工贸企业风险管控管理制度范文第1篇

关键词：商贸企业；内部控制；风险；机制

中图分类号：F232 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-0185-01

一、内部控制对商贸企业财务管理的意义

内控工作和商贸企业内部控制风险管理工作密切相关，做好商贸企业的预算管理工作，一个重要方面就是保障内部内控工作能切实到位、顺利进行。商贸企业财务部门作为商贸企业资本预算编制主体，组织其授权的各资产运营机构编制本年度商贸企业资本经营预算，资产运营公司同时组织权属的独资、控股、参股商贸企业编制公司全面经营预算。最终以公司全面经营预算为基础，由下向上逐步汇总。

内部控制风险管理概念始于二十世纪八十年代，随着经济的发展，商贸企业股份制、公司制改革不断得到改善，有关商贸企业内控工作的理论和实践都有快速发展。商贸企业内部内控工作的重要性日益凸显，对商贸企业而言不仅仅发挥着基本的监督职能，还同时具备预控职能、评价职能、咨询职能等综合性的商贸企业治理职能。

二、商贸企业内部控制风险管理存在的问题

2.1 商贸企业预算管理体系不完善

当前，虽然商贸企业预算管理体系随着管理模式的改革在不断改进，但是仍然遗留一些过去的问题，不适应现代制度的要求。主要表现为：商贸企业组织机构职责不清，履职不力。商贸企业机构上，虽然成立了董事会、监事会、内控委员会等一系列组织机构，但是机构重叠冗杂，各部门职能存在众多交叉，内控机构在机构组织上的独立性严重受到影响。

2.2 内控人员个人因素影响

我国内部控制风险管理工作起步较晚，目前，还存在内部内控人员综合素质偏低的问题，从而影响内控工作的独立性。主要表现在两个方面，一是内控人员专业素养不够，许多内控人员是从财务转入内控工作中，缺乏专业的内控知识和实践经验。专业上的能力欠缺，往往导致工作人员得过且过，削弱工作上的独立性。另一方面，有一些内控人员虽然具备良好的专业能力，但是缺乏内控工作应有的职业道德，徇私情、不敢坚持原则等等。由此，即使在有重大经济问题暴露出来的时候，常常因为与审查对象的特殊关系而放弃内控工作的责任感和原则，故意不履行内控职责，帮其掩盖，严重影响商贸企内部控制风险管理工作的独立性。

2.3 事后内控为主，缺乏预见性和预控力

当前商贸企业对企业风险缺乏预控制性，仅仅是对商贸企业内部已经发生的经济活动进行内控，无法发挥预控、计划职能，也就影响了商贸企业预算管理工作的质量。当前商贸企业内部内控工作的一个弊端在于以事后内控为主，缺乏事前内控和事中内控，无法对商贸企业内部经济活动进行全程监管，更无法避免国有资产可能面临的减值情况。

三、加强内控力度，做好风险管理的措施

3.1 转变观念，解放思想

预算管理是商贸企业管理制度中―个重要环节，要建立现代化的商贸企业管理制度，实现商贸企业的真正转型，就要转变观念，解放思想，尤其是商贸企业的领导者，要提高经济修养，认识到内控工作对商贸企业预算管理工作的积极作用，让内控部门参与到商贸企业管理工作中，为商贸企业经营决策提供参考意见，保证商贸企业决策的科学性。

3.2 细化资金预算，有效配置商贸企业财务资源

商贸企业财务资源能否高效运转直接关系着商贸企业的运行效率和经济收益，在商贸企业预算管理中要细化资金的预算安排工作，进一步强化信贷政策发展方向的预测分析，与此同时完善资金成本及收益风险评估机制，确定合理的信贷资金预算规模，将资金风险和经营风险通过预先防控的方式最大程度降低。对于商贸企业内部现有的财务资源及财务能力要充分考虑和分析，结合商贸企业长久发展，高度统筹商贸企业生产和投资活动的资金分配问题，严控商贸企业资金的流向和结构组成，实现商贸企业资金的集中管理，最大程度的发挥商贸企业资金的积极作用。

3.3 突出降低成本增加收益措施

从长远利益来讲，降低商贸企业运行成本和能源消耗才是商贸企业可持续发展的主要手段，因此商贸企业要高度重视商贸企业的成本预算控制，采用合理科学的手段认真分析商贸企业运行成本的开支组成，并有针对性的压缩部分项目，结合商贸企业近期目标和远期目标着重发展重点和关键项目，强化成本费用的预算执行力，保证预算控制能够有效落实。

3.4 建立健全的内部风险控制制度

一个好的制度能进行合理的制衡，减少人为因素的不利影响。提升内部风险控制工作的独立性，需要科学管理制度进行配套，实现对商贸企业内控工作的规范化和制度化。内控机构除了应当遵守国家相关内控准则，还应当根据商贸企业的实际运营情况建立健全内控制度：确定内控人员的工作组织形式；确定内控人员的绩效评估制度和监督及责任追究制度，以做到有奖有罚，建立健全激励制度；建立内控人员培训和发展制度，提高其专业素养和职业道德；建立健全质量控制制度，确保内控工作的质量，切实做好商贸企业预算管理工作。

四、总结语

面临市场经济建设挑战，商贸企业更应加强对风险管理制度有效实施，以保证商贸企业在内控机制推动下，得以更为快速适应市场发展，并取得突破性进步，实现商贸企业内部控制中对于风险管理的有效控制，提高商贸企业财务管理的效率和质量，实现可持续发展。

参考文献：

[1]宋东红，朱秀霞，风险管理视角下的内部内控职能探析[J].经济研究导刊，2009（31）：85-86.

工贸企业风险管控管理制度范文第2篇

【论文摘要】 本文着力探讨外贸风险管理中的一些基本理论问题。本文对外贸风险管理的对象、内容、主体、职能、目标、实现目标的条件与途径等问题进行了一些阐述。 【论文关键词】 国际贸易 风险防范 风险管理 一、外贸风险管理的对象和内容 外贸风险管理指的是外贸主体在对外经营过程中对各种相关风险进行识别、测定和分析评价，适时采取风险管理技术或技术组合，对外贸风险实施有效的防范和控制，实现以最小的成本获得最大的安全保障的目标，保证对外贸易活动正常进行的管理行为和过程。外贸风险管理的对象当是国际贸易中形形色色的风险因素、风险事件和风险损失。这既包含经济风险，也包含政治、文化风险；既包含国内风险，也包含国际风险；既包含进出口方行为所引起的风险，也包含其他经济主体和行政机构所引起的风险；既包含处于潜在状态的风险，也包含处于现实状态的风险；既包含未起作用的风险，也包含已造成损失的风险。根据外贸风险管理的对象，对外贸风险进行有效的防范、处置即是外贸风险管理的任务。概括来说，外贸风险管理的内容有三个方面：一是健全企业对外经营的风险管理制度和体制，按照风险管理的要求对企业的经营行为进行统一规划、组织和协调。二是预防和控制风险，防止国际贸易风险从潜在状态转化为现实状态。三是处理外贸风险损失，将国际贸易风险损失程度降低到最低限度。 二、外贸风险管理的主体 外贸风险管理一般由外贸部门的管理人员进行，在大型外贸企业可成立专门的风险管理机构，配置专业的风险管理人员，实行专业化的对外贸易风险管理。但是，外贸风险可能源于企业经营活动的各个环节、各个细节、各个过程。风险管理涉及到企业对外经营活动的方方面面，涉及到各个部门各个岗位的工作，涉及到对外经营的全过程。因此，外贸风险管理的主体不应仅限于风险管理部门成员，外贸风险管理的主体应该包括外贸企业的全体成员。外贸企业中上至最高领导决策者，下至一线生产工人和普通外贸业务员都是风险管理的主体。外贸风险关乎企业的生存与发展。外贸企业在国际化经营的过程中务必养成全员风险防范意识，企业全体成员都应当是风险防范的当事人、责任人和主人。各成员都应认识到自己工作的点滴疏忽都可能构成风险险源，引发严重的风险事件，产生无法挽回的经济社会损失。每个成员都有义务消除本工作岗位上的风险隐患，为创造企业整体性的安全运营环境做出贡献。 外贸风险管理是一项系统的工程，有必要在每个经营环节中都对相关风险因素实施管理、监控，消除引发风险事件的苗头，化解风险危机，防止外贸风险从潜在状态转化为现实状态。企业全体员工应严格按照风险管理规程开展工作，确保每一个工作流程都不出现差错，把风险隐患消灭在具体的工作流程中。外贸业务人员、财务人员、一线生产人员、各部门负责人员既要分工把关，又要协调合作。只有通过外贸企业全体人员的精诚合作、共同努力，企业的对外经营方能做到防患于未然。 三、外贸风险管理的职能 外贸风险管理是企业管理的一个重要组成部分。外贸风险管理服务于对外经营的总目标，它对企业的涉外经济发展起着举足轻重的作用。企业外贸风险管理的作用与职能具体表现为： 1.风险分析职能。所谓风险分析，即是对相关国际贸易风险因素进行较为全面的识别、鉴定和评估。在纷繁复杂的国际贸易环境中，外经贸企业必须洞察各种隐性和显性的国际贸易风险隐患，对这些风险隐患进行比较准确的定性和定量分析，较为客观地估计出风险产生的概率、频率、影响幅度，为制定切合实际的风险防范对策提供依据。 2.风险警戒职能。为保障企业的切身利益，保证对外经营的顺利进行，外经贸企业必然要加强国际贸易的风险警戒。企业要对各式各样的贸易风险保持高度的警惕和戒备，对外贸业务活动保持审慎的态度，对交易环节中的风险因素保持合理的怀疑，对可能出现的风险事件进行全程监控。外经贸企业要经常对国际贸易环境进行评价分析，对国际贸易风险进行搜索，及时发现国际贸易风险隐患并发出相应的警报。 3.风险预防职能。根据对国际贸易风险因素的较为准确的分析把握，外经贸企业可采取充分而必要的手段、措施对外贸风险进行防备，以遏止或消除风险隐患。在行使风险预防职能时，外贸企业可以采取积极的手段驾御风险因素、排除风险隐患，防止风险事故和风险损失的发生；也可采取消极的防御措施，躲避风险、分散风险、转移风险。为更有效地应对风险，外经贸企业往往会先采取积极的措施主动消除风险隐患。当风险隐患无法清除，风险 事故无法避免时，企业则可采取消极的回避策略，躲避风险损失。 4.风险处置职能。风险事故发生后，外经贸企业应迅速采取有效的措施对风险损失进行积极的补救，防止风险损害事态进一步恶化，从而将风险损失降低到最低点，保障企业的生存和发展。继而，外经贸企业要亡羊补牢，迅速地对各个部门和环节展开查漏补缺的工作，发现并清除其他类似风险隐患。外经贸企业应以风险事故为鉴，从中汲取经验教训，强化风险意识教育，完善风险管理制度。 5.风险抵御职能。外贸企业要通过有效的对外贸易风险管理工作，从体制上、制度上完善风险防范机制，健全风险警戒防范措施，增强预防风险、驾御风险、抗击风险的能力，从容自如地应对风云变幻的国际贸易风险。 四、外贸风险管理的目标 外经贸企业经营的总目标是为企业获取最大的利益。企业对外贸易风险管理的目标必须符合于、服务于外经贸企业经营的总目标。做好了风险防范工作，企业的生存和发展才会有保障，企业的利润才能得以实现。外贸风险管理的目标具体包含高级层次上的风险管理目标和普通层次上的风险管理目标两个方面。高级层次上的企业风险管理目标，是指通过积极主动的风险管理工作为外贸企业创造安全稳定、和谐高效的外贸经营环境，保障企业总体经营目标的顺利实现。按照这样的目标，外贸企业应积极建立科学合理的风险防范机制，准确分析、识别外贸风险，有效地监控、处理风险因素，慎重地开展国际商务活动，引导外贸企业在比较安全的外贸轨道上运营，保障企业对外贸易活动的安全性和赢利性。这属于外贸企业风险管理的上策。普通层次上的企业风险管理目标，则是外贸企业风险管理的具体目标，该具体目标指的是通过风险管理，预防外贸风险损失的发生，或者当风险损失发生后，尽快采取补救措施，将损失控制在最小范围内，保障企业经营的连续性。外贸企业风险管理的具体目标表现在两个方面：其一，预防、遏止风险事故的产生。企业应安排专业人员对汇率变动、贸易壁垒、单证制作、交易方的商业信用等多项风险点进行监视、布控。企业争取以最低的成本、最经济的方法去预防潜在的风险事故，对企业对外经营计划、财务保障措施、风险管理技术进行严格的审查和周密的部署。第一个具体目标强调的是对外贸风险的前置管理。其二，当风险事件发生后，使风险损失最小化。风险损失既已发生，就要尽快采取合理的补救措施，防止风险损失扩散，减轻风险损失对企业的冲击。同时，通过有效的风险处理机制和安全保障机制，逐步化解风险损失所带来的消极影响，保证企业对外经营的持续发展。上述第一个具体目标强调的是外贸风险管理的前置功能，第二个具体目标强调的是外贸风险管理的后置功能。 五、外贸企业风险管理目标实现的条件和途径 外贸企业风险管理目标的实现，需以下列条件作为保障: 1.健康发展的国际经济环境。在健康、稳定、开放的国际经济贸易环境下，国际经济法律规则和制度得到了普遍遵守，交易者可以在比较自由、平等的条件下进行竞争，违逆国际经济关系准则者将受到相应的制裁。在这样的国际经济法律环境下，企业风险管理的安全目标与获利目标自然容易实现。反之，若在国际经济关系中贸易保护主义猖獗、非关税壁垒措施林立，企业正常的对外经营都难得展开，企业时刻面临着美其名曰“公平贸易”的贸易保护主义大棒袭击的危险，外贸企业风险管理的目标如何能够实现？ 2.健全的国际经济协调机制。国际经济协调机制构成外贸企业风险防范所倚赖的一个重要平台。为此，以WTO为主导的多边协调机制和大量双边协调机制需得到健全的发展，其调节贸易争端、缓解贸易冲突、消除国际经济动荡因素的作用能得到有效的发挥。 3.科学的经营管理体制。风险管理是企业管理的重要组成部分，它须在企业宏观管理体制下运行。企业运营管理体制构成外贸风险管理的前提条件，科学严谨的企业管理体制为外贸风险管理提供了保障。 4.稳定高效的风险预警机制。风险预警是保障外贸安全的第一条战线，风险预警机制是护卫企业利益的第一道屏障。稳定高效的风险预警机制为外贸企业风险管理提供了前提条件。国家应建立起覆盖全国范围的风险预警网络，及时为外贸企业提供国际贸易风险预警服务。同时，在外贸企业内部亦建立起科学的风险预警体系，制定有详细的风险防范规程和风险应急方案。企业的一切对外经营活动均需严格地按照程序和规矩办，在对外贸易过程中杜绝各种侥幸心理。 在上述条件保障下，外贸企业可采用众多途径来实现风险管理的目标。这里列举出一些重要途径，但需 说明的是，实现风险管理目标的途径不限于此。其一，政府积极开展对外经济协调和合作，建立高效的国家间冲突解决机制和风险信息通报制度。对于企业难以独自抵御的国际经济贸易风险，政府积极出面应对处理。其二，外贸服务管理机构与部门，积极主动地为企业外贸做好服务保障工作。海关、商检、工商、外汇管理等部门要以热忱服务于外贸、服务于企业的工作作风，千方百计地为外贸企业排忧解难，帮助外贸企业排查风险、克服风险、战胜风险。要坚决清除外贸机构中的衙门作风、官僚习气，禁绝对外贸企业的“管卡要”行为。各外贸服务管理机构与部门要将服务好外贸企业作为其工作的第一要务，作为考核其政绩的最为重要的标杆。其三，加强企业的风险防范机制建设。风险管理重在防，重在用健全而完善的风险管理机制来防。外贸企业应建立起全天候、全方位的风险监控、管理体制。要把好外贸立项、审核关，所有外贸项目必须经过专业人员的多层次、多环节的风险评估。对所有外贸项目都要进行严格而规范的事前审核、事中监督、事后检查，加强对国际贸易行为和流程的全过程监控。由于外贸交易涉及的因素和环节颇为复杂，一旦出现风险事故，当事者很难控制其进程。因此，对风险因素不明、风险事件无法控制的外贸项目坚决不做。对不同的贸易项目制定有不同的风险控制底线。其四，强化企业全员风险防范意识。企业成员上至董事长总经理下至普通员工都应将风险防范工作作为第一大工作，将风险防范意识作为第一工作意识。要将风险防范工作作为考核企业领导和部门负责人的首要标准。企业领导决策者行事务必谨慎，决策力求集思广益。重大外经贸项目不经专业论证，不能匆忙立项。企业内每位员工在工作中必须按工作职责和流程办事，把好每一关。一旦发现风险苗头应毫不迟延地汇报。其五，实施风险管理能力建设工程。外经贸企业若想立足于世界市场，必须要有足够的应付外贸风险的能力。外经贸企业务须重视外贸风险管理的能力建设和措施建设，增强抵御国际经济风险的能力。大型外贸企业应设置有专门的风险防范部门，安排有专业的风险防范人员。中小外贸企业的风险防范部门可与其他职能部门合并设置，风险防范人员兼任其他工作。各外经贸企业中所有部门的成员都对风险管理负有与其岗位相对应的风险防范职责和义务。外经贸企业应定期举行面向全体成员包括领导决策者在内的风险防范教育培训，增强企业全体成员识别风险、估测风险、监控风险、预防风险、处理风险的能力。

工贸企业风险管控管理制度范文第3篇

关键词：物资贸易；财务控制

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）011-000-02

随着经济全球化和国内经济持续低迷的内外部环境，物资贸易公司面临的压力很大，与此同时国务院大众创业万众创新的激励政策，也使物资贸易公司面临的竞争越来越激烈。物资贸易公司要在激烈的竞争中立足，除随时应变复杂的内外部环境调整管理理念、组织方式、预算和预案外，还必须通过加强财务内部控制，帮助企业提高企业管理能力和运作效率，实现企业可持续发展。

一、广珠铁路物流开发有限公司经营现状

广珠铁路物流开发有限公司是珠海市国资企业珠海交通集团旗下的一家综合性公司，公司注册资金2.7亿，主要经营建材批发、零售和多式联运、仓储配送、库存管理、保税物流、供应链管理和物流信息服务等，公司目标是成为一个集等多功能于一体，立足于珠海，服务珠三角，辐射华南、西南的区域性物流贸易中心。因公司占地3100亩的珠海西站物流园正在陆续开发建设当中，目前主要业务还是经营建材批发、零售。

作为成立时间较短的新兴企业，公司依托珠海交通集团，围绕珠海及中山、江门、汕头周边城市，围绕中交、中铁、各省属大型国企等集团所属重点企业开展了相关物资贸易采购配送服务，由于具备较强的物资贸易管理团队、先进的企业财务控制能力和强大的集团实力支持，目前公司已经挤身于珠海物资贸易的先进行列，主营的钢材、水泥和沥青物资贸易业务规模和实力已在珠海名列前茅。经过近几年对物资贸易市场的开发经营，广珠铁路物流开发有限公司财务内部控制采取的多种措施有力地促进了公司的有效发展，在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现销售业绩每年20%以上的稳步增长，未发生一笔坏帐。

二、广珠铁路物流开发有限公司财务内部控制采取的措施

（一）加强资金集中调度管理，提供了强大的资金保障

为提高集团的偿债能力和经营资金的使用效率，广珠铁路物流开发有限公司的母公司――交通集团于2011年底成立了集团财务中心，统一资金集中调度和内部管控，实现了整个集团的资金供需平衡，一定程度上解决了广珠铁路物流开发有限公司的物资贸易资金来源，增强了企业的融资能力和信用扩张能力。由财务中心统一内部信贷管理，对集团所属企业实现内部贷款制度，合理调节集团内部资金流向，为集团内部各企业提供了高质量的贷款支持，同时保证了闲置资金的保值增值，其内部贷款利息保持与商业银行贷款同期利息相同水平。除内部资金调度外，公司根据发展需要，向商业银行办理贷款，统一由母公司珠海交通集团提供对外担保，强大的集团实力支持，大大降低了资金成本和信贷风险，提高了公司的筹资效益。

（二）不断增强风险意识，培育企业风险管理文化

因市场瞬息万变，物资贸易企业的财务经营风险较大，必须树立风险管理意识，以降低经营风险。公司除了建立各项风险管理制度外，主要通过以下几个方面的措施强化了财务管理风险控制。

1.实行全员风险意识教育

使风险管理得到全员的支持，通过经常性的市场分析、会计收支分析和经验交流，不断增强全员职工的风险管理认同度，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，在整个公司内部营造风险管理文化氛围。

2.成立公司风控小组

及时研究处理经营中的风险问题，加强了企业内部会计控制。广珠铁路物资贸易业务开展之初就成立了由董事长担任组长的公司风控管理小组，对经营出现的管理风险、财务风险等逐一进行研究和决策。风控小组成员分别由公司总经理、分管物资贸易的副总经理、物资贸易营销总监、财务经理、主管会计、物资贸易部主管、核算部主管和相应的物资贸易营销人员组成。

3.加强员工法制和道德教育

规避员工违法违纪风险。公司制定了详细的物资贸易采购销售内部控制制度，强调了互相审核牵制。同时公司根据党支部正在进行的“八项规定”和“三严三实”教育，与公司各部门签订了《党风廉政建设责任书》，形成人人讲诚信、合法合规经营的风险管理文化，对违法违规和不遵守公司规章制度、、渎职不作为、做人不实的行为进行了严厉的处罚规定，并将其与薪酬制度和人事制度相结合，提高了员工的积极性，一定程度上规避了员工的违法违纪风险，减少了财务风险。

4.加强员工风险知识培训，提高风险控制能力

公司人力资源部每年制定培训计划，适时增加企业风险管理方面的知识培训，特别针对物资贸易和财务风险控制的培训，增强了企业员工的风险管理理念和实际风险控制水平，提高了企业财务风险控制能力。给企业的内部控制创造良好的文化氛围，大大提高职工的业务素质和技能。

（三）全面加强应收账款管理，加强事前、事中和事后的控制

应收帐款的管理是物资贸易企业会计非常非常重要的控制内容之一。近年来随着市场经济下行，物资贸易企业的竞争日趋激烈，各企业应收帐款都居高不下，大额应收帐款越来越多。在这种情形之下，企业能否及时收回应收帐款是公司能否在激烈竞争中生存下来的关键。广珠铁路物流开发有限公司对应收帐款十分重视，制定了严格的事前、事中和事后控制制度。

1.事前

由物资贸易部对客户进行实地考察，并负责收集客户的信誉、经济实力和经营状况等资料，建立了客户的信用台帐，评估客户的信用风险，按公司有关制度针对性地授予一定的信用额度，杜绝了客户蓄意欺骗，有力地加强了风险预控。

2.事中

除供销合同条款对应收帐款进行严格的规定外，还有专人跟踪货物的收货地、用途和使用情况，防止客户违反合同骗货倒货，加强对风险的掌控。

3.完成供货后

公司财务部根据核算部提交数据，每周及时更新应收帐款台帐，并每周一定期反馈到公司分管物资贸易的副总经理、营销总监和物资贸易部，物资贸易部相应的销售人员根据合同条款相关规定及时催收。未能及时收回的应收帐款，公司财务部会对营销总监和物资贸易部及时发出应收帐款催收的提醒通知。某个客户应收帐款超过其信用授信额度或应收帐款逾期超过二个月，公司财务部及时通知物资贸易部停止对该客户的一切供货，并由公司总经理带领营销总监等人员组成专门催收小组，专门负责对该客户的催收工作，跟踪客户的财务状况和经营状况，减少风险的扩张。

（四）建立内部审计机构和审计制度，加强企业内部会计控制

内部审计是公司财务风险管理的一项重要内容，是作为企业财务运作的一种有效监督方式。广珠铁路物流开发有限公司的母公司--珠海交通集团于成立之初就组建了审计法律事务部，该部门只对集团董事长负责，独立于集团其他各职能部门和二级公司，且独立于被审计单位。审计法律事务部主要对集团各二级公司定期或不定期进行财务收支情况、公司管理情况、经营管理者任期内经济责任审计和离任审计等专项审计，同时加强对重点业务、重点问题的审计，并向集团董事长及时提交审计报告，评价公司制度建设、财务风险，评估经营管理风险，实现反馈控制向事中实时反馈以及事前反馈，有力地促进了企业管理政策和管理水平的提高，加强了企业内部会计控制。

（五）推行零库存，减少资金占用和财务风险

在实际销售中，公司推选零库存销售，由客户下单后直接由生产厂家运抵客户，节约了库存成本，减少了库存损耗，加速了资金流通，同时把次品、退货的风险转嫁给了供应商。

三、广珠铁路物流开发有限公司财务内部控制的改进措施

公司物资贸易业务开展以来，逐步制定了一套有效的制度、流程，财务内部控制取得了明显效果，但也有一些不足，容易引起财务内部控制风险的发生，必须采取以下相关改进措施。

（一）进一步优化内部控制环境

良好的内部运作环境是企业财务内部控制日臻完善的重要基础，包括有效的组织机构、严格规范的规章制度、良好的文化氛围。公司财务内部控制还应进一步完善组织架构，建立科学规范的经营决策机制，坚决杜绝个人超越制度的特权，特别要做到权责分明、相互制约和监督，减少各种内部控制风险。

（二）加强对商品采购环节的供应商选择，减少质次退货等引起的财务风险

公司在销售环节制定了事前、事中和事后跟踪的相关制度，但在对供应商的选择方面应逐步做到好中选优，优先选择那种价廉物美、信誉高、实力强的优质供应商。在商品采购环节，建立供应商信息系统，对供应商的商品质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况、市场业绩等指标组织风控小组进行打分，根据打分结果对供应商进行合理选择和调整。供应商预付货款审核，应严格做到有客户书面确认的下单计划，对于大额的预付款必须落实财务人员专人实行定期追踪核查，及时核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，实行严格的付款分级审核审批制度。另外，公司在零星小额采购方面，也做到向三家或三家以上的供应商询价，力保商品采购质高价优。

（三）严格控制担保行为，减少货款风险

因市场经济的复杂性，经常出现公司互相提供担保的现象。目前广珠铁路物流开发有限公司对外的物资销售合同中，对货款担保现象越来越多，但担保合同或担保函是否能真正有效且能最终执行到位，需要加强对专门审查控制，把回款风险控制在可控范围内。因公司前期主要客户为大型国企或省内优质企业，虽然有担保也有个别逾期现象，但也及时收回了货款，没有产生严重的坏帐损失。为减小公司经营风险，公司应制定详细的担保制度，明确担保审查责任制和决策程序，加强对担保人资格、财务实力和书面承诺的审查，尤其是担保人的经营状况和财务状况，防止担保人无法提供真正的担保，避免风险引起的财务资金损失。

四、结语

综上所述，物资贸易企业财务内部控制既是企业经营管理的中心，同时也是一个综合服务中心，对内要为各业务部门服务，对外要为客户服务。所以，采取有效的财务风险防范措施并实时改进，对企业财务进行真正有效的内部控制，使企业不断发展壮大，是促进物资贸易企业可持续发展的一个重要措施和保障。

参考文献：

[1]英双蓉，王东岗，黎子民，庞丽佳.高级会计实务[M].北京：经济科学出版社，2014，4：233-280.

[2]赵霞.企业内部会计控制探讨[J].现代商贸工业，2014，15：123-124.

工贸企业风险管控管理制度范文第4篇

Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.

关键词： 外贸企业；风险管理体系；应对策略；成效

Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect

中图分类号：F752.6 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）08-0015-02

0 引言

外贸企业风险管理是一个长期动态和不断发展变化的过程，风险管理应该与企业发展战略相匹配。风险管理在企业经营管理中发挥着很重要的作用。很多外贸企业在经营管理中面临多方面的风险，本文基于外贸风险研究视角，从外贸风险顶层设计以及风险流程设计等方面入手进行分析，旨在为外贸企业进行全面的风险管控提供相应的策略建议。

1 全面风险管理的内涵和实施意义

1.1 全面风险管理的内涵 全面风险管理以企业价值最大化为首要目标，考察企业所有经营管理活动和行为，考虑内外部各种因素并综合分析企业现在和将来可能面临的所有风险，培育良好的风险管理文化，借助风险识别、风险评估、风险控制、风险应对和风险管理决策等系统科学的风险管理方法和过程，及时发现和控制对企业价值有负面影响的因素，从而服务发展战略实现。

1.2 全面风险管理的实施意义 随着科技进步和世界经济发展，现代企业面临环境发生着深刻的变化。对外贸企业而言，不仅接受着激烈的国内出口商挑战，更面临世界范围内企业竞争和相对陌生的外部市场，不可避免存在着各种各样的风险。对于大多数企业来说，承担一定的风险以获得较大的收益。但只是被动承担风险无法维持企业稳健持续运营，必须主动采取各种措施以保证健康发展。面对纷繁复杂的外部环境，企业只有强化自身风险管理能力，才能保证不断发展壮大，实现基业长青。

2 外贸企业全面风险管理体系建设

2.1 外贸企业风险管理现状分析 ①缺乏风险管理意识。我国对外贸易从改革开放至今只有几十年时间，相比发达国家上百年的经验积累，尚有不少差距。改革开放前受国家政策调控，外贸企业多为国有企业，经营活动多实行计划管理，外贸风险多由国家统一防控。改革开放后，随着经济社会发展和经济体制变革深入，外贸企业改制重组，实现了独立核算和自负盈亏，同时，应对外贸风险也成为企业自主行为，很多企业偏重追求经营规模，风险防范意识和应对能力不足。②缺乏风险管理机制。外贸企业由传统国有企业改制为现代企业形式，大多缺乏风险管理机制顶层设计，大多数企业按照传统经验应对外贸风险，因缺乏相应的指导，难以根据企业自身发展需要建立相应的风险管理机制，出现风险时只能紧急处理，导致贸易业务风险事件时有发生。③缺乏风险鉴别能力和风险管理方法。我国外贸企业发展时间短，缺乏经验，依据自身仅有风险管理手段难以准确及时的识别和评估各种风险。特别是中小企业因急于拓展外部市场，风险意识缺乏、风险管理培训缺失，导致自身风险防范能力受限，易导致经营损失。

2.2 外贸企业全面风险管理体系的构建

2.2.1 做好全面风险管理顶层设计 风险管理体系构建首先要完善顶层设计，夯实风险管理基础，为体系建立和有效运行做好充分准备。具体来要做好以下三个方面工作。①培育良好的风险管理文化。企业风险管理文化体系应与企业总体文化体系相融合，在各个层面营造风险防控文化氛围，使员工从按规章制度被动执行，转变为主动有意识的风险防控。企业必须采取各种途径和形式，加大对员工职业操守、业务规范和法制素质教育培训。风险管理还应与薪酬考核有效结合，在人员选拔和任用时，也应注重应聘人员风险防范意识和能力的考查。②建立健全风险管理组织机构。我国大多数外贸企业缺乏风险管理组织机构，应明确风险管理议事规则，将风险管理的责任和目标任务传导到公司各个机构和部门，全面推动公司风险管理体系建设。③借助外脑进行风险管理。企业风险管理体系的构建是一项系统工程，涉及到风险信息收集、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告等各个环节，涉及到专业判断和专业知识的运用。外贸企业在初次构建全面风险管理体系时，可借助外部专业力量实施建设，对于企业建立有效和可行的全面风险管理体系具有重要的辅助作用。

2.2.2 做好全面风险管控流程设计 ①风险信息收集。企业可以采取访谈、问卷调查、等多种方法进行风险信息收集，收集信息包括战略风险，如战略制定；市场风险，如国别风险；运营风险，如采购、仓储运输风险；财务风险，如税务及法律风险五大类风险。企业将收集的各种风险信息汇总，按照以上类别进行归类，其目的是使企业对所处外部环境和自身竞争优劣势有一个清晰了解，从而制定风险评估标准，为下一步风险分析打好基础。②风险评估和分析。风险评估是对收集的各类风险信息按照一定标准进行评估分类，分析风险发生概率、条件、出现的后果以及可能给公司带来的损失等内容。结合公司战略和风险偏好，对各个风险按照发生可能性和发生后产生影响进行分类。风险评估应遵循定性和定量相结合原则，考虑各风险之间相互影响，形成公司风险事件列表。③风险应对和管控流程设计。风险应对是对所识别出的风险制定各种应对措施，以及针对重大风险和特别风险的解决方案。风险应对体现在风险管理体系的设计和执行层面，对公司识别出的各类风险，依据风险偏好以及承受度，按照业务性质和特点，设置风险管控流程。另外，重大风险应对措施是根据识别出的重大风险和具有特殊性质的风险制定应对方案，由于此类风险对公司影响较大，必须单独制定解决方案。

3 外贸企业化解各类风险的应对策略

在全面风险管理体系建设中，制定行之有效的风险应对措施是重中之重，它不仅可以及时识别并化解面临风险，还能够从风险中发现机会，而大多数外贸企业正是缺乏这方面的实践经验。基于此，本文就外贸企业在日常经营中面临的国别风险、信用风险和合同风险，提出相应应对策略。

3.1 国别风险的应对策略 国别风险是由于贸易所在国政治不稳定、频繁变更导致的贸易风险；或由于所在国经济状况恶化，对关税、外汇等实施政策变更导致的风险。

国别风险的预测和防范对于其他风险而言更具不可预测性，但其产生的根本原因在于信息缺失和不对称。在收集国别风险信息时，首先应分析该国近期的政治经济情况。政治情况包括国家政治体制、政权是否稳固、以及近年执政党轮替等；经济情况包括近年经济发展趋势、主要支柱产业、国际收支情况和外汇管制情况等。此外，外贸企业借助国家信用等级来判断国别风险大小。信用评级是对一国政治、经济和国家信用的综合评定。目前，国际上三大评价机构（即标准普尔、穆迪和惠誉）的评价结果均具有较高权威性，我国有关部门出具的《国家风险分析报告》等也具有一定的权威性。

3.2 信用风险的应对策略 信用风险管理分为事前的风险防范、事中风险控制以及事后补救措施。其中，事前的信用审批阶段最为重要。在对新客户进行了解时，由于受到国家地域限制，使一些中小企业信用情况了解更为困难。外贸企业一方面可以向评级机构寻求信用评级资料，如果是新开发的重要客户，企业也可以专门委托信用评级机构进行评级。在对新客户积累一定了解后，建议采取信用证等国际通行的保证程度较高的支付方法。另一方面可以采取风险转移的方法，即向中国出口信用保险公司投保出口信用保险，该公司近年来推出了专门针对中小企业的综合保险，简化了投保程序，对于中小型外贸企业风险转移起到很大的作用。

3.3 合同风险的应对策略 国际贸易合同的签订和履行中亦面临复杂条件，合同风险是外贸企业面临的重要风险。造成合同风险的因素有多方面。其中因合同条款约定不全面造成损失较为常见。如，涉及到工程承包时等复杂项目时，税费条款、工程技术条款以及支付条款约定，受项目所在国税收法规影响很大，规定不明确或者处置不当很可能产生税负支出甚至罚款；涉及到工程技术条款时，如果约定达到某一技术规范，但在此技术规范内又细分为几个级别，如果合同约定中没有细化到最末级技术规范，就有可能在项目验收时出现项目质量风险乃至产生损失。因此，外贸企业签订合同时必须仔细研究具体合同条款，对可能产生争议条款必须详细说明，特别是对于罚则条款要仔细斟酌，防止出现违约损失。

4 外贸风险策略及方法应用成效

本文在研究过程中与30家外贸企业（如机械制造企业等）进行了相关调查，所有企业都认为自身存在国别风险、信用风险、合同风险等。通过与这些企业进行风险管控顶层设计、风险控制流程设计，以及各类风险策略应对方法交流。这些企业借鉴本文所述外贸风险全面管理体系，并结合风险应对策略进行风险控制方法的调整。经过实践并反馈信息可以总结：国别风险通过完善信息沟通，减少信息不对称使该风险发生概率降低了30.2%；合同风险控制从明确界定条款信息等方面加强控制，使该类风险发生概率降低了53.6%；信用风信风险管理从事前的风险防范（即信用审批阶段）、事中风险控制（即根据风险评估结果采取相应的交易方式和结算条件）以及事后补救措施（即在发生信用风险事件后实施的具体处理措施）进行控制，使风险概率降低了42.7%。总体看来，本研究风险控制方法较强的应用性，但还需进一步优化改进。

5 结论

综上所述，随着全球经济一体化迅猛发展，特别是近年来各国间自由贸易协定不断签署，我国外贸企业面临着巨大的市场竞争，这也对外贸企业风险管理提出了更高的要求。因此，外贸企业在追求发展和不断做大做强的同时，应该注重加强自身风险管理体系建设，必将对维护公司持续经营和健康发展。本文从3个方面进行风险管控顶层设计，从3个方面进行全面风险控制流程设计，并从国别风险、信用风险以及合同风险三个维度进行策略设计对外贸企业进行风险控制，通过应用成效证明该方法具有理论和实践意义。

参考文献：

[1]杨银祖.国际贸易企业风险管理研究[J].企业研究，2012（6）.

工贸企业风险管控管理制度范文第5篇

关键词：国际贸易企业;汇率风险管理;制度建立;应对策略

目前，随着经济全球化进程日益加快，在国际贸易以及国际资本双向流动过程中，推动外汇业务迅猛增长，这使得外汇风险也日益激增。这时，很多外贸企业会完全暴露在外汇风险过程中，为了更好地应对不确定的外汇风险，提升风险防控能力，因此，现阶段必须要对国际贸易企业汇率风险进行全面管控，建立汇率风险防范制度，完善风险防控体系，提升企业现代化风险防控管理水平。

1国际贸易企业汇率风险管理现状

自2015年以来，随着“811汇改”以后，人民币汇率有所波动。在2016年和2017年，两年之间波幅超过了7%，直到2018年5月之前，汇率的波幅也超过了4%，并且在下半年人民币对美元出现较大幅度贬值。随着中美贸易战不断升级，2019年美元对人民币汇率甚至一度超过7.1。这就意味着，国际贸易企业在发展过程中面临着汇率风险管理的难题。目前，人民币汇率弹性日益增大，对于进出口贸易公司以及持有外汇资产的企业来说，产生了一定的风险。很多企业在进行汇率风险管理过程中认识仍然不足，主要是将汇率风险管控寄托在未来汇率的走势上，更加注重人民币的走势，以及突破某点位，忽视汇率风险管控工作，存在一定的投机和侥幸心理。对于一些企业来说，为了不承担一定的保值成本，可能放任汇率风险“裸奔”。通过对上述问题进行分析，发现企业在进行汇率风险管控过程中存在一定的普遍性。国际贸易企业没有制定较完善的汇率风险管理制度，在进行考核和授权过程中，也缺乏汇率管理内容，审批流程过长，不利于风险管控。与此同时，专业人员素养较低，缺乏外汇保值增值的专业技能，不利于风险管理制度的建设。

2国际贸易企业汇率风险管理系统

2.1汇率风险管理系统内涵。国际贸易汇率风险管理系统主要是指：在企业发展过程中，划分为若干个相互依存，相互联系的要素，具有某种特殊的结构功能，在特定环境中能实现预定目标的有机统一。通常情况下，汇率风险管理系统有确定的开始和终结的时间，也就是周期。在汇率风险管理过程中，要在固定的周期之内对企业汇率风险因素进行全面识别，采取相应地规避措施，做好风险的衡量工作；在汇率风险监控过程中，一旦发生此类事件，能够及时解决并降低事件发生的危害性；在绩效评估过程中，要充分发挥企业汇率风险管控的职能，建立风险应急机制，能够有效地应对各类突发紧急事件，分析对汇率风险产生的影响，建立良好的绩效考评体系；在汇率风险管理系统构建过程中，必须考虑到汇率风险管理所涉及的诸多难题，通过使用系统观点和思维进行全面探讨，在不确定和确定因素分析之下，采取有效地解决措施，通过对比分析，选择最优方案。充分发挥企业现代化管理作用，这是企业全球化经营的有效途径，加大汇率风险管控，能帮助企业排除经营管理过程中存在的不确定因素，能有效地降低企业资金管理的难度。2.2汇率风险管理的要素构成。汇率风险管理系统有五个重要组成要素，包括风险识别、风险度量、风险规避以及风险监控、绩效评估五个内容。(1)汇率风险识别在国际贸易企业生产经营过程中，会遇到多种形式的外汇风险，如部分国家的外汇管制风险、外汇制裁风险、结算币种的贬值风险等一系列外汇风险。为了有效降低或者规避外汇风险，就需要企业对风险的准确识别。在进行企业汇率风险识别过程中，主要根据国际贸易业务的范围、内容、形式、币种等各方面因素进行分类和全面识别。同时需要对外汇头寸、结算时间以及汇率波动进行全面确认。做好企业国际贸易风险汇率管控工作，这是风险管理的重要内容。风险识别过程中，需要对国际贸易汇率存在的波动时间等各项内容进行分析，为风险管理提供信息资料，才能有效地分析风险类别、识别原因、甄别风险事件。通常情况下，在进行汇率风险识别过程中，需要企业制定相关的汇率风险报表，如收入预测表、资金流量预测表等各类报表，在这类财务报表评估过程中，能有效地对汇率风险实际变动情况进行分析，如实反映企业面临的汇率风险，协调相关部门采取有效的应对措施。(2)汇率风险度量准确的汇率风险度量，是企业签订合同、利润测算、战略决策的重要依据。在进行汇率风险度量过程中，主要包括企业依据相应的风险度量模型和方式，总结数据和汇率变动情况，针对风险暴露头寸和损益值进行计算，将汇率风险达到的指标进行分析，也称之为汇率风险计量或汇率风险预测。同时汇率风险度量也是金融风险度量的一种模式，以此为基础，能有效地对各类风险因素进行探究。通常情况下，在进行汇率风险度量分析过程中，可以使用两种度量方式，直接汇率风险度量法及间接汇率风险度量法。对于直接汇率风险度量法来说，它能有效预测到未来汇率变化情况，衡量汇率风险值的大小。在进行度量过程中，使用的是灵敏度分析、波动分析等各类理论模型。对于间接汇率风险度量法来说，它主要是通过回归分析法，能有效地描述波动和企业价值之间的变量关系，总体来说是资本市场法以及现金流量法。在进行汇率风险度量过程中，必须要考虑到国际贸易的真实情况和特征，总结不同的汇率风险度量模式，才能有效地规避风险，提供有效的防范措施。(3)汇率风险规避良好的汇率风险防控措施，可以有效地降低或者规避汇率风险，为国际贸易企业提高经济效益起到非常重要的作用。企业在进行汇率风险防范和规避过程中，首先要有明确的汇率风险管控目标，建立在成本效益的原则基础上，结合公司内控管理和风险防范制度，对汇率风险进行详细地剖析，考虑汇率风险管理在各个流程和环节的有效性，再确定企业以及经营业务的规模和发展的不同阶段，制定行之有效的策略。为了增强企业风险防范和风险规避的能力，首先要在合同签订环节，将合同的汇率风险条款进行完善，以实现风险分担或风险降低，甚至规避汇率风险；其次是进行合同项下的外汇套期保值业务，充分利用金融工具有效规避交易风险，确保合同利润的足额实现。(4)汇率风险监控汇率风险的不确定性，影响着企业的生产经营决策和战略目标的规划。为了能够及时发现风险并提高风险防控能力，确保企业有效地应对汇率风险，在企业进行汇率风险监控过程中，必须要保证企业在进行国际贸易过程中选择最优的解决方案，充分发挥风险管控的有效性和标准性。在建立监测预警机制过程中，需要设置立体化的汇率风险监控体系，实现信息传递、日常跟踪、紧急处理等多种模式，随时能够对汇率风险进行管控。在汇率风险变化过程中，使用风险监控系统能将影响幅度始终控制在企业可以承受的范围之内，为国际贸易风险管理提供有效保证。现阶段，在进行汇率风险管控过程中，主要包括风险因素监测、事故监测、突发事件预警等一系列的内容，将风险监测管控贯穿于外汇业务的全过程。(5)绩效评估在进行汇率风险绩效评估过程中，主要对国际贸易周期完成情况进行汇率风险的评价和总结。绩效评估是企业国际贸易风险管控过程中的重点内容，主要进行成本收益分析，任何一种汇率风险，在管理方案实施过程中都是需要一定的成本的。如交易费用、保险费用、调查费用等各类成本在进行效益分析过程中，可能和传统的经营利润相比，并没有明确的数目关系。在进行汇率风险管理过程中，必须采取有效的方式。企业应该进行定期的总结，制定风险管理策略标准，为汇率风险管理奠定基础[1]。

3汇率风险管理系统各要素关联性

国际贸易企业在汇率风险管理系统运作过程中，必须要加强各要素之间的联系，使各个单元之间协调联动，实现动态的发展过程。汇率风险管理是各要素之间相互协同、相互运作，能有效地防范和规避风险，帮助企业掌握各类风险信息，促进后续工作顺利进行。在进行汇率风险管控过程中，需要对各类风险事故、突发事件进行全面监测，及时调整风险规避方案，保证汇率风险管理有效进行绩效评价。同时，应该不断地吸取和总结经验，为以后周期汇率风险管理提供基础，汇率风险管理系统主要由以上五个要素组成，彼此之间相辅相成，如图1所示。

4国际贸易企业汇率风险管理制度建立存在的问题

4.1汇率风险管理缺乏顶层设计。通常情况下，国际贸易企业在进行汇率风险制度建立和管控过程中缺乏顶层设计，只是让财务等相关部门进行“一事一议或者具体情况具体分析”。由于战略规划不到位，导致汇率风险管理缺乏有效地管控手段和清晰的管控目标，在面对复杂的外汇市场以及不确定性的汇率走势时，不利于企业进行汇率风险的应对，一旦遇到外汇市场的调整或者是出现决策失误，则会造成严重的汇率损失。4.2授权与考核不足。在进行授权和管理考核过程中，由于企业汇率风险管理策略的缺失，不能引导相关部门有效推进工作。企业财务管理部门在进行审批过程中出现汇率管理审批流程长，产品选择受限，不能充分发挥汇率风险管理的重要内容。尤其是国有企业在汇率风险规避过程中，业务审批流程多，汇率风险管理手段少，一般采用的是远期结售汇方式。大多数企业只是认为外汇套期保值是支付一定成本的方式，忽视汇率不确定因素风险，使这部分的成本无法计入财务成本损失，极大降低财务部门进行套期保值工作的热情。很多企业并没有认识到，外汇套期保值主要是以成本支付作为代价，无法规避客观产生的汇率不确定性风险[2]。4.3汇率风险管控的专业人才缺失。在一些企业生产经营过程中，虽然设立了独立的资金岗位，但由于专业人才的缺乏，在进行汇率风险管控过程中，仅仅起到“二传手”的作用，大多数业务在问题发生时才与银行进行沟通和咨询，不能及时有效地预防或者规避汇率风险。如在进行外汇套期保值过程中专业性不高，缺乏相应的专业实践能力，不能为公司资产保值增值起到决策支持作用。目前，随着人民币汇率双向波动幅度日益增大，企业汇率风险管理难度不断增加，缺乏行之有效地管控手段，考核和授权机制缺乏，人才储备不足、整体素质不高，汇率风险防控体系缺乏长效机制。

5国际贸易企业汇率风险管理制度建立的策略

5.1以战略为导向，制定完善的实施策略。国际贸易企业要将外汇风险管理上升到战略管理层面，顶层要搭结构、做设计，底层要抓落实、稳推动，建立健全完善的风险防控体系。在汇率风险管理制度制定过程中，必须要考虑到汇率风险的多重性、不确定性和中性性质。要对国内外企业资产负债、汇率波动等情况进行分析，针对汇率波动产生的不确定性因素进行研究，做到事前筹划、事中管控、事后完善。尤其是市场面临较大风险时，必须要提升汇率风险成本意识，使用有效的方式规避风险。在风险管理过程中，要结合当前经济形势和市场变化，进行各项数据对比分析，研判汇率走势，树立正确的汇率风险管控观念。要以市场为基础，以风险管理政策为导向，以效益为目标，推动汇率风险管理目标有效落实，提升企业风险管控能力。与此同时，在进行汇率风险管理过程中，企业必须要建立明确的风险管理目标，必须要考虑汇率风险的成本和效益，结合企业自身的管理情况以及对风险的承受能力，做好汇率风险管理工作。尤其是在汇率盈亏平衡点基础之上，充分使用汇率管理工具，锁定基本收益，在此过程中还应该结合风险管理人员的条件、基本能力，采取有效的方式规避风险，对溢价收益情况进行管控。同时，需要改变传统模式下对人民币汇率固有的思维模式，对外汇保值增值进行全面探索，建立行之有效的汇率风险管理机制。5.2建立良好的授权和考核机制，推进战略目标实施。完善企业汇率风险管理的授权机制，梳理汇率管理审批流程，建立专门的汇率风险管理机构，提高决策能力和效率，加强企业内部的横向沟通，建立良好的沟通机制和信息共享机制，实现汇率风险的联动效应，充分发挥外部中介机构的专业能力，要做到汇率风险管理横向到边、纵向到底，形成管理上的闭环。良好的风险管理要有完善的考核机制相匹配，既可以推动汇率管理战略目标的有效落地，也可以促进汇率管理水平的不断提高。5.3加强银企联动，推动人才储备建设。人才是企业发展的生命力，建立良好的人才储备机制，提升专业化人才素质，可以为企业快速发展注入活力。在汇率风险管控过程中，专业人才作用的发挥，可以有效降低企业汇率风险，提高风险抵御能力，在企业提质增效中起到关键的作用。为加强企业人才的培养，企业可以与银行等金融机构就市场新形势以及规避汇率风险策略进行业务交流和学习，提升企业人才的实践能力。同时，金融机构可以通过产品宣传、汇率讲座等方式加强和企业之间的业务联动，帮助企业更好地应对汇率风险。金融机构以客户需求为目标，实现金融产品的创新工作，为企业提供更加优质的产品和服务，管控企业汇率风险。金融机构在企业汇率风险管理过程中，可以根据客户类型，如进口、出口型客户，根据不同需求，设置具体化的场景，有针对性地推出标准化的汇率管理产品，逐渐形成全面体系。在进行汇率风险管理过程中，应该全面落实规避风险的方案，采取有效的方式帮助企业进行汇率价格的制定，有效地降低持汇成本才能帮助企业根据自身的特点，建立适合自己的汇率风险管控体系[3]。5.4利用现代化信息手段，推动业务模式创新。近年来，我国信息技术取得了跨越式发展，互联网+、AI、大数据、物联网等智能化信息技术不断发展，并伴随着5G网络的布局及实施，银行的收付汇、结售汇等业务更加便捷和智能，进一步提升了外币结算水平，同时随着人民币国际化进程的加快，大部分企业的业务已经开始采用人民币作为合同签约币种，从根本上规避了企业的外汇结算风险，或者充分利用“一带一路”国家的优惠贷款项目，如：进出口银行的“人民币优惠贷款”项目，既解决了收汇风险，又有效地规避了汇率波动风险。在部分集团化企业中，积极与银行进行战略合作，进行保函、信用证等结算方式的授信额度，或者成立财务公司，统一进行资金的调配和收付，可以有效发挥企业的一体化优势，充分发挥企业汇率风险的管控作用。在进行目标汇率管理过程中，充分利用现代化信息技术手段，可以实现汇率的时时监测，建立良好的风险管理机制，能帮助企业在人民币汇率波动情况下提质增效，促进企业高质量、可持续健康发展。

6结语

综上所述，浮动汇率的出现，给国际贸易企业汇率风险管理带来了较大的难度，但同时也带来了机遇，不断激励企业建立完善的风险防控体系，提升企业内在实力，提高汇率风险管控水平，培养现代化的专业人才。促使风险管理体系的建立以顶层设计为基础，实现上下联动，结合自身贸易特点，建立完善的汇率风险管理系统。

参考文献

[1]邸娜.国际贸易企业汇率风险管理制度建立及其应对策略[J].中国经贸,2016(20).