担保保函范文第1篇

【关键词】工程保函担保 审查要点 调查报告撰写

一、工程保函及工程保函担保

（一）工程保函及工程保函担保的定义

工程保函是指按照保函申请人的申请，依据工程合同开出的，但又不依附于工程合同，是具有独立法律效力的法律文件。当保函受益人在保函项下合理索赔时，保函出具人就必须承担付款责任，而不论保函申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实，即保函是独立的承诺。

工程保函按照出具方的不同分为银行保函和担保公司保函，一般以银行保函为主。

工程保函担保顾名思义就是指担保公司为保函申请人向银行申请工程保函提供担保，当申请人无力履行责任时，担保公司作为担保人承担连带担保责任。

（二）工程保函的主要作用

工程项目属于资金密集型的投资，项目建设周期较长，资金需求量较大，工程项目往往未完全取得相关施工批文，就要求承包商进场，前期资金投入较大。过往以保证金的方式进行履约担保，不仅给承包商造成较大的资金压力，增加项目的资金成本，影响了承包商的施工进度，也给发包商带来了相对繁琐的保证金管理。

工程保函的出现，较好地解决了工程项目中的资金问题，减少承包商的沉默资金，缓解承包商的资金压力，提高了承包商自有资金的利用效率，降低了项目的资金成本，为顺利完工提供了有力的资金支持。同时，承包商用保函替代保证金，免去了发包商繁琐的保证金管理手续。

（三）工程保函担保主要的品种及特点

主要的工程保函担保包括投标保函担保、预付款保函担保、履约保函担保和质量保修保函担保，其中预付款保函担保和履约保函担保是担保公司保函业务中占比最大的两种。

预付款保函担保是指担保公司为保函申请人（承包商）向保函受益人（发包商）提供履行扣还预付款义务的担保保函提供担保。以防止保函申请人（承包商）在收到发包人（保函受益人）的预付款后将款项挪作他用或宣布破产等，保函金额一般为合同总价的10%～30%。

履约保函担保是指担保公司为保函申请人（承包商）向保函受益人（发包商）提供的，保证保函申请人（承包商）履行工程建设合同责任和义务，不履行合同的，发包商可要求保函出具人在保函金额内承担保证责任，保函金额一般为合同金额的10%～20%。

（四）工程保函的担保风险

工程保函担保属于非融性担保业务，相对于融资性担保业务而言，系统性风险较低。而且，由于工程项目实际操作过程中一般都是承包商先行垫付一定的资金，解决项目前期的进场费用和备料款，之后再根据双方的合同约定取得预付款和进度款。一般是承包商垫款在先，回款在后，主观违约的意愿较弱，违约风险较低。

二、工程保函担保业务的审查要点

保函申请人的履约能力是基础，保函受益人的基本情况是重要条件，工程合同的相关约定是违约与否的依据，反担保措施是最后的保障。

（一）保函申请人的履约能力，主要包括以下6个方面：

1.是否具有相关施工资质和资质实力。工程项目在招标时资质要求是最低要求，资质实力一定程度上代表了承包商的施工履约能力。通常是资质越多、资质实力越强的承包商，项目综合管理运营能力和综合施工履约能力一般会越强，违约成本也越高。

2.是否具有相关施工经验、技术人员、机械设备、管理水平等。技术人员、管理人员能力和水平的高低，施工经验的丰富与否，直接影响了工程项目施工过程中出现的各种问题处理的效率和效果，相关机械设备的配备是否充足也是项目能否按进度建设的基础。

3.结合申请人的财务情况分析。主要通过申请人的偿债能力指标（流动比率、速动比率、资产负债率）、营运能力指标（应收账款周转、存货周转）、盈利能力指标（销售毛利率和销售净利润率）和成长性指标（销售增长率和资本增值率）的历史比较与行业比较，分析企业的财务状况，财务状况越好的企业其履约能力越强。

4.以往的履约记录（工程获奖证书、业绩等）。过往的履约记录是承包商过往履约情况的总结，过往履约记录良好，没有出现过违约情况的，未来主观违约的概率相对较低。

5.项目实际控制人过往的项目履约情况（特别是与保函受益人过往的合作情况）、施工经验及履约能力。项目实际控制人作为项目的第一责任人和最大受益人，其过往的施工经验、履约情况是未来项目能否顺利完工的重要因素之一。而且，实际控制人如果与保函受益人已经有过项目合作，相对而言双方之间的沟通基础和合作基础更好，当出现问题或是纠纷时通过协商处理解决的可能性就越大。

6.保函申请人和项目实际控制人的资产实力。保函申请人和项目实际控制人的资产实力是直接关系到反担保措施的有效性，资产实力越好，出现风险时的抵御能力也就越强，反担保措施也就相对更有效。

（二）保函受益人的基本情况

1.保函受益人的企业性质。保函受益人的企业性质是保函担保业务审查的重中之重。由于企业性质的不同当项目出现履约问题时的处理态度和处理方式也会截然不同，一般情况下发包人（业主）为国有企业或是政府相关部门、单位的相对偏向于如何解决问题本身，在问题处理上更加人性化，而发包人（业主）为外资企业或是民营企业的履约意识相对较强，一般情况下更偏向于按合同约定进行违约索赔。

2.保函受益人的的综合实力（股东背景、经营情况、财务情况和管理团队）。

3.项目的资金来源及落实情况。

（三）工程合同的相关约定

1.开工时间和工期。

2.承包人的主要工作。

3、承包人承担违约责任的情况及违约责任。

（四）反担保措施

对于保函受益人（发包人）为国有企业或是政府相关部门、单位的一般仅要求保函申请人和项目实际控制人提供双层连带保证反担保。对于保函受益人（发包人）为其他性质的，一般要求要有相对充足的抵质押物提供保证反担保。

三、工程保函担保调查报告撰写

（一）要素：材料 分析 结论

（二）材料

收集企业及项目的相关基本资料是撰写报告的基础，高质量的调查报告还需要尽可能多地收集与项目、保函申请人和项目实际控制人相关的其他资料，特别是权威第三方的资料（如政府渠道的有关信息）。

（三）分析：客观 严谨 完整 合乎逻辑

（四）结论：保守 中立 科学

担保保函范文第2篇

_________（受益人）：

_________（委托人）系我行客户，其结算保障金存款户帐号_________。该单位已于_________年_________月_________日与你方签署_________（合同或向_________工程投标）编号_________。我行已接收该单位委托，愿对该单位履行上述合同（投标书）商定的任务供给担保。如该单位不实行合同，且不自动支付违约金，我行愿承当担保义务，按合同的规定，代为支付违约金_________元。我行担保额度随合同逐渐履行而相应递减。

除本保函固定条款中划定的终止保函效率的前提外，当呈现下列情形时，担保银行也可撤销本保函：_________。

担保银行（盖章）：_________

法定代表人（签字）：_________

_________年____月____日

担保保函范文第3篇

我单位邀请（什么国家）（什么单位）（什么人）（何时）来本单位（做什么），申请（哪一类）签证，入境（次数），每次停留 天。我单位保证上述被邀请人在华逗留期间，遵守我国法律、法规，不从事与上述来华目的不符的其他活动，并按时离境。如遇特殊情况，我单位立即向外事、公安等部门报告。如被邀请人在华非法滞留或违反我国法律、法规，我单位愿连带承担由此产生的一切后果并负一切法律责任。

附被邀请人名单：

姓名 性别 国籍 职业 护照号码

担保人（法人代表）签名：

担保人（法人代表）姓名（打印）：

公章

担保保函范文第4篇

广东省司法厅公证管理处：

你处粤司公字（1991）149号《关于可否办理用于申请印尼华侨在大陆定居的担保声明书公证的请示报告》收悉。经商国务院侨办国内司认为，华侨或外国籍华人回国定居，一般不需要国内居民担保或办理担保声明书公证。如你省侨务或公安部门要求国内居民为华侨或外国籍华人回国定居提供生活或住房方面的担保，担保人和被担保人均符合上述部门的有关规定，公证处可以为其办理担保声明书公证。公证处对担保人在担保声明书中承诺的生活或住房等内容的担保能力，应进行具体调查，情况属实的，方可办理公证。

担保保函范文第5篇

【关键词】银行保函　经济活动　应用

近年来.随着改革开放和市场化经济的深入发展.银行保函在现代经济活动中逐渐被广泛采用，可适用于商品、劳务、技术贸易，工程项目承包、承建，物资进出口报关，向金融机构融资，大型成套设备租赁，诉讼保全，各种合同义务的履行等领域，并且业务量惊人。在市场经济活动中银行保函犹如催化剂，促进了经济交易顺利进行，更促进了市场经济的健康繁荣发展。

一、保函的相关定义及分类

(一)保函的相关定义

保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。从上述定义可以得知保函实际上就是担保人以自己的信用提供的一种保证担保，而银行保函正是凭借自己良好的银行信用为经济活动中的交易双方顺利进行交易提供保证，这种保证因其更为公允、更为可靠而被广泛运用。

一般来说，保函有直开和转开两种开立方式。一份直开接保函主要涉及三个当事人，分别为申请人、受益人和担保人。申请人和受益人是保函据以开立的基础合同的双方，申请人即向担保人提出申请，委托担保人向受益人出具保函的一方，其责任在于必须根据保函条款履行合同，在保函发生索赔时必须立即向担保人予以偿付；受益人即接受保函的一方，可以凭借保函向担保人提出相应索赔；担保人即接受申请人委托向受益人出具保函的一方，并根据保函承担相应的付款保证责任。在保函需要转开的情况下，涉及四方当事人，分别为申请人、受益人、担保人和反担保人，其中申请人和受益人的权利义务同直开保函.反担保人是接受申请人委托向担保人出具反担保函，要求其向受益人出具保函的一方，反担保人一般是申请人所在地的银行：担保人是接受反担保人委托向受益人开具保函的一方，担保人一般为受益人所在地的银行。

(二)保函的分类

目前，由于保函业务的广泛应用，保函的种类随之丰富，随着经

作者简介：王春燕(1983-)，女，硕士研究生，工作于中国人民银行乌鲁木齐中心支行。济活动和业务实践的需要，在众多的传统保函业务基础上，已创新出很多新型保函，依据划分标准的不同，主要有以下分类：

(1)依据保函和基础合同的关系，保函分为从属性保函和独立性保函。从属性保函，就是银行是否依据保函承担担保付款义务取决于买卖双方基础贸易合同履行的情况.如果受益人没有完全履行贸易合同，银行有权拒绝其索赔；独立性保函，就是银行是否依据保函承担担保付款义务与买卖双方基础贸易合同履行的情况没有任何关系，即使受益人没有完全履行贸易合同，银行也无权拒绝其索赔。

(2)依据支付前提的不同，保函分为付款类保函与信用类保函。当保函作为一种合同价款的支付保证手段时，发挥同其他的结算工具一样的作用，形成有对价的支付，这类保函通常被称为付款类保函，担保金额可达合同金额的100％；当保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段时.其出具的目的就变为避免和减少合同项下违约事情的发生.避免为解决争端而带来的诉讼或仲裁的麻烦和费用开支。这类保函通常被称为信用类保函。担保金额一般仅为合同金额的3％～20％不等。

(3)依据保函性质和作用的不同，保函分为非融资性保函和融资性保函。非融资性保函是指银行以银行信用替代商业信用为申请人履行非融资性义务所作的书面保证承诺，主要包括工程项下投标、履约、预付款、质量／维修、预留金保函、贸易履约保函、此外还有承包／租赁保函、财产保全保函等。融资性保函是指银行利用其资信为申请人从第三方融通资金时履行本息偿付义务所作出的书面保证承诺，主要包括债券保函、信托计划保函、借款保函等。

(4)依据保函当事人身份不同，保函分为涉外保函和国内保函。涉外保函是指保函当事人中至少有一方为国外主体的保函；国内保函是指保函的三方当事人均为国内主体的保函。

(5)依据保函的索赔条件的不同，保函分为有条件保函和无条件保函。无条件的保函意味着担保行一旦收到受益人索赔将无条件履行支付义务，而有条件的保函则需要在某种条件得到满足后，银行在保函项下才进行支付。

二、银行保函在相关经济活动中的应用

银行保函在各种经济活动中的应用很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛适用于建筑业、大型设备及专用设备制造业、融通资金以及国际经济合作等重要行业和领域，为担保申请人的履约能力和信用提供了强有力的支持和保证。

(一)银行保函在一般货物贸易中的应用

因为在贸易市场中.特别是国际贸易市场中.市场和客户的情况是不断变化的，有许多不确定因素包含在其中，例如，常常会出现客户经营状况恶化、市场价格变动、经济形势恶化等多种因素的影响，为避免或减少这些因素带来的不利影响.促进贸易双方密切关注影响交易完成的不确定因素.银行保函在一般货物贸易中发挥了较好的作用，并为其结算方式的选择提供了新的思路，为控制风险和增强互信提供了很好的工具。

目前一般货物贸易中常用的保函有付款保函、履约保函、预付款保函和质量保函等。付款保函主要适用在未验收货物的情况下，货物买方或货物进口方不愿先行支付货款，可以选择出具付款保函，保证在验收相关货物后支付货款。履约保函在防止卖方或出口商不交货的风险方面作用显著.主要为了保证卖方或出口商正确履行合同的相关义务。在买方或进口方向卖方或出口方支付一部分预付款前，为防范预付款的风险一般会要求卖方或出口方提供相应金额的预付款保函。而质量保函主要由卖方或出口方提供，目的是为了保证货物的质量。

(二)银行保函在施工建筑业中的应用

改革开放以来，我国市政基础设施、交通、房地产业蓬勃发展，随着建设项目引进国际通用的条款管理.在施工建筑业中银行保函的应用从无到有，甚至逐渐深入施工建筑业的各个环节。

目前施工建筑业各个环节常用的保函有投标保函、预付款保函、履约保函、工程维修保函等。①在投标阶段，投标人即根据招标文件需要在递交的标书中提供银行投标保函，它表明投标人有信用和诚意履行投标义务；②在签订合同阶段，如果投标人中标，则中标人在接到业主发出的中标通知书后的规定时间里，签订施工合同，并向业主提供银行履约保函；③履行合同阶段，工程承包人在组织施工队伍进场后，需要有项目的启动资金，以进行施工的准备工作。按合同规定，业主要向承包人支付一笔工程预付款。为保证预付款的安全，业主都要求承包人先提供相同金额的开工预付款银行保函；④在工程竣工阶段，在工程竣工后，工程承包人为了尽快回收资金，主要提供工程维修保函来确保工程缺陷期的工程质量。

(三)银行保函在成套设备项目中的应用

成套设备项目与一般的货物进出口业务不同.通常涉及金额巨大、周期长、不确定因素多，项目覆盖内容繁多，包括设备供应、工艺设计、技术转让、安装调试指导、零配件供应、售后维修及其他相应的服务。正是由于成套设备项目的特殊性，银行保函便成为众多成套设备项目顺利完成不可缺少的组成部分。

在成套设备项目中，通常业主会要求承包商分阶段提供预付款保函、履约保函和质保金保函。成套设备项目的业主通常需要给承包商lO％-30％的预付款，用作承包商购买材料、设备等的费用，因此就会要求承包商提供相等金额的预付款保函作为保障。为保证承包商正常履行合同，业主一般会要求出具担保金额为合同总额的5％-10％履约保函。提供质保金保函后，承包商可凭初步验收证书及业主接收的质保金保函获取占合同总金额5％-10％的尾款(质保金)。

(四)银行保函在其他经济活动中的创新应用

(1)银行保函在加工贸易中的应用。加工贸易对我国繁荣对外贸易、推动国民经济高速发展起到了积极而重要的作用。为完善加工贸易银行保证金台账制度，减轻加工贸易企业的资金负担，自2000年1月1起.允许开展加工贸易业务的企业以多种形式向海关缴纳关税及其他税费保证金。其中允许加工贸易企业使用银行保函作为一种新的海关担保制度。