差旅费报销管理制度范文第1篇

关键词：高校 差旅费 管理 策略

中图分类号：F230

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-224-02

差旅费是因公务出差的工作人员在外产生的交通费、住宿费和伙食补助费等各项公杂费的总称。随着我国高等教育发展，高校教职工参加培训与外出学习、调研的机会越来越多，各种学术交流活动也日益频繁，高校差旅费支出数目也不断高升。近年来，随着《中央和国家机关差旅费管理办法》实施，许多高校的超旅费管理方法也日益完善。但是，整体来看，高校差旅费管理仍存在许多问题，这不得不引起我们的关注。

一、高校差旅费管理过程

高校差旅费开支范围包括教职工因公出差发生的合法有效的机票、船票、车票、住宿费等。高校差旅费管理过程主要包括三部分，分别是借款环节、财务审核环节、会计结算和报销环节。其中，在借款环节，教职工需要按照学校规定填写借款单，借款单填好后还要请学校主管领导签字。然后在财务人员做账后，教职工方能领取现金或收到银行卡转账。高校差旅费财务审核环节的重点是，因公出差人员出差归来后，填写差旅费报销单，在贴存单上粘贴相关票据。然后在票据粘贴完毕后由审批单位、经手人和负责人签字，再交给财务部门，由财务人员验算后得出应报销差旅费金额，最后再交给财务部门领导签字。在会计结算环节和报销环节，会计人员起着重要作用，他们不仅要做账、进行差旅费结算，还要通知报销人领取或交回现金，至此，差旅费整个借支、报销过程才算结束。

二、高校差旅费管理中出现的问题及原因

（一）费用超标，双重报销现象严重

高校教职工出差交通费、住宿费是差旅费的构成，也是差旅费报销主要项目。关于差旅费报销标准，各高校都有明确的规定，严格规定出差人员在交通和住宿方面要遵守高校规定等级，不符合报销标准的不予报销。不过，在差旅费管理中，指定费用超标现象仍旧是极其常见。就以交通费来讲，许多学校都规定出差人员要按照规定等级选择、乘坐交通工具，否则超支部分由个人自理。但是一些教职工在出差时，时间较紧，符合学校规定级别的车票已经售完，所以他们要么按照职称较高的教师标准来购票，要是选择其他交通方式，并且在自付部分票款上，他们经常会有意见。为了安抚他们，学校只能为他们支付这些费用。虽说差旅费数额大小与出差路途远近、天数密切相关，但是，那些在大型景区和旅游城市办的学习班、研讨会等，所需费用会更多，与会者的差旅费支开支也会随之增多。一些高校虽然规定有接待费的，不再发伙食补助费，但是许多人仍旧会违反规定，要求接待费和伙食补助费双重报销。在这些情况下，指定费用超标也在所难免。

（二）报销范围被人为扩大

所谓报销范围被人为扩大指，许多高校虽然明文规定了哪些差旅费、哪种范围的差旅费可以报销。但是，许多教职工在出差途中，经常会因公务而在传真、邮费、通讯上有所花费，而这些费用又不在学校所规定的可报销范围之内。为了减少个人“损失”，一些教职工就会通过多开住宿费、虚报出差天数等手段，变相报销这些费用。如此这般，学校差旅费报销范围就被人为扩大。此外，在差旅费报销中，这种现象也极为常见：一些教职工去旅游胜地或等景区去出差时，不仅会要求报销路费，还会将景区门票、手续费甚至购物票据、酒水招待费等夹在可报销票据中要求报销，或故意拖延出差时间，借公费旅游。这种公私不分的行为，只能损害学校利益，按理说不能纵容，要坚决抵制的，但是，仍有一些领导干部、财会人员会大讲人情，只要票据属实即给报销。长此以往，也助长那些铺张浪费、假公济私的不良行为。

（三）出差借款备用金积压严重

根据财务规定，教职工出差前可先向学校借款，出差完成任务后再报销冲账手续。但是，由于差旅申请、审批、报销流程繁琐，所以许多教职工出差回来后，都来不及还款冲账，导致差旅费借款严重挤压，进而给学校造成经济损失。一些教师甚至离职后，还在之前任职的学校欠有借款。造成这一现象的原因有：有的人借领导不在单位不能签字之际，故意拖欠借款。再就是教职工出差频繁，出差人次较多，这次还款冲账尚未完成，下一次出差任务已经开始，资金积压在所难免。

三、规范高校差旅费管理的策略

（一）建立健全差旅制度，修改报销条例

在2015年高校财务工作会议上，国家教委明确指出：要向管理要效益，务必加强教育经费管理，提高教育投资效益。这就要求高校相应号召，以制度建设入手，针对制度不健全、执行不严等差旅费管理现象，在管理上多下功夫。如高校要按照上级文件规定，对学校差旅费管理进行科学安排，明确差旅费报销范围、付款方式、开支程序，制定适合学校的差旅费管理制度。通常来说，学校差旅费管理制度要包括以下条款：教职工出差审批程序与工作职责；交通工具、住宿标准级别与选择；信用卡和现金使用条款，出差餐饮、通讯费用、交通费用条款；差旅费报销程序等。在此基础上，高校还要在现有差旅费管理制度的基础上，修改完善差旅费报销条例。即高校要根据当前消费水平，J真审核学校差旅费自出标准是否过低，然后秉承“适当补助”原则，根据出差天数长短适当增加因公外出人员的通讯费、交通费，如出差20天之内的补助多少钱，30天的补助多少钱。这样不仅可以避免相关费用共报销不符合规定等问题，还可以使一部分暗中报销的差旅费变为报销范围之内的差旅费，严肃差旅费报销制度。与此同时，还可以减少公差人员营私舞弊、弄虚作假的行为，提高出差效率。

（二）狠抓差旅费超标问题

对于各行各业来说，差旅费超标都是一个普遍性的问题，但是，这个问题并不是不能解决的。学校可以任命一名负责人专门负责教职工差旅费管理，赋予该负责人以下职责：参与差旅费管理制度制定工作，确保差旅费管理制度有效运行和实施；负责向教职工宣讲学校的差旅费管理制度，在学校规定和教职工之间起到一个媒介作用，使教职工对学校差旅费管理制度、对该负责人的工作有一个全面的认识和了解，让他们从心理上重视、服从学校管理；对教职工差旅活动进行监管，包括差旅费产生过程监管、报销管理等，提高差旅工作质量和差旅费管理的有效性。安排专门的差旅费管理负责人，不过是控制高校差旅费超标问题的第一步。高校差旅费报销一般都需要各院系领导签字审批，但是在差旅费结算上，许多高校施行的都是年终结算法。这显然是与财务专款专用原则相违背的。为了解决差旅费超标问题，高校要本着专款专用原则，定期对差旅费支出状况进行审核，同时要求各院系在年初对差旅费进行科学预算，在日常支出中开源节流，禁止超标，一旦差旅费用完，拒不再批。

（三）增加差旅费使用与管理透明度

公务卡支付是一种现代支付结算工具，也是一种新型的财务结算方式。公务卡指预算单位工作人员持有的、用于日常公务支出和务报销的信用卡。公务卡具有携带方便、使用便捷、透明度高等特点。利用公务卡结算的好处有：支付行为、实际消费项目和金额都有据可查，入账和出账的渠道都公开透明；减少了现金支付结算，避免账目模糊。在信用支付时代，交通购票、餐饮、住宿等都可以利用信用卡来支付。因此，高校要根据时展，对信用卡的全面性进行分析和研究，大力提倡公务卡结账消费，这样不仅可以提高学校差旅费和资金使用效率，还可以因公出差人员携带现金出行的风险。对于学校教职工来说，信用卡支付的好处就是在差旅费预支、报销方面省去了很多麻烦。如在出差前不用再预借现金，出差时不用再担心携带现金出行风险，只需凭借发票和刷卡凭证就可以进行差旅费报销，学校只需将钱打到信用卡即可。需要注意的的，利用会务卡来结算差旅费的前提是，学校要选择常用的商务信用卡发卡行，要与之签署公务卡服务协议，还要制定专门的会务卡管理办法，由专人对信用卡信息进行管理，如办卡、注销等。此外，高校还要明确信用卡的用途、额度、适用范围、还款及利息承担等相关事项，避免因为信用卡使用不当而给学校带来经济损失。

（四）提高财会人员的整体水平

财会人员的管理水平、责任意识，会给高校差旅费管理工作乃至财务管理工作带来直接影响。因此，高校要重视和加强财会队伍建设，引进高素质的财会人员，建设高质量的财会管理队伍。具体来说，高校首先要重视财会队伍建设与培养，根据学校财务管理需要招聘专业财务人员，对应聘者的年龄、学历、工作经验有一定的要求，提高财会人员准入门槛。其次，高校在财会队伍管理方面，要以培养财会人员良好的职业素质为首要任务，定期召开针对财会管理技能培训、知识讲座，要求财会人员树立爱岗敬业、诚实守信的职业观，依法履行管理职责，树立终身学习理念，加强自主学习，不断学习专业财经法规政策，以满足高校财会管理工作需求。如有可能，高校还要加强财会人员再教育，为财会人员继续教育提供更加有力的支持，如请社会培训机构来校为财会人员辅导讲课，为财会人员参加上级主管部门的学习提供更多时间，定期组织财会人员外出参观学习，与其他高校开展学术讨论和业务交流，以提高财会队伍的整体管理水平。

综上所述，差旅费是学校的一项经常性的支出，在高校财务管理难度不断加大的情况下，建立科学合理的差旅费报销制度、规范高校差旅费管理是很有必要的。因此，高校要将差旅费管理当做财务管理重点工作来抓，不断探索差旅费管理新方法、新路径，确保高校财务管理工作有序进行。

参考文献：

[1] 范利静，曹红萍.高校差旅费报销的现状与对策研究[J].当代会计，2015（8）

[2] 杨德慧.高校差旅费报销中存在的问题与思考[J].经济研究导刊，2012（22）

[3] 安.差旅费报销中的有关问题的思考[J].对外经贸财会，2003（3）

[4] 张寅晓.规范高校差旅费支出管理促进高校经费合理使用[J].电子制作，2015（18）

（作者单位：中国人民武装警察部队学院 河北廊坊 065000）

差旅费报销管理制度范文第2篇

关键词：医院；差旅费；报销管理；问题；相关对策

一、医院在职工出差差旅费报销管理中存在的问题

1.差旅费管理标准不严格

医院在差旅费管理方面制定了开支标准，并就各级各类出差人员的住宿费用做出了详细的规定，给予出差人员途中的住宿费用和公杂费用的补助，但由于各种主客观原因，一些出差人员钻标准的漏洞，出差时住标准规定的上限费用的宾馆，导致各项公杂费用尤其是住宿费用得不到有效控制，差旅费居高不下。

2.出差人员拖延差旅费报销时间

一些出差人员或者挪用了公款，或者为了谋取个人的不正当利益，导致没有及时报销差旅费。出差人员在医院之外的地方的一切行为，医院的领导和财务人员是无从知晓的。个别出差职工为了填补挪用的公款或为了谋取个人的不正当利益，需要时间进行“洗票”，把不是因公发生的费用通过开设虚假发票等方式变为合法的发票，到医院财务部门报销。

3.报销流程复杂繁琐

职工出差归来报销差旅费时，要填写各种纸质的单据单证，财务部门审核、结算上交的原始单据，然后交给自己所在部门的领导审批，领导审批之后，将纸质单据单证交给医院财务部门。在此过程中，纸质单据单证的填写、部门领导的审批等，都难以形成规范又有价值的差旅管理相关报告，给医院的差旅费管理增添了许多压力。这种传统的差旅费报销手工流程复杂繁琐，不利于差旅费的合理有效报销，也给医院的管理带来了许多不利的影响。

4.职工出差期间的路线和任务财务人员所知甚少

医院职工出差，受其所在部门领导的指导和监督，财务部门只负责提供财务方面的支持和协助，因此财务人员对于出差职工的路线、任务、时间、地点等都很少知晓，很难对其出差期间所发生的差旅费进行有效的把关和监督，给报销时的财务审核与核算带来相当的难度。

二、加强职工出差差旅费管理的相关对策

上述问题的存在，必将给医院的财务管理和医院的整体管理带来不利影响。要使医院各项工作健康有序开展，必须充分发挥主观能动性，积极采取有针对性的对策，解决职工出差差旅费管理中存在的各种问题。

1.完善并严格执行差旅费管理标准

认真查找医院差旅费管理标准中的漏洞并修改完善，出台差旅费使用管理的相关规定并严格依据规定执行，任何职工不得违犯。职工在申请报销结算时应主动出示出差审批单，单中详细注明出差地点和出差事由，并经职工所在部门的领导签字同意，否则医院财务管理人员不予审签。对于不在医院差旅费使用管理规定内发生的任何费用，皆由职工个人承担，无论何种理由，财务管理人员不予报销。

2.财务部门及时督促报销职工差旅费

财务管理人员应有高度的社会责任感和职业道德，严格把控职工出差差旅费的报销，规范其行为，并及时有效督促其合理合法及时报销。医院领导和财务部门应制定严格的差旅费报销制度，规定差旅费报销的时间期限，对长期拖延差旅费报销的职工给予一定程度的物质惩罚，如扣发奖金等。同时，财务管理人员还应加强内部管控，规范报销流程；学会鉴别假发票，严格检查发票来源和发票内容，并在入帐环节继续在网上核验发票本身的真假，看其是否真实有效，内容是否符合逻辑，对持虚假和虚开发票的职工，给予严肃的物质惩罚或警告降职等处分，从而杜绝虚假和虚开发票。

3.实行公务卡结算制度

当今社会，科学技术飞速发展，信用卡应运而生。公务卡作为用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，在医院财务管理中发挥着越来越大的作用。医院财务管理的日常开支项目繁多，如车票、住宿、餐饮、办公用品等的支出等。如果医院原本的传统手工、纸质管理模式不加以改革，医院资金管理的实效性将很难实现。公务卡管理具有时效性和可分析性的特点，可以为医院提供全面的综合性报告，因此，采用公务卡结算车票、住宿费等一系列差旅费支出时，医院财务人员可以直接看到出差人员的帐项，原本的预借现金和现金归还环节也可以免除，方便医院对职工出差差旅费用的管理。再加上其自身的免息期功能，使医院流动资金管理的占用和使用得到有效避免，从而有效提升医院资金的使用效率。

4.财务人员在报销时做好相关单据的审核

财务部门在给职工报销出差差旅费时，应树立高度的责任感和职业素养，认真查看职工出示的各种单据。比如，看单据是否真实有效，有没有假发票；看单据上所标明的时间是否与实际的出差时间相一致；看单据上所注明的路线是否合理；看有无非本次出差的单据或和单位出差业务无关的单据等，并积极和职工所在部门的领导沟通，确保各项报销真实完整，保证医院的财务安全，使财务管理健康有序进行。

综上所述，当前医院在差旅费管理中存在着诸多问题，建立和实施有效合理的职工出差差旅费报销制度和管理方法，对医院发展具有重要的现实意义。差旅费报销是医院的一项重要的经常性支出，关系到职工切身利益和医院利益及其他各项事业的发展，只有及时发现医院在运营中存在的问题，并采取有效措施，才能使医院健康有序发展。相信医院在加强职工出差差旅费管理后，必然会有效规避各种不必要的风险，极大促进医院各项工作的展开。

参考文献：

[1]徐 瑾 刘 悦:浅析基于社会化合作的企业差旅集中管理[J].改革与战略，2008(11):193--195.

差旅费报销管理制度范文第3篇

20xx年安徽省省直机关差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，并参照财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》，制定本办法。

第二条本办法适用于省直党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、人民团体和参照公务员法管理的事业单位(以下简称省直机关)。

省直机关不含垂直管理的省以下单位。

第三条本办法所指差旅费是指省直机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

本办法所指差旅费不包括省直机关审计、评审、办案、巡视以及探亲、看病、转业、调动、挂职锻炼、支援工作、实(见)习等发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条省直机关应当建立健全出差审批制度，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模。出差必须按规定报本机关领导审批，严格控制出差人数和天数。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章 城市间交通费

第五条城市间交通费是指省直机关工作人员因公临时到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第三章 住宿费

第六条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。出差人员乘坐交通工具等级见下表：

省级、厅级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

第七条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

第八条出差当天往返的，出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁费用，可凭据报销。

第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份，所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第十一条住宿费是指出差人员因公临时出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所等，下同)发生的房租费用。

第十二条省直机关工作人员出差，住宿费限额标准执行财政部制定的分地区住宿费限额标准。具体标准见附表。

第十三条出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章 伙食补助费

第十四条伙食补助费是指省直机关工作人员在因公临时出差期间给予的伙食补助费用。

第十五条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按出差目的地标准包干使用。

第十六条 省直机关工作人员出差，伙食补助费执行财政部制定分地区补助标准。具体标准见附表。

第十七条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排就餐的，应当向接待单位交纳伙食补助费。

第五章 市内交通费

第十八条 市内交通费是指省直机关工作人员因公临时出差期间发生的市内交通费用。

第十九条 省直机关工作人员出差，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

第二十条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第二十一条 出差人员因公临时出差由单位派车的，单位不另行补助市内交通费。

第六章 报销管理

第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。出差当天往返的机场大巴、地铁费用凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

第二十四条出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票支出等按规定以公务卡结算。

第二十五条省直机关财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。包干使用的伙食补助费、市内交通费，打卡发放。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

出差当天往返的，按本办法规定的标准报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，自带车辆不报销城市间交通费和市内交通费。

第七章 监督问责

第二十六条省直机关应当加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查。

第二十七条 省纪委(省监察厅)、省财政厅、省审计厅不定期开展差旅费的专项监督检查。

第二十八条 违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;

(二)虚报冒领差旅费的;

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

(四)不按规定报销差旅费的;

(五)转嫁差旅费的;

(六)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金的应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关责任人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。

第八章 附 则

第二十九条 省直机关工作人员因公出国(境)境内城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等按本办法规定报销。因公出国(境)境外的食宿交通费，按《安徽省

省直党政机关因公出国(境)经费管理办法》规定执行。

工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按本办法有关规定报销。

第三十条省直机关审计、评审、办案、巡视以及探亲、转业、调动、挂职锻炼、支援工作、实(见)习等发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费用，由省直相关业务主管部门会同省财政厅参照本办法另行制定相关管理制度。

垂直管理单位根据本办法制定本系统差旅费管理办法。

第三十一条 不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。

差旅费报销管理制度范文第4篇

关键词：移动互联网 差旅出租车费 管理

差旅管理，又叫商旅管理，是指企业利用信息技术，对差旅活动进行全过程监控，从而达到控制差旅成本的目的。目前，差旅管理越来越受到重视。许多专业的公司进入差旅管理领域为企业差旅费管理提供专业的服务。然而，当前很多的商旅平台只能够解决飞机票、火车票、酒店等差旅费的监督管理，对企业差旅费中的出租车费并不能进行有效的监督管理。

随着以各类出行公司APP为代表的移踊チ网应用打车平台的兴起，颠覆了路边拦车概念，利用移动互联网的特点，将线上与线下相融合，从打车初始阶段到下车使用线上支付车费，画出一个乘客与司机紧密相连的O2O完美闭环，最大限度优化乘客打车体验，改变传统出租司机等客方式，最大化节省司乘双方资源与时间。中国95%的商旅发生在国内，这也为企业差旅管理提供了新的差旅出租车费管理的手段与方式。

一、企业差旅出租车费管理的现状

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。市内交通费是指企业工作人员出差期间发生的市内交通费用，一般由出租车费用等组成。另外还有一种特殊情况，员工申请企业公车派车。一般在进行公务接待或者市区内出差的情况下，员工申请企业派车，由部门领导签字后进行单位内部结算。笔者把此业务归属于差旅管理的范围，属于隐性的差旅管理，也是管理相对宽松的领域。

目前企业对市内出租车费的管理标准如下。

（1）包干。给定一个费用标准，总额包干、超支不补、节余归己。企业差旅市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天按一定的标准包干使用。不管实际费用如何，只给定额的报销或者补贴。有的企业参照财政部下发的《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（财行[2013]531号）规定的标准执行，如80元每人每天。有企业会根据员工的级别和出差地点不同给予不同的标准，如经理级别员工北京出差300元每人每天，郑州出差200元每人每天；普通员工北京出差200元每人每天，郑州出差100元每人每天。需要员工事先理解企业的标准，避免未授权行为的发生，来确定员工最终可以报销的费用。

（2）实报实销。员工出差回来后凭由相关领导签字审批的票据进行报销。这个制度一般是对级别比较高的员工，或者有特殊事项的差旅项目来执行的。如总经理级别的员工市内交通费实报实销，或者某重要项目事先经过申请可实报实销市内交通费。企业公务用车费用报销也属于这种情况，由相关负责人签字后进行企业内部结算。

二、企业差旅出租车费管理存在的问题

在实际工作中，许多企业的差旅出租车费管理存在比较大的问题，具体表现在以下几个方面。

（1）出租车费用包干缺乏灵活性，不利于调动员工的积极性。如员工在北京、上海、广州、深圳等城市出差，80元每人每天的市内交通费很难满足需要。最终造成员工会消极地去完成相关工作，或者再寻找其他途径报销费用。

（2）不能反映实际费用，增加隐性成本。如出租车费用实际为25元，但员工可以从出租车司机那里取得30元甚至更多的票据作为报销凭证，也有员工通过网上等其他途径直接购买票据来报销。

（3）员工行程不清晰，公务目的交通费用和私人目的交通费用无法区分。如员工在出差期间会专门去看望自己的亲朋好友或者去相关景点进行游玩，通过其他途径取得相关的票据作为报销凭证。而企业无法对其行程路线进行监控，也无法进行核实，只能对金额的大小凭经验进行判断，不能确定其具体行程。

（4）利用业务单位的招待差旅费寻租，产生腐败行为。员工在出差期间接受有业务往来单位的公务车使用，出差后报销包干费用，或者用其他途径取得的票据实报实销，从而达到取得相关费用的目的。这是一种寻租腐败行为，最终导致企业与业务往来单位的业务受到影响，损害企业的利益。

（5）单位公务用车内部管理体系失效。各部门用车申请随意，甚至有的企业业务部门特别是管理部门可以直接打电话到车队叫车，不需要申请和批准。内部结算缺乏监督，最终增加了企业的成本费用。

（6）差旅管理流程耗时费神，财务部门服务满意度低。由于从审批差旅，借款或者垫付资金，保留票据，后续报销整个过程耗时比较长，要求比较多，最终导致差旅费报销是员工抱怨最多和觉得最麻烦的事务。当遇到差旅管理的要求后，员工被琐事所烦扰，不能安心地从事自己的业务工作。财务人员疲于应付各种问题，严格要求就被其他部门的员工投诉，导致财务部门在企业的考核中的群众满意度一般都比较低，不利于工作的开展。

三、企业差旅出租车费管理存在问题的原因

（1）无专门的差旅管理部门，差旅管理职能不能独立。传统的差旅管理职能分散在各个部门，一般只有事前的审批和事后财务部门的报销，最终造成管理流程的不完善，缺乏专业管理和整体控制机制。

（2）没有按需设置用车规则，用车管控粗放。在什么样的条件下可以用车，用什么样的车，缺乏事前的授权、事中的监督和事后的分析。员工凭感觉和从自身利益出发，选择是否用车和用什么样的车。

（3）行程管理不清晰，不能做到员工阳光出行。员工的上车地点、金额、时间、用车类型都不清晰。员工的差旅行程不能清晰确认，比如出租车票等没有实名制，有网站公开转让票据，员工从出租车司机处索取或者购买票据等行为都是比较普遍的现象。

四、基于D出行公司的企业差旅出租车费管理策略

以D出行公司为代表的移动互联网第三方打车平台的兴起，为企业差旅出租车费管理提供了新的手段和方法。根据D出行公司企业版的运营模式，笔者编制了企业与D出行公司差旅管理业务连接示意图。

由此可见，基于D出行公司的差旅管理具有下列优势，可以克服传统差旅管理存在的漏洞，也避免存在的浪费。

（1）由财务部门费用会计和D出行公司进行对接，不需另外设立专门的机构。由D出行公司根据企业实现录入的员工信息和权限实施事中监管，保证差旅管理流程的完善。没有增设专门的差旅管理机构，从而也降低了企业的差旅管理成本。

（2）事先设定用车规则和员工的权限，确保在实施过程中，员工遵循相关的规则和要求，否则就不能报销相关的费用。做到了在事中的管理，确保使用更符合规定。

（3）行程管理清晰，员工阳光出行。员工的上车地点、金额、时间、用车类型、行驶路线都很清晰，在企业管理后台都可以看到。这是以前的差旅管理中的出租车费管理无法监控的区域。

（4）由企业和D出行公司进行结算，员工无需报销。传统出租车不仅打车麻烦，而且还牵扯到需要员工先垫付很多次打车费用、保留小票、后续报销贴票的问题。利用D出行公司不需要索取票据，不仅员工省去了报销的繁琐，也让财务人员省去了逐单审核的麻烦，因为通过D出行公司企业版后台就可以直接设置管控的要求，员工在这个管控范围内叫到车，财务人员不需要对结果再进行审核。

（5）行程出行数据报告，企业可以随时分析。企业可以在D出行公司的系统内查看系统提供的企业员工的出行数据报告进行分析，为企业差旅管理提供大数据支撑。

五、D出行公司差旅管理改M的建议

（1）D出行公司差旅管理平台需要与企业差旅管理系统实现对接。目前D出行公司提供的差旅管理服务需要企业在D出行公司网站进行注册，在D出行公司系统内部完成所有的操作和业务，也就是说D出行公司目前只是一个封闭的系统，没有和企业的差旅管理系统进行对接。这也导致了目前D出行公司差旅管理的服务层次还不是很高，需要进一步提升。

（2）结算方式采用预付款的方式，不够灵活。D出行公司与企业签订的合同注明企业要预存出行服务费，如果企业未能按D出行公司提示充值导致甲方账户内余额为零（0）元时，D出行公司有权暂时中止支持甲方用车人员使用甲方D企业版账户发出的出行服务需求。过于僵化的结算方式不利于客户群的维护，需要根据客户情况进行分类管理。如大客户可以采取定期结算的模式，中小客户则可以采取预存款的结算模式。

差旅费报销管理制度范文第5篇

报销制度管理办法一为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

2、 坐飞机的有关规定

1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

2) 特殊情况规定：

A、 业务紧急，必须乘飞机;

B、 路途长，乘火车时间超过30小时;

C、 本身业务需要，并由对方出机票款;

D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。

7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。

10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、 出差补助天数的计算方法：

1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;

2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。

12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准;

14、 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助;

15、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

16、 其它

1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)

总裁 280 380

事业部/职能部门总经理(主任) 240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 200

注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南;

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

报销制度管理办法二一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡20xx元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、 版面费、广告费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

报销制度管理办法三为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写##有限责任公司出差申请单(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写领款单，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行前帐不清、后帐不借的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准：

注：(1)住宿费系指房间标准;

(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

4、 乘座工具标准

5、员工分类标准：

第一类：公司领导指公司领导班子成员;

第二类：中层干部及高级职称人员;

第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;

第四类：安装维修人员。

三、差旅费报销原则

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：

在外地参加各种训练班(含学习)的人员;

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：

A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴;

B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;

武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干;

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天;其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。