汲取时调整和完善人才培养方案是首要工作。

一是构建更加合理的课程体系和知识结构，对教学计划中的专业课进行调整，包括专业基础课、专业课以及专业限选课，在上述三类课程设计中，在重基础原则的前提上适当增加专业教育，扩大应用性知识课程的比例，增设更加凸显产业投融资知识与技能的课程，以服务战略性新兴产业融资发展需要。如增设“产业金融概论”、“产业融资理论与实务”、“产业投资基金”、“企业并购与重组”和“企业与个人信用管理”等主要课程。

二是注重学生能力培养，加大实践教学环节。在培养方案中进一步优化实践教学课程体系，根据相关产业发展和专业培养要求，按照动手能力、实践能力和竞争能力划分实践教学层次，通过多层次的通识基础实验、专业基础实验、专业技能训练、综合素质培养等课内外实践环节，合理安排实践课程教学，使得实践教学环节更加体现综合性的特点。

二、加强师资队伍建设

以“重点培养、普遍提高、内选外聘、优化结构”宗旨，以提高整体教学科研水平为目标，建设并形成一支以专家、教授为核心，以中青年学术带头人为骨干的高水平教学团队。实施“2个三”建设计划，即教师队伍要达到“三高”：高水平、高学历、高师德；“三位一体”：即形成专兼结合、一专多能、双语型师资队伍格局。

实行“引进来”和“走出去”并重的发展战略，进一步优化团队教师的知识结构、学缘结构和年龄结构，提高团队整体的教学科研水平。从国内外一流高校引进优秀青年学者，作为学术带头人和教学科研骨干培养，以充实团队力量；强化教学和科研工作的传、帮、带和老中青相结合，建立团队成员合作机制和激励竞争机制；鼓励现有教师通过到外校进修学习、短期培训、攻读博士学位等方式完善知识结构；有系统的加强本专业学术带头人、学术骨干的培养计划；建立专家指导制度，促进青年教师成长；加强兼职教师队伍建设，聘任金融领域的投融资专家或骨干人员共同参与课程的讲授、内容的优化、教学方法的改革与创新。

三、加快课程建设及教材建设

按照以各级“质量工程”建设为突破口，通过教学团队、精品课程、创新实验计划等项目共同支撑起特色专业建设的思路，制订分阶段、分层次课程建设工作规划，以确保基于战略性新兴产业发展的金融人才培养方案的有效实施。

一是构建模块化课程体系

依据“厚基础，宽口径，重实践，求创新”的原则，妥善处理基础知识与专业知识、主干学科与相关学科、理论与实践、知识与能力的关系，从单纯知识的传授向强化能力的培养方面转化。通过科学规划基础课程和专业课程之间的动态比例关系，考虑到教学计划的一致性和连续性，在基础课程保持不变的前提下，在专业课程方面进行模块化设计，将现有金融专业课程简化为宏观、微观、工具、创新四大模块，强化其中微观和工具模块的课程，以兼顾适应学科发展最新动向和基于战略性新兴产业发展的金融人才能力培养的目标。

二是规划编写系列教材

教材是专业建设和人才培养的重要载体，因此，基于战略性新兴产业发展的金融人才的培养，体系科学、内容创新的教材的编写、出版与使用是重中之重。结合各项质量工程建设，并针对目前基于战略性新兴产业发展的金融人才培养的特色教材缺乏的现状，应组织团队，尤其是吸收金融领域的投融资专家或骨干人员参与教材的规划与编写，优化教材体系设计，增加内容的针对性，强化基于战略性新兴产业投融资的相关案例等。

四、加强教学基础设施建设

一是优化校内实验教学条件。在现有实验室基础上，完善产业投融资技术综合能力实验室的场地、软、硬件环境建设，搭建以模拟银行为中心的大企业产业金融平台、以信用支持平台为基础的模拟中小企业产业金融平台和创新型的产业金融风险分析平台，培养学生结合产业特点为产业提供投融资策划并进行投融资风险技术性分析的能力，以最终建成开放的、有一定学科覆盖面和较强研究实力的产业金融投融资重点实验室。

金融工程学业规划范文第4篇

[关键词]区域建设 金融业 发展规划 提升服务

济南金融商务中心区的形成

近年来市中区根据《济南市“十一五”金融业发展规划纲要》着力提升泺源大街、经七路、经四路等传统金融商贸区的功能，立足产业和区位优势，提出了建设金融商务中心区的规划设想，并列入《济南市2008―2010年服务业发展规划》。经过几年的建设发展济南济南金融商务中心区整体规划达到450万平方米，总投资超过300亿元人民币，这个宏大的规划和巨额投资彻底改变了济南传统老城区的形象，一个国际化的济南在这个规划框架下呼之欲出。

1.区位发展优势逐步明显。

市中区作为济南市的政治、经济中心区，具有较为完备的交通、信息、通讯、教育和医疗等基础设施，汇集了大量的资金、人才和信息等资源，商业氛围浓厚，金融业发展具有良好的条件和独特的优势。近年来，市中区委、区政府围绕建设“金融商务市中、洁净宜居市中、文明和谐市中”的目标，充分发挥历史和区位优势，不断优化发展环境，突出发展以金融业为主导的现代服务业，着力打造立足济南都市圈，服务山东，辐射环渤海南翼的区域金融中心。目前，规划布局逐步完善，明确了金融商务中心区、文体博览区、商贸商务区、齐鲁休闲文化区、工业现代物流区、腊山科技文化城、都市休闲区等七大片区的产业定位和功能布局，其中，先期启动的济南金融商务中心区作为十个重点建设的服务业聚集区之一纳入了全市服务业发展规划；服务经济优势突出，以金融业为主导的现代服务业发展迅猛，服务业完成增加值占全区经济总量80%左右；经济活力不断增强，辖区国内外企业驻鲁总部、驻济办事处近500家，税收超亿元楼宇9座；发展方式加快转变，企业自主创新能力进一步提高，全区市级以上技术中心和工程中心31家、高新技术企业53家，实现高新技术产业产值342亿元，同比增长19.2%。

2.济南金融商务中心区规划策划基本完成。

市中区结合区情实际，联合济南市规划局，委托专业机构，对金融商务中心区进行了高起点的规划策划，确定了“两纵三横”（纬二路、顺河街、经四路、经七路、经十路）的规划布局，明确了三个定位，即：在区域定位上，努力形成立足济南、服务山东乃至环渤海南翼的金融省级总部、监管中心；在功能定位上，全力打造以金融监督、管理功能为核心，兼有公共服务、商务公寓等相关配套功能的金融商务集聚核；在形象定位上，着力建设环渤海南翼及黄河中下游地区的金融生态示范区。在此基础上，本着突出规划的科学性、前瞻性的原则，委托北京清华规划设计院，对金融商务中心区核心区进行了详细的城市设计，初步确定了“三轴六区”的整体功能布局，即：打造经七路―泺源大街金融商务发展轴、纬二路商业文化发展轴和经四路传统商业文化延续轴，建设金融商务办公集聚区、企业总部办公区、SOHO办公区、商业文化功能区、居住社区和综合服务区，加快构建生态型、复合型、创新型的城市商务价值新中心。金融商务中心区的规划定位，得到了省、市的高度重视和充分肯定，已被列为全市重点扶持发展的10大服务业产业集聚区之首。

3.金融机构加快集聚。

自提出建设济南金融商务中心区以来，金融机构集聚加速，先后引进了汇丰银行济南分行、北京银行济南分行、天津银行济南分行等7家银行区域总部，中德安联人寿保险山东分公司等14家保险公司省级总部，7家期货、典当等其他金融机构。目前，辖区内共有各类金融机构及营业网点185家，其中，齐鲁银行、齐鲁证券和鲁证期货3家金融机构全国总部；中国工商银行山东省分行、中国农业银行山东省分行、交通银行山东省分行等16家银行机构区域总部，占全市总量的57.1%；中德安联保险、中国人寿财产保险等27家保险公司区域总部，占全市总量的47.4%。

4.载体建设全面提速。

抓住全市棚户区改造的重大机遇，先后启动了馆驿街以南、魏家庄、普利门等老城改造项目，全面推进规划用地169.4公顷、规划建筑面积468万平方米的金融商务中心区核心区的开发建设。目前，规划建筑面积100万平方米的万达广场正在抓紧建设（其中万达广场大商业部分已于11月19日正式开业）建成后将成为集商业商务、居住办公、餐饮娱乐等功能于一体的金融商务中心区标志性区域；规划建筑面积20万平方米的绿地普利中心项目，已于年初奠基开工建设大观园东片区华润万象城项目总规划建筑面积369亩，建成后将成为山东省新地标。

中山公园东等片区的拆迁改造也正在加快推进。这些项目建成后，新增商业商务设施180余万平方米，涵盖金融服务、总部办公、商务商业、酒店公寓、休闲娱乐五大功能，将在千米范围内形成高端建筑和现代服务业密集的财富大道。

5.支撑作用得到加强。

近年来，市中区金融业克服国际金融危机带来的不利影响，实现了平稳较快发展。2009年，金融业实现增加值82.4亿元，同比增长5.9%，占全市的40.4%；各项存款余额3438.41亿元，同比增加1526.41亿元，占全市的53.5%；各项贷款余额2859.94亿元，同比增加641.14亿元，占全市的46.1%；实现税收18.77亿元，占全市的39.1%；实现区级税收5.15亿元，占地方财政收入的28.2%。今年前三季度，金融业实现增加值73.3亿元，实现区域税收19.1亿元，金融业已经成为市中区第一纳税产业。

济南金融商务中心区发展形势分析

1.区域竞争日趋激烈。

从远期发展来看，按照济南市金融业发展“三点一线”的布局规划，全市将形成以金融商务中心区为基础，以东部金融商贸区、西客站金融后台服务区为核心的功能互补的金融功能区。三个功能区既分工协作，又相互竞争。特别是今后三年，全市超过3000亿元的投资将重点用于西部新城、东部新区、小清河两岸的北部新城区三大新区建设，位于老城区的金融商务中心区，面临的竞争压力将越来越大，在竞争中发展将是今后一个时期的基本趋势。

2.载体资源仍显不足。

从存量资源来看，辖区内位置优越、配套完善的写字楼，已基本出租完毕，如明珠国际商务港入驻率91.5%，汇宝大厦入驻率92%，证券大厦已全部签约；其他部分中高档商务楼，虽有部分闲置办公载体，但配套不够完善，难以满足金融企业入驻需要。从业态置换来看，沿主要交通干线的优质载体资源，大多采取竞租的方式确定承租人，金融企业租赁价格不具竞争优势，政府介入载体招商的措施也比较少，前期运作较好的仅有日照银行济南分行入驻原市劳动就业办办公楼等几个项目。从在建载体来看，商务楼宇的建设一般需要较长的周期，市中区目前在建或拟建的商务楼宇短期内难以形成有效供给。

3.金融体系尚不完善。

辖区现有的各类金融机构中，银行和保险业分别为101101家，47家，占总量的80%，金融体系结构类型偏重于商业银行和保险公司，其他金融机构发展比较缓慢，整体服务功能有待加强。同时，市中区外资金融机构较少，目前仅有汇丰银行济南分行1家，而青岛市南区、重庆渝中区等提出建立金融中心目标的城区，都有较多的外资金融机构，

4、配套产业发展滞后。

金融功能区除了金融企业外，还必须有相关的共生产业和伴生产业的集聚，需要有专业中介服务机构等给予支持。但是，目前金融商务中心区内尚无一流的律师事务所、会计师事务所、管理咨询公司、资信评估公司等中介服务机构以及专用软件开发、数据处理等后台服务机构，与金融中心区内消费群体相匹配的购物、餐饮、休闲等产业的发展相对不足，针对性不强，在一定程度上制约了金融商务中心区的聚集和辐射功能。

优化金融生态环境的主要措施

1.科学定位布局，

发挥集聚效应。根据济南市城市总体规划和产业布局，立足区情实际，市中区确定了“两纵三横”的金融商务中心区建设布局，得到了市委、市政府的认可，《济南市2008年―2010年服务业发展实施纲要》明确提出将其作为济南金融业发展重点。即以魏家庄、普利门、中光明街等片区改造升级为契机，以现有金融、商务、商贸产业为基础，整合纬二路、顺河街、经四路、经七路、经十路两侧及周边金融资源和历史文化资源，积极引进内外资银行和保险、证券、基金公司及其区域性总部，完善交通通讯、商务商业、休闲娱乐等配套服务设施，形成面向省会经济圈、金融总部聚集、辐射带动力强、文化特色明显、城市景观显著的区域性现代化金融商务核心标志区。

2.抓好载体建设，搭建优质平台。

实施“三个一批”战略，加强定向商谈，搞好供需对接，努力为金融机构提供设施优良、功能齐全、配套完善的优质载体和发展平台。整合盘活一批。着眼盘活存量资源、提高单位面积产出率，对辖区齐鲁银行大厦、山东商会大厦等73座、182万平方米的商务楼宇进行了全面调查摸底。按照区域产业发展规划和定位布局，通过楼宇整合、业态置换、改造配套和周边环境综合整治等方式，引进金融机构落户。积极建设一批。不断完善项目推进机制，搞好协调，跟踪服务，加快商务楼宇建设进度。立足长远发展，在旧城改造和新区开发过程中，规划策划了华润万象城等一批高端商务楼宇，不断拓展金融业聚集发展空间。

3.健全推进体系，优化发展环境。

济南金融商务中心区已被列入全省100个重点服务业园区先后出台了《山东省‘十一五’金融业发展规划纲要》、《关于做强做大山东省金融业的意见》、《济南市“十一五”金融业发展规划》等一系列文件，明确提出了促进济南商务中心区建设、金融业发展的相关优惠政策。为加快金融业发展，市中区专门成立金融工作领导小组，设立了金融办公室，形成了一套完整的金融业服务体系。一是搞好沟通咨询。通过定期走访、建立金融高层联谊会、举办金融论坛等形式，切实加强与“一行三局”（人民银行济南分行营业管理部、省银监局、保监局、证监局）和辖区金融企业的联系。二是强化政策支持。制定了促进金融业、总部经济等发展的意见，在办公用房、人才引进、子女入学、居住生活等方面给予最大优惠，形成政策“洼地效应”，吸引更多金融机构落户。三是提供优质服务。建立由区政府金融办、投资服务中心、财政局、公安市中分局、市中消防大队、工商市中分局组成的“六位一体”的金融服务体系，根据不同金融机构的行业特点，设计“服务套餐”，提供便捷高效的“一站式”服务。

4.加强三方合作，强化金融服务。

不断加强政府、金融机构、企业之间的信息交流、对接、资金供求等多方面合作，积极搭建三大平台，增强金融服务功能，推动区域经济社会又好又快发展。一是搭建融资平台。充分发挥金融集聚优势，积极主办各类银企合作论坛，实现银企对接的经常化、制度化。二是搭建信用平台。围绕建设“金融市中、信用市中”，切实加大信用观念和征信知识宣传，扩大信用市场主体，优化金融业发展生态环境。三是搭建消费服务平台。大力开展各项便民金融服务。以推进济南金融商务中心区金融生态环境建设、适应全运会消费用卡需求为目标，联合银联公司在全区范围开展了“消费在市中、刷卡无障碍”活动，大力推广POS机使用，促进了银行卡受理市场健康快速发展。

对济南金融商务中心区建设的几点建议

1.强化领导，形成工作合力。

济南金融商务中心区的规划建设，需要调动、整合各方面的资源和力量。希望市里参照西客站工程和奥体中心工程的建设运作模式，成立由市领导为组长，市相关部门和市中区有关负责同志为成员的济南金融商务中心区建设领导小组，具体负责组织协调工作；研究制定有针对性的扶持政策，以此吸引金融机构聚集。

2.深化布局规划，完善基础配套。

一是加强区域内公共交通、水电气暖和信息化等基础设施建设，打造一流的硬件环境；二是要加强老商埠区的规划建设，深入挖掘历史文化资源，大力发展商业、休闲、餐饮等配套服务产业，突出历史人文特色，彰显商埠文化底蕴，全力打造历史与现代、人文与自然完美结合，具有济南特色的金融商务中心区。

3.采取综合措施，扩大优质载体资源。

要科学制定现有存量资源的整合、改造和提升方案，加大政策引导、支持力度，鼓励楼宇产权单位通过置换改造，不断提高楼宇的档次。严把项目规划关，尽可能多地规划建设配套功能齐全、建筑风格鲜明的商务楼宇，并在建设规模、产业定位等方面严格监督，确保落实。同时，加快推进中山公园东、大观园东等项目的拆迁，积极做好上新街等片区的规划策划，确保尽快启动。

4.突出招商选资，健全金融体系。

加强与金融监管部门和金融机构的沟通联系，及时掌握金融机构来济投资信息，采取政府招商、中介招商等多种形式，吸引知名金融机构尤其是银行业金融机构来市中区投资兴业。除了引进金融机构总部外，注重加强对银行类金融分支机构以及财务公司、典当行等非银行金融机构和服务机构的引进，促进金融业多元化集聚发展。

5.优化金融环境，提高服务水平。

以推动信用产品的广泛使用为重点，加快完善社会诚信体系，积极建设信用社区，进一步优化区域金融生态环境。鼓励银证、银保和证保合作，扶持有条件的金融机构和非金融企业跨业经营，促进金融控股公司发展，推动金融合作。同时，鼓励金融机构参与运作民营企业上市，拓宽中小企业融资渠道。

参考文献：

［1］《山东济南市金融业发展规划》,中国金融网,2009.

［2］《城市论坛》,2009.

［3］于玲玲《延展中央金融商务区的渗透力量和引擎作用――济南搜房网“城市中心价值“特别报道》,济南搜房网，2008.

金融工程学业规划范文第5篇

1.概述管理会计的优势

1.1前瞻性

利用现代化的管理会计，需要充分利用信息技术收集企业经营的财务信息，进而定量分析掌握的信息，利用科学定量分析方式，实现预测工作，向其他管理部门共享财务报表的信息，保障企业内部部门可以掌握企业的运营动态，使企业的决策更具前瞻性和科学性，使企业生产运行水平不断提升。

1.2多样性

在当前的经济体系当中，管理会计具有多样化的方法，可以针对企业实际情况，整合和分析企业相关信息，结合企业不同时期的经济效益，制定全面的经营计划，保障企业的盈利性，实现可持续发展。企业财务管理的依据就是此案无报表的核算方式，利用管理会计，保障管理模式的系统性。

1.3统一局部和整

体在世界经济竞争过程中，我国市场经济不断转化发展模式逐渐完善了经济体制，很多企业为了提高自身竞争力，融合了外部管理模式和内部运行模式，创新了内部管理方式，利用现代化管理方式和精细化管理方式，有效落实了预算管理，实现了业绩考核智能化。当前我国企业还很难匹配成本控制方式和市场经济，成本管理和很多运行环节都具有一定的关联性，企业利用管理会计，可以统一局部和整体的发展。

2.管理会计在金融工作中存在的问题

2.1重视程度有待提升

在企业金融工作当中，管理会计发挥着重要的作用，但是很多企业管理者还没有重视管理会计的重要性，导致很多企业不够支持管理会计，一些企业管理者只是在生产角度看待成本控制，不断降低材料成本和人工成本，没有发挥管理会计的统筹管理作用，没有发挥出管理会计提供的基础数据的作用。在市场经济的影响下，企业经营者不仅要懂得如何经营，还要明确如何管理。当前很多企业经营者无法满足上述要求，这样就会影响到管理会计在金融工作中的运用，很多企业治理结构存在低效和混乱的情况。

2.2管理规范不够完善

很多企业在金融成本控制当中利用管理会计，虽然获取很大的成效，但是还没有形成系统性的企业管理体系，因此在金融成本管理当中，管理会计还没有发挥出所有的功效。当前公司制度不够完善，企业财务信息无法得到规范，很容易发生各种纰漏，需要进一步检验相关指标的规范性。在实践成本控制当中，很容易出现各种偏差，引发成本施工的问题。因为我国缺乏完善管理会计体系，还无法彻底消除传统做法的影响，无法为金融工作创造良好的条件，也会影响到管理会计在金融工作中的推广，这是企业很难发挥管理会计作用的原因。

2.3管理会计理论体系不健全

我国有关管理会计的研究领域比较狭隘，信息存在滞后性，此外相关研究队伍较为薄弱，现有的管理会计方法缺乏操作性和创新性。很多大型金融企业的管理会计管理范围具有一定的限制，针对应收账款，企业需要利用大量的融资，实现正常运营发展，这样就会相应减小公司的资金比重，无法发挥出管理会计的作用。回收应收账款逐渐变慢，就会将这一效应放大，因此很多大型金融企业就会更加限制管理会计的应用范围。

2.4企业结构不协调

管理会计在金融工作中的运用，可以协调企业结构，建立合理的内部结构，才可以保障财务管理效果，保障管理会计的应用效果。但是很多企业没有重视这个问题，管理结构没有得到合理的调整，无法实现管理会计的预期效果，在企业内部调整影响下，人事变动和制度改变都会影响到管理会计在金融工作中的运用效果。

3.管理会计在金融工作中的运用

3.1在融资中利用成本分析法

金融企业通过成本分析法，分析企业的成本结构和资金运营等情况，利用这种方法，可以确定最佳的成本结构，合理投入资金，明确企业融资的目标。最优配置企业的人力资源和物理资源，利用最少的投资获得最大的融资成果。利用成本分析法，首先是分析资金吸收成本，这是企业经营的固定成本，金融业在吸收资金的过程中，需要合理搭配低息资金和高息资金，低息资金的成本比较低，具有较大的流动性，缺乏稳定性。因此需要扩大规模，保障沉淀资金的稳定性。因此金融企业需要更多的投入变动自己，确定主要发展方向，保障企业效益的稳定性。针对企业的高息资金，主要是定期储蓄存款等，这些存款具有较大的成本，具有良好的稳定性和沉淀性，可以保障金融企业健康发展。高息资金面向广大的城乡居民，具有较大的存在面，因此金融企业需要扩大规模，保障服务的有效执行，使工作效率不断提高。如果资金成本比较高，不能实施变相的揽储任务，因为这样会导致银行利率倒挂，降低企业整体效益。高压揽储还会降低工作人员的工作积极性和工作质量，这样不会增加存款。此外利用成本分析法计算融资成本，这样可以检验企业融资能力，争取利用较小的成本扩大资金规模。

3.2在机构和网点建设中利用盈亏平衡分析法

现代金融企业不断开设分支机构，网点规模也越来越大。金融企业需要重视网点的效益，在准备建设过程中，需要分析网点辐射区域，考虑网点的地理位置特征，计算存贷款利差，并且计算存款利息。此外还要考虑人员工资和办公费等费用，利用综合利差对比存款，如果保本存款点要比预算存款高，那么就无需建设网点。测算金融企业的盈利值，通过盈亏平衡点法对比保本存款和现有存在，确定存款在三年里的增长情况，如果保本存款高于现有存款，就要进行撤并。利用盈亏平衡点，可以更加科学的建设机构网点，避免盲目的建设机构网点。

3.3在财务管理当中利用量、本、利分析

管理会计经常利用量、本、利分析方法，这种方法利用数学计算方法，量化处理经营的规模数量和成本以及利润，金融企业在实际经营当中，资金吸收数量和利润的关系为正相关，每个企业都希望利用最小的投入获得最大的产出，如果存款数量无法满足盈亏需求，那么经营行为就是失败的，需要加强财务管理分析，保证财务核算的准确性，利用合理的管理费用，确定财务管理过程中存在的问题，进一步改进当前采取的财务管理方式，利用分级核算的方式，节省更多的管理成本，使企业核算质量不断提高，这样就可以提升企业的盈利水平。

3.4在信贷投资当中利用决策树法

决策树法主要是在多种方案当中获取最优方案，降低企业经营的风险，使企业效益不断提高。在信贷投资当中利用决策树法，避免盲目、主观的实现信贷投资。利用传统信贷投资，只是针对某个代扣款企业，需要了解其经营状况，综合考虑贷款企业的固定资产和效益情况，如果企业经营利润比较大，产品市场行情也比较好，可以决定贷款，但是不够了解其损失可能性和收益可能性，投放贷款之后，就会立即丧失管理资金的主动权，无法保障损失效益。利用决策树法，可以利用各种备选方案，可以结合企业投资用途，计算方案的收益和损失，选择的方案要具备较大的收益性，同时损失也要保障比较少。利用决策树法，企业管理者可以全面了解投资收益情况和风险情况，制定针对性的风险防范对策，保障贷款资金运营过程的安全性。

3.5在计划决策中利用线性规划法

金融企业在实际经营过程中，需要提前制定利润目标和增长幅度，利用科学的计划，可以实现企业稳定发展，也可以提高职工的工作积极性。如果计划不够科学，制定了较高的存款任务和利润任务，就会影响到职工的工作积极性，导致单位工作处于停滞状态。如果制定的任务比较低，就会导致职工过于放松，不利于增加企业的效益。企业需要利用线性规划，分析企业历年发展情况，确定企业本年应该实现的利润。在金融企业计划决策当中利用相关因素分析法，需要确定分析影响目标，重视每个因素的作用，严格管理控制关键目标。为了实现利润计划，可以变动成本，使企业工作效率不断提高，节省企业经费，提高企业的利润。如果当前企业成本比较高，并且要支出较多的利息，需要考核企业目标完成情况，调整考核任务方案，实现企业的利润。

4.管理会计在金融工作中的运用建议

4.1完善管理会计组织架构

金融企业要想充分发挥出管理会计的作用，需要完善其组织架构。金融企业家领导层和会计人员等可以共同参与财务决策。当前金融企业的组织架构当中，财务部门需要设置会计岗位，通常都是由财务人员兼职会计岗位。管理会计人员需要提供财务信息，综合管理财务主管的财务信息，为领导决策提供支撑。金融企业在利用管理会计之前，需要构建财务责任中心，建立独立性核算单位，落实财务责任，每个责任中心都要承担一定的指标责任。

4.2优化会计工作理论

金融企业利用管理会计，需要优化会计工作理论。在财务工作当中优化会计工作理论，金融企业要重视管理会计的作用，结合当前我国经济体制的发展情况，同时需要积极引进各种先进的财务理论，根据企业实际发展情况，优化原有的会计理论。此外需要深入分析管理会计的学术，剖析有关管理会计的经典案例，优化会计工作理论，提升管理会计的工作水平。

4.3培养专业性人才

管理会计包括很多复杂的内容，管理会计方法具有多样性特征，因此管理会计人员需要具备良好的应变能力和综合素质，金融企业需要培养专业的管理会计人才，利用高素质的财务人才，突出管理会计的作用，帮助工作人员了解管理会计，在实际应用过程中提升管理会计人员的工作经验和知识水平，最终利用管理会计培养专业性人才。

4.4完善会计信息体系

金融企业利用管理会计，可以完善会计信息体系，通过会计信息系统搜集实际数据，整理和加工处理会计数据，应用管理会计，可以完善会计信息，以原有会计信息体系为基础，利用管理会计进一步完善其内容。利用管理会计，增加信息规划和信息评价以及业务控制等系统，可以系统性整合金融信息，保障金融企业可以利用会计信息制定科学的财务决策。

4.5制定会计考评

我国金融企业要做到与时俱进，关注管理会计的发展，实施管理会计的过程中，要制定会计考评，指的就是通过管理会计考评财务人员的工作，提高金融企业会计的有效性。市场环境不断发生变化，金融企业利用管理会计可以制定科学的资源配置计划，以客户需求为基础核算企业经济，实现资金最大化，更好的获取自身利益，提高企业竞争力。通过以上综合论述，当前在金融工作当中已经广泛利用管理会计，管理会计在金融工作中的运用方法也是非常丰富的，在金融工作当中利用管理会计，可以提高金融工作的计划性和科学性，保障金融企业的经营效益，提高工作人员的工作积极性，实现金融企业的经营目标。因此在今后发展过程中，金融工作中可以推广应用管理会计，充分发挥出管理会计的作用。

参考文献：

[1]卫怡暄.管理会计在中小型国有军工企业中的应用探究[J]财会学习,2019(19):117-118

[2]张秀华.管理会计在事业单位应用中的限制因素及对策探讨[J]纳税,2019,13(17):252-253

[3]相光明.管理会计在建筑施工企业财务管理中的应用分析[J]中国总会计师,2019(06):148-149